Quy định pháp luật về kiểm soát giao dịch có khả năng tư lợi trong công ty cổ phần

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT TP HỒ CHÍ MINH HUỲNH THỊ NHẬT LIÊU QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SỐT GIAO DỊCH CĨ KHẢ NĂNG TƯ LỢI TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH LUẬT KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT TP HỒ CHÍ MINH QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SỐT GIAO DỊCH CĨ KHẢ NĂNG TƯ LỢI TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN Chuyên ngành: Luật Kinh Tế Định hướng nghiên cứu Mã số: 8380107 Người hướng dẫn khoa học: Pgs Ts Hà Thị Thanh Bình Học viên: Huỳnh Thị Nhật Liêu Lớp: Cao học Luật, Khóa 28 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2021 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, thực hướng dẫn Pgs Ts Hà Thị Thanh Bình Những thơng tin, số liệu trình bày luận văn trung thực, có trích dẫn nguồn tham khảo đầy đủ Những phân tích, kiến nghị đề xuất dựa q trình tìm hiểu, nghiên cứu cá nhân, có tham khảo ý kiến người hướng dẫn khoa học Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố công trình khoa học Tác giả luận văn Huỳnh Thị Nhật Liêu DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BKS Ban kiểm sốt CTCP Cơng ty cổ phần ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông GĐ Giám đốc HĐQT Hội đồng quản trị LDN Luật doanh nghiệp TGĐ Tổng Giám đốc MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT GIAO DỊCH CĨ KHẢ NĂNG TƯ LỢI TRONG CƠNG TY CỔ PHẦN 1.1 Khái niệm giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần 1.2 Chủ thể giao dịch có khả tư lợi bị kiểm sốt 10 1.3 Đặc điểm giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần 16 1.4 Lý kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần 19 1.4.1 Các nguy từ giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần .19 1.4.2 Ý nghĩa việc kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần 22 1.5 Các phương thức kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần .25 KẾT LUẬN CHƯƠNG 30 CHƯƠNG CÁC NHÓM GIAO DỊCH CÓ KHẢ NĂNG TƯ LỢI CẦN KIỂM SỐT TRONG CƠNG TY CỔ PHẦN .31 2.1 Quy định pháp luật nhóm giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần cần kiểm sốt .31 2.1.1 Giao dịch công ty với cổ đông, người đại diện theo ủy quyền cổ đông tổ chức sở hữu 10% tổng số cổ phần phổ thơng cơng ty Người có liên quan họ 31 2.1.2 Giao dịch công ty với thành viên Hội đồng quản trị, Giám đốc Tổng Giám đốc Người có liên quan họ 32 2.1.3 Giao dịch công ty với doanh nghiệp mà thành viên Hội đồng quản trị, Kiểm soát viên, Giám đốc Tổng Giám đốc người quản lý khác công ty phải kê khai theo quy định Khoản Điều 164 Luật doanh nghiệp 2020 34 2.2 Thực tiễn áp dụng quy định nhận diện nhóm giao dịch có khả tư lợi cần kiểm sốt công ty cổ phần 36 2.2.1 Một số hạn chế việc nhận diện giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần 36 2.2.2 Một số vụ việc điển hình thể bất cập quy định pháp luật 39 2.3 Kinh nghiệm pháp luật số quốc gia 41 2.3.1 Nhận diện giao dịch có khả tư lợi cần kiểm soát theo pháp luật Pháp 41 2.3.2 Nhận diện giao dịch có khả tư lợi cần kiểm soát theo pháp luật Hoa Kỳ 43 2.3.3 Nhận diện giao dịch có khả tư lợi cần kiểm soát theo pháp luật Trung Quốc .45 2.4 Một số kiến nghị 47 KẾT LUẬN CHƯƠNG 50 CHƯƠNG CÁCH THỨC KIỂM SOÁT CÁC GIAO DỊCH CĨ KHẢ NĂNG TƯ LỢI TRONG CƠNG TY CỔ PHẦN VÀ VẤN ĐỀ XỬ LÝ VI PHẠM 51 3.1 Cách thức kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần .51 3.1.1 Kiểm soát quy định pháp luật 51 3.1.2 Kiểm soát quy định Điều lệ tổ chức, hoạt động quy chế nội doanh nghiệp 57 3.2 Hậu pháp lý giao dịch có khả tư lợi khơng xác lập theo thủ tục luật định trách nhiệm cá nhân có hành vi vi phạm quy định thủ tục xác lập giao dịch .60 3.2.1 Hậu pháp lý giao dịch có khả tư lợi khơng xác lập theo thủ tục luật định 60 3.2.2 Trách nhiệm cá nhân có hành vi vi phạm quy định thủ tục xác lập hợp đồng, giao dịch 64 3.3 Kinh nghiệm pháp luật số quốc gia 67 3.3.1 Cách thức thông qua giao dịch công ty với Người có liên quan xử lý giao dịch vi phạm theo pháp luật Pháp 67 3.3.2 Kinh nghiệm pháp luật Vương quốc Anh kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi xử lý giao dịch vi phạm 71 3.4 Một số kiến nghị 74 3.4.1 Hoàn thiện quy định pháp luật trình tự, thủ tục xác lập giao dịch 74 3.4.2 Hoàn thiện quy định pháp luật xử lý giao dịch công ty với Người có liên quan .76 KẾT LUẬN CHƯƠNG 78 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Khi kinh tế nước ta chuyển đổi từ kế hoạch hóa tập trung sang kinh tế thị trường, mơ hình kinh tế nhiều thành phần hình thành phát triển mang đến cho kinh tế Việt Nam nét đặc thù rõ rệt đa dạng Hệ thống công ty hệ tất yếu từ trình chuyển đổi phát triển kinh tế 20 năm qua Với cấu tạo đa dạng phức tạp từ quy mơ đến lĩnh vực hoạt động, loại hình cơng ty có đặc điểm mang lại giá trị riêng phủ nhận sức ảnh hưởng mạnh mẽ công ty phát triển kinh tế Song song đó, nhiệm vụ Nhà nước tạo hành lang pháp lý chặt chẽ để đảm bảo quản lý công ty sở cơng bằng, bình đẳng cho đối tượng tham gia vào cơng ty lợi ích chung kinh tế - xã hội Có thể thấy rằng, góp vốn vào cơng ty, thành viên tự nguyện cam kết mục đích chung phát triển cơng ty phát triển thành viên gắn liền với lợi ích chung, mà tảng nguyên tắc tự kinh doanh tự kết ước Do đó, để cơng ty hoạt động hiệu đạt mục đích chung mà thành viên hướng tới địi hỏi thành viên cơng ty phải thiện chí, hợp tác thực cơng việc cơng ty thực cơng việc thân Vì thế, nhằm hướng đến mục tiêu đó, pháp luật điều chỉnh chung, điều lệ văn nội công ty phải cụ thể chặt chẽ việc kiểm soát giao dịch thành viên công ty, vừa đảm bảo quyền tự kinh doanh, vừa đảm bảo quyền lợi công ty chủ thể khác Tuy nhiên, q trình vận hành cơng ty, khơng phải lúc thành viên công ty đặt lợi ích cơng ty lên hàng đầu, thực thỏa thuận chung nghĩa vụ Thực tế, vấn đề lợi dụng công ty để tư lợi cho thân diễn ngày phức tạp, đáng báo động Việt Nam Xét rằng, kinh doanh vốn hoạt động đa dạng, phức tạp giao dịch diễn hàng ngày, nghĩa vụ thành viên xuất phát từ tảng đạo đức, tính thiện chí, trung thực, cẩn trọng, nhiên, tảng mơ hồ khác tình khác Vì vậy, thành viên cơng ty lợi ích, mưu cầu cá nhân bỏ qua lợi ích cơng ty, chủ sở hữu khác để mưu lợi riêng cho thân thông qua giao dịch công ty Các giao dịch tư lợi gây ảnh hưởng thiệt hại nghiêm trọng tài sản, uy tín công ty quyền lợi thành viên cơng ty chủ thể có quyền lợi liên quan Ở phạm vi rộng hơn, giao dịch tư lợi làm thất thoát tài sản Nhà nước xã hội, dẫn đến nhiều hệ nghiêm trọng làm ảnh hưởng đến môi trường kinh doanh, đạo đức kinh doanh kinh tế quốc gia Do đó, kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi nhằm bảo vệ lợi ích cho khơng thân công ty thành viên công ty mà đảm bảo quyền lợi tất chủ thể tham gia giao dịch với cơng ty, lợi ích chung quốc gia toàn xã hội Đặc biệt, mơ hình cơng ty cổ phần, loại hình cơng ty đối vốn với quy mơ tổ chức đa dạng, phong phú, cổ đông thường quản lý, điều hành công ty thông qua người đại diện, người ủy quyền, vậy, tồn nguy người đại diện cố tình thực giao dịch xâm hại lợi ích cơng ty giao dịch để vụ lợi cá nhân Do đó, việc kiểm sốt giao dịch vơ cần thiết cấp bách Tóm lại, trước q trình hội nhập kinh tế quốc tế diễn mạnh mẽ, việc hạn chế kiểm soát giao dịch có khả tư lợi đóng vai trị quan trọng việc tạo môi trường kinh doanh lành mạnh Vì vậy, việc nghiên cứu vấn đề lý luận nhận diện giao dịch có khả tư lợi công ty, đặc biệt công ty cổ phần xây dựng, hoàn thiện chế kiểm soát giao dịch thực cần thiết Điều đáp ứng yêu cầu quản trị doanh nghiệp, giải tranh chấp tạo môi trường kinh doanh lành mạnh Chính vậy, tác giả lựa chọn đề tài “Quy định pháp luật kiểm soát giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần” làm đề tài luận văn Tình hình nghiên cứu đề tài Kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi vấn đề thu hút nhiều quan tâm chuyên gia, nhà nghiên cứu kinh tế, luật học có nhiều cơng trình nghiên cứu liên quan đến vấn đề Có thể kể đến số cơng trình nghiên cứu tiêu biểu như: - Về giáo trình, sách, viết tham khảo: Giáo trình Luật Thương mại – Phần chung thương nhân PGS.TS Ngô Huy Cương, Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội, Giáo trình Luật Kinh tế (2002), Nguyễn Như Phát, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội Nhìn chung giáo trình có nội dung đề cập đến việc kiểm sốt giao dịch tư lợi cơng ty cổ phần với khía cạnh tiếp cận khác nhau, nhiên giáo trình nghiên cứu tất nội dung luật nên vấn đề kiểm soát giao dịch tư lợi đề cập với dung lượng nhỏ Bài viết “Kiểm soát giao dịch công ty với người liên quan theo pháp luật Cộng hòa Pháp số gợi mở cho Việt Nam” (2018, tr 20) tác giả Nguyễn Thái Cường, Lê Nhật Bảo, Nguyễn Hoàng Phước Hạnh, Hội thảo “Giao dịch công ty với chủ sở hữu người có liên quan” – Khoa Luật Thương mại Trường Đại học Luật TP HCM Bài viết trình bày số nội dung pháp luật Cộng hịa Pháp kiểm sốt giao dịch có nguy tư lợi gây thiệt hại cho công ty Trên sở so sánh với pháp luật Việt Nam, tác giả đề xuất số vấn đề mang tính gợi mở mà Việt Nam học tập như: nhận diện giao dịch cần kiểm soát, chế thơng qua xem xét lại giao dịch có nguy tư lợi sau thực vấn đề đại diện cho công ty để khởi kiện người tư lợi gây thiệt hại cho công ty - Về khóa luận, luận văn, luận án, có cơng trình sau đây: + Luận án Tiến sĩ (2015) “Hồn thiện pháp luật kiểm sốt giao dịch cơng ty người có liên quan” (Nguyễn Thị Vân Anh – Trường Đại học Luật Hà Nội) Nội dung Luận án nghiên cứu cách tồn diện có hệ thống lý luận pháp luật kiểm sốt giao dịch cơng ty người có liên quan, đánh giá thực trạng áp dụng pháp luật đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật kiểm sốt giao dịch cơng ty người có liên quan + Luận văn Thạc sĩ (2011) “Kiểm soát giao dịch tư lợi người quản lý công ty theo Luật Doanh nghiệp 2005” (Lý Đăng Thư - Trường Đại học Luật TP Hồ Chí Minh) Luận văn chủ yếu nghiên cứu tiếp cận vấn đề kiểm soát giao dịch có khả tư lợi phạm vi Luật doanh nghiệp 2005 + Luận văn Thạc sĩ (2014) (Nguyễn Thanh Lý) “Kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần theo pháp luật Việt Nam” Luận văn làm sáng tỏ vấn đề lý luận giao dịch có khả tư lợi pháp luật kiểm soát giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần; phân tích, đánh giá thực trạng pháp luật thực tiễn áp dụng pháp luật kiểm soát giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần Việt Nam nay; để từ đề xuất định hướng, giải pháp hoàn thiện pháp luật kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần Việt Nam thời gian tới + Và số cơng trình nghiên cứu khác như: Luận văn Thạc sĩ “Một số vấn đề pháp lý giao dịch trục lợi” tác giả Vũ Thị Thanh Tâm; Luận văn Thạc sĩ “Kiểm sốt giao dịch có nguy phát sinh tư lợi theo quy định Luật Doanh nghiệp năm 2005” tác giả Ngơ Thị Bích Phương… Nhìn chung, cơng trình nghiên cứu viết tiếp cận vấn đề kiểm soát giao dịch tư lợi góc độ chung cho nhiều mơ hình cơng ty nghiên cứu phạm vi hẹp Luật doanh nghiệp 1999, Luật doanh nghiệp 2005 Riêng mơ hình cơng ty cổ phần, có cơng trình nghiên cứu việc kiểm sốt giao dịch tư lợi mơ hình cơng ty nghiên cứu, đánh giá quy định liên quan nước giới để từ định hướng, kiến nghị giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật Việt Nam Hơn nữa, sau Luật doanh nghiệp 2020 có hiệu lực chưa có cơng trình nghiên cứu phân tích, đánh giá quy định Luật doanh nghiệp 2020 vấn đề kiểm soát giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần Do đó, luận văn cơng trình nghiên cứu phân tích quy định Luật doanh nghiệp 2020 việc kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần Đồng thời, luận văn thể quan điểm, góc nhìn khác khái niệm giao dịch có khả tư lợi, từ xác định rõ nhóm giao dịch có khả tư lợi cơng ty phần để cách thức kiểm soát loại giao dịch này, bên cạnh đó, chương luận văn, tác giả phân tích, đánh giá quy định liên quan quốc gia giới để từ đề xuất giải pháp cho quy định pháp luật Việt Nam Mục đích nghiên cứu đề tài Mục đích nghiên cứu luận văn nhằm làm sáng tỏ vấn đề lý luận giao dịch có khả tư lợi quy định pháp luật kiểm soát giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần; phân tích, đánh giá, so sánh quy định Luật doanh nghiệp 2020 Luật doanh nghiệp 2014 thực tiễn áp dụng pháp luật kiểm soát giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần Việt Nam nay; tìm hiểu, phân tích, so sánh với quy định số nước giới để từ đề xuất định hướng, giải pháp nhằm hoàn thiện quy định pháp luật Việt Nam kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần Giới hạn phạm vi nghiên cứu đề tài phương pháp nghiên cứu a Giới hạn phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu luận văn tập trung vào vấn đề pháp lý liên quan đến kiểm soát giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần Cụ thể, luận văn nghiên cứu giao dịch có khả tư lợi đối tượng bị kiểm soát biện pháp nhằm kiểm soát giao dịch có khả tư lợi quy định định Luật doanh nghiệp 2020 b Phương pháp nghiên cứu Về phương pháp luận, để làm rõ vấn đề nghiên cứu, luận văn vận dụng phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử học thuyết Mác-Lênin