Phòng chống tham nhũng trong lĩnh vực kinh tế theo pháp luật việt nam, trung quốc và pháp luật quốc tế: Kỷ yếu hội thảo khoa học quốc tế

Tham nhũng được Đảng và Nhà nước Việt Nam coi là “quốc nạn”, là “một nguy cơ có thể gây mất ổn định chính trị xã hội” xảy ra trong hầu hết các lĩnh vực của đời sống xã hội, song trong lĩnh vực kinh tế là nhiều và nghiêm trọng hơn cả với những biểu hiện ngày càng tinh vi, phức tạp. Bài viết đề cập đến các nội dung cơ bản là nhận diện chính xác, đầy đủ hành vi tham nhũng và tác hại của nó trong lĩnh vực kinh tế, những nguyên nhân dẫn đến tình trạng tham nhũng trong lĩnh vực kinh tế, đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế tình trạng tham nhũng trong lĩnh vực kinh tế ở Việt Nam trong thời gian tới.

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT VIỆN LUẬT, TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT TRUNG NAM, TRUNG QUỐC HỘI THẢO QUỐC TẾ “PHÒNG, CHỐNG THAM NHŨNG TRONG LĨNH VỰC KINH TẾ THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM, TRUNG QUỐC VÀ PHÁP LUẬT QUỐC TẾ” THỪA THIÊN HUẾ, năm 2021 i MỤC LỤC MỘT SỐ SUY NGHĨ VỀ PHÒNG, CHỐNG THAM NHŨNG TRONG LĨNH VỰC KINH TẾ Ở VIỆT NAM THINKINGS ON ANTI-CORRUPTION IN THE ECONOMIC FIELD IN VIETNAM Nguyễn Minh Đoan XÂY DỰNG QUY TẮC CỨNG CHO HỆ THỐNG TUÂN THỦ HÌNH SỰ CỦA DOANH NGHIỆP 22 HARD RULES CONSTRUCTION OF ENTERPRISES CRIMINAL COMPLIANCE SYSTEM Quách Trạch Cường BỘ LUẬT HÌNH SỰ - CƠ SỞ PHÁP LÝ QUAN TRỌNG CỦA CHỐNG ĐỂ PHÒNG NGỪA CÁC TỘI PHẠM THAM NHŨNG TRONG LĨNH VỰC KINH TẾ Ở VIỆT NAM 30 THE PENAL CODE – THE IMPORTANT LEGAL BASIS FOR FIGHT TO PREVENT CORRUPTION CRIMES IN THE ECONOMIC FIELD IN VIETNAM Nguyễn Ngọc Hồ BÌNH LUẬN MƠ HÌNH XÂY DỰNG THỂ CHẾ GIÁM SÁT CHỐNG THAM NHŨNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ GỢI MỞ CHO TRUNG QUỐC 48 REVIEW OF THE CONSTRUCTION MODELS OF ANTI-CORRUPTION SUPERVISION SYSTEM AROUND THE WORLD Châu Lăng Từ Hán Minh CÁC TRƯỜNG HỢP PHẠM TỘI XÂM PHẠM TRẬT TỰ QUẢN LÝ KINH TẾ CĨ TÍNH CHẤT THAM NHŨNG TRONG BỘ LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM NĂM 2015 VÀ MỘT SỐ ĐỀ XUẤT 87 CRIMES OF INFRINGING UPON THE ECONOMIC MANAGEMENT ORDER HAVE CORRUPT NATURE IN THE VIETNAM PENAL CODE OF 2015 AND SOME RECOMMENDATIONS Nguyễn Văn Hương ii PHÒNG, CHỐNG THAM NHŨNG TRONG LĨNH VỰC KINH TẾ TIẾP CẬN TỪ CHẾ ĐỘ SỞ HỮU ĐẤT ĐAI Ở VIỆT NAM 106 ANTI-CORRUPTION IN ECONOMIC FIELD FROM THE PERSPECTIVE OF LAND OWNERSHIP IN VIETNAM Nguyễn Quang Tuyến MƠ HÌNH TỔ CHỨC CƠ QUAN PHỊNG CHỐNG, THAM NHŨNG THEO PHÁP LUẬT MỘT SỐ QUỐC GIA CHÂU Á VÀ GỞI MỞ CHO VIỆT NAM TRONG Q TRÌNH HỒN THIỆN PHÁP LUẬT PHÒNG CHỐNG THAM NHŨNG 122 MODEL OF ORGANIZATION OF AGAINST ANTI-CORRUPTION AGENCIES UNDER THE LAW OF SOME ASIA COUNTRIES AND OPEN TO VIETNAM IN THE PROFESSIONAL OF COMPLETING LAW OF ANTI-CORRUPTION Đào Mộng Điệp Đào Thế Đồng Lê Thảo Nguyên HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ PHỊNG CHỐNG THAM NHŨNG NHÌN TỪ CÁC VỤ ÁN HÌNH SỰ CĨ LIÊN QUAN ĐẾN VIỆC GIAO QUYỀN SỬ DỤNG ĐẤT CHO DOANH NGHIỆP TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY 134 IMPROVING VIETNAM ANTI-CORRUPTION LEGISLATION BASE ON SEARCHING SOME CRIMINAL CASES RELATING TO THE GRANTING OF LAND USE RIGHTS TO BUSINESSES Lê Cao KHÁI QUÁT, SO SÁNH MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ THAM NHŨNG VẶT Ở VIỆT NAM VÀ TRUNG QUỐC 155 OVERVIEW, COMPARISION ON PETTY CORRUPTION IN VIETNAM AND CHINA Lê Thị Thuỳ Nhi Lê Thị Khánh Linh iii SÁCH LƯỢC PHÒNG, CHỐNG THAM NHŨNG - KINH NGHIỆM CỦA CỘNG HÒA NHÂN DÂN TRUNG HOAVÀ ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VIỆT NAM 171 TACTICS FOR PREVENTING AND COMBATING CORRUPTION EXPERIENCE OF THE PEOPLE'S REPUBLIC OF CHINA AND APPROACH FOR IMPROVING VIETNAMESE LAW Quách Thị Minh Thuý Bùi Thị Thuỳ Mai Bùi Thị Thuỳ Dương TỊCH THU TÀI SẢN THAM NHŨNG - PHÁP LUẬT MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM 191 CONFISCATION OF CORRUPT PROPERTY- LAW OF SOME COUNTRIES IN THE WORLD AND EXPERIENCE FOR VIETNAM Hà Lệ Thuỷ Lữ Vũ Lực iv MỘT SỐ SUY NGHĨ VỀ PHÒNG, CHỐNG THAM NHŨNG TRONG LĨNH VỰC KINH TẾ Ở VIỆT NAM THINKINGS ON ANTI-CORRUPTION IN THE ECONOMIC FIELD IN VIETNAM Nguyễn Minh Đoan TÓM TẮT: Tham nhũng Đảng Nhà nước Việt Nam coi “quốc nạn”, “một nguy gây ổn định trị xã hội” xảy hầu hết lĩnh vực đời sống xã hội, song lĩnh vực kinh tế nhiều nghiêm trọng với biểu ngày tinh vi, phức tạp Bài viết đề cập đến nội dung nhận diện xác, đầy đủ hành vi tham nhũng tác hại lĩnh vực kinh tế, nguyên nhân dẫn đến tình trạng tham nhũng lĩnh vực kinh tế, đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế tình trạng tham nhũng lĩnh vực kinh tế Việt Nam thời gian tới Từ khóa: Phịng chống, tham nhũng, lĩnh vực kinh tế, Việt Nam ABSTRACT: Corruption is considered a "national problem" by the Party and State of Vietnam, "a risk that can cause socio-political instability" occurring in most areas of social life, but in the economic field are many and more serious with increasingly sophisticated and complex manifestations The article mentions the basic contents of correctly and fully identifying corrupt acts and its harmful effects in the economic field, the causes leading to corruption in the economic field, proposing some solutions to limit corruption in the economic field in Vietnam in the coming time Keywords: Anti-corruption, economic field, Vietnam Nhận diện tham nhũng nguyên nhân tham nhũng lĩnh vực kinh tế Việt Nam 1.1 Tham nhũng lĩnh vực kinh tế tác hại  GS.TS., Trường Đại học Luật Hà Nội; Email: minhdoan3000@yahoo.com Lẽ thường tình lịng người “tham”, vấn đề có điều kiện để tham hay khơng tham nhiều hay tham ít, tham cho riêng mình, tham cho cộng đồng, tổ chức hay tham cho xã hội Song, TNTLVKT khơng phải thực mà người có chức vụ, quyền hạn tham nhũng Những người có chức vụ quyền hạn xã hội cán bộ, cơng chức nhà nước, người làm công tác lãnh đạo, quản lý tổ chức xã hội, tổ chức quốc tế , người giao thực công vụ, nhiệm vụ có quyền hạn thực cơng vụ, nhiệm vụ Những người có hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn mục đích vụ lợi Trong số trường hợp chủ thể TNTLVKT quan nhà nước hay phận định quan, tổ chức có nhiệm vụ, quyền hạn Nói cách khác, TNTLVKT hành vi quan, người có chức vụ, quyền hạn lợi dụng lạm dụng chức vụ, quyền hạn giao để tham ô, nhận hối lộ, cố ý gây khó khăn, phiền hà giải công việc cố ý làm trái pháp luật liên quan đến hoạt động kinh tế động vụ lợi, gây thiệt hại cho nhà nước, doanh nghiệp cá nhân, xâm phạm hoạt động đắn quan, tổ chức Thực tiễn cho thấy, người cầm quyền ln có nguy khơng nguy mà có nhiều người cầm quyền TNTLVKT mức độ khác Và điều hiển nhiên chủ thể có chức vụ, quyền hạn cao, nhiều, quan trọng khả tham nhũng lớn, điều kiện tham nhũng dễ mà họ vụ lợi từ hành vi tham nhũng (lợi ích vật chất, tinh thần, lợi ích trị lợi ích khác) nhiều có giá trị TNTLVKT khơng tệ nạn xã hội mà bệnh mà người cầm quyền không Việt Nam mà đâu dễ mắc phải Sở dĩ người cầm quyền dễ mắc phải bệnh nguyên nhân sinh bệnh vừa yếu tố tiềm ẩn thân người, vừa mơi trường xung quanh tác động Theo quy luật phát triển xã hội, nhu cầu vật chất, tinh thần người vơ tận người ln tìm cách để thỏa mãn nhu cầu cách tốt nhất, đầy đủ Có người phấn đấu vươn lên tài năng, sức lực, trí tuệ mình, song có người tìm cách tham nhũng Bởi người ta nói, người ln có hai mặt: tích cực khơng tích cực, có tốt, tích cực có hạn chế, chí xấu Khi có mơi trường tốt, lành mạnh tốt, tích cực sinh sơi, nảy nở, phát huy vai trò chúng quan, đơn vị, nhà nước, xã hội Khi môi trường không tốt, không lành mạnh, ý chí, tâm, sức đề kháng thân khơng cao hạn chế, xấu người có hội phát triển nảy nở dần Ban đầu sai lầm nhỏ, bỏ qua nhận quà biếu, tặng cấp dưới, nhân viên, đối tác… ban đầu quà có giá trị thấp, sau quà có giá trị cao hơn, nhận nhiều lần thành quen, thành nghiện (một số người có chức vụ, quyền hạn sau giải cơng việc cho mà khơng nhận quà cảm thấy khó chịu, thấy thiếu đó) Thói quen biếu nhận q dễ bị số người lợi dụng để thực việc đưa nhận hối lộ tinh vi Khi pháp luật quy định mức tối thiểu giá trị vật chất hành vi tham nhũng dẫn đến hành vi biến tướng tham nhũng theo kiểu “ăn một, ăn nhiều bữa”, nhặt chặt túi Có thể nói bệnh tham nhũng phát triển người cầm quyền chậm, chí đơi người mắc bệnh khơng biết tham nhũng Một số người có chức, có quyền cịn bị lơi kéo, bị cài bẫy người khác thư ký, cấp dẫn đến tượng họ tham nhũng mà rơi vào tình trạng bị lợi dụng Từ cách tiếp cận nguyên bệnh TNTLVKT nói cho thấy khơng nên cho xã hội tồn người tốt, lúc tốt không tham nhũng Cần phải ý thức rằng, bị bệnh tham nhũng nắm giữ thực quyền lực (kể người làm việc quan chuyên môn đạo, đấu tranh chống tham nhũng) Một cán bộ, cơng chức tốt lĩnh vực này, xấu lĩnh vực khác tốt lúc cầm quyền, xấu cầm quyền thời gian… người cầm quyền thứ Giặc TNTLVKT ln tiềm ẩn người nắm giữ thực quyền lực dù quyền lực nhà nước, quyền lực tổ chức đảng hay tổ chức trị- xã hội khác Bất kỳ thứ quyền lực lợi dụng để TNTLVKT, thơng thường quyền hành pháp lợi dụng nhiều hơn, song quyền lập pháp, tư pháp Như nói, cá nhân hay tập thể cầm quyền dù sáng suốt đến mắc sai lầm, dù tốt đến có hạn chế, thiếu sót Có người lúc lựa chọn để cầm quyền họ tốt, xứng đáng, với thời gian cầm quyền họ trở nên khơng tốt, vơ tình hay hữu ý tham nhũng, khơng cịn xứng đáng Vấn đề đừng xấu người hay tập thể phát triển Phải có chế kiểm sốt phòng ngừa sai lầm, tượng tiêu cực xảy đội ngũ người cầm quyền Hầu hết quan, cá nhân nắm giữ thực quyền lực, quyền lực nhà nước khơng nhiều dựa vào quyền lực mà nắm giữ, thực để vụ lợi cho quan, cá nhân Vấn đề vụ lợi nhiều hay có chấp nhận hay khơng thơi Có thời kỳ người Trung Quốc đánh giá tình hình tham nhũng tổng kết là: “Quan lớn ăn lớn, quan bé ăn bé không không ăn” Ở Việt Nam không đến mức độ vậy, đánh giá nhiều người tượng tham nhũng cịn phổ biến Như vậy, nói lĩnh vực có tham nhũng, nhiên, TNTLVKT phổ biến thiệt hại mà gây cho xã hội lớn Chẳng hạn, giai đoạn 2013-2020 phát xử lý kỷ luật 131 nghìn đảng viên, có 3.200 đảng viên bị kỷ luật liên quan đến tham nhũng; thi hành kỷ luật 110 cán thuộc diện Trung ương quản lý; đó, có 27 Ủy viên Trung ương Đảng, nguyên Ủy viên Trung ương Đảng; 04 Ủy viên Bộ Chính trị, nguyên Ủy viên Bộ Chính trị 30 sĩ quan cấp tướng lực lượng vũ trang1; riêng Thanh tra Chính phủ thông qua tra hàng năm phát vi phạm liên quan đến kinh tế năm 2015 với số tiền 4.171 tỷ đồng, 18 đất; năm 2016 với số tiền 11.095 tỷ đồng; năm 2017 với số tiền 25.714 tỷ đồng, 7.986 đất; năm 2018 với số tiền 12.490 tỷ đồng, 23.918 đất; năm 2019 với số tiền 80.822 tỷ đồng, 1.199 đất; năm 2020 với số tiền 4.063 tỷ đồng, 341 đất…2; quan tố tụng khởi tố, điều tra 14.297 vụ/24.409 bị can, xét xử sơ thẩm 11.740 vụ/22.596 bị cáo tội tham nhũng, chức vụ, kinh tế… Ban Chỉ đạo Trung ương phòng, chống tham nhũng trực dõi, đạo 133 vụ án, 94 vụ việc tham nhũng, kinh tế trọng điểm, nghiêm trọng, phức tạp, dư luận xã hội quan Ban Nội Trung ương (2020), Hội nghị tồn quốc tổng kết cơng tác phịng, chống tham nhũng, giai đoạn 20132020, Trang thông tin điện tử tổng hợp Ban Nội Trung ương tra cứu 12/12/2020, 18:40 [GMT+7] Thanh tra Chính phủ, Báo cáo Tổng kết công tác phương hướng nhiệm vụ ngành Thanh tra năm 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 tâm; đưa xét xử sơ thẩm 86 vụ án/814 bị cáo; có 18 cán diện Trung ương quản lý bị xử lý hình sự, gồm: 01 Ủy viên Bộ Chính trị, 07 Ủy viên, nguyên Ủy viên Trung ương Đảng, 04 Bộ trưởng, nguyên Bộ trưởng, 07 sĩ quan cấp tướng lực lượng vũ trang3 TNTLVKT thường thực hình thức như: Tham ô tài sản; nhận đưa hối lộ; lạm dụng lợi dụng chức vụ, quyền hạn để vụ lợi; lạm quyền thi hành công vụ để vụ lợi; nhũng nhiễu để vụ lợi; lợi dụng chức vụ để ban hành quy định nhằm mục đích vụ lợi… Những hành vi thường gây thiệt hại lớn cho nhà nước xã hội, ảnh hưởng khơng tốt đến hoạt động đắn, bình thường quan nhà nước, tổ chức kinh tế cá nhân TNTLVKT làm uy tín, nhân cách thân người có chức vụ, quyền hạn mà cịn làm ảnh hưởng tới uy tín, danh dự quan mà họ làm việc, làm giảm lòng tin nhân dân quan, tổ chức TNTLVKT cịn cản trở, gây khó khăn cho q trình sản xuất, kinh doanh… tổ chức cá nhân xã hội, làm tăng giá thành sản phẩm, làm cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khó tiêu thụ sản phẩm, khó cạnh tranh với doanh nghiệp khác, sản phẩm có nguồn gốc từ nước ngồi TNTLVKT ln ảnh hưởng xấu đến q trình hoạt động, phát triển nhà nước xã hội, ảnh hưởng xấu đến đời sống người tiêu dùng, đặc biệt người nghèo Như vậy, TNTLVKT không tệ nạn mà nguy gây ổn định trị xã hội, tồn vong thiết chế quyền lực phạm vi quốc gia quốc tế 1.2 Một số hành vi tham nhũng lĩnh vực kinh tế Việt Nam Hiện tượng TNTLVKT Việt Nam đa dạng, thông thường chúng liên quan đến hoạt động sau: - Nhận hối lộ để tác động trực tiếp ban hành sách, pháp luật có lợi cho tổ chức, doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh Chẳng hạn, việc quy định điều kiện kinh doanh số lĩnh vực (muốn xuất gạo phải có số lượng kho bãi theo quy định; muốn kinh doanh taxi phải có số lượng xe theo quy đinh…) Ban Nội Trung ương (2020), Hội nghị tồn quốc tổng kết cơng tác phịng, chống tham nhũng, giai đoạn 20132020, Trang thông tin điện tử tổng hợp Ban Nội Trung ương, tra cứu 12/12/2020, 18:40 [GMT+7] - Nhận hối lộ để định thầu tạo điều kiện cho đơn vị kinh tế, doanh nghiệp trúng thầu, ký hợp đồng kinh tế có lợi cho họ, gây thiệt hại, thất thoát cho Nhà nước (lấy lý khơng đáng để định thầu; tiết lộ thông tin cho tổ chức tham gia thầu; nâng giá hạ giá ký kết hợp đồng kinh tế theo hướng có lợi cho đối tác, có hại cho Nhà nước…) - Nhận hối lộ trình kiểm tra, tra, giám sát, theo dõi hoạt động đơn vị sản xuất, kinh doanh… để không tra (bỏ khỏi danh sách thanh, kiểm tra; bỏ qua lỗi đơn vị sản xuất, kinh doanh; đưa kết luận không khách quan có lợi cho bên bị kiểm tra, tra, giám sát, theo dõi ) - Nhận hối lộ để nghiệm thu cơng trình, sản phẩm khơng đảm bảo chất lượng, không đủ tiêu chuẩn, gian dối trình thi cơng, thực - Nhận hối lộ để ký duyệt, cho phép doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh mặt hàng cho phép nhập mặt hàng định - Nhận hối lộ để cấp đất, cho phép chuyển nhượng, chuyển mục đích sử dụng đất gây thiệt hại cho nhà nước - Tổ chức doanh nghiệp sân sau, cho vợ, con, người thân để vụ lợi (cấp phép, cấp ngân sách cho ngành, địa phương phải mời doanh nghiệp, cơng ty mà người cấp phép giới thiệu thực hiện…) 1.3 Một số nguyên nhân dẫn đến tham nhũng lĩnh vực kinh tế Việt Nam Bản chất chế độ xã hội chủ nghĩa không sinh tham nhũng, Nhà nước Việt Nam nhà nước pháp quyền xã hội chủ nghĩa nhân dân, nhân dân, nhân dân Nhà nước bảo đảm không ngừng phát huy quyền làm chủ mặt nhân dân, thực mục tiêu dân giàu, nước mạnh, xã hội dân chủ, cơng bằng, văn minh, người có sống ấm no, tự do, hạnh phúc, có điều kiện phát triển tồn diện Tuy vậy, tượng tham nhũng nói chung, TNTLVKT nói riêng xảy tương đối phổ biến nước ta Sở dĩ có tình trạng theo chúng tơi có số ngun nhân sau: - Nhu cầu TNTLVKT người có chức vụ, quyền hạn tồn Như khẳng định nguy tham nhũng tiềm ẩn người có chức vụ, quyền hạn, gặp điều kiện thuận lợi phát triển Những năm qua nhiều cán bộ, cơng chức có biệt nghiêm trọng5 Hay tịch thu tài sản hình thức trừng phạt, biện pháp cưỡng chế biện pháp thay mặt nhà nước án tòa án người bị kết tội Nó bao gồm việc cưỡng tước quyền sở hữu tài sản cụ thể có cách hợp pháp việc chuyển giao thuộc sở hữu nhà nước (Bidna, 2017)6 Tịch thu tài sản xác định tước đoạt bắt buộc người có quyền sở hữu việc sở hữu, sử dụng chuyển nhượng bất hợp pháp tài sản, hình phạt cho việc phạm tội tòa án áp đặt định (Sobko, 2008) Trong đó, có tài liệu lại sử dụng thuật ngữ thu hồi tài sản bên cạnh tịch thu tài sản tham nhũng Điều cho thấy, hai hoạt động song hành thiếu việc xử lý tài sản tham nhũng Thu hồi tài sản có nguồn gốc tham nhũng tịch thu tài sản tham nhũng mà có hoạt động quan trọng thước đo hiệu công tác đấu tranh chống tham nhũng Thu hồi tài sản tham nhũng giúp khắc phục hậu nguy hiểm cho xã hội hành vi tham nhũng; trả lại nguồn lực cho đất nước, hạn chế, triệt tiêu mục đích kinh tế hành vi tham nhũng8 Ngồi ra, có tác giả cho rằng, thu hồi tài sản nói chung, thu hồi tài sản tham nhũng nói riêng, thể quy định áp dụng hình phạt tiền, tịch thu tài sản biện pháp tư pháp tội phạm, có tội phạm tham nhũng9 Trong báo mình, tác giả đưa lập luận nhận định việc phân biệt tịch thu tịch thu đặc biệt tài sản tham nhũng Bài báo nêu quan điểm rằng, tịch thu hình phạt bổ sung, tịch thu đặc biệt loại biện pháp xử lý hình khác bên cạnh hình phạt10 Grigorieva, Lyudmila, Pavlovskaya, Svitlana (2014) Application by courts of the legislation on the property right at consideration of civil cases, Istina Kyiv, Ukraine Bidna, Oksana (2017),“The concept of confiscation as a form of punishment” In: Scientific Bulletin of Kherson State University Series: Legal Sciences Vol 3, No 6, pp 57–61 Sobko, Ganna (2008), Confiscation under the criminal legislation of Ukraine Abstract of PhD Thesis National Academy of Sciences of Ukraine, Institute of State and Law named after Koretsky Kyiv, Ukraine Painter, Martin, Đào, Lê Thu, Hoàng, Mạnh Chiến, và, Nguyễn, Quang Ngọc (2012) Phân tích so sánh pháp luật phịng, chống tham nhũng quốc tế: Bài học chế xử lý thực thi cho Việt Nam, Nghiên cứu sách chung phòng, chống tham nhũng Bộ Phát triển Quốc tế Anh (DFID) Chương trình Phát triển Liên Hợp quốc (UNDP) Việt Nam Vũ Công Giao, Vũ Thành Cự, Phạm Thị Yến, Thu hồi tài sản tham nhũng Việt Nam, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp số 07 (431), tháng 4/2021, tr.15-25 10 Tetiana Nikolaienko, Viktoria Babanina, Tetiana Bohdanevych, Special confiscation as a measure of criminal law under Ukrainian legislation, Cuestiones Políticas Vol 39 Nº 68 (Enero - Junio 2021): 824-843, DOI: https://doi.org/10.46398/cuestpol.3968.54 195 Tịch thu tài sản công cụ quan trọng để giải tội phạm tham nhũng làm giảm động thực hành vi phạm tội cách loại bỏ thành hành vi bất họ Tuy nhiên, phương pháp tịch thu “truyền thống”, giới hạn tài sản liên quan đến hành vi phạm tội cụ thể mà bị cáo bị kết án, không đủ để tước đoạt lợi ích bất kẻ phạm tội tham nhũng Các công cụ mạnh hơn, chẳng hạn tịch thu kéo dài tịch thu không dựa kết án, u cầu cho mục đích Những cơng cụ hợp hiến miễn chúng đưa kẻ sai trái trở lại vị trí kinh tế mà chúng chiếm giữ trước phạm tội Các công cụ pháp lý đóng vai trị biện pháp khắc phục hậu hình phạt, việc áp đặt chúng khơng kích hoạt biện pháp bảo vệ đặc biệt mà Hiến pháp quyền người yêu cầu việc truy tố hình sự11 Các biện pháp xử lý có tính khả thi hình phạt áp dụng hiệu vừa đóng vai trị biện pháp đấu tranh vừa xem biện pháp phòng ngừa tham nhũng Ý nghĩa phòng ngừa đặc biệt coi trọng Bên cạnh bị phạt tiền phạt tù, việc người phạm tội bị tịch thu tài sản tham nhũng mà có xem hình thức phịng ngừa có hiệu họ khơng thể sử dụng tài sản để gây thêm thiệt hại cho xã hội Ngồi ra, nhìn từ quan điểm cơng chúng, công lý thực thi đầy đủ quan chức tham nhũng bị kết án sau tù khơng thể có sống q cao dựa tài sản có tham nhũng Ở nước nơi chiến lược chống tham nhũng thể chế hóa luật riêng chống tham nhũng, có đặc điểm chung chế tài áp dụng người bị kết án tham nhũng biện pháp để thu hồi tài sản tham nhũng mà có quy định cụ thể văn luật Những chế tài bao gồm biện pháp xử lí cho phép quan tố tụng có thẩm quyền đặc biệt thực biện pháp không theo quy định thông thường Những thẩm quyền biện pháp đặc biệt quy định Luật phòng chống tham nhũng Chúng cho thu hồi tài sản tham nhũng chế bao gồm biện pháp xử lý hình biện pháp cưỡng chế khác nhằm thu lại cách 11 Tommaso Trinchera (2020), Confiscation And Asset Recovery: Better Tools To Fight Bribery And Corruption Crime, Criminal Law Forum volume 31, pages49–79 196 hiệu số tài sản phạm tội nói chung tham nhũng nói riêng Do đó, tịch thu tài sản, hay tịch thu đặc biệt hay tịch thu vật, tiền trực tiếp liên quan đến tội phạm theo cách gọi sử dụng thuật ngữ pháp lý khác nước hiểu thống biện pháp xử lý hình khác ngồi hình phạt Và đó, khẳng định rằng, việc tịch thu tài sản yếu tố tạo tính răn đe chung Nếu không bị tịch thu, nguy bị trừng phạt hiệu khơng ngăn cản người phạm tội Quy định pháp luật số nước giới tịch thu tài sản nhũng 3.1 Pháp luật Italia Theo pháp luật Italia, có bốn phương pháp tịch thu khác sử dụng trường hợp hối lộ phạm tội tham nhũng, là: tịch thu tiền thu được; tịch thu dựa giá trị; tịch thu mở rộng tịch thu không dựa kết án Thứ nhất, tịch thu tiền thu được, hiểu tịch thu giữ lại tiền tài sản phạm tội có quy định Điều 240- BLHS hình thức tịch thu cần phải kết án sau phiên tịa hình Nói chung, nói số tiền thu từ tội phạm tài sản mà bị cáo khơng có phạm tội mà có Mặc dù quy chế Italia im lặng điều đó, việc tịch thu khơng phải giới hạn tài sản có trực tiếp từ hành vi phạm tội Ngược lại, tòa án phép tịch thu tài sản có nguồn gốc, trực tiếp gián tiếp, từ tội phạm Nếu kẻ hối lộ mua nhà nhận tiền hối lộ, nhà bị quy vào số tiền thu tội tham nhũng trực tiếp có từ việc phạm tội Thứ hai, việc tịch thu dựa giá trị tài sản, lệnh tịch thu thực tài sản cụ thể thực truy tội phạm Nói cách khác, địi hỏi mối quan hệ nhân việc sở hữu tài sản kẻ sai trái tội phạm mà người thực Hạn chế nghiêm trọng hình thức tịch thu Tòa án phải chứng minh tài sản người phạm tội có được, trực tiếp gián tiếp, từ hành vi phạm tội Chính vậy, pháp luật Italia cho phép tịch thu giá trị tài sản liên quan đến tội phạm Biện pháp xảy thu giữ tài sản phạm tội mà có khơng cịn thuộc sở hữu thuộc quyền sở hữu người phạm tội Điều chẳng hạn trường hợp số tiền thu được sử dụng, bị xóa bị che giấu, chúng khơng có sẵn 197 lý Trong trường hợp này, tịa án lệnh tịch thu số thứ khác mà người sở hữu số tiền tương đương với giá trị số tiền thu chuyển nhượng trực tiếp Thứ ba, để nâng cao hội tịa án thu hồi thành cơng tài sản bất hợp pháp, luật pháp Ý quy định quyền hạn tịch thu mở rộng Cũng theo Điều 240 -BLHS, việc tịch thu mở rộng thực bị cáo phải bị kết án tội hình mà tịch thu gia hạn quy chế cho phép cụ thể (bao gồm tội hối lộ tội tham nhũng) Tịa án tịch thu tiền, tài sản lợi ích khác có giá trị không tương xứng thu nhập bị cáo có nguồn gốc bất hợp pháp mà bị cáo khơng thể tự chứng minh Tịch thu mở rộng phần án vụ án hình sự, nghĩa biện pháp yêu cầu công tố viên vụ án hình tịa án lệnh tịch thu kết thúc phiên tòa bị cáo bị kết án Về hình thức tịch thu mở rộng: Theo Điều 240 bis CP, công tố viên Ý phải chứng minh tỷ lệ chênh lệch tổng giá trị tài sản thuộc bị đơn thu nhập hợp pháp họ Luật cho tất tài sản khơng cân xứng có nguồn gốc từ hoạt động bất hợp pháp (trừ bị đơn chứng minh ngược lại)12 Thứ tư, tịch thu không dựa kết án, gọi tịch thu phòng ngừa việc cho phép Nhà nước tịch thu tiền mặt tài sản liên quan đến hoạt động bất hợp pháp chủ sở hữu không bị buộc tội bị kết án Tịch thu phòng ngừa khơng nhằm mục đích ngăn ngừa thêm tội ác sử dụng tài sản tương lai vào mục đích bất Trên thực tế, quy chế đơn yêu cầu chứng hành vi bất hợp pháp khứ không yêu cầu đánh giá bị cáo tài sản bị tịch thu liên quan đến khả phạm tội tương lai Các sở lý luận biện pháp để thu hồi tài sản có từ tội ác để tước bỏ thành tội phạm Cơ sở lý luận hồn tồn giống với hình thức khác tịch thu số tiền thu phạm tội nêu trên13 Tóm lại, nói rằng, tịch thu khơng khơng phải hình phạt trá hình, mà đơn giản biện pháp từ chối bảo vệ hợp pháp quyền sở hữu 12 Tommaso Trinchera (2020), Confiscation And Asset Recovery: Better Tools To Fight Bribery And Corruption Crime, Criminal Law Forum volume 31, pages49–79 13 Tommaso Trinchera (2020), Confiscation And Asset Recovery: Better Tools To Fight Bribery And Corruption Crime, Criminal Law Forum volume 31, p.49–79 198 tiền tài sản thu cách bất hợp pháp Và đó, tịch thu coi biện pháp khắc phục hậu trừng phạt, đảm bảo tính hợp hiến khơng vi phạm quyền người tài sản tịch thu nên phục vụ mục đích khắc phục hậu quả, khơng có tính chất trừng phạt, để tôn trọng bảo đảm hiến pháp luật nhân quyền 3.2 Pháp luật Ukaraina Ukraina quy định loại tịch thu tài sản bao gồm: tịch thu tài sản hình phạt bổ sung (Điều 52, 59 BLHS); tịch thu, (được quy định Phần đặc biệt BLHS); tịch thu đặc biệt (được xác định Phần chung Điều 96-1, 96-2 BLHS); tịch thu tài sản biện pháp có tính chất tội phạm chống lại pháp nhân (bắt buộc tự thu giữ tài sản nhà nước pháp nhân, áp dụng tòa án trường hợp lý pháp nhân theo Điều 96-6, 96-8 BLHS) Nếu tiền, vật có giá trị tài sản khác chuyển đổi toàn phần thành tài sản khác tịch thu đặc biệt tài sản chuyển đổi toàn phần Nếu tịch thu tiền, vật có giá trị tài sản khác thời điểm tòa án có định đặc biệt khơng thể tịch thu việc sử dụng chúng tách rời từ tài sản có cách hợp pháp, lý khác, tòa án định tịch thu khoản tiền tương ứng với giá trị tài sản Như vậy, tịch thu đặc biệt tịch thu cưỡng chế tài sản, tức tài sản bị tịch thu trái với ý muốn người Ngồi ra, tài sản bị tịch thu trở thành tài sản nhà nước, tức số phận tài sản bị tịch thu nhà nước định, gửi đến ngân sách nhà nước để chuyển vào quỹ để hỗ trợ nạn nhân tội phạm14 Tịch thu đặc biệt chất biện pháp tác động lên người phạm tội hành vi nguy hiểm cho xã hội, nhằm mục đích khơng hạn chế quyền tự do, để ngăn chặn hoạt động tội phạm, lập lại cơng xã hội phịng chống tội phạm Khác với tịch thu tài sản, tịch thu đặc biệt biện pháp pháp lý hình khác ngồi hình phạt Tuy vậy, chúng xem dạng trách nhiệm hình áp dụng có định tịa án Trên sở thấy rằng, việc tịch thu tài sản 14 Tetiana Nikolaienko, Viktoria Babanina, Tetiana Bohdanevych (2021), Special confiscation as a measure of criminal law under Ukrainian legislation, Cuestiones Políticas, Vol 39 Nº 68, p.824-843 199 hành vi phạm tội tham nhũng thực hai hình thức tịch thu tịch thu đặc biệt Việc tịch thu giúp cho việc xử lý tội phạm tham nhũng thu hồi tài sản tham nhũng có hiệu quả, qua đáp ứng nhu cầu đáu tranh phòng chống tội phạm 3.3 Pháp luật cộng hòa liên bang Đức BLHS Đức qui định việc tịch thu (bao gồm thu lại tịch thu) thực đồ vật việc phạm tội mà có đồ vật sử dụng cho việc thực chuẩn bị thực tội phạm xác định cho việc (Điều 74) Hai biện pháp khơng thuộc hệ thống hình phạt nên hiểu biện pháp xử lý khác ngồi hình phạt Trên sở hành vi phạm tội đồng phạm khác để có tài sản tài sản bị tịch thu bao gồm tịch thu lợi tức từ tài sản Tài sản người khác bị tịch thu họ có lỗi cố ý hay vô ý người phạm tội sử dụng tài sản có cách trái pháp luật Tài sản bị tịch thu toàn phần tài sản thuộc sở hữu riêng người phạm tội có tính đến điều kiện sống sau người phạm tội Ngoài ra, BLHS Đức đặt việc bồi thường thiệt hại liên quan đến đồ vật bị tịch thu Chủ thể thực việc bồi thường người phạm tội người gây thiệt hại Ở việc bồi thường tương xứng tiền lấy từ ngân khố quốc gia nên hiểu thực nhà nước, áp dụng người thứ ba người sở hữu hợp pháp tài sản bị tịch thu bị làm khả sử dụng mà người khơng có lỗi việc để người phạm tội sử dụng 3.4 Pháp luật Indonesia Ở Indonesia, tịch thu tài sản coi loại hình phạt quy định điều 10-BLHS Indonesia Ngồi ra, Luật phòng chống tham nhũng quy định việc tịch thu tài sản tham nhũng (tài sản bị tịch thu bao gồm tài sản hữu hình tài sản vơ hình Tài sản tài sản sử dụng để phạm tội chuẩn bị cho việc thực tội phạm; tài sản đối tượng tội phạm tài sản số tiền thu từ việc phạm tội) Vì tịch thu phần bổ sung trừng phạt nên mặt chất áp dụng sau có án kết tội Tuy nhiên việc tịch thu tài sản vụ án tham nhũng, khả bị áp dụng biện pháp có hội Nói cách khác, tịch thu khơng áp dụng lần bị cáo bị kết tội mà q trình tiến hành tố tụng áp dụng 200 có chứng cho người sử dụng tài sản vào việc phạm tội tham nhũng Theo pháp luật Indonesia, việc tịch thu đề xuất áp dụng theo ba chế: là, tài sản thu từ việc phạm tội tham nhũng mà có, hai tài sản thuộc bị cáo chết q trình tố tụng mà có chứng chắn bị cáo phạm tội tham nhũng ba là, tài sản thuộc bị can chưa bị buộc tội mà cho có từ việc tham nhũng Cơ hội thành công việc thực biện pháp tịch thu phụ thuộc vào mức độ nghiêm trọng hành vi tính chuyên nghiệp điều tra viên công tố viên việc theo dõi tài sản người phạm tội trình điều tra để chứng minh tội lỗi bị cáo với tất chứng đưa trước tòa Rõ ràng việc tịch thu tài sản phù hợp cần phải áp dụng bắt buộc tội phạm tham nhũng với tư cách hình phạt bổ sung Bên cạnh đó, pháp luật Indonesia cho phép việc áp dụng lúc nhiều hình phạt bổ sung khác bồi thường thiệt hại, đóng cửa tồn phần doanh nghiệp, tước phần toàn quyền hàng hóa doanh nghiệp…Điều nhằm trừng trị người phạm tội tạo răn đe đáng kể kẻ tham nhũng tương lai Điều 38b Luật phòng chống tham nhũng 2001 Indonesia quy định: người bị kết án tội phạm tham nhũng nghiêm trọng, bên cạnh việc bị tịch thu tài sản phạm tội mà có, họ cịn buộc phải chứng minh cải họ tài sản có tham nhũng Dựa án kết tội, tòa án tiến hành phiên nghe người bị kết án trả lời câu hỏi tịa án tính hợp pháp tài sản Nếu người bị kết án không chứng minh điều đó, tài sản họ bị tịch thu Những quy định tương tự tìm thấy hệ thống pháp luật Hồng Kông Singapore15 Cũng theo pháp luật Indonesia, tài sản thu hồi thực thơng qua đường dân - trực tiếp thu hồi tài sản theo đường hình - gián tiếp thu hồi tài sản: chế thu hồi tài sản thực thi trực tiếp từ định tòa án dựa hệ thống “thỏa thuận bào chữa” thông qua đường gián tiếp sử Painter, Martin, Đào, Lê Thu, Hoàng, Mạnh Chiến, và, Nguyễn, Quang Ngọc (2012) Phân tích so sánh pháp luật phịng, chống tham nhũng quốc tế: Bài học chế xử lý thực thi cho Việt Nam, Nghiên cứu sách chung phòng, chống tham nhũng Bộ Phát triển Quốc tế Anh (DFID) Chương trình Phát triển Liên Hợp quốc (UNDP) Việt Nam Hà Nội, Việt Nam 15 201 dụng quy trình tịch thu tài sản theo định tịa án Dưới góc độ hình sự, Indonesia thu hồi tài sản theo chế sau: Tịch thu dựa kết tội (bị can bị kết án trước tịch thu tài sản) Tịch thu khơng dựa kết tội Ví dụ, Điều 67 Luật chống rửa tiền Indonesia quy định không cần kết án bị can trước Việc thực thi pháp luật lý tưởng trừng phạt người phạm tội hoàn trả tài sản bên liên quan Việc thực thi pháp luật không nên tập trung vào “theo sát người phạm tội” mà để lọt tài sản phải cân hai yếu tố Nỗ lực giải cứu ngân sách quốc gia bước quan trọng để hồi phục kinh tế ngân sách quốc gia trừng phạt thủ phạm tham nhũng16 Kinh nghiệm lập pháp cho Việt Nam tịch thu tài sản tham nhũng Hiện thấy việc tịch thu tài sản tham nhũng Việt Nam cịn nhiều khó khăn, đặc biệt qua vụ đại án thời gian qua cho thấy việc tịch thu chí cịn lâm vào bế tắc Sẽ án tòa tuyên tịch thu tài sản thực tế thời điểm người phạm tội khơng có có không đáng kể tài sản so với tài sản mà án tuyên để thực nghĩa vụ pháp lý Công tác thu hồi tịch thu tài sản tham nhũng chưa đạt hiệu cao phần lỗ hổng mặt pháp luật, thiếu đồng từ văn pháp luật liên quan đến việc kiểm sốt, xử lý phịng chống tham nhũng Ở thấy lên số vấn đề như: thời điểm kê biên tài sản muộn khiến cho đối tượng dễ tẩu tán tài sản cách chuyển nhượng cho chủ thể khác, việc xác định trách nhiệm kê khai tài sản cho chặt chẽ phạm vi đối tượng kê khai hẹp, chưa mở rộng phạm vi giao dịch hạn chế sử dụng tiền mặt nhân dân cách giao dịch thơng qua hệ thống ngân hàng nên khơng kiểm sốt dòng tiền giao dịch…17Những điều cản trở hoạt động xử lý tội phạm tham nhũng nói chung hoạt động thu hồi, tịch thu tài sản tham nhũng nói riêng Thực trạng chung việc tịch thu tài sản tham nhũng là, số tiền, tài sản thu lại từ việc tham nhũng thông qua 16 Go Lisanawati (2020), A Light Notes On Asset Recovery In The Indonesian Anti-Corruption Law, Kỷ yếu Hội thảo quốc tế Thu Hồi Tài Sản Tham Nhũng, Khoa Luật Đại học Quốc Gia Hà Nội, p.305-327 17 Nam Kiên, Văn Thư, https://phaply.net.vn/ts-tran-van-do-nguyen-pho-chanh-an-tandtc-thu-hoi-tai-san-thamnhung-hieu-qua-chua-cao-boi-chua-chu-trong-co-che-phong-ngua-va-thieu-chat-che-trong-cac-bien-phap-chongtham-nhung-a248300.html, truy cập ngày 11/11/2021 202 biện pháp tịch thu tài sản hình phạt tiền ln thấp hơn, so với thiệt hại tài sản nhà nước mà hành vi tham nhũng gây Vì biện pháp tịch thu cần phải tối ưu hóa Như báo cáo nhận định rằng, tịch thu tài sản với tư cách chế tài có vai trị đáng kể việc tước người phạm tội tham nhũng tài sản bất lại không áp dụng rộng rãi thực tiễn Cùng lúc quy định hành đặt vấn đề tịch thu dựa đối tượng tịch thu dựa giá trị Cả hai hình thức địi hỏi ý thực nhìn từ góc độ sửa đổi luật từ góc độ thay đổi ý thức điều tra viên, kiểm sát viên thẩm phán18 Chính vậy, vấn đề hoàn thiện pháp luật hành tịch thu tài sản tham nhũng dựa sở tham khảo học hỏi kinh nghiệm số nước giới điều cần thiết Trước hết, tịch thu số tài sản, tiền, lợi ích bất hợp pháp thay bồi thường cho nạn nhân đảm bảo bọn tội phạm không để lại lợi nhuận mà họ thực tham gia vào hoạt động bất hợp pháp Tịch thu nên áp dụng để loại bỏ khỏi tội phạm làm giàu thực tế tài sản mà họ có cách bất hợp pháp hay nói cách khác tịch thu đơn giản tước tài sản mà bị cáo quyền giữ lại Trong trường hợp nào, hành vi phạm tội gây tổn hại cho người cụ thể, chẳng hạn trộm cắp, lừa đảo số lợi bất hợp pháp thu phải trả lại cho họ; tội phạm không liên quan đến nạn nhân vô tội bồi thường, thường xảy tội hối lộ tham nhũng, khoản thu lợi bất Nhà nước thu được, tài sản tịch thu cho sử dụng cho mục đích xã hội Do đó, việc tịch thu số tiền thu từ tội phạm đơn để lại bị cáo đâu họ bắt đầu Điều có nghĩa tịch thu nhằm mục đích khôi phục nguyên trạng Tịch thu nên coi biện pháp khắc phục hậu hình phạt Do đó, quy chế phải cho phép quan thực thi pháp luật để thu hồi lợi ích thực tế đạt từ tội ác, khơng nữa, việc tịch thu tài sản cơng cụ hiệu để đấu tranh chống lại tội GS Alan Doig TS Đào Lệ Thu TS Hồng Xn Châu, Hình hóa hành vi tham nhũng: Nghiên cứu kinh nghiệm quốc tế vận dụng Việt Nam, Cải cách hành công Chống tham nhũng, Loạt báo cáo nghiên cứu thảo luận sách, tháng 10 năm 2013 18 203 phạm (và đặc biệt, chống lại tội phạm tham nhũng) việc thực thi khơng u cầu tơn trọng bảo đảm Hiến pháp biện pháp bảo vệ nói chung cần thiết để áp đặt biện pháp trừng phạt hình Mục tiêu đạt cách từ chối tịch thu mục đích trừng phạt19 Thứ hai, cần nghiên cứu mở rộng hình thức tịch thu tài sản tham nhũng qua việc tham khảo hình thức tịch thu mở rộng cách thức mà pháp luật Italia quy định Hình thức giúp cho việc thu hồi tài sản tham nhũng cách triệt để chưa có đầy đủ sở chứng minh nguồn gốc tài sản mà người phạm tội có được, đồng thời người phạm tội khơng chứng minh tính hợp pháp Quy định cho phép đảo ngược nghĩa vụ chứng minh tài sản phạm tội tham nhũng, người bị nghi ngờ phạm tội tham nhũng tài sản mà người có khơng tương xứng so với thu nhập thực tế mà họ có phải có nghĩa vụ chứng minh tính hợp pháp tài sản Nếu khơng tài sản bị tịch thu phục vụ cho việc điều tra vụ án Thứ ba, để chủ động xác minh tài sản có nghi ngờ tài sản tham nhũng có cách bất hợp pháp, quy định quan tiến hành tố tụng có nghĩa vụ phải chứng minh xác minh tài sản bị can bị cáo thay vào pháp luật nên quy định nghĩa vụ chứng minh nguồn gốc tài sản hợp pháp, người có tài sản có liên quan đến hành vi phạm tội Trong trường hợp, tài sản khơng phải đến từ hoạt động tham nhũng mà hoạt động tội phạm khác mà có xử lý tội phạm khác, xử lý tội làm giàu bất hợp pháp Chúng cho rằng, vấn đề tịch thu thu hồi hai khái niệm liền với hoạt động xử lý tài sản tham nhũng Do cần thiết phải đưa quy trình cách thức thu hồi tài sản nội dung việc thu hồi tài sản Đó cần phải xác định việc thu hồi tài sản nhằm để trả lại cho chở sở hữu tài sản hợp pháp Ngoài để bảo đảm chế thu hồi tài sản tham nhũng hiệu quả, cần tham khảo kinh nghiệm lập pháp nước công ước phòng chống tham nhũng hành vi làm giàu bất để nội luật hóa hành vi 19 Tommaso Trinchera (2020), Confiscation And Asset Recovery: Better Tools To Fight Bribery And Corruption Crime, Criminal Law Forum volume 31, pages49–79, https://doi.org/10.1007/s10609-020-09382-1 204 vào luật hình quốc gia Chẳng hạn như, cán viên chức có mức sống cao sở hữu kiểm soát tài sản không phù hợp với thu nhập người đó, người đưa giải thích có tính thuyết phục với tịa án phải có nghĩa vụ kê khai rõ nguồn gốc tài sản thuộc sở hữu họ đặt nghĩa vụ chứng minh vô tội lên họ để tài sản người không bị tịch thu Tham khảo pháp luật số nước giới, thấy nước có quy định việc tịch thu tài sản nguồn tiền tài sản khơng phù hợp với nguồn thu nhập thức người mà thân họ khơng giải thích lý có khoản tiền tài sản Người sở hữu tiền tài sản trường hợp nêu không chứng minh nguồn gốc tài sản xem chứng xác định người có khoản tiền tài sản cách bất Tịa án quyền định tịch thu tài sản Thứ tư, Chỉ thị số 04-CT/TW ngày 02/6/2021 Ban Bí thư tăng cường lãnh đạo Đảng công tác thu hồi tài sản bị thất thoát, chiếm đoạt vụ án hình tham nhũng, kinh tế nêu rõ yêu cầu mang tính đột phá phải xây dựng “cơ chế thu hồi tài sản bị thất thoát, chiếm đoạt không qua thủ tục kết tội” 20 Cụ thể là: Cần phải xem xét, hoàn thiện quy định liên quan đến thu hồi tài sản bị thất thoát, chiếm đoạt thơng qua thủ tục kết tội, có nghĩa việc kê biên tài sản bảo đảm thi hành án, chờ đến khởi tố bị can, đến phiên tịa diễn mà vận dụng linh hoạt giai đoạn nào, kể từ tiếp nhận tin báo tội phạm khởi tố vụ án, điều tra, truy tố xét xử Không dừng lại quan tố tụng mà mở rộng phạm vi thẩm quyền áp dụng biện pháp ngăn chặn đến quan tra, kiểm tra, kiểm tốn phát có dấu hiệu phạm tội tham nhũng kinh tế Chúng đồng ý với ý kiến cho rằng, cần có quy định trình tự, thủ tục riêng việc phát hiện, điều tra, truy tố, xét xử, thi hành án tội phạm tham nhũng, kinh tế không gây cản trở việc xử lý tội phạm việc thu hồi tài sản tham nhũng.21 Các quan có thẩm quyền phải tích cực 20 https://vtv.vn/chinh-tri/vi-sao-ti-le-thu-hoi-tai-san-tham-nhung-con-thap-20211025121416323.htm, truy cập ngày 12/11/2021 21 Trần Văn Dũng (2021), Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến công tác thu hồi tài sản vụ án tham nhũng, kinh tế, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp số 05 (429), tr.8-17 205 áp dụng biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng để trả cho chủ sở hữu hợp pháp sung công quỹ Nhà nước Nếu làm tốt việc có ý nghĩa lớn phương diện: làm giảm động thu lợi bất từ hành vi tham nhũng; giúp quan chức truy tìm, phong tỏa, kê biên tài sản cất giấu, phương tiện người tham nhũng; tạo điều kiện để phát mạng lưới tội phạm phức tạp, thu thập thêm chứng hoạt động phạm tội; lợi ích, tài sản tham nhũng bị tịch thu hình thức tước đoạt lợi ích, phương tiện mà kẻ tham nhũng tái đầu tư vào hành vi phạm tội tiếp theo, phòng ngừa tội phạm tiếp diễn; thu lợi ích bị chiếm đoạt để Nhà nước tái đầu tư vào phát triển kinh tế - xã hội22 Kết luận Tham nhũng tội phạm nghiêm trọng với tác động lớn lên xã hội, khơng nước mà cịn đe dọa quốc gia khác Ngồi ra, tham nhũng khơng tượng địa phương mà tội phạm đa quốc gia Vì vậy, rõ ràng cần có hệ thống chế thu hồi tài sản hiệu Quan niệm không sử dụng cách tiếp cận “theo sát người phạm tội/thủ phạm” mà phải “theo sát dịng tiền” thể chỗ, khơng tập trung vào nỗ lực phịng ngừa xóa bỏ người tham nhũng bị trừng phạt mà tác động đến việc thu hồi tài sản thất cho nhà nước Thành cơng việc hồn trả tài sản tham nhũng thành tựu việc trừng trị tội phạm Vì trình thu hồi tài sản thất Nhà nước khơng dễ dàng, thủ phạm có vỏ bọc tinh xảo để che giấu rửa tiền có từ hành vi tham nhũng Trước mối đe dọa thách thức môi trường tội phạm đại, cộng đồng quốc tế số quốc gia giới thực biện pháp phi truyền thống để chống lại nguy hiểm tội phạm, bao gồm tịch thu tài sản tham nhũng, việc Việt Nam cần phải có chế cách thức tịch thu tài sản hiệu để tạo mơi trường an tồn cho chủ thể, cá nhân tổ chức, nhà nước, đồng thời tạo tin tưởng quốc tế đầu tư, hợp tác vào Việt Nam lĩnh vực dễ xảy tham nhũng điều cần thiết Trên cở sở nghiên cứu tham khảo kinh nghiệm lập pháp số nước giới quy định tịch thu tài sản nói chung tịch thu tài sản tham 22 http://csnd.vn/Home/Thong-tin-ly-luan/632/Thu-hoi-tai-san-tham-nhung-thuc-te-Viet-Nam-va-kinh-nghiem-quocte, truy cập ngày 15/11/2021 206 nhũng nói riêng, báo rút số kinh nghiệm cho vận dụng vào thực tiễn Việt Nam để hồn thiện pháp luật đấu tranh phịng, chống tội phạm tham nhũng thời gian tới DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Alan Doig, Đào Lệ Thu, Hồng Xn Châu (2013), Hình hóa hành vi tham nhũng: Nghiên cứu kinh nghiệm quốc tế vận dụng Việt Nam, Cải cách hành cơng Chống tham nhũng, Loạt báo cáo nghiên cứu thảo luận sách Bidna, Oksana (2017) “The concept of confiscation as a form of punishment” In: Scientific Bulletin of Kherson State University Series: Legal Sciences Vol 3, No BusolО (2020), International legal regulations and issues of corrupt assets recovery, Baltic Journal of Economic Studies, 6(4), 35-45 https://doi.org/10.30525/2256-0742/2020-6-4-35-45 Trần Văn Dũng (2021), Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến công tác thu hồi tài sản vụ án tham nhũng, kinh tế, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp số 05 (429), tháng 3/2021 Grigorieva, Lyudmila; Pavlovskaya, Svitlana (2014) Application by courts of the legislation on the property right at consideration of civil cases, Istina Kyiv, Ukraine Vũ Công Giao, Vũ Thành Cự, Phạm Thị Yến, Thu hồi tài sản tham nhũng Việt Nam, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp số 07 (431), tháng 4/2021 Go Lisanawati (2020), A Light Notes On Asset Recovery In The Indonesian AntiCorruption Law, (Kỷ yếu Hội thảo quốc tế Thu Hồi Tài Sản Tham Nhũng), Khoa Luật Đại học Quốc Gia Hà Nội Painter, Martin, Đào, Lê Thu, Hoàng, Mạnh Chiến, và, Nguyễn, Quang Ngọc (2012) Phân tích so sánh pháp luật phịng, chống tham nhũng quốc tế: Bài học chế xử lý thực thi cho Việt Nam, Nghiên cứu sách chung phịng, chống tham nhũng Bộ Phát triển Quốc tế Anh (DFID) Chương trình Phát triển Liên Hợp quốc (UNDP) Việt Nam 207 Ponomarenko, Yuriy (2009), Types of punishments under the criminal law of Ukraine, Finn Kharkiv, Ukraine 10 Sobko, Ganna 2008 Confiscation under the criminal legislation of Ukraine Abstract of PhD Thesis National Academy of Sciences of Ukraine, Institute of State and Law named after Koretsky, Kyiv, Ukraine 11 Tetiana Nikolaienko, Viktoria Babanina, Tetiana Bohdanevych, Special confiscation as a measure of criminal law under Ukrainian legislation, Cuestiones Políticas, Vol 39 Nº 68 (Enero - Junio 2021): 824-843, DOI: https://doi.org/10.46398/cuestpol.3968.54 12 Tommaso Trinchera, Confiscation And Asset Recovery: Better Tools To Fight Bribery And Corruption Crime, Criminal Law Forum volume 31, pages 49–79 (2020), https://doi.org/10.1007/s10609-020-09382-1 13 Trần Quốc Minh, Nguyễn Thị Thu Hằng (2020), Thu hồi tài sản tham nhũng Việt Nam, tham khảo kinh nghiệm nước số kiến nghị, Tạp chí khoa học pháp lý Việt Nam, Số 07(137) 14 Trịnh Quốc Toản (2011), Hình phạt bổ sung luật hình Việt Nam, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 15 Trịnh Quốc Toản (2011), Những vấn đề lý luận thực tiễn hình phạt bổ sung luật hình Việt Nam, NXB ĐHQG Hà Nội 16 Trường Đại học Luật Hà Nội (2016), Giáo trình Luật hình Việt Nam, NXB Cơng an nhân dân, Hà Nội 17 Nam Kiên, Văn Thư, https://phaply.net.vn/ts-tran-van-do-nguyen-pho-chanh-antandtc-thu-hoi-tai-san-tham-nhung-hieu-qua-chua-cao-boi-chua-chu-trong-co-chephong-ngua-va-thieu-chat-che-trong-cac-bien-phap-chong-tham-nhunga248300.html, truy cập ngày 11/11/2021 18 https://vtv.vn/chinh-tri/vi-sao-ti-le-thu-hoi-tai-san-tham-nhung-con-thap20211025121416323.htm, truy cập ngày 12/11/2021 19 http://csnd.vn/Home/Thong-tin-ly-luan/632/Thu-hoi-tai-san-tham-nhung-thuc-teViet-Nam-va-kinh-nghiem-quoc-te, truy cập ngày 15/11/2021 208 209