TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHO VAY XUẤT KHẨU CỦA NHPT
Tổng quan tình hình nghiên cứu
-Trong những năm gần đây các ngân hàng đang tập trung phát triển cho vay xuất khẩu Nhận thấy đây là đây là kênh có doanh thu ổn định trong giai đoạn kinh tế khủng hoảng như hiện nay và là một trong những thế mạnh của Ngân hàng vì Đảng và Nhà nước đang tập trung đẩy mạnh xuất khẩu và có những chính sách ưu tiên đặc biệt với lĩnh vực này cộng với việc cho vay xuất khẩu có thời gian vay ngắn thu hồi vốn nhanh Để có thông tin cần thiết phục vụ cho việc nghiên cứu luận văn, tác giả đã tiến hành thu thập thông tin, tìm hiểu các luận văn thạc sĩ có nội dung tương tự đã được công nhận để tiến hành nghiên cứu nhằm tìm ra nền tảng cho quá trình hoàn thành luận văn Một số luận văn cũng đã nghiên cứu tình hình cho vay xuất khẩu của một số ngân hàng thương mại như “Giải pháp phát triển hoạt động cho vay tài trợ xuất khẩu của ngân hàng công thương Đà Nẵng”(Lê Nhị Hà -
2011), luận văn này chỉ tập trung vào một khía cạnh để có thể phát triển cho vay xuất khẩu đó là tăng chất lượng dịch vụ, trong đó có cả cải thiện chất lượng đội ngũ cán bộ nhân viên, chưa thật sự đi sâu vào công tác thẩm định khách hàng vay vốn Ngoài ra có luận văn “Giải pháp nâng cao hiệu quả nghiệp vụ TDXK của Nhà nước tại NHPT VN – sở giao dịch II” (Nguyễn Thị Thu Hương – 2011) trong luận văn tác giả chỉ đưa ra các nội dung cơ bản về TDXK của nhà nước và các tổ chức thực hiện hoạt động TDXK của Nhà nước Từ đó đưa ra được một số giải pháp để nâng cao, hoàn thiện nghiệp vụ TDXK mà chưa chú trọng đến các nhân tố khác có tác động và ảnh hưởng đến hoạt động TDXK của Nhà nước tại Ngân hàng.
Ngoài ra có luận văn "mở rộng tín dụng xuất khẩu cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ" tại ngân hàng TMCP Đại Dương (Trần Xuân Thuận - 2012), luận văn này chỉ tập trung phân tích thực trạng TDXK dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ mà không tính đến các nhân tố ảnh hưởng ngoài ngân hàng để có thể phát triển cho vay như: các chính sách của Nhà nước về xuất khẩu, các thị trường tiềm năng, các nhân tố tác động đến các yếu tố đầu vào của Doanh nghiệp và uy tín của khách hàng với các tổ chức Tín dụng.
Do đó,tác giả muốn nghiên cứu, phân tích và đánh giá sát hơn về hoạt động cho vay xuất khẩu trong giai đoạn hiện nay khi mà lĩnh vực TDXK cùng vớiTDĐT là hoạt động chủ yếu của VDB Từ thực trạng của NHPT tác giả sẽ đi sâu đánh giá về hoạt động cho vay xuất khẩu từ đó đưa ra những giải pháp mới phù hợp để phát triển hoạt động này không chỉ cho VDB mà còn có thể cho một sốNHTM trên địa bàn.
Cơ sở lý luận về một số vấn đề cho vay xuất khẩu tại NHPT
1.2.1 Ngân hàng phát triển và vai trò của nó
Quá trình phát triển của các tổ chức tài chính gắn liền với quá trình phát triển kinh tế Các ngân hàng thương mại, các tổ chức tài chính phi ngân hàng đóng vai trò ngày càng quan trọng trong thu hút tiền tiết kiệm, tiền đầu tư của nền kinh tế và tài trợ cho phát triển, hạn chế rủi ro và tăng khả năng sinh lời Phần lớn các trung gian tài chính hoạt động vì mục tiêu tối đa hoá lợi ích tài chính của chủ sở hữu Song có một số tổ chức hoạt động với các mục tiêu và đối tượng phục vụ đặc biệt, hướng tới lợi ích kinh tế xã hội Thể chế thực hiện là các tổ chức tài chính phát triển như: Quỹ Hỗ trợ phát triển, Ngân hàng xuất nhập khẩu, Ngân hàng Phát triển và các định chế tài chính khác với các loại hình nghiệp vụ, dịch vụ có tính chất ưu đãi của nhà nước.
Như vậy, Ngân hàng Phát triển (NHPT) thực chất là một tổ chức tín dụng mà hoạt động chủ yếu là tài trợ có hiệu quả cho các chương trình phát triển kinh tế do Chính phủ hoạch định, nói cách khác NHPT là một kênh hỗ trợ của nhà nước thông qua chính sách tín dụng ưu đãi.
Ngân hàng phát triển có vai trò là huy động vốn của các tổ chức trong và ngoài nước để thực hiện chính sách Tín dụng đầu tư phát triển và Tín dụng xuất khẩu của Nhà nước.
+ Tài trợ theo dự án đầu tư phát triển đã được chỉ định trước của chủ tài trợ (cho vay theo chỉ định của Chính phủ, quản lý và cho vay lại các nguồn vốn ODA), cho vay theo đối tượng ưu tiên, có thể tài trợ độc lập hoặc đồng tài trợ, bảo lãnh tín dụng đầu tư
+ Cho vay nhà xuất khẩu, bao gồm cho vay trước hoặc sau khi giao hàng Cho vay nhà nhập khẩu nước ngoài
1.2.2 Cho vay TDXK của Nhà nước tại Ngân hàng Phát triển
Tín dụng xuất khẩu là khoản tín dụng mà Ngân hàng dành cho các nhà xuất khẩu/ nhập khẩu để thực hiện nghĩa vụ thanh toán phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh và lưu thông hàng hoá, giúp các doanh nghiệp có khả năng hoàn thành các hợp đồng ngoại thương đã ký Tuy nhiên, mục tiêu của NHPT là nhằm tài trợ có hiệu quả cho hoạt động xuất khẩu theo định hướng của Chính phủ phù hợp với điều kiện kinh tế trong từng thời kỳ nên TDXK của NHPT là hình thức tài trợ cho nhà xuất khẩu/nhà nhập khẩu nước ngoài có tính chất ưu đãi hơn so với thị trường.
* Đặc điểm: Đối tượng cho vay: nhà xuất khẩu có hợp đồng xuất khẩu và nhà nhập khẩu nước ngoài có hợp đồng nhập khẩu hàng hóa thuộc danh mục mặt hàng vay vốn TDXK được ban hành theo Nghị định 75/2011/NĐ-CP của Chính phủ ngày 30/8/2011.
- Tín dụng xuất khẩu không vì mục đích lợi nhuận: Đây là một tiêu chí hàng đầu và quan trọng để phân biệt giữa tín dụng nhà nước và tín dụng thương mại vì với mục tiêu tài trợ để thúc đẩy xuất khẩu, Chính phủ sử dụng công cụ tín dụng xuất khẩu nhằm tài trợ cho hoạt động xuất khẩu của các doanh nghiệp ngoài mục đích khuyến khích xuất khẩu còn đặt vấn đề giải quyết công ăn việc làm cho hàng trăm nghìn lao động, tạo cuộc sống ổn định, an ninh xã hội được đảm bảo tạo tiền đề cho một sự phát triển bền vững Vì vậy, đối với khoản vay xuất khẩu lớn, chiến lược nhưng có nhiều rủi ro, song lại mang lại hiệu quả xã hội lớn thì tín dụng xuất khẩu của Nhà nước tại NHPT là sự lựa chọn hàng đầu Tuy nhiên, do các nguồn lực của nhà nước là có hạn và NHPT được thiết kế là một kênh cung cấp tín dụng có hiệu quả (trên cơ sở thu hồi vốn cho vay) chứ không phải là một kênh cung cấp miễn phí các khoản tín dụng
- Đối tượng được chọn lọc và hạn chế: Mỗi quốc gia sẽ xác định những mặt hàng xuất khẩu chiến lược trong từng thời kỳ phát triển kinh tế và sử dụng nhiều biện pháp đồng bộ nhằm thúc đẩy mặt hàng đó, tín dụng xuất khẩu của nhà nước được thiết kế để thực hiện yêu cầu này Do đó, đối tượng cho vay của Ngân hàng phát triển hạn chế hơn các NHTM, các đối tượng có thể thay đổi trong từng thời kỳ tuỳ thuộc vào chiến lược xuất khẩu Đặc điểm này cho thấy hoạt động cho vay của Ngân hàng phát triển mang tính chất tập trung vào mũi nhọn chứ không mang tính rộng khắp như hoạt động tín dụng của các NHTM
- Cơ chế cho vay vốn ưu đãi hơn hình thức cho vay thông thường:
+ Ưu đãi về lãi suất, điều này chỉ Ngân hàng phát triển mới làm được vì Nhà nước sẽ cấp bù chênh lệch lãi suất hoặc tự huy động được từ những nguồn có lãi suất rẻ hơn lãi suất của thị trường (lãi suất của Ngân hàng thương mại) Chính nhờ mức lãi suất thấp của tín dụng xuất khẩu của Nhà nước, các doanh nghiệp có thể thực hiện đầu tư đổi mới công nghệ, giảm chi phí, hạ giá thành, nâng cao năng suất, chất lượng sản phẩm từ đó nâng cao sức cạnh tranh của sản phẩm trên trên thị trường quốc tế
+ Ưu đãi về thời hạn vay vốn: Các NHTM thường ngần ngại khi cho vay đối với các dự án có thời hạn vay dài vì rủi ro cao và không tương thích với kỳ hạn huy động thường có của họ trong khi tín dụng ưu đãi của nhà nước sẵn sàng chấp nhận rủi ro ở mức nhất định và tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoàn trả nợ theo đúng chu kỳ sinh lợi của dự án, kỳ thu tiền của hợp đồng xuất khẩu nên sẽ thay NHTM hỗ trợ cho vay đối với các đơn vị sản xuất, chế biến kinh doanh có nhu cầu vay vốn trong thời gian dài.
+ Ưu đãi về đảm bảo tiền vay: khi vay vốn tại các ngân hàng thương mại các đơn vị, đặc biệt là các doanh nghiệp mới, kinh doanh những mặt hàng có rủi ro cao phải thế chấp tài sản và có khi mức thế chấp bằng hoặc cao hơn giá trị khoản vay; tuy nhiên, không phải đơn vị nào cũng có đủ tài sản để thế chấp khi vay vốn NHTM, vì vậy tín dụng ưu đãi của nhà nước có cơ chế riêng về đảm bảo tiền vay với một mức tài sản bảo đảm tối thiểu hoặc không phải có tài sản bảo đảm khi vay vốn.
- Cho vay nhà xuất khẩu: Về nguyên tắc, cho vay xuất khẩu có thể cung cấp cho cả nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu, tuy nhiên do thời gian thanh toán ngắn nên các cơ quan cung cấp tín dụng thường thực hiện cho vay với thời hạn ngắn đối với nhà xuất khẩu.
+ Cho vay trước khi giao hàng: Là việc NHPT cho vay để thu mua nguyên vật liệu và các yếu tố sản xuất, kinh doanh để thực hiện hợp đồng xuất khẩu Đối với cho vay trước khi giao hàng, các ngân hàng rất cẩn thận khi xem xét hạn mức cho vay vì nhà xuất khẩu bao giờ cũng muốn tối đa hoá giá trị khỏan vay, trong khi khả năng thanh toán lại không chỉ phụ thuộc vào một chỉ tiêu là tình hình tài chính của Khách hàng Các nhà xuất khẩu rất cần tín dụng trước khi giao hàng để mua nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào khác để có thể sản xuất và thu mua đủ hàng theo đơn đặt hàng Khoản tín dụng trước khi giao hàng để thanh toán các chi phí liên quan trực tiếp đến hợp đồng xuất khẩu như mua nguyên vật liệu đầu vào để sẩn xuất hàng xuất khẩu, đóng gói, chi phí kiểm định hàng hoá, chi phí vận tải và giao nhận hàng, tiền đóng thuế xuất khẩu…
+ Cho vay sau khi giao hàng: Là khoản tín dụng cấp cho nhà xuất khẩu trong khoảng thời gian kể từ sau khi giao hàng đến khi nhận được tiền thanh toán Thời gian của các khoản vay này thường từ một tuần đến vài năm tùy thuộc vào hình thức thanh toán của hợp đồng/L/C xuất khẩu Tùy thuộc vào tính chất của bộ chứng từ, độ tín nhiệm của nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu cũng như điều khoản thanh toán, các tổ chức tín dụng sẽ quyết định tài trợ hay không tài trợ.
- Cho vay nhà nhập khẩu nước ngoài: Là khoản vay dành cho các nhà nhập khẩu người nước ngoài để tài trợ xuất khẩu hoặc tài trợ dự án Thường thì cho vay nhà nhập khẩu phổ biến ở những nước có nền tài chính phát triển, có lượng vốn dồi dào hoặc trong các trường hợp viện trợ phát triển chính thức của Chính phủ Các khoản vay cung cấp cho nhà nhập khẩu đặc biệt có tác dụng thúc đẩy xuất khẩu khi được cung cấp bởi tổ chức của Chính phủ nước xuất khẩu khi hàng hóa muốn xuất khẩu là loại thuộc diện khuyến khích phát triển xuất khẩu, hàng hóa có giá trị cao và quảng bá trên thị trường thế giới khi nước ngoài chưa biết đến danh tiếng của hàng hóa, doanh nghiệp sản xuất loại hàng hóa đó và tạo được thị trường mới cho các tư liệu sản xuất muốn xuất khẩu khi đầu tư cho dự án ở nước ngoài, đồng thời nhà xuất khẩu yên tâm sản xuất vì không lo chịu rủi ro mất khả năng thanh toán từ nhà nhập khẩu và các kế hoạch kinh doanh được thực hiện trôi chảy hơn, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp và sản phẩm, thúc đẩy sản xuất trong nước phát triển Đi kèm với sản phẩm cho vay này thường là các khoản bảo lãnh thanh toán, bảo hiểm của một tổ chức có uy tín hoặc chính phủ nước nhập khẩu đối với nghĩa vụ thanh toán của nhà nhập khẩu Khoản vay dành cho nhà nhập khẩu thường được thực hiện sau khi nhà xuất khẩu đã thực hiện giao hàng và được thực hiện theo các hình thức như: cho vay trực tiếp, tài trợ dự án (Project finance) và cho vay thông qua ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu (Inter-bank export credit).
Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng xuất khẩu của NHPT
1.3.1 Các quy tắc quốc tế phải tuân thủ trong hoạt động cho vay xuất khẩu
Tín dụng xuất khẩu của Nhà nước đóng một vai trò quan trọng trong trao đổi thương mại quốc tế, là một công cụ cơ bản của chính sách thương mại quốc gia, nhưng nếu được cấp phát một cách thiếu điều tiết, thiếu hài hòa thì sẽ tạo ra những tác động làm sai lệch cạnh tranh trên thị trường Chính vì vậy, các Hiệp định quốc tế ra đời nhằm khắc phục điểm hạn chế của TDXK của Nhà nước, tránh những xung đột không cần thiết đồng thời thiết lập một sân chơi bình đẳng trong cạnh tranh.
Ngoài các nước thuộc liên minh Châu Âu, khuôn khổ pháp lý quốc tế áp dụng cho tín dụng xuất khẩu chủ yếu bao gồm các Quy định của WTO nhấn mạnh đến khía cạnh trợ cấp và các quy định của Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế OECD nhấn mạnh đến mục tiêu đảm bảo cạnh tranh bình đẳng Hai nhóm quy định của hai tổ chức này là tương thích với nhau Ngoài các quy định thuần tuý pháp lý nêu trên, còn phải kể đến các quy định khác có giá trị pháp lý thấp hơn được xây dựng trong khuôn khổ Liên minh Bern Liên minh này có quy chế là một hiệp hội không có thẩm quyền ban hành quy định, chủ yếu là nơi để các thành viên thường xuyên gặp gỡ, trao đổi kinh nghiệm và cam kết tuân thủ các nguyên tắc hoạt động chung. a) Hiệp định về tín dụng xuất khẩu của OECD
Hiệp định được áp dụng vào tháng 4/1978, đó là sự thoả thuận không chính thức giữa những thành viên tham dự và đây không phải là luật chính thức của OECD Đây là Hiệp định đạt được giữa các quốc gia thuộc khối OECD với mục tiêu tạo ra một khuôn khổ chung để đảm bảo cho việc thực hiện một cách có trật tự các hoạt động tín dụng xuất khẩu chính thức, qua đó thúc đẩy một sân chơi bình đẳng đối với hoạt động hỗ trợ chính thức giữa các thành viên tham gia Hiện đã có 9 thành viên tham gia Hiệp định là Úc, Canada, Cộng đồng châu Âu, Nhật Bản, Hàn Quốc, New Zealand, Na Uy, Thụy Sỹ và Mỹ Những nước không phải là thành viên: có thể trở thành thành viên trên cơ sở lời mời của những thành viên chính thức; chia sẻ thông tin với những thành viên về tài trợ chính thức, yêu cầu cung cấp thông tin liên quan đến điều khoản và điều kiện tài chính của tài trợ chính thức Khi tham gia Hiệp định này, các quốc gia thành viên phải tuân thủ một số nguyên tắc tài chính cơ bản sau: Về lãi suất cho vay: phải đảm bảo nguyên tắc lãi suất thị trường;
Về mức vốn cho vay: chỉ cho vay tố đa 85% giá trị hợp đồng xuất khẩu; Về thời hạn trả nợ: thời hạn trả nợ được xác định theo nhóm quốc gia hoặc nhóm mặt hàng. b) Hiệp định của WTO về trợ cấp và các biện pháp đối kháng (ASCM)
- Định nghĩa về trợ cấp: Một trợ cấp được cho là có thật nếu có đóng góp về mặt tài chính của Chính phủ hay bất cứ cơ quan Nhà nước nào (chuyển giao vốn trực tiếp, chuyển giao vốn hoặc nghĩa vụ nợ trực tiếp có tiềm năng xảy ra, trợ cấp qua thuế, cung cấp các hàng hoá hoặc dịch vụ,v.v…) hoặc bất kỳ hình thức trợ cấp thu nhập hay trợ cấp giá nào theo tinh thần của Điều 16 của Hiệp định về GATT năm 1994 (mục trợ cấp), dẫn đến việc xuất hiện các lợi ích được ban tặng từ hành động đó Như vậy, nếu việc trợ cấp không mang tính cụ thể (trợ cấp chung cho cả nền kinh tế) thì hành động đó không chịu sự điều chỉnh của Hiệp định SCM.
+ Những trợ cấp bị cấm gồm: Trợ cấp xuất khẩu tuỳ thuộc vào (trên thực tế hoặc hợp pháp) kết quả hoạt động xuất khẩu và trợ cấp trong nước: tuỳ thuộc vào mức độ sử dụng hàng hoá trong nước so với hàng hoá nhập khẩu.
+ Những trợ cấp có thể bị kiện: là hình thức trợ cấp làm tổn thương ngành sản xuất trong nước của một nước thành viên khác, làm mất hoặc làm tổn hại đến lợi ích, làm thiệt hại nghiêm trọng lợi ích của một nước thành viên khác Loại trợ cấp này có thể dẫn đến hành động trả đủa của các bên chịu thiệt hại vì hành động trợ cấp.
+ Trợ cấp không bị kiện: Là những hình thức trợ cấp không cụ thể hoặc những hình thức trợ cấp cụ thể liên quan đến: Hỗ trợ hoạt động nghiên cứu ngành và hoạt động triển khai trong giai đoạn tiền cạnh tranh; Hỗ trợ những vùng khó khăn; Hỗ trợ việc cải thiện cơ sở vật chất hiện có để đáp ứng được những yêu cầu mới về môi trường nêu trong các luật/các quy định.
- Một số ngoại lệ của Hiệp định SCM:
Nếu một thành viên của WTO tham gia một điều ước quốc tế về tín dụng xuất khẩu chính thức, hoặc trên thực tế nếu một thành viên áp dụng các quy định về lãi suất của điều ước quốc tế phù hợp, thì hoạt động cung cấp tín dụng xuất khẩu phù hợp với quy định của điều ước quốc tế đó sẽ không được coi là một hình thức trợ cấp bị cấm Đây chính là cơ sở pháp lý cơ bản cho các hoạt động tín dụng xuất khẩu của các nước OECD Tuy nhiên, ngoại lệ này không áp dụng đối với bảo hiểm tín dụng xuất khẩu và bảo lãnh tín dụng xuất khẩu c) Liên minh Berne (Liên minh quốc tế của các nhà bảo hiểm tín dụng và đầu tư).
Rất nhiều các tổ chức tín dụng xuất khẩu đã liên kết với nhau thông qua liên minh này, liên minh Berne được thành lập từ năm 1934 với 90 thành viên Một trong những mục đích chính của Liên minh là đạt được sự chấp thuận của thế giới về những quy tắc đúng đắn của bảo hiểm xuất khẩu và sự thiết lập, duy trì các quy tắc trong tín dụng thương mại quốc tế Điều này được thực hiện trong nhiều năm thông qua sự đàm phán và thoả thuận liên quan tới các điều khoản hoàn trả, yêu cầu về báo cáo và thông tin trao đổi Các thoả thuận chung của liên minh gồm 7 lĩnh vực về hàng hoá và dịch vụ, trong đó liên quan tới: Thời điểm nhận nợ; Thời hạn tín dụng; Phương thức trả bằng tiền mặt; Phương thức thanh toán dần Đối với hàng hoá nông nghiệp hoặc hàng hoá thiết yếu không có sự phân loại và đề cập tới trong phần “hàng tiêu dùng” Thời hạn tối đa của tín dụng được quy định trong phần này là 06 tháng (không có yêu cầu nào đối với việc trả dần hoặc trả bằng tiền mặt).
1.3.2 Nhân tố thuộc về NHPT ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng xuất khẩu:
- Khả năng đáp ứng của NHPT về cơ sở vật chất, nguồn vốn trong việc thực hiện các nghiệp vụ TDXK Đây là nhân tố rất quan trọng bởi nó tác động trực tiếp đến ổn định đảm bảo phục vụ nhu cầu và sự tăng trưởng bền vững
- Các nhân tố quy định về hồ sơ, thủ tục và điều kiện vay vốn tại NHPT có ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng cho vay vốn tín dụng xuất khẩu.
- Mạng lưới thông tin, thu thập và xử lý thông tin về nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, thị trường, mặt hàng xuất khẩu, những biến động về chính trị, xã hội của nước nhà nhập khẩu
- Số lượng và chất lượng nguồn nhân lực thực hiện các nghiệp vụ TDXK.
1.3.3 Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TDXK từ bên ngoài NHPT:
- Nhu cầu vay vốn của khách hàng
Trong những giai đoạn phát triển khác nhau của nền kinh tế, nhu cầu được tài trợ xuất khẩu của các doanh nghiệp sẽ dưới nhiều hình thức khác nhau, phù hợp với yêu cầu của hoạt động sản xuất, thương mại và đầu tư Theo đó, các loại hình nghiệp vụ của hoạt động tín dụng cũng sẽ được bổ sung, ý thức trả nợ và khả năng tài chính của doanh nghiệp được tài trợ tăng lên thì chất lượng tín dụng cũng được cải thiện tương ứng Đây là một nhân tố tác động dễ nhận thấy vì bất cứ ngân hàng nào muốn phát triển cho vay cũng đều phụ thuộc vào nhu cầu vay vốn của khách hàng Bởi vì khi khách hàng không có nhu cầu vay thì dù ngân hàng có muốn đẩy nhanh cho vay đi chăng nữa sẽ cũng không có hiệu quả.
- Tình hình tài chính của khách hàng và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh. Đã là tín dụng xuất khẩu của Nhà nước thì nhân tố đặt lên hàng đầu phải là thuộc đối tượng Do vậy, tính hiệu quả của phương án và năng lực tài chính của Khách hàng lại là yếu tố quan trọng thứ hai Bởi lẽ tính hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh luôn được cân nhắc ở hai khía cạnh hiệu quả về mặt xã hội và kinh tế Một phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả sẽ giúp NHPT thu hồi nợ tránh thất thoát vốn của Nhà nước Một Khách hàng có tình hình tài chính không phải là tốt song phương án sản xuất kinh doanh lại mang lại hiệu quả lớn về mặt xã hội hay kinh tế thì NHPT có thể xem xét để đưa ra quyết định cho vay.
Kinh nghiệm cho vay TDXK tại một số nước Châu Á và bài học
Để thúc đẩy phát triển kinh tế trong nước và mở rộng hoạt động xuất khẩu, các quốc gia trên thế giới đều có những chính sách và xây dựng các mô hình thực hiện chính sách phù hợp với điều kiện của mình Thông thường, tại những giai đoạn đầu của phát triển kinh tế, việc thực hiện các chính sách phát triển trong nước và chính sách hỗ trợ xuất khẩu được giao cho cùng một tổ chức thực hiện Cùng với sự phát triển kinh tế, dần dần chức năng đầu tư phát triển trong nước và chức năng tài trợ cho xuất khẩu được tách ra, dẫn tới hình thành những tổ chức chuyên biệt Về cơ bản, các cơ quan tín dụng xuất khẩu hoạt động theo 2 mô hình sau:
Mô hình tách rời: Theo mô hình này sẽ có hai tổ chức độc lập cùng thực hiện chức năng của một cơ quan tín dụng xuất khẩu: một tổ chức chuyên về hoạt động tín dụng xuất khẩu và một tổ chức chuyên thực hiện các hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Các quốc gia đi theo mô hình này bao gồm: Hàn Quốc (Ngân hàng XNK Hàn Quốc và Công ty bảo biểm XK Hàn Quốc); Nhật Bản (JBIC và NEXI); Pháp (Natexis và COFACE); Đức và Trung Quốc (Ngân hàng XNK Trung Quốc và Công ty bảo hiểm tín dụng XK Trung Quốc - SINOSURE)
Mô hình hợp nhất: Theo mô hình này, chỉ có một tổ chức thực hiện cả tất cả các chức năng của một cơ quan tín dụng xuất khẩu Các nước áp dụng mô hình này là Mỹ (USEXIMBANK), Canada, Úc và Đài Loan.
Dưới đây người viết xin đề cập đến mô hình và kinh nghiệm triển khai hoạt động cho vay xuất khẩu tại một số nước tiêu biểu ở Châu Á để từ đó rút ra những kinh nghiệm cho Việt Nam.
1.4.1 Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc(KEXIM)
Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc - KEXIM là một tổ chức tài chính của Chính phủ, được thành lập năm 1976 và hoạt động theo luật về ngân hàng XNK Hàn Quốc Mục tiêu hoạt động chủ yếu của KEXIM là thúc đẩy phát triển kinh tế và tăng cường hợp tác kinh tế với nước ngoài Để thực hiện mục tiêu trên, ngân hàng tài trợ cho các thương vụ XNK, các dự án đầu tư ở nước ngoài bằng cách cho vay, cấp bảo lãnh, hỗ trợ lãi suất tiền vay và các hình thức hỗ trợ tài chính khác.
* Chương trình tài trợ trực tiếp cho nhà xuất khẩu
Hiện nay, KEXIM đang cung cấp 2 sản phẩm tài trợ trực tiếp cho nhà xuất khẩu là tín dụng xuất khẩu (gồm trước khi giao hàng, sau khi giao hàng, tín dụng dành cho các doanh nghiệp nhỏ) và sản phẩm tín dụng dịch vụ kỹ thuật.
- Chương trình tín dụng xuất khẩu
Chương trình này được áp dụng cho các giao dịch xuất khẩu các loại hàng tư liệu sản xuất do Hàn Quốc sản xuất bao gồm nhà máy, tàu biển, thiết bị điện tử, xe tải, đường ray, sắt thép các loại, công cụ chính xác, dụng cụ y khoa Mọi nhà xuất khẩu hay sản xuất các loại hàng hoá trên đều có thể tham gia chương trình này
- Tín dụng dịch vụ kỹ thuật: Nhằm đẩy mạnh xuất khẩu khu vực dịch vụ này, KEXIM cung cấp trợ giúp tài chính cho các doanh nghiệp sản xuất và cung ứng các dịch vụ kỹ thuật Những dịch vụ thuộc đối tượng được tài trợ gồm: bí quyết kỹ thuật, nghiên cứu khả thi, thiết kế kỹ thuật, kỹ thuật giám sát trong lắp đặt và vận hành các nhà máy, dây chuyền thiết bị đồng bộ hay công trình xây dựng ở nước ngoài
* Tín dụng cho nhà nhập khẩu nước ngoài:
- Cho vay trực tiếp: KEXIM cho nhà nhập khẩu nước ngoài vay tiền để mua những hàng hoá (tư liệu sản xuất của Hàn Quốc) và dịch vụ trên cơ sở thoả thuận vay vốn giữa ngân hàng và nhà nhập khẩu, ngân hàng sẽ thanh toán cho nhà xuất khẩu khi họ giao hàng.
- Tài trợ theo dự án: Sản phẩm này nhằm trợ giúp cho các công ty theo dự án ở nước ngoài Mức hoàn trả, cách thức hoàn trả và thời gian hoàn trả phụ thuộc vào dòng tiền của dự án được lấy từ nguồn lợi của dự án với trách nhiệm giúp đỡ hoặc không của tổ chức thành lập Trong đó các nhà xuất khẩu Hàn Quốc sẽ ký hợp đồng cung cấp hoặc hợp đồng thiết kế - cung ứng thiết bị vật tư - xây dựng (EPC contract) với công ty dự án tại nước ngoài (là người đi vay KEXIM).
- Cho vay liên ngân hàng: KEXIM sẽ cấp hạn mức tín dụng trung và dài hạn cho các ngân hàng nước ngoài có đủ năng lực tài chính; các ngân hàng này sẽ dùng nguồn tài trợ này để cho và trung và dài hạn cho các nhà nhập khẩu để mua tư liệu sản xuất của Hàn Quốc Danh sách các mặt hàng thuộc đối tượng được hưởng các khoản tín dụng này do KEXIM cung cấp khi cấp tín dụng cho các ngân hàng nước ngoài.
- Sản phẩm tài trợ thương mại của KEXIM, sản phẩm này được cung cấp khi các ngân hàng không đủ tín nhiệm, bao gồm:
+ Tái chiết khấu BCT xuất khẩu của các Ngân hàng Thương mại.
+ Bao thanh toán tuyệt đối: cho các khoản vay thu mua của nhà xuất khẩu theo HĐXK có hình thức thanh toán bằng L/C với thời gian thanh toán từ 30 ngày đến 2 năm, không có sự tài trợ khác và nhà xuất khẩu được chiết khấu toàn bộ số tiền bán hàng miễn truy đòi, ngay cả khi nhà nhập khẩu bị phá sản.
+ Bao thanh toán tương đối cho các nhà xuất khẩu: KEXIM thanh toán ứng trước từ 80%-100% số tiền bán hàng trên hoá đơn, với điều khoản thanh toán của HĐXK trong vòng 180 ngày, hình thức thanh toán là ghi sổ (bao gồm cả D/A).
Với hình thức bao thanh toán như trên KEXIM cũng cung cấp dịch vụ đòi nợ của nhà nhập khẩu cho nhà xuất khẩu của Hàn Quốc.
KEXIM cũng cung cấp bảo lãnh tài chính và bảo lãnh liên quan đến dự án cho các Ngân hàng Thương mại Hàn Quốc, các chi nhánh của ngân hàng nước ngoài và các ngân hàng nước ngoài tham gia vào các giao dịch có sự tài trợ của ngân hàng.
Bảo lãnh tài chính cho các Ngân hàng Thương mại cho vay nhà nhập khẩu trong các giao dịch nhập khẩu hàng hoá của nhà xuất khẩu Hàn Quốc; bảo lãnh liên quan đến dự án: cung cấp sản phẩm này cho các nhà nhập khẩu nước ngoài với bảo lãnh rằng nhà nhập khẩu Hàn Quốc sẽ thực hiện theo hợp đồng đã ký như: Bảo lãnh thanh toán ứng trước cho các nhà nhập khẩu nước ngoài để đảm bảo hoàn trả các khoản ứng trước bằng tiền mặt cho các giao dịch trung và dài hạn khi các nhà xuất khẩu Hàn Quốc không thực hiện đúng quy định của hợp đồng; Bảo lãnh thực hiện hợp đồng; Bảo lãnh dự thầu; Bảo lãnh bảo hành.
PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU CỦA LUẬN VĂN
Phương pháp thu thập dữ liệu
2.1.1 Thu thập dữ liệu thứ cấp
* Dữ liệu thứ cấp văn bản:
-Luận văn sử dụng báo cáo hoạt động cho vay xuất khẩu của Chi nhánh NHPT Quảng Ninh giai đoạn từ 2010 đến 6/2015.
-Tạp chí hỗ trợ phát triển của NHPT, Internet, các tài liệu, sách chuyên ngành
2.1.2 Thu thập dữ liệu sơ cấp:
Là dữ liệu quan trọng nhất, chưa qua xử lý được thu thập lần đầu và thu thập trực tiếp từ các doanh nghiệp và các cán bộ trực tiếp làm TDXK thông qua phiếu điều tra thống kê để tìm hiểu, phân tích, đánh giá việc cho vay xuất khẩu tại VDB Quảng Ninh Phiếu điều tra này do tôi tự thiết kế trên cơ sở phiếu đánh giá khách hàng của Eximbank, tôi phát cho 50 người trong đó có 30 doanh nghiệp và 20 cán bộ công nhân viên của Ngân hàng, hình thức phát là in giấy để phát trực tiếp.
Các câu hỏi của phiếu điều tra tập trung vào việc lấy thông tin của đối tượng được khảo sát về các vấn đề:
+Đánh giá về chất lượng cho vay xuất khẩu tại VDB
+Những yêu cầu của khách hàng đối với hoạt động cho vay xuất khẩu
+Những đóng góp của khách hàng đối với hoạt động cho vay xuất khẩu+Đánh giá của các chuyên viên TDXK về hoạt động cho vay xuất khẩu.
Phương pháp phân tích và xử lý dữ liệu
2.2.1 Xử lý dữ liệu thứ cấp
Xử lý theo hình thức thống kê tổng hợp trên cơ sở lấy số liệu từ các báo cáo, bài báo để đưa vào các bảng biểu thông qua bảng biểu đánh giá tình hình hoạt động cho vay xuất khẩu tại VDB Quảng Ninh qua các tiêu chí
+Kết quả cho vay xuất khẩu
+Doanh số cho vay theo mặt hàng
+Doanh số cho vay theo loại hình DN
+Tốc độ tăng trưởng TDXK bình quân.
2.2.2 Xử lý dữ liệu sơ cấp
Dùng phương pháp thống kê cơ bản để xử lý: phát 50 phiếu điều tra từ phiếu điều tra đó để tính tỷ lệ tuyệt đối ở phần trăm.
Bước 1: Thiết kế bảng hỏi: căn cứ trên các nhân tố ảnh hưởng đến cho vay xuất khẩu tác giả đã xây dựng bảng hỏi cho 2 nhóm đối tượng: khách hàng doanh nghiệp và cán bộ công nhân viên chi nhánh Các câu hỏi được xây dựng trên cơ sở đánh giá những yếu tố cần thiết để phát triển và hoàn thiện cho vay xuất khẩu tại Chi nhánh Quảng Ninh
Bước 2: phát phiếu và thu phiếu Đối với khách hàng Doanh nghiệp: tác giả thông qua việc phát trực tiếp để phát và thu phiếu.
- Đối với cán bộ nhân viên: tác giả trực tiếp phát bảng hỏi và đề nghị mợi người nghiên cứu và thực hiện phiếu điều tra;
Bước 3: Nhận các trả lời và tổng hợp các kết quả phiếu điều tra
Bước 4: Tổng hợp kết quả điều tra
- Phương pháp tổng hợp và xử lý số liệu thu được
+ Luận văn sử dụng phần mềm Excel để tổng hợp dữ liệu.
+ Dữ liệu được xử lý dựa trên tỷ lệ % đối với các câu hỏi định danh.
Phương pháp phân tích SWOT
Trên cơ sở dữ liệu sơ cấp và thứ cấp thu được để xử lý tác giả phân tíchSWOT từ đó đưa ra được những phương hướng để hoàn thiện và phát triển hoạt động cho vay xuất khẩu tại VDB
-Điểm mạnh +Ưu đãi về lãi suất và tài sản bảo đảm.
+Nguồn vốn lớn, cán bộ có kinh nghiệm.
-Điểm yếu: +Thủ tục vay vốn mất nhiều thời gian
+Mạng lưới chi nhánh ít.
-Cơ hội: Nền kinh tế đang dần hồi phục khi mà Chính phủ luôn tạo điều kiện để Quảng Ninh là tỉnh phát triển kinh tế - xã hội tốt nhất.
-Thách thức: Cho vay xuất khẩu có thời gian ngắn và gặp nhiều rủi ro và với việc cạnh tranh từ các ngân hàng khác trên địa bàn.
Kết quả dự kiến
-Phân tích được tốc độ phát triển cho vay xuất khẩu.
-Thấy được những thuận lợi và khó khăn từ những yếu tố chủ quan và khách quan
-Đề ra những biện pháp để từng bước phát triển cho vay xuất khẩu tại VDBQuảng Ninh.
Kết luận
Luận văn sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu, chủ yếu là các phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh, thống kê dữ liệu để phân tích, đánh giá điểm mạnh, điểm yếu và triển vọng phát triển cho vay xuất khẩu tại NHPT VN – Chi nhánh Quảng Ninh Luận v ă n kế thừa những nhân tố hợp lý của các công trình khoa học đã được nghiên cứu trước đó, tiến hành phân tích, lựa chọn tri thức để thực hiện mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu của luận văn.
THỰC TRẠNG CHO VAY XUẤT KHẨU TẠI NHPT
Khái quát về NHPT Việt Nam- Chi Nhánh Quảng Ninh
Ngày 19/5/2006, Thủ tướng Chính phủ đã có Quyết định số 108/QĐ-TTg về việc thành lập Ngân hàng Phát triển Việt Nam trên cơ sở tổ chức lại Quỹ HTPT để thực hiện chính sách tín dụng ĐTPT và TDXK của Nhà nước với vốn điều lệ là 5.000 tỷ đồng (tên giao dịch nước ngoài là: The Vietnam development Bank).Chi nhánh NHPT Quảng Ninh là đơn vị trực thuộc Ngân hàng Phát triển Việt Nam, được thành lập theo quyết định số 03/QĐ-NHPT ngày 01/07/2006 của Tổng giám đốc Ngân hàng Phát triển Việt Namtrên cơ sở tổ chức lại Chi nhánh Quỹ HTPT Quảng Ninh Chi nhánh có bảng cân đối, có con dấu riêng, mở tài khoản tại kho bạc Nhà nước, các Ngân hàng Thương mại trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh theo quy định của pháp luật
3.1.2 Mô hình tổ chức và đặc điểm chính của Chi nhánh NHPT Quảng Ninh:
Chi nhánh NHPT Quảng Ninh được tổ chức theo mô hình sau:
Sơ đồ tổ chức bộ máy tổ chức Chi nhánh NHPT Quảng Ninh
Bộ máy điều hành: Điều hành hoạt động Chi nhánh NHPT Quảng Ninh là
Giám đốc, giúp việc Giám đốc có các Phó Giám đốc và các trưởng phòng Giám đốc là đại diện pháp nhân của Chi nhánh NHPT Quảng Ninh, chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc NHPTVN và trước pháp luật về việc điều hành hoạt động của Chi nhánh theo nhiệm vụ, quyền hạn quy định trong văn bản ủy quyền của Tổng Giám đốc theo quyết định số 03/QĐ-NHPT ngày 01/7/2006 của TGĐ NHPT Việt Nam Chi nhánh NHPT Quảng Ninh có trụ sở đặt tại trung tâm của tỉnh Quảng Ninh với tổng số cán bộ công nhân viên là 42 người.
*Ðặc điểm chính của Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Quảng Ninh
Chi nhánh NHPT Quảng Ninh là một tổ chức tài chính của Nhà nước trực thuộc NHPT Việt Nam, thực hiện chính sách tín dụng ĐTPT thông qua việc cho vay đầu tư phát triển, hỗ trợ sau đầu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư; thực hiện chính sách TDXK thông qua việc cho vay xuất khẩu Điều lệ tổ chức và hoạt động của Chi nhánh do Tổng Giám đốc quy định; có tư cách pháp nhân, có con dấu, được mở tài khoản tại Ngân hàng Nhà nước, Kho bạc Nhà nước, các NHTM, được tham gia hệ thống thanh toán với các ngân hàng và cung cấp dịch vụ thanh toán trên địa bàn theo quy định của pháp luật.
Hoạt động của Chi nhánh NHPT Quảng Ninh cũng như NHPTVN không vì mục đích lợi nhuận, nhưng phải đảm bảo hoàn vốn và bù đắp chi phí, tỷ lệ dự trữ
Bộ máy điều hành bao gồm GĐ và PGĐ
Phòng ki ểm tra bắt buộc bằng 0% (không phần trăm), không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi; được Chính phủ đảm bảo khả năng thanh toán, được miễn nộp thuế và các khoản nộp ngân sách nhà nước đối với hoạt động tín dụng ĐTPT, TDXK của Nhà nước Đây vừa là đặc điểm vừa là sự khác biệt của NHPTVN so với các tổ chức tài chính khác.
Vì thế, NHPTVN – CN Quảng Ninh không chịu sự điều chỉnh của Luật Ngân hàng và các tổ chức tín dụng
* Chức năng, nhiệm vụ cơ bản của các phòng nghiệp vụ như sau:
Nhiệm vụ của Chi nhánh Quảng Ninh là huy động vốn, tiếp nhận, quản lý các nguồn vốn; tổ chức triển khai thực hiện công tác TDĐT và TDXK trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh theo sự phân công, phân cấp, uỷ quyền của Giám đốc, bao gồm: cho vay, thu hồi nợ vay vốn TDĐT các dự án, cấp HTSĐT; quản lý vốn ODA, vốn viện trợ, vay nợ nước ngoài của Chính phủ và của VDB dùng để cho vay các dự án đầu tư trên địa bàn Quảng Ninh; thực hiện nghiệp vụ quản lý, thanh toán, cho vay vốn đầu tư nhận uỷ thác của các đơn vị, tổ chức kinh tế trên địa bàn; tổ chức bộ máy kế toán, thực hiện chế độ tài chính kế toán, thanh toán với khách hàng, thanh toán nội bộ, chế độ báo cáo thống kê, kế toán định kỳ và đột xuất theo quy định của VDB.
- Phòng tổng hợp, thực hiện nhiệm vụ xây dựng, đánh giá thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch chuyên môn; tổ chức huy động vốn, quản lý điều hành sử dụng các nguồn vốn; tổ chức thực hiện công tác thẩm định; tổng hợp, báo cáo, xây dựng các chương trình công tác của Chi nhánh Với nhiệm vụ, là chủ chỉ việc xây dựng, điều chỉnh kế hoạch cho vay, thu nợ (đối với hoạt động tín dụng); xây dựng kế hoạch hỗ trợ sau đầu tư, kế hoạch bảo lãnh tín dụng; kế hoạch huy động vốn của Chi nhánh trình VDB phê duyệt; chủ trì công tác huy động vốn, điều hành nguồn vốn; chủ trì công tác thẩm định cho vay TDĐT và công tác báo cáo thống kê.
- Phòng tín dụng, có nhiệm vụ chủ động thu nhập thông tin kinh tế, xã hội trong tỉnh, trong nước; tích luỹ kiến thức tổng hợp về tài chính TDĐT, TDXK luật đầu tư, luật đất đai, các chính sách mới về doanh nghiệp phục vụ việc nghiên cứu kinh tế, thẩm định dự án trên các lĩnh vực: cho vay trực tiếp các dự án TDĐT,
TDXK trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh bao gồm, thực hiện cho vay xuất khẩu, cho vay thí điểm, quản lý và cho vay vốn ODA, hỗ trợ sau đầu tư, bảo lãnh TDĐT, các chương trình dự án được uỷ thác; chủ động phối hợp với các sở, ngành liên quan và các chủ đầu tư tìm kiếm, xem xét, tham mưu cho lãnh đạo chi nhánh lựa chọn các dự án đầu tư khả thi để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt; phối hợp với phòng tổng hợp thẩm định, trình duyệt hồ sơ vay vốn của các dự án; chủ trì công tác xử lý nợ đối với TDĐT, TDXK, vay thí điểm, bảo lãnh Thực hiện công tác giải ngân thu nợ theo đúng HĐTD, quản lý dư nợ, tài sản bảo đảm theo đúng quy định hiện hành.
- Phòng kiểm tra, giám sát, thực hiện công tác kiểm tra, giám sát nội bộ và công tác pháp chế của chi nhánh Nhiệm vụ của phòng là chủ trì hoặc phối hợp tổ chức kiểm tra các phòng nghiệp vụ theo chương trình, kế hoạch được duyệt tại chi nhánh; làm đầu mối quan hệ và báo cáo với Ban kiểm tra nội bộ VDB, phối hợp với các cơ quan thanh tra, kiểm toán thực hiện các đợt thanh tra, kiểm tra, kiểm toán đối với chi nhánh về phương diện pháp lý trong việc ký và giải quyết các vấn đề liên quan đến hợp đồng kinh tế, cam kết, thoả thuận giữa chi nhánh với các tổ chức kinh tế.
- Phòng tài chính, kế toán, có chức năng tổ chức thực hiện toàn bộ công tác tài chính, kế toán, kho quỹ thuộc chi nhánh, tổ chức công tác hạch toán kế toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo đúng quy định của Nhà nước; tổ chức công tác thanh toán, cung cấp các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, tổ chức hạch toán kế toán đầy đủ, kịp thời, chính xác và tổng hợp thông tin về nghiệp vụ; tiếp nhận nguồn vốn được cấp, vốn tự huy động, vốn nhận uỷ thác cấp phát; tổng hợp tình hình cho vay, thu nợ, thu phí lãi, lãi phạt (nếu có) tình hình thanh toán, tình hình sử dụng tài sản; tổng hợp, lập và nộp báo cáo kế toán, báo cáo quyết toán theo quy định.
- Phòng hành chính và quản lý nhân sự, quản lý cán bộ và xây dựng phương án đào tạo, bồi dưỡng, tuyển dụng, hành chính, quản trị; tổ chức điều hành và thực hiện các công tác, lao động, tiền lương, sắp xếp quản lý lao động một cách hợp lý; tổ chức công tác thi đua khen thưởng; quản lý sử dụng, bảo quản toàn bộ tài sản, phương tiện của Chi nhánh; thực hiện công tác văn thư lưu trữ
Với tính chất cho vay ưu đãi đối với những dự án của các thành phần kinh tế thuộc một số ngành, lĩnh vực, chương trình kinh tế lớn của Nhà nước hay các dự án được thực hiện tại các địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn và đặc biệt khó khăn cần khuyến khích đầu tư; các mặt hàng cần khuyến khích xuất khẩu, hoạt động cho vay tín dụng đầu tư và cho vay xuất khẩu của NHPT thường có lãi suất thấp hơn lãi suất cho vay thương mại trên thị trường Trong trường hợp lãi suất cho vay thấp hơn lãi suất huy động, NHPT được ngân sách nhà nước cấp bù chênh lệch lãi suất NHPT cũng được ngân sách cấp phí quản lý đối với hoạt động tín dụng ĐTPT và TDXK Đây cũng là điểm hết sức khác biệt so với các tổ chức tài chính khác.
Theo Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 của Chính phủ về tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước, Nghị định số 54/2013/NĐ-CP ngày 22/5/2013 của Chính phủ về bổ sung Nghị định số 75, Nghị định số 133/2013/ NĐ-CP ngày 17/10/2013 của Chính phủ về sửa đổi, bổ sung 54/2013/NĐ-CP ngày 22/5/2013 và bổ sung Nghị định số 75 của Chính phủ, Thông tư số 35/2012/TT- BTC ngày 02/3/2012 của Bộ tài chính hướng dẫn một số điều của Nghị định 75 thì NHPTVN – CN Quảng Ninh có một số hoạt động chính là huy động tiếp nhận vốn của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước để thực hiện chính sách Tín dụng đầu tư phát triển và TDXK.
3.1.3 Tình hình hoạt động của Chi nhánh NHPT Quảng Ninh a Công tác huy động vốn
Chi nhánh đã chủ động khai thác nguồn vốn trong và ngoài địa bàn tỉnh Quảng Ninh để huy động, mặc dù việc huy động vốn tương đối khó khăn, doanh số huy động qua các năm còn hạn chế, nhưng đã đạt được kết quả như: năm 2010 huy động được 156 tỷ đồng từ kế hoạch hóa nguồn vốn của Doanh nghiệp, năm 2011 huy động được 59.5 tỷ đồng, năm 2012 huy động được 16 tỷ đồng, năm 2013 là 28 tỷ đồng và năm 2014 không có huy động vốn mà nguồn chủ yếu là nguồn từ HSC chuyển về Phần lớn lượng vốn huy động được qua 4 năm đều có kỳ hạn ngắn dưới
Thực trạng cho vay xuất khẩu tại Chi nhánh NHPT Quảng Ninh
Chi nhánh NHPT Quảng Ninh mới triển khai thực hiện nghiệp vụ cho vay xuất khẩu trước khi giao hàng là chủ yếu, được thực hiện chính thức từ ngày 01/02/2003 Ở đây tác giả xin chia ra hai giai đoạn: Giai đoạn phát triển (2010-
2012) và giai đoạn kém phát triển (2013-6/2015), phân tích để thấy rõ hơn nguyên nhân của sự kém phát triển trong giai đoạn sau để từ đó có những đề xuất mới trong thời gian tới để có thể phát triển hoạt động TDXK được tốt hơn.
* Giai đoạn đang phát triển cho vay xuất khẩu:
Bảng 3.2 Doanh số cho vay xuất khẩu 2010-2012
Doanh số cho vay Trđ 459,498 241,656 51,500
Tăng trưởng doanh số cho vay % -47.4% -78.7%
Nguồn số liệu: Báo cáo Tín dụng XK- CN Quảng Ninh:2010-2012
Qua số liệu trên cho thấy doanh số cho vay có chiều hướng giảm so các năm nhưng vẫn thể hiện được doanh số cho vay cao so với các Chi nhánh trong khu vực phía Bắc Cụ thể, năm 2010 doanh số cho vay ra đạt gần 460 tỷ sang năm 2011 tỷ lệ doanh số cho vay đã giảm gần 50% so với năm 2010 và đến năm 2012 tốc độ doanh số cho vay ra đã giảm còn 1/9 so với 2010 Điều này cho thấy mức độ ảnh hưởng của suy thoái nền kinh tế quá lớn đã ảnh hưởng không nhỏ đến các Doanh nghiệpViệt Nam đặc biệt là các Doanh nghiệp xuất khẩu trên địa bàn tỉnh.
Bảng 3.3 Chỉ tiêu thu nợ gốc, lãi 2010-2012
Thu nợ gốc Triệu đồng 423.906 275.626 66.243
Thu nợ lãi Triệu đồng 49.047 7.028 2.599
Dư nợ đến ngày 31/12 Triệu đồng 506.991 473.021 458.278
Nguồn số liệu: NHPT – CN Quảng Ninh
Từ bảng số liệu trên cho thấy, thu nợ gốc của Chi nhánh đạt tỷ lệ khá là tương đồng so với doanh số cho vay ra qua các năm Điều đó chứng tỏ khách hàng có vay trả tương đối ổn định khi mà trong giai đoạn trên Chi nhánh không có khách hàng mới và thu nợ lãi cũng có tỷ lệ giảm tương ứng Nhìn chung trong giai đoạn sau khủng hoảng kinh tế Chi nhánh vẫn duy trì giải ngân thu nợ là điều đáng mừng
Bảng 3.4 Doanh số cho vay phân theo mặt hàng Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn số liệu: Chi nhánh NHPT Quảng Ninh
Nhóm mặt hàng thuỷ sản luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu cho vay xuất khẩu (bình quân trên 40%) Do đặc thù của đặc thù của địa bàn tỉnh Quảng Ninh có diện tích mặt nước rộng thuận lợi cho việc nuôi trồng chế biến thủy hải sản và gần các cảng biển nên hàng thủy sản xuất đi sẽ thuận lợi hơn Tuy nhiên, với lợi thế về điều kiện tự nhiên thiên nhiên các mặt hàng được vay vốn TDXK của nhà nước thì chưa thật sự tương xứng, Chi nhánh cần mở rộng các mặt hàng vay vốn cũng như các doanh nghiệp thuộc đối tượng trên địa bàn hơn nữa trong thời gian tới.
Bảng 3.5 Doanh số cho vay xuất khẩu phân theo loại hình doanh nghiệp Đơn vị tính: triệu đồng
Công ty TNHH 0 0 0 0 0 0 Công ty cổ phần 217.025 47,2 241.656 100 51.500 100
Nguồn số liệu:BC tín dụng CN NHPT Quảng Ninh
Trên đà chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế từ năm 2008, thành phần mũi nhọn của nền kinh tế đồng thời là mắt xích dễ bị ảnh hưởng nhất trong cuộc khủng hoảng tài chính là các doanh nghiệp vừa và nhỏ (sau đây gọi là DNV&N); qua bảng số liệu trên ta nhận thấy ngoài 1 doanh nghiệp nhà nước là Công ty đóng tàu còn lại là các DNV&N đang cho vay tại Chi nhánh trước kia là các Công ty thuộc sở hữu Nhà nước sau cổ phần hóa, một số Doanh nghiệp tư nhân và Công ty TNHH còn đang có dư nợ tại Chi nhánh là nợ quá hạn nên không thể tiếp tục giải ngân Như vậy tất cả các loại hình doanh nghiệp từ trước đến nay Chi nhánh đều tiếp cận và cho vay Trước tình hình nhiều DNV&VN thuộc đối tượng vay vốn TDXK của Nhà nước có nguy cơ phá sản, NHPTVN đã bơm một lượng vốn không nhỏ hỗ trợ khối doanh nghiệp này Tính đến ngày 31/12/2012, số DNV&VN vay vốn TDXK tại Chi nhánh NHPT Quảng Ninh chiếm trên 50% tổng số khách hàng vay vốn, với dư nợ xấp xỉ 460.000 triệu đồng Tuy nhiên, doanh số cho vay các loại hình doanh nghiệp có chiều hướng giảm mạnh trong 1 vài năm trở lại đây do như đã nói ở trên tình hình kinh tế đất nước khó khăn chung nên tìm được khách hàng đủ điều kiện vay vốn là không khả thi bên cạnh đó các doanh nghiệp hiện hữu thì khó giải ngân thêm vì tình hình kinh doanh gặp nhiều khó khăn, doanh số của năm 2012 chỉ đạt 51.500 triệu đồng, trong 2 năm 2013, 2014 đối với các doanh nghiệp nhà nước có xu hướng thu hẹp dần, cho vay các doanh nghiệp ngoài nhà nước tăng, vì nhiều doanh nghiệp nhà nước đã thực hiện chuyển đổi sang hoạt động theo mô hình công ty cổ phần và công ty TNHH một thành viên Việc đẩy mạnh cho vay xuất khẩu của Nhà nước đối với các DNV&VN là động thái tích cực của Chi nhánh tham gia hỗ trợ bình ổn nền kinh tế đất nước nói chung và của tỉnh Quảng Ninh nói riêng.
Về doanh số cho vay theo thị trường xuất khẩu chủ yếu là thị trường Nhật,
Trung Quốc, Hàn Quốc, Hà Lan, Mỹ Đây là những thị trường truyền thống và ổn định của các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Chi nhánh.
Trong những tháng đầu năm 2010 với một số mặt hàng chủ chốt như thủy sản, tàu biển, gỗ ghép thanh doanh số cho vay xuất khẩu sang thị trường Mỹ đã tăng một cách nhanh chóng kể từ sau khi Hiệp định thương mại Việt - Mỹ được ký kết, kim ngạch xuất khẩu của các mặt hàng xuất khẩu thuộc đối tượng vay vốn TDXK như thuỷ sản, gỗ tăng mạnh; tiếp theo là thị trường Châu Âu cũng là thị trường tăng trưởng mạnh Đây là thị trường lớn và không kém phần hấp dẫn đối với các doanh nghiệp xuất khẩu tàu biển, bên cạnh các thị trường truyền thống, thị trường xuất khẩu mới cũng chiếm tỷ trọng đáng kể Nhìn chung các thị trường trên có độ an toàn cao, hệ thống thanh toán quốc tế đảm bảo riêng xuất sang thị trường Trung Quốc theo phương thức TT thì mức độ rủi ro cao hơn.
Như vậy, việc cho vay xuất khẩu đã giúp các Doanh nghiệp Việt Nam giảm chi phí đầu vào, tăng khả năng cạnh tranh, tranh thủ thời cơ mở rộng và đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu hàng hoá Việt Nam trên thị trường quốc tế, tạo điều kiện giúp các doanh nghiệp giữ vững thị trường truyền thống, khai thác các thị trường mới và tiềm năng Đến nay, Chi nhánh NHPT Quảng Ninh đã thực hiện cho vay sang 8 thị trường.
* Giai đoạn cho vay xuất khẩu kém phát triển:
Bảng 3.6 Kết quả cho vay xuất khẩu
Thu gốc Triệu đồng 860 530 250
Thu lãi Triệu đồng 16.476 0 0
Dư nợ Triệu đồng 457.419 456.889 456.639
Tỉ lệ nợ quá hạn/dư nợ % 5.2 14.1 14
Lãi được cơ cấu Triệu đồng 133.326 107.171 38.330
Lãi treo Triệu đồng 39.100 122.597 137.145
Nguồn số liệu: Báo cáo Tín dụng xuất khẩu – CN Quảng Ninh
Cho vay xuất khẩu tại Chi nhánh NHPT Quảng Ninh giai đoạn từ năm 2013 đến 6/2015 gặp rất nhiều khó khăn, Chi nhánh không giải ngân do một số nguyên nhân chủ yếu như: Mặt hàng thủy sản là mặt hàng chủ đạo cho vay xuất khẩu, mặt khác các doanh nghiệp trên địa bàn gặp nhiều khó khăn do chịu ảnh hưởng của của một số trận bão dẫn đến nguồn cung cấp nguyên liệu không ổn định; nhà nhập khẩu không thực hiện hợp đồng dẫn đến Doanh nghiệp không xuất được hàng, lãi suất cao, các NHTM cho vay ra ít, thiếu vốn lưu động nên để phát sinh nợ quá hạn do đó năm 2013, 2014 và nửa đầu năm 2015 không có doanh số cho vay và khách hàng mới không đủ điều kiện vay vốn tại Chi nhánh Nợ quá hạn tăng cao chủ yếu do một phần khoản vay đóng tầu xuất khẩu chiếm gần 400 tỷ đồng trên tổng dư nợ của Công ty đóng tàu Hạ Long (thuộc Vinashine) trong bối cảnh khó khăn kinh tế Thế giới nhà nhập khẩu chưa cân đối được nguồn nên chậm thanh toán, một số doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản tạm ngừng hoạt động Bên cạnh đó, tính cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng cao hơn khiến thị phần cho vay bị hạn chế, khách hàng truyền thống, có uy tín và doanh số lớn có chiều hướng chuyển sang quan hệ với NHTM Tỷ lệ nợ quá hạn đến thời điểm 30/6/2015 chiếm tỷ lệ rất cao (14%/ tổng dư nợ) do đó cũng kéo theo lãi đến hạn trả chưa trả cũng tăng mạnh qua các năm Nhận định tình hình có biểu hiện bất lợi, tùy vào mức độ mà Chi nhánh có biện pháp phù hợp: cung cấp thông tin và phân tích cảnh báo gửi hội sở; giảm cho vay và theo dõi chặt chẽ tình hình các khách hàng còn dư nợ mặt hàng đang cảnh báo, dừng cho vay với các doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích Chi nhánh và hội sở chính cũng đã có nhiều lần cơ cấu lại gốc và lãi nhăm giảm bớt phần nào khó khăn cho doanh nghiệp nhưng đến thời điểm cuối Quý II/2015 sau khi đã cơ cấu lãi treo vẫn chiếm tỷ lệ lớn trên dư nợ (trên 137 tỷ đồng)
Cơ cấu cho vay xuất khẩu có xu hướng giảm dần sang các sản phẩm công nghiệp như cơ khí trọng điểm (đóng tàu biển), thể hiện trong năm 2013, 2014 và 6/2015 chi nhánh không giải ngân cho mặt hàng đóng tàu và từ năm 2013 đến nay mặt hàng gỗ ghép thanh xuất khẩu và thủy cũng dừng giải ngân
Qua bảng phân tích số liệu trên cho thấy khó khăn của các Doanh nghiệp xuất khẩu trên địa bàn và của Chi nhánh Quảng Ninh ngày càng lớn Đây cũng là khó khăn chung của toàn ngành trong giai đoạn vừa qua Chính phủ và NHPT cũng đã có những biện pháp tích cực nhằm tháo gỡ khó khăn cho Doanh nghiệp, giải quyết nợ xấu như ban hành Nghị quyết số 02/NQ-CP ngày 7/1/2013, Công văn 305/NHPT-CĐKH ngày 31/1/2013 và một số biện pháp khác (cơ cấu lại nợ, khoanh nợ,xóa lãi phạt trên lãi chậm trả ) Chi nhánh Quảng Ninh và NHPT trung ương đang tham gia dự thảo Nghị định thay thế Nghị định 75/2011/NĐ-CP và ngày 18/6/2015 đã trình Thủ tướng Chính phủ qua đó tạo điều kiện cho vay xuất khẩu theo hướng thuận lợi hơn cho doanh nghiệp tiếp cận được nguồn vốn ưu đãi của Nhà nước và sẽ sớm được đưa vào thực tế, phấn đấu từ nay đến hết năm 2015 đạt chỉ tiêu tăng trưởngTín dụng và giảm nợ xấu.
Ðánh giá chung về những thành công đạt được và hạn chế trong
Mặc dù chính sách TDXK của Nhà nước ban hành kèm theo Nghị định 75 mới đi vào cuộc sống hơn ba năm nay nhưng đã được nhiều doanh nghiệp xuất khẩu trên địa bàn tiếp cận sử dụng và đánh giá là tương đối thông thoáng, linh hoạt và tháo gỡ nhiều khó khăn cho các doanh nghiệp xuất khẩu Ngoài ra, sự mở rộng trong chính sách tín dụng xuất khẩu, tăng tính linh hoạt của cơ chế, phù hợp với cam kết gia nhập WTO của nước ta, được thể hiện trong năm 2010 và 2011 đạt kết quả tương đối khả quan thể hiện sự tăng trưởng doanh số vay vốn TDXK khá mạnh.
Hoạt động cho vay xuất khẩu tại Chi nhánh phù hợp với chủ trương của Chính phủ về khuyến khích xuất khẩu trong từng thời kỳ, góp phần tháo gỡ khó khăn về nguồn vốn cho các doanh nghiệp khi duy trì thị trường xuất khẩu truyền thống và mở rộng xuất khẩu sang thị trường mới Mặc dù số vốn cho vay đóng góp vào tổng kim ngạch xuất khẩu còn khiêm tốn nhưng việc tập trung chủ yếu nguồn vốn vào một số mặt hàng thuộc diện ưu tiên cũng đã giúp các doanh nghiệp tăng khả năng cạnh tranh của mình trên trường quốc tế.
Vai trò tài trợ xuất khẩu của Chi nhánh đối với kinh tế trên địa bàn thể hiện rõ nét qua tổng số khoản vay mà Chi nhánh đã thực hiện trong những năm qua cho
10 Doanh nghiệp lớn làm hàng SXKD vay vốn, tạo công ăn việc làm cho hơn 10 nghìn lao động (riêng công ty đóng tàu hơn 5.000 lao động).
Trong những năm qua (giai đoạn đang phát triển) Chi nhánh NHPT Quảng Ninh luôn nỗ lực hoàn thành kế hoạch TDXK hàng năm do Tổng Giám đốc giao. Đặc biệt năm 2010, kế hoạch giải ngân thu nợ đã vượt trên mức hoàn thành kế hoạch giao.
Bảng 3.7 Dư nợ bình quân TDXK qua các năm STT Dư nợ bình quân Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Tổng giám đốc giao (triệu đồng) 500.000 480.000 480.000
2 Thực hiện (triệu đồng) 506.991 473.201 458.278
3 Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch 101,3% 98,6% 95,4%
Nguồn số liệu: BC Tín dụng CN NHPT Quảng Ninh
Thực tế cho vay xuất khẩu trong thời gian qua đem lại cho Chi nhánh Quảng Ninh những bài học, kinh nghiệm trong công tác xây dựng chính sách; công tác thẩm định, quyết định cho vay, quản lý và thu hồi nợ vay từ đó bảo đảm an toàn vốn TDXK của NHPT.
Chi nhánh NHPT Quảng Ninh là một tổ chức mới được thành lập, song thông qua việc đầu tư nguồn vốn vào các lĩnh vực, mặt hàng trọng điểm, khuyến khích xuất khẩu của Nhà nước, hoạt động cho vay xuất khẩu đã giúp cho Chi nhánh nâng cao vị thế của mình trong hệ thống các tổ chức tài chính, tín dụng vàuy tín đối với các doanh nghiệp trên địa bàn.
* Những yếu tố góp phần đạt những thành tựu trên:
Sự chuyển đổi mô hình tổ chức thực hiện chính sách tín dụng xuất khẩu của Nhà nước từ Chi nhánh Quỹ HTPT thành Chi nhánh NHPT cùng với những thay đổi cơ bản trong chính sách tín dụng xuất khẩu tại Nghị định số 75 và Nghị định 54 như đã nêu trên đã tạo điều kiện đa dạng hóa các hoạt động của Ngân hàng, tạo tính tự chủ cho Ngân hàng và phù hợp với thông lệ quốc tế đồng thời là yếu tố chủ yếu quyết định đến những thành tựu trong giai đoạn 2010-2012 Cụ thể như sau:
- Đối tượng doanh nghiệp vay vốn mở rộng: Chính sách tín dụng xuất khẩu mới cho phép tất cả các loại hình doanh nghiệp (kể cả doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài), với điều kiện mặt hàng vay vốn thực hiện xuất khẩu thuộc danh mục mặt hàng vay vốn TDXK của Nhà nước Như vậy, đối tượng đã mở rộng đảm bảo sự bình đẳng với tất cả các loại hình doanh nghiệp.
- Nguồn vốn đảm bảo đủ nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp: Vốn điều lệ hiện nay của NHPT được Thủ tướng Chính phủ duyệt là 10.000 tỷ đồng Với nguồn vốn như vậy cộng với chính sách huy động vốn linh hoạt, NHPT – Chi nhánh Quảng Ninh đủ khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn TDXK của các doanh nghiệp trên địa bàn hiện nay và trong thời gian tới, không phải đối mặt với những khó khăn về nguồn vốn cho vay.
- Cơ chế bảo đảm tiền vay: Nghị định 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 về tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu đã cho phép thực hiện đảm bảo tiền vay đối với TDXK theo quy định hiện hành của pháp luật Quy định trên tạo thuận lợi cho Chi nhánh áp dụng linh hoạt các hình thức đảm bảo tiền vay (cho vay có tài sản đảm bảo, tài sản hình thành từ vốn vay, giấy tờ có giá ), mức giá trị đảm bảo tuỳ vào uy tín của doanh nghiệp trên thị trường.
Quy chế quản lý vốn TDXK ra đời tạo sự ổn định, thống nhất trong hoạt động thực hiện nghiệp vụ TDXK của Chi nhánh cũng như toàn hệ thống Trong quá trình thực hiện, NHPT vẫn không ngừng nghiên cứu, tiếp thu để tiến tới cho ra đời một số điểm sửa đổi Quy chế và Sổ tay nghiệp vụ TDXK, nhằm đưa cơ chế
TDXK tiến gần đến thực tiễn hơn nữa, hợp lý hóa và tinh giảm các bước thực hiện, với mục tiêu an toàn tín dụng và hỗ trợ cao nhất cho các doanh nghiệp xuất khẩu.
- Thực hiện chính sách khách hàng phù hợp:
+ Nhận thấy các doanh nghiệp thuộc đối tượng chưa thực sự hiểu về Chi nhánh NHPT Quảng Ninh cũng như các chính sách TDXK của Nhà nước được thực hiện thông qua NHPT – Chi nhánh Quảng Ninh, ban lãnh đạo đã có nhiều buổi hội thảo, họp mặt khách hàng, các hoạt động khảo sát doanh nghiệp, quảng bá chính sách qua các phương tiện thông tin đại chúng (đài, báo ), đã được Chi nhánh chủ động thực hiện, có kêu gọi sự phối hợp với các sở ban ngành Thông qua các hoạt động đó, nhiều doanh nghiệp đã biết đến và tiếp cận vay vốn TDXK tại Chi nhánh trong thời gian qua.
+ Bước đầu đã thực hiện những chính sách tín dụng đối với các đối tượng khách hàng khác nhau: quyết định cho vay hạn mức đối với một số khách hàng mới, xác định uy tín qua việc thẩm định tài chính, và qua các tổ chức tín dụng hoặc các cơ quan thẩm định uy tín khác (CIC…); có chính sách gia hạn nợ đối với các doanh nghiệp gặp khó khăn do nguyên nhân khách quan như thiên tai lũ lụt
- Đặc biệt chú trọng công tác thông tin tín dụng trong những năm qua Để hạn chế tác động tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính từ năm 2008 đến nay, công tác thông tin tín dụng được NHPT – Chi nhánh Quảng Ninh đặc biệt chú trọng, nhằm chọn lọc khách hàng cho vay, với mục tiêu tăng doanh số cho vay đồng thời đảm bảo yêu cầu an toàn tín dụng Với vai trò một ngân hàng tham gia vào hệ thống các tổ chức tín dụng của nền kinh tế, Chi nhánh NHPT Quảng Ninh đã thực hiện các chính sách kiểm soát tín dụng chặt chẽ, nắm bắt kịp thời thông tin thị trường, sử dụng các công cụ điều hành linh hoạt, phù hợp, ngăn ngừa các nguy cơ rủi ro trong giai đoạn khủng hoảng tài chính Trước những biến động mạnh mẽ, khó lường của thị trường trong những năm qua, Chi nhánh thường xuyên theo sát, nắm bắt thông tin thị trường để kịp thời đưa ra các biện pháp điều hành phù hợp Các công cụ điều hành TDXK như lãi suất, hạn mức cho vay được phối hợp sử dụng linh hoạt trong các giai đoạn cụ thể.
GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN CHO VAY XUẤT KHẨU TẠI NHPT – CHI NHÁNH QUẢNG NINH
Điều kiện thuận lợi để phát triển cho vay xuất khẩu tại Chi nhánh
4.1.1 Những thay đổi tích cực về chính sách TDXK của Nhà nước
4.1.2 Định hướng phát triển xuất khẩu của tỉnh Quảng Ninh
4.1.3 Định hướng phát triển cho vay xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển – Chi nhánh Quảng Ninh.
Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành liên quan
4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ
4.3.2 Kiến nghị với các Bộ Nghành.
