(Có sổ bản excel) Thực tập cuối khóa ngành kế toán (thực tập công ty seiki)

Thực tập cuối khóa có sổ sách và thuế ( chứng từ ghi sổ), sơ đồ chữT, có sổ và thuế bản excel, bạn có thể tải về và thay thế bằng tên công ty bạn muốn, bản mình đưa lên là word nên cũng dễ dàng để sửa.

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KĨ THUẬT CƠNG NGHIỆP KHOA KẾ TỐN BÁO CÁO THỰC TẬP CUỐI KHÓA (2021-2022) Giáo Viên hướng dẫn: Họ tên Sinh viên: Lớp : Ngày sinh : Mã sinh viên : HÀ NỘI,NĂM 2022 Mục lục: *LỜI MỞ ĐẦU* -4 Chương 1: Khái quát chung Công ty TNHH CNC Seiki Việt Nam- -Error! Bookmark not defined 1.1 Thông tin chung công ty TNHH CNC Seiki Việt Nam- - - -Error! Bookmark not defined 1.2 Thông tin trình hình thành, phát triển chức hoạt động -Error! Bookmark not defined 1.3 Thông tin máy quản lý tổ chức công tác kế tốn Cơng ty TNHH CNC Seiki Việt Nam Error! Bookmark not defined Chương 2: Thực trạng cơng tác kế tốn -11 Công ty TNHH CNC Seiki Việt Nam -11 2.1 Số dư đầu kỳ nghiêp vụ kinh tế phát sinh quý 3: 11 2.1.1 Số dư đầu kì tài khoản -11 2.1.2 Số dư đầu kì tài khoản chi tiết 12 * Tài khoản 131 – phải thu khách hàng 12 * Tài khoản 156 – Hàng hóa 13 * Tài khoản 141 – tạm ứng -13 * Tài khoản 242 – chi phí trả trước 13 * Tài khoản 211 – tài sản cố định hữu hình 14 *Số dư tài khoản chi tiết 15 2.1.3 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ -16 2.2.1 Định khoản 25 2.2.2.Lập chứng từ -43 2.2.3.Ghi sổ kế toán chi tiết -68 2.2.3.1.Ghi sổ quỹ tiền mặt -68 2.2.3.2.Sổ chi phí sản xuất kinh doanh -69 2.2.3.3.Ghi sổ chi tiết kế toán bán hàng 75 2.2.3.4.Sổ tiền gửi ngân hàng 82 2.2.3.5.Sổ chi tiết toán người mua, người bán: -83 2.2.3.6.Sổ chi tiết vật tư, hàng hóa sản phẩm: -97 2.2.4 Ghi sổ kế toán tổng hợp 104 2.2.4.1.Sổ nhật ký chung: 104 2.2.4.2.Sổ Cái: - 113 2.2.4.3.Bảng cân đối phát sinh tháng 7/2020: 138 2.2.5: Lập báo cáo tài 141 2.2.6 Lập hồ sơ khai báo toán thuế: 145 CHƯƠNG 3: Một số kiến nghị cơng tác kế tốn Cơng ty TNHH CNC Seiki Việt Nam -148 3.1 Nhận xét cơng tác kế tốn Công ty TNHH CNC Seiki Việt Nam. 148 3.1.1 Ưu điểm. - 148 3.1.2 Nhược điểm. -148 3.2 Một số ý kiến cơng tác kế tốn doanh nghiệp 149 *LỜI MỞ ĐẦU* Mỗi cơng ty cần có phận kế tốn Bộ phận góp đóng vai trị quan trọng việc hỗ trợ cho doanh nghiệp nói chung hoạt động tài nói riêng Hoạt động kế tốn khơng có vai trị quan trọng với doanh nghiệp mà cịn cơng cụ đắc lực để quản lý kinh tế Nhà nước Kế toán giúp cho doanh nghiệp quản lý phát triển theo hướng chủ động hợp pháp Thơng qua kế tốn, quản lý doanh nghiệp đo lường, phân tích liệu tài cơng ty đưa định hướng phát triển, gia tăng lợi nhuận lĩnh vực mà cơng ty hoạt động.Kế tốn doanh nghiệp cịn thể rõ tình hình tài mà cơng ty có dựa mối tương quan doanh thu khoản chi phí. Điều giúp cho chủ doanh nghiệp có nhìn trực quan cụ thể mà doanh nghiệp cần phải làm tương lai.Kế tốn doanh nghiệp giúp cho việc trì mối quan hệ bền vững với khách hàng xây dựng thương hiệu cách hiệu Khi công tác kế toán thực cách nghiêm túc xác giúp cho doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro gian lận, đảm bảo tính pháp lý, minh bạch cho doanh nghiệp thể tín nhiệm kinh doanh.Do mà vai trị kế tốn doanh nghiệp quan trọng việc góp phần tạo dựng nên tên tuổi thành công doanh nghiệp Qua trình tự tìm hiểu với dẫn dắt bảo tận tình giảng biên, em hoàn thành báo cáo thực tập với chương sau: Chương 1: Khái quát chung Công ty TNHH CNC SEIKI Việt Nam Chương 2: Thực trạng cơng tác kế tốn Cơng ty TNHH CNC SEIKI Việt Nam Chương 3:Một số kiến nghị công tác kế toán TNHH CNC SEIKI Việt Nam Tuy nhiên, thời gian tự tìm hiểu kiến thức cịn nhiều hạn chế nên báo cáo khơng trách khỏi khiếm khuyết sai sót Em mong nhận ý kiến đóng góp thơng cảm để báo cáo hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Chương 1: Khái quát chung Công ty TNHH CNC Seiki Việt Nam 1.1 Thông tin chung công ty TNHH CNC Seiki Việt Nam Tên doanh ngiệp: CÔNG TY TNHH CNC SEIKI VIỆT NAM Tên giao dịch: CNC SEIKI CO.,LTD Ngày thành lập: 15/07/2015 Địa văn phịng: Khu thị Gamuda Garden, Phường Trần Phú, Quận Hoàng Mai, Hà Nội Di Động: 0972007204-0962076111 Mã số thuế: 0106897950 Số tài khoản: 020036306085 - Ngân hàng Sacombank Chi nhánh Thanh Trì Email: infor.seikivn@gmail.com Website: www.cncseiki.com 1.2 Thơng tin q trình hình thành, phát triển chức hoạt động 1.2.1 Quá trình hình thành phát triển công ty TNHH CNC Seiki Việt Nam CÔNG TY TNHH CNC SEIKI VIỆT NAM (CNC SEIKI) thành lập ngày 15/7/2015, công ty chuyên lắp đặt các sản phẩm khí và các thiết bị nghành điện công nghiệp Ngay từ thành lập, Công ty khẳng định uy tín thị trường, trở thành đối tác chiến lược nhiều doanh nghiệp lớn và ngoài nước Được sự ủng hộ và tín nhiệm các khách hàng và đối tác Hoà nhịp với với sự phát triển kinh tế đất nước Công ty liên tục đầu tư mở rộng sở vật chất, trang thiết bị và đội ngũ nhân lực để phát triển đa dạng và chuyên sâu các dòng sản phẩm: - Tủ điện MSB, ATS, MCC, DB, Tủ điện Hoà đồng bộ, Tủ điện điều khiển tụ bù, Tủ điện xử lý nước thải, Tủ điều khiển các loại, Tủ điện PCCC, Tủ điện chiếu sáng, Tủ điện Composite, Tủ điện Inox, Tủ trạm hợp bộ, Tủ điện trung thế, Vỏ tủ điện các loại - Thang cáp, khay cáp, máng cáp, hộp cáp cho hệ thống cáp điện Tủ Rack, Tủ ODF, Open Rack - Tủ Cứu Hỏa - Gia công khí theo yêu cầu Với trang thiết bị đại cùng đội ngũ kỹ sư và kỹ thuật viên chuyên nghiệp, có kinh nghiệm CNC SEIKI tự hào đóng góp vào sự hình thành và phát triển thành cơng các dự án cao cấp Toà nhà Tổng cục thuế Việt Nam, Toà nhà Tổng cục kiểm toán việt nam, Nhà máy Samsung display Bắc Ninh, Nhà máy Honda Hà Nam, Chung cư hope riseden… và hàng loạt các dự án xây dựng quy mô khác CNC SEIKI không ngừng phấn đấu vươn xa, mong muốn trở thành đối tác quen tḥc nhiều cơng ty, góp phần xây dựng nên những cơng trình quy mơ đại, mang tầm vóc q́c tế 1.3 Thơng tin máy quản lý tổ chức cơng tác kế tốn Công ty TNHH CNC Seiki Việt Nam 1.3.1 Tổ chức máy quản lý Công ty TNHH CNC Seiki Việt Nam  Ban giám đốc: Là người có vai trò thực chiến lược kinh doanh công ty, điều hành công ty để đạt mục tiêu cuối Chịu trách nhiệm trình hoạt động công ty Bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm chức danh quản lý trong công ty Đồng thời, giải cơng việc thường ngày cơng ty  Phịng kỹ thuật: Là bộ phận giữ vai trò xây dựng và trì các cấu trúc, máy móc, thiết bị, hệ thống và chương trình hoạt động của máy móc, thiết bị các doanh nghiệp Bộ phận này trực tiếp điều hành những việc liên quan đến kỹ thuật, công nghệ và máy móc của doanh nghiệp nhằm đảm bảo các hoạt động có liên quan đến kỹ thuật công nghệ diễn thuận lợi, hiệu quả Đồng thời, nhanh chóng sửa chữa, khắc phục các lỗi có liên quan đến công nghệ, máy móc, tiến hành bảo dưỡng theo quy định, đảm bảo hệ thống máy móc, thiết bị công nghệ làm việc suôn sẻ, không để xảy tình trạng gián đoạn gây ảnh hưởng đến hoạt đợng sản x́t kinh doanh  Phịng sản xuất: Là nơi tiến hành sản xuất sản phẩm theo yêu cần ban giám đốc, đảm bảo chất lượng sản xuất thành phẩm Theo dõi nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ tài sản cố định để báo cáo cho phịng kế tốn  Phịng kế tốn: Thực cơng việc nghiệp vụ chun mơn tài kế toán theo quy định Nhà nước chuẩn mực kế toán, nguyên tắc kế toán Theo dõi, phản ánh vận động vốn kinh doanh doanh nghiệp hình thái cố vấn cho Ban giám đốc vấn đề liên quan Tham mưu cho Ban Giám đốc chế độ kế toán thay đổi chế độ qua thời kỳ hoạt động kinh doanh  Phòng mua hàng: Phòng mua hàng có chức theo dõi, tổng hợp nhu cầu thu mua nguyên vật liệu, sản phẩm hàng hóa nguồn lực khác với giá tốt nhất, nh ằm đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt động hàng ngày doanh nghiệp diễn cách sn sẻ Bên cạnh phịng mua hàng xử lý giấy tờ thủ tục kế toán liên quan đến việc mua hàng, đảm bảo trình mua hàng thực với quy định doanh nghiệp, tổ chức  Phòng kinh doanh: Là phận tham mưu, giúp việc cho ban giám đốc công tác bán sản phẩm & dịch vụ Công ty (cho vay, bảo lãnh, hình thức cấp tín dụng khác, huy động vốn thị trường dịch vụ tư vấn toán quốc tế, dịch vụ tư vấn tài chính, đầu tư góp vốn, liên doanh liên kết, chào bán sản phẩm kinh doanh ngoại tệ trừ thị trường liên ngân hàng); công tác nghiên cứu phát triển sản phẩm, phát triển thị trường; công tác xây dựng phát triển mối quan hệ khách hàng Chịu trách nhiệm trước ban giám đốc hoạt động nhiệm vụ, thẩm quyền giao  Phòng chất lượng Là nơi kiểm tra chất lượng sản phẩm nhập kho, đảm bảo chất lượng sản phẩm đầu đầu vào  Phòng logistic: Quản lý điều hành hoạt động chuỗi cung ứng, đảm bảo chất lượng sản phẩm giao nhận cho khách hàng lập kế hoạch để có được sản phẩm, tìm cách tốt nhất để vận chuyển sản phẩm, quản lý kho bãi, lưu trữ sản phẩm và giải quyết những vấn đề liên quan đến quá trình vận chuyển Đồng thời tham mưu cho ban giám đốc phương án nhằm giảm chi phí tăng lợi nhuận cho công ty 1.3.2 Tổ chức máy kế tốn Cơng ty TNHH CNC Seiki Việt Nam K ế to n trư n Kế toán vật tư Kế toán vốn tiền Kế toán tiêu thụ Kế toán trưởng: - - - - Kế tốn trưởng có nhiệm vụ quản lý hoạt động phận kế toán Kế toán trưởng cần giám sát việc toán khoản thu chi, tổ chức kiểm kê tài sản, dòng tiền doanh nghiệp vào cuối năm tài Kế tốn trưởng cần đảm bảo tính xác, kịp thời, hợp pháp tài liệu, sổ sách kế toán, giấy tốn, báo cáo tài chính, bảng kê, bảng cân đối kế tốn, bảo hiểm, cơng nợ với ngân hàng, khách hàng chủ đầu tư Kế toán trưởng chịu trách nhiệm với kiểm toán viên sổ sách tài liệu doanh nghiệp chịu trách nhiệm với kiểm toán viên sổ sách tài liệu doanh nghiệp Cuối kì kế tốn lên hồ sơ toán thuế doanh nghiệp Kế toán vốn tiền: - - - Kế toán vốn tiền bao gồm: kế toán tiền mặt, kế toán tiền gửi ngân hàng, kế toán tiền chuyển Lập chứng từ liên quan đến nghiệp vụ phát sinh vốn tiền như: lập phiếu thu, phiếu chi….Kiểm soát tốt chứng từ đầu vào cho hợp lý, hợp lệ, hợp pháp để thoả mãn là chi phí hợp lý tính thuế thu nhập doanh nghiệp Tiến hành định khoản – hạch tốn, ghi sổ kế tốn thủ cơng hay phần mềm kế toán doanh nghiệp, đảm bảo đúng chế độ kế tốn hành liên quan Theo dõi dịng tiền thu vào dòng tiền chi tiền mặt (TK 111) tiền gửi ngân hàng (TK 112) để đảm bảo khơng có chênh lệch sổ kế toán tiền mặt, tiền gửi với sổ quỹ tiền mặt, sổ phụ ngân hàng Lập báo cáo hàng ngày để trình ban Giám đốc cần như: báo cáo thu chi quỹ, báo cáo tiền gửi ngân hàng Trực tiếp liên hệ với ngân hàng để thực giao dịch rút tiền, trả tiền, lấy sổ phụ ngân hàng,… Kế toán vật tư: - Là người quản lý kho, hàng tồn số lượng, chất lượng Xem xét tình hình xuất nhập nguồn hàng, người chịu trách nhiệm lượng hàng thường xuyên báo cáo lại cho ban giám đốc doanh nghiệp Áp dụng phương pháp hạch toán vật liệu cách xác nguyên tắc, thủ tục nhập, xuất kho vật liệu Thường xuyên đối chiếu số liệu để biết số hàng tồn tránh thất thoát Xử lý kịp thời vật liệu vấn đề thừa, thiếu, vật liệu chất lượng để đảm bảo việc sử dụng vật liệu cách hiệu Lập các báo cáo kế toán về vật liệu để báo cáo cho người quản lý, để doanh nghiệp nắm rõ tình hình vật liệu Tập hợp chi phí, tính giá thành sản phẩm hồn thành kì - - - Kế tốn tiêu thụ: - Tập hợp hóa đơn bán hàng, báo giá thành phẩm Theo dõi tổng hợp chi tiết bán hàng Tính thuế hàng hóa bán Vào bảng kê chi tiết hàng bán Đối chiếu với thu kho số lượng nhập xuất, tồn 1.3.3 Tổ chức hệ thống thơng tin kế tốn - - Cơng ty áp dụng theo chế độ chuẩn mực kế toán Việt Nam ban hành theo Thông tư 200/2014.TT-BTC Niên độ kế toán: Từ đầu ngày 01/01 đến hết ngày 31/12 năm dương lịch Kỳ kế toán năm 12 tháng tính từ đầu ngày 01/ 01 đến ngày 31/ 12 năm dương lịch Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp tính giá CCDC HH xuất kho: Nhập trước xuất trước Phương pháp tính thuế GTGT: Sử dụng tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Cơng ty tính nộp thuế thu nhập doanh nghiệp khoản thuế phí khác theo quy định hành Nhà nước Tính khấu hao TSCĐ theo phương pháp đường thẳng - Hình thức sổ kế tốn: Sổ kế tốn máy - Cơng ty sử dụng loại chứng từ sau: - Phiếu thu Phiếu chi Phiếu nhập kho Phiếu xuất kho Hóa đơn giá trị gia tăng Biên kiểm nghiệm vật tư sản phẩm hàng hóa Phiếu kế tốn Bảng tổng hợp chứng từ kế toán loại bao gồm: - Bảng tổng hợp nhập – xuất – tồn Bảng tổng hợp công nợ phải thu phải trả Các loại sổ sử dụng công ty: - - Sổ quỹ tiền mặt - Sổ tiền gửi ngân hàng - Sổ chi tiết toán người mua, người bán - Sổ chi tiết ngun vật liệu, cơng cụ (hàng hóa) - Sổ chi tiết bán hàng - Thẻ kho - Sổ chi tiết tài khoản - Sổ tổng hợp: Sổ cái, sổ nhật ký chung Cơng ty áp dụng hình thức tính lương theo quy chế lương khốn 26 ngày công, bảng lương chi tiết sau: BẢNG LƯƠNG NHÂN VIÊN Mã ST Họ tên nhân Chức vụ T viên Bộ phận quản lý NV00 Nguyễn Hữu Đông Giám Đốc NV00 Phạm Văn Hùng Phó Gíám Đốc NV00 Kế Tốn Bùi Thị Ln Trưởng NV00 Lưu Thu Thảo Kế toán BH NV00 Hồng Ngọc Yến Kế Tốn Thuế NV00 Bùi Ngọc Trung Kế toán kho NV00 Dương Hồng Ngọc Thủ Qũy NV00 Mai Hồng Anh Thủ Kho NV00 Nguyễn Đức Việt Nhân viên Tổng Bộ phận bán hàng Đặng Văn Đông Vũ Đức Long Nguyễn Đức Trung Bùi Mạnh Quân NV00 NV00 NV00 NV00 10 Ngà y công Tổng lương 26 10.400.00 26 9.600.000 26 8.900.000 26 7.400.000 26 5.872.600 26 5.872.600 26 5.872.600 26 5.872.600 26 234 5.180.000 64.970.40 TPKD 26 8.400.000 Nhân viên 26 5.180.000 Nhân viên 26 5.180.000 Nhân viên 26 5.180.000