Thực trạng chất lượng thẩm định dự án thuỷ điện tại ngân hàng tmcp đông nam á – chi nhánh hai bà trưng

MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN THUỶ ĐIỆN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Công tác thẩm định dự án Ngân hàng thương mại .3 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư 1.1.2 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 1.1.3 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 1.1.4 í nghĩa công tác thẩm định DAĐT 1.1.5 Thẩm định dự án Ngân hàng thương mại 1.2 Đặc điểm yêu cầu thẩm định dự án thủy điện NHTM 25 1.2.1 Mục tiêu phát triển nguồn điện Việt Nam đến năm 2025 .25 1.2.2 Vai trò thủy điện hệ thống điện Việt Nam 25 1.2.3 Đặc điểm dự án thủy điện: 27 1.3 Yêu cầu vai trị cơng tác thẩm định dự án thủy điện .30 1.4 Các nhân tố tác động đến công tác thẩm định dự án thủy điện NHTM 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN THUỶ ĐIỆN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 35 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đông Nam Á- CN Hai Bà Trưng .35 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển SeAbank – CN Hai Bà Trưng 35 2.2.2 Cơ cấu tổ chức 35 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh SeAbank – CN Hai Bà Trưng năm gần .37 2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án thuỷ điện Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – CN Hai Bà Trưng 40 2.2.1 Quy trình thẩm định dự án SeAbank – CN Hai Bà Trưng .40 2.2.2 Nội dung thẩm định dự án thuỷ điện SeAbank – Hai Bà Trưng .43 2.2.3 Phương pháp thẩm định dự án thủy điện SeAbank – CN Hai Bà Trưng 48 2.2.4 Thực trạng chất lượng thẩm định dự án thuỷ điện hoạt động cho vay SeAbank – Hai Bà Trưng 50 Nguyên nhân hạn chế .55 2.2.5 Ví dụ minh hoạ thẩm định dự án thuỷ điện SeABank – Hai Bà Trưng .55 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN THỦY ĐIỆN TẠI SEABANK – CN HAI BÀ TRƯNG 77 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – CN Hai Bà Trưng thời gian tới 77 3.1.1 Định Hướng chung 77 3.1.2 Định hướng phát triển cho công tác thẩm định dự án THUY DIEN SeAbank – CN Hai Bà Trưng 79 3.1.3 Quan điểm Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – CN Hai Bà trưng việc cấp tín dụng cho dự án Thuỷ điện 80 3.1.4 Mô hình phân tích SWOT Ngân hàngTMCP Đông Nam á- CN Hai Bà Trng thẩm định dự án đầu t vay vốn dự án thuỷ điện: 81 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án Thuỷ điện Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – CN Hai Bà Trưng 86 3.2.1 Về nội dung thẩm định 86 3.2.2.Về tổ chức thẩm định 92 3.2.3 Về cán thẩm định .94 3.3 Một số kiến nghị 98 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, quan quản lý nhà nước 98 3.3.2 Kiến nghị với Tổng công ty điện lực Việt Nam (EVN) .99 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 99 3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 99 3.3.5 Kiến nghị với chủ dự án đầu tư 100 KẾT LUẬN 102 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Dự báo sản lượng điện sản xuất 28 Bảng 2.2: Dự báo công suất nhà máy thuỷ điện 28 Bảng 2.3:Tình hình hoạt động kinh doanh SeABank Hai Bà Trưng 2007 - 2010 38 Sơ đồ 1.1: Quy trình cho vay theo dự án 11 Sơ đồ 2.2 Quy trình thẩm định dự án SeAbank 43 Biểu đồ Cơ cấu đóng góp ngành điện 28 Biểu đồ 2: Dự báo nhu cầu điện đến 2020 79 MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong q trình đại hố nay, nhu cầu vốn đầu tư dự án ngày tăng, điều đặt cho hệ thống Tổ chức tín dụng (TCTD) nhiều hội cũng thách thức việc mở rộng hoạt động cho vay theo dự án Để hoạt động cho vay theo dự án TCTD đạt hiệu quả, an tồn, cơng tác thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng cần phải quan tâm mức SeAbank- CN Hai Bà Trưng chi nhánh điển hình Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á, năm qua chi nhánh dẫn đầu chất lượng cho vay cũng lĩnh vực khác toán quốc tế… đạt danh hiệu cao quý: Chi nhánh suất sắc năm 2009, chi nhánh phát triển bền vững năm 2009, chi nhánh có hoạt động tốn quốc tế suất sắc nhất, … Trong thời gian qua, SeAbank – CN Hai Bà Trưng mở rộng tiếp cận, thẩm định cho vay dự án đầu tư ở lĩnh vực khác Thông qua hoạt động cho vay dự án góp phần vào thành cơng Chi nhánh Có thể nói tài trợ dự án hoạt động mang lại lợi nhuận cao song cũng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro (do quy mô lớn, thời gian dài…) Với vị trí độc lập tương đối tham gia tài trợ dự án hoạt động thẩm định dự án sở quan trọng để SeAbank – CN Hai Bà Trưng định cho vay.Trong năm qua, kết hợp với công tác thẩm định dự án hoạt động cho vay SeAbank – CN Hai Bà Trưng đạt kết định, nhiên công tác thẩm định dự án cũng tồn vướng mắc cần tháo gỡ như: thời gian thẩm định dự án kéo dài, chi phí thẩm định cao, định cho vay đơi chưa thật xác…dẫn đến tỷ lệ nợ hạn gia tăng Xuất phát từ tầm quan trọng yêu cầu thực tế công tác thẩm định tài dự án cho vay, cũng nhận thấy nhận thấy vai trò quan trọng Thuỷ điện phát triển đất nước nói chung hệ thống điện Việt Nam nói riêng, đề tài “Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án thuỷ điện Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – CN Hai Bà Trưng” lựa chọn nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên cứu làm sáng tỏ vấn đề lý luận thẩm định dự án NHTM Những nghiên cứu lý luận sở để định hướng tiếp cận phân tích thực trạng đề xuất giải pháp ở chương sau - Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định dự ánthuỷ điện Ngân hàng TMCP Đông Nam Á- CN Hai Bà Trưng - Đề xuất số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự ánThuỷ điện Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – CN Hai Bà Trưng thời gian tới 3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng công tác thẩm địnhdự án thuỷ điệntrong hoạt động cho vay NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Chất lượng công tác thẩm định dự án thuỷ điện hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đông Nam Á- CN Hà Nội Phương pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận Chủ nghĩa vật biện chứng Chủ nghĩa vật lịch sử, phương pháp nghiên cứu sử dụng trình thực luận văn gồm: phương pháp lịch sử phương pháp logic, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp thống kê, so sánh để làm sáng tỏ luận điểm nêu Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, danh mục ký hiệu chữ viết tắt, kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo đề tài kết cấu thành chương: Chương 1: Những vấn đề chất lượng thẩm định dự án NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định dự án thuỷ điện Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – CN Hai Bà Trưng Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án thuỷ điện Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – CN Hai Bà Trưng CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰÁN THUỶ ĐIỆN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Công tác thẩm định dự án Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư - Về mặt hình thức: Dự án đầu tư tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết, có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch nhằm đạt kết thực mục tiêu định tương lai - Xét góc độ quản lý: Dự án đầu tư công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo kết tài chính, kinh tế xã hội thời gian dài - Trên góc độ kế hoạch hóa: Dự án đầu tư cơng cụ thể kế hoạch chi tiết công đầu tư sản xuất, kinh doanh, phát triển kinh tế xã hội, làm tiền đề cho định đầu tư, tài trợ - Xét nội dung: Dự án đầu tư tổng thể hoạt động chi phí cần thiết, bố trí theo kế hoạch chặt chẽ với lịch thời gian địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm thực mục tiêu định tương lai Chu kỳ dự án đầu tư bao gồm bước giai đoạn mà dự án đầu tư phải trải qua kể từ dự án ý đồ kết thúc hoạt động Các giai đoạn chu kỳ dự án đầu tư gồm: - Giai đoạn chuẩn bị đầu tư: + Nghiên cứu phát hội đầu tư + Nghiên cứu tiền khả thi(sơ lựa chọn dự án) + Nghiên cứu khả thi(Lập dự án - LCKTKT) + Đánh giá định(thẩm định dự án) - Giai đoạn thực đầu tư + Hoàn tất thủ tục để triển khai thực đầu tư + Thiết kế lập dự tốn thi cơng xây lắp cơng trình + Thi cơng xây lắp cơng trình + Chạy thử nghiệm thu sử dụng - Giai đoạn vận hành kết đầu tư + Sử dụng chưa hết công suất + Sử dụng công suất ở mức cao + Công suất giảm dần kết thúc dự án 1.1.2 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư - Lập dự án tập hợp hoạt động xem xét, chuẩn bị, tính tốn tồn diện khía cạnh kinh tế - kỹ thuật, điều kiện tự nhiên, môi trường pháp lý… sở xây dựng kế hoạch hoạt động phù hợp nhằm thực dự án đầu tư - Nội dung công tác lập dự án đầu tư xây dựng dự án đầu tư mang tính khả thi cao Nội dung chủ yếu dự án đầu tư bao gồm khía cạnh kinh tế vi mơ, vĩ mơ, quản lý kỹ thuật Các khía cạnh ở dự án thuộc ngành khác có đặc thù riêng Tuy nhiên việc xem xét khía cạnh dự án thuộc ngành công nghiệp phức tạp Do việc lựa chọn lĩnh vực cơng nghiệp để mơ tả kỹ thuật soạn thảo phân tích dự án tạo mơ hình tương đối hồn chỉnh Mơ hình sử dụng tham khảo soạn thảo dự án thuộc ngành khác - Nội dung chủ yếu dự án đầu tư thuộc lĩnh vực công nghiệp bao gồm vấn đề sau đây: + Xem xét tình hình kinh tế tổng quát có liên quan đến dự án đầu tư + Nghiên cứu thị trường + Nghiên cứu kỹ thuật + Xem xét mặt tài dự án + Phân tích kinh tế xã hội dự án đầu tư Các bước lập dự án đầu tư có mối quan hệ chặt chẽ với 1.1.3 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu t i vi DAĐT, từ lập xong đến thực phải thẩm định qua nhiều cấp: Nhà nước, nhà đầu tư, nhà đồng tài trợ… Đứng giác độ, có định nghĩa khác thẩm định Nhưng hiểu cách chung thì: “Thẩm định DAĐT việc tổ chức xem xét cách khách quan tồn diện nội dung có ảnh hưởng trực tiếp đến vận hành, khai thác tính sinh lợi cơng đầu tư” Cụ thể theo cách phân chia giai đoạn chu trình DAĐT, ta thấy ở cuối Bước có khâu “Thẩm định định đầu tư” Đây bước mà chủ đầu tư phải trình hồ sơ nghiên cứu khả thi lên quan có thẩm quyền để xem xét định cấp giấy phép đầu tư cấp vốn cho hoạt động đầu tư Dưới góc độ người cho vay vốn, Ngân hàng thương mại (viết tắt NHTM) nhận luận chứng kinh tế kỹ thuật tiến hành thẩm định theo tiêu định có cho vay hay khơng cho vay Sau đến “đàm phán ký kết hợp đồng” Như hiểu thẩm định DAĐT Ngân hàng thẩm định trước đầu tư hay thẩm định tín dụng Nó đánh giá cơng tác quan trọng 1.1.4 í nghĩa công tác thẩm định DAĐT + Đối với kinh tế : Xét phương diện vĩ mơ để đảm bảo tính thống hoạt động đầu tư toàn kinh tế, tạo tốc độ tăng trởng mạnh mẽ, đồng thời tránh thiệt hại rủi ro không đáng có cần phải có quản lý chặt chẽ Nhà nước lĩnh vực đầu tư Thẩm định DAĐT cơng cụ hay nói cách khác phương thức hữu hiệu giúp nhà nước thực chức quản lý vĩ mơ Cơng tác thẩm định tiến hành thông qua số quan chức thay mặt nhà nước để thực quản lý nhà nước lĩnh vực đầu tư như: Bộ kế hoạch đầu tư, Bộ Xây dựng, Bộ Tài Chính, Bộ khoa học cơng nghệ mơi trờng…cũng UBND tỉnh, thành phố, quản lý ngành khác Qua việc phân tích DAĐT cách toàn diện, khoa học sâu sắc, quan chức có đợc kết luận xác cần thiết để tham muư cho nhà nước việc hoạch định chủ trơng đầu tư, định hướng đầu tư định đầu tư dự án Trong thực tế, để tạo điều kiện cho quan thẩm định dự án, DAĐT chia làm số loại cụ thể Trên sở phân loại này, phân cấp trách nhiệm khâu thẩm định xét duyệt Các DAĐT phải đảm bảo tính xác nhanh chóng phê duyệt Hiện nay, công tác quản lý đầu tư lãnh thổ Việt nam thực theo quy chế quản lý đầu tư xây dựng, ban hành kèm theo Nghị định số 52/1999/NĐ - CP ban hành 08/07/1999 Thủ tướng Chính phủ – Nghị định số 12/2000/NĐ - CP ban hành 05/05/2000 Theo Nghị định này, ngân hàng cụ thể hoá chức nhằm nâng cao hiệu quản lý phân cấp đầu tư + Đối với NHTM: Cũng doanh nghiệp khác, chế thị trường hoạt động NHTM phải chịu chi phối quy luật kinh tế khách quan có quy luật cạnh tranh Cạnh tranh kinh tế thị trường dẫn đến kết người thắng nhiều kẻ thất bại cạnh tranh trình diễn liên tục Các doanh nghiệp phải cố gắng để người chiến thắng NHTM kinh tế phải đương đầu với áp lực cạnh tranh, khả xảy rủi ro Rủi ro xảy loại hình hoạt động ngân hàng rủi ro tín dụng, toán, chuyển hoán vốn, lãi suất, hối đoái…Trong rủi ro tín dụng, đặc biệt tín dụng trung dài hạn rủi ro mà hậu tác động nặng nề đến hoạt động kinh doanh khác chí đe doạ tồn ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng xảy xuất biến cố làm cho bên đối tác (khách hàng) không thực nghĩa vụ trả nợ ngân hàng vào thời điểm đáo hạn Các khoản nợ đến hạn khách hàng khơng có khả trả nợ ngân hàng thuộc hai trường hợp: khách hàng trả nợ ngân hàng sau thời gian kể từ thời điểm đáo hạn, ngân hàng gặp phải rủi ro đọng vốn, khách hàng hồn tồn khơng thể trả nợ cho ngân hàng được, trờng hợp ngân hàng gặp rủi ro vốn Như rõ ràng kinh tế thị trường, thẩm định dự án vơ quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Thực tiễn hoạt động NHTM Việt Nam số năm vừa qua cho thấy bên cạnh số DAĐT có hiệu đem lại lợi ích to lớn cho chủ đầu tư kinh tế, nhiều dự án chưa quan tâm mức đến công tác thẩm định trước tài trợ gây tình trạng khơng thu hồi đợc vốn nợ hạn kéo dài chí có dự án bị phá sản hồn tồn Điều gây nhiều khó khăn cho hoạt động ngân hàng, đồng thời làm cho uy tín số NHTM bị giảm sút nghiêm trọng Như vậy, vào kinh tế thị trường với đặc điểm cố hữu đầy biến động rủi ro yêu cầu thiết NHTM phải tiến hành thẩm định DAĐT cách đầy đủ toàn diện trước tài trợ vốn Qua phân tích trên, NHTM, thẩm định dự án có ý nghĩa sau đây: - Ra định bỏ vốn đầu tư đắn, có sở đảm bảo hiệu vốn đầu tư - Phát bổ sung thêm giải pháp nâng cao tính khả thi cho việc triển khai thực dự án, hạn chế giảm bớt yếu tố rủi ro - Tạo để kiểm tra việc sử dụng vốn mục đích, đối tượng tiết kiệm vốn q trình thực - Có sở tương đối vững để xác định hiệu đầu tư dự án cũng khả hoàn vốn, trả nợ dự án chủ đầu tư - Rút kinh nghiệm đa học để thực dự án tốt - Tư vấn cho chủ đầu tư để hoàn thiện nội dung dự án 1.1.5 Thẩm định dự án Ngân hàng thương mại 1.1.5.1 Khái niệm, đặc điểm hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.5.1.1 Khái niệm NHTM Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Các ngân hàng đuợc định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Theo luật Mỹ: NHTM loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán Theo luật ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam: NHTM loại hình tổ chức tín dụng đuợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác liên quan nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cung cấp dịch vụ toán 1.1.5.1.2 Hoạt động NHTM - Hoạt động huy động vốn: Tiền gửi khách hàng (gồm cá nhân tổ chức) nguồn vốn quan trọng NHTM, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền Ngân hàng Để huy động đuợc nhiều tiền có chất lượng ổn định, Ngân hàng phải đưa nhiều sản phẩm dịch vụ phục vụ đựơc đối tượng đa dạng hố hình thức huy động như: tiền gửi tốn, tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội, quan, tiết kiệm dân cư…, linh hoạt lãi suất Là đối tượng phải dự trữ bắt buộc với NHNN phí ngân hàng trả cho khách hàng cao thực tế Ngồi tìên gửi ngắn hạn khơng kỳ hạn thường nhạy cảm với biến động lãi suất yếu tố kinh tế khác lạm phát Ngồi tiền gửi khách hàng NHTM cịn huy động vốn từ nguồn vay NHNN hay NHTM khác quốc tế Tuy nhiên tỷ trọng nguồn vốn thường thấp tiền gửi - Hoạt động sử dụng vốn: Hoạt động quan trọng NHTM tìm cách sử dụng nguồn vốn để thu lợi nhuận Việc sử dụng vốn trình biến tài sản nợ thành tài sản có khác nhau, cho vay đầu tư tài sản quan trọng Do quản lý tài sản nhiệm vụ quan trọng NHTM để tránh rủi ro, đảm bảo an toàn vốn - Hoạt động trung gian: NHTM tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, tức chuển vốn từ nơi thừa sang nơi có nhu cầu sử dụng Với chức NHTM làm cầu nối cá nhân tổ chức có thu nhập lớn tiêu dùng với cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, hay thu nhập không bù đắp nhu cầu chi tiêu nên họ cần bổ sung vốn Ngoài trung gian tài NHTM cịn trung gian tốn Ngân hàng thay mặt khách hàng chi trả giá trị hàng hố dịch vụ ngồi nước Để tốn nhanh chóng, thuận tiện an tồn tiết kiệm, ngân hàng dùng nhiều hình thức tốn khơng dùng tiền mặt nhu séc chuyển tiền, uỷ nhiệm chi, bù trừ qua NHNN qua trung tâm toán, nhờ thu… biện pháp kỹ thuật như: thư, điện tín, hệ thống máy tính điện tử… 1.1.5.1.3 Chức vai trò NHTM - Chức trung gian tín dụng Để thực chức này, mặt NHTM huy động tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chủ thể kinh tế ngừơi thiếu vốn vay sản xuất kinh doanh NHTM với vai trị trung gian tín dụng đứng tập trung phân phối nguồn vốn, điều hoà cung cầu kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đựơc tiến hành liên tục, động viên vật tư hàng hố đưa vào sản xuất lưu thơng, thúc đẩy tiến kỹ thuật đẩy nhanh trình tái sản xuất Tín dụng ngân hàng nõi tập trung ðại phận vốn nhàn rỗi, trung tâm ðáp ứng nhu cầu bổ sung cho ðầu tý phát triển - Chức trung tâm toán Với chức này, NHTM cung cấp cho khách hàng cơng cụ tốn thuận lợi séc, uỷ nhiệm chi, thẻ tín dụng… Nhờ chủ thể kinh tế tiết kiệm rât nhiều chi phí lao động thời gian lại đảm bảo toán an tồn Do chức thúc đầy lưu thơng hàng hoá, đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ chu chuyển vốn, góp phần tăng trưởng kinh tế Hơn việc tốn qua hệ thống Ngân hàng khơng dùng tiền mặt làm giảm lượng tiền mặt lưu thơng tiết kiệm nhiều chi phí khác in ấn đếm nhận… Đối với NHTM chức góp phần tăng them lợi nhuận cho ngân hàng thơng qua việc thu lệ phí tốn đồng thời làm tăng nguồn vốn cho vay Ngân hàng thể số dư có tài khoản tiền gửi khách hàng Chức sở để hình thành chức tạo tiền NHTM