Tình hình nợ xấu trong hệ thống ngân hàng thương mại

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG TÀI CHÍNH ĐỀ ÁN LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ ĐỀ TÀI TÌNH HÌNH NỢ XẤU TRONG HỆ ThỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI GVHD : Đặng Ngọc Biên Sinh viên : Nguyễn Phú Trọng MSV :CQ534195 CHƯƠNG : TỔNG QUAN 1.1 Khái niệm nợ xấu Nợ xấu thường nhắc đến với thuật ngữ “bad debt”, “nonperforming loan” (NPL), “doubtful debt”, thông thường nợ xấu hiểu khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ, điều thường xảy khách hàng vay tuyên bố phá sản tẩu tán tài sản Tuy nhiên, tồn nhiều khái niệm nợ xấu khác Có thể nhắc tới số khái niệm nợ xấu sau: - Khái niệm nhóm chuyên gia tư vấn Advisory Expert Group (AEG): AEG thống định nghĩa sau: “Một khoản nợ coi nợ xấu hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày; khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên nhập gốc, tái cấp vốn chậm trả theo thỏa thuận; khoản phải toán hạn 90 ngày có lý chắn để nghi ngờ khả khoản vay toán đầy đủ” Nói cách khác, nợ xấu xác định yếu tố: hạn 90 ngày; khả trả nợ bị nghi ngờ - Khái niệm nợ xấu Tổ chức Tiền tệ Thế giới (IMF) : Trong hướng dẫn tính tốn số lành mạnh tài quốc gia (IFRS), IMF đưa định nghĩa nợ xấu sau: “một khoản vay coi nợ xấu hạn toán gốc lãi 90 ngày hơn; khoản lãi suất hạn 90 ngày vốn hóa, cấu lại, trì hỗn theo thỏa thuận; khoản toán đến hạn 90 ngày nhận thấy dấu hiệu rõ ràng cho thấy người vay khơng thể hồn trả nợ đầy đủ (người vay phá sản) Sau khoản vay xếp vào danh mục nợ xấu, khoản vay thay nên xếp vào danh mục nợ xấu thời điểm phải xóa nợ thu hồi lãi gốc khoản vay thu hồi khoản vay thay Từ định nghĩa có thấy tương đồng cách nhận thức nợ xấu định chế tài giới Theo đó, khoản nợ coi nợ xấu xuất dấu hiệu sau: Quá hạn trả nợ gốc lãi; khách hàng vay vốn bị tổ chức tín dụng (TCTD) ngân hàng coi khơng có khả trả nợ Bản chất nợ xấu khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định thu hồi lại bị xóa sổ khỏi danh sách khoản nợ phải thu chủ nợ Đối với ngân hàng, nợ xấu tức khoản tiền cho khách hàng vay, thường doanh nghiệp, mà thu hồi lại doanh nghiệp làm ăn thua lỗ phá sản, Nhìn chung, doanh nghiệp ln phải ước tính trước khoản nợ xấu chu kỳ kinh doanh dựa vào số liệu nợ xấu kì trước Nợ xấu tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng TCTD, từ thấy sức khỏe tài chính, kỹ quản trị rủi ro,… TCTD Nợ xấu tăng cao dẫn đến TCTD bị thua lỗ giảm lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín TCTD Tình trạng kéo dài làm TCTD bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng Chính vậy, việc nhận diện nợ xấu xử lý nợ xấu vấn đề quan trọng tái cấu trúc hệ thống tài 1.2 Phân loại nợ xấu trích lập dự phịng: 1.2.1.Phân loại nợ xấu Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 phân loại nợ loại theo phương pháp định tính định lượng * Phương pháp định lượng Theo khoản 1,Điều 6, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN: 1.Tổ chức tín dụng thực phân loại nợ sau: a, Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn; - Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản 2, Điều b, Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: - Các khoản nợ hạn 90 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại; - Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều c, Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại; - Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại; - Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn 360 ngày; - Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại; - Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều này.” * Phương pháp định tính Theo khoản 6,Điều 7, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN: “6 Tổ chức tín dụng có sách dự phịng rủi ro Ngân hàng Nhà nước chấp thuận quy định Khoản 1, Điều thực phân loại nợ trích lập dự phòng cụ thể sau: 6.1 Phân loại nợ : a) Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn” Trong nợ từ nhóm -5 nợ xấu với khoản nợ xấu yếu tố chủ yếu gây rủi ro tín dụng Có nhiều tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: - Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ xấu vốn chủ sở hữu - Tỷ lệ nợ xấu quỹ dự phòng tổn thất - Nợ đáng nghi nợ có khả chuyển thành nợ xấu cao - Nợ khơng có tài sản bảo đảm 1.2.2.Trích lập dự phịng nợ xấu Theo điểm 2,khoản 6,Điều khoản Điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN,tỷ lệ trích lập dự phịng nợ xấu sau: - Nhóm 1: 0% -Nhóm 2: 5% -Nhóm 3: 20% -Nhóm 4: 50% -Nhóm 5: 100% Theo khoản 1,Điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN “1 Số tiền dự phịng cụ thể phải trích tính theo cơng thức sau: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: giá trị khoản nợ C: giá trị tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể” Theo điều 9, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN “1 Tổ chức tín dụng thực trích lập trì dự phòng chung 0,75 % tổng giá trị khoản nợ từ nhóm đến nhóm quy định Điều Điều Quy định Trong thời hạn tối đa năm (05) năm kể từ ngày Quy định có hiệu lực thi hành, tổ chức tín dụng phải thực trích lập đủ số tiền dự phòng chung theo quy định Khoản 1, Điều này.” 1.3 Nguyên nhân : 1.3.1 Nguyên nhân khách quan: Thứ 1: Ngân hàng Nhà nước (NHNN) chủ trương minh bạch hóa quan hệ tín dụng, thơng tin tài Giải ngân 100trđ phải chuyển khoản qua ngân hàng theo thông tư số 09/2012/TT-NHNN ngày 10/4/2012 Quy định việc sử dụng phương tiện toán để giải ngân vốn vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng Thứ 2: Chu kỳ kinh tế giai đoạn đáy suy thối có dạng hình chử U sức chịu đựng nhiều doanh nghiệp có hạn nhiều doanh nghiệp phá sản Thứ 3: Lạm phát cao, sức mua thấp, tồn kho cao dẫn đến viếc ứ đọng vốn 1.3.2 Về phía khách hàng   - Do kinh doanh thua lỗ, phá sản, hàng hóa chậm tiêu thụ: Đây nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tình trạng nợ hạn NH VPBank TH Nguyên nhân bắt nguồn từ việc khách hàng chọn kinh doanh mặt hàng có nhu cầu, có sức cạnh tranh Hơn q trình điều hành sản xuất kinh doanh tỏ yếu lực quản lý, trình độ kỹ thuật công nghệ lạc hậu dẫn đến suất lao động thấp, chất lượng sản phẩm kém, giá thành cao không đáp ứng nhu cầu nước xuất khẩu, không đủ sức cạnh tranh với hàng ngoại nhập vừa phong phú mẫu mã, chủng loại, chất lượng tốt, giá hợp lý, hàng hóa khó tiêu thụ thua lỗ tất yếu khơng có tiền trả nợ Ngân hàng -Do công nợ chưa thu được: Nợ hạn nguyên nhân lớn tổng số nợ hạn NH Đây tượng nợ nần dây dưa chiếm dụng vốn lẫn diễn phổ biến kinh tế thị trường gây khó khăn cho việc trả nợ Ngân hàng - Do sử dụng sai mục đích: Nợ hạn bắt nguồn từ nguyên nhân chủ yếu từ thành phần kinh tế quốc doanh Trong thực tế, Ngân hàng quản lý vốn vay khu vực kinh tế ngồi quốc doanh khó nhiều so với kinh tế quốc doanh mua bán kinh doanh khu vực đặc biệt cá nhân kinh doanh thường khơng có chứng từ sổ sách ghi chép khoa học, đầy đủ theo chế độ kế toán hành.Nhận thức điều hám lợi họ không đầu tư vào phương án kinh doanh trình Ngân hàng mà đầu tư vào lĩnh vực khác có khả thu lợi nhuận cao mức độ rủi lớn , thua lỗ họ khơng có khả trả nợ Ngân hàng hạn - Do cố ý lừa đảo: Trường hợp xảy NH Trong trường hợp khách hàng cố tình gian lận, làm giả mạo giấy tờ để che dấu yếu lực kinh doanh hay lập nhiều hồ sơ giấy tờ tài sản chấp để vay vốn nhiều ngân hàng, kinh doanh thua lỗ khơng có tiền trả nợ ngân hàng Thậm chí có trường hợp khách hàng cố tình lừa ngân hàng để vay vốn rổi bỏ trốn, nợ ngân hàng chuyển sang khoản mục chờ nợ chờ xử lý - Do nguyên nhân khác: Đó trường hợp khách hàng bị rủi ro khách quan bị cắp, bị lừa đảo Trong trường hợp ngân hàng tăng cường giám sát, đôn đốc thu nợ xử lý tài sản chấp khách hàng không trả nợ 1.3.3 Về phía Ngân hàng thương mại : + Ngân hàng tin tưởng tài sản chấp: Mặc dù nguyên tắc cho vay phải có tài sản chấp song cán tín dụng khơng nên cứng nhắc điều kiện Có đơn vị sản xuất kinh doanh tốt khơng cần tài sản chấp cho vay Ngược lại có khách hàng vay với tài sản chấp lớn làm ăn thua lỗ dẫn đến ngân hàng phải phát mại tài sản chấp để thu hồi nợ Nhưng việc bác tài sản chấp để thu hồi lại vốn cho vay không dễ dàng chút Trên thực tế nhà đất có đủ giấy tờ quyền sử dụng quyền sở hữu hợp lệ Theo thống kê cho thấy có tới 80% nhà, đất thành phố lớn chưa có đầy đủ giấy tờ hợp lệ Đó chưa kể đến nhà, đất có giấy tờ hợp lệ cịn phải xem xét đến giá trị, khả chuyển nhượng vị trí địa lý, Ngân hàng thường gặp khó khăn giấy tờ sở hữu tài sản, giá tài sản, thời hạn bán sản phẩm chấp, chậm trễ việc thu hồi vốn Có tài sản chấp định gía cho vay thời điểm giá cao, đến phát mại bán giá bị hạ gây thua lỗ cho ngân hàng Ngân hàng cần phải lựa chọn khách hàng thật kỹ lưỡng, giai đoạn khách hàng ngày có nhiều mánh khoé lừa đảo tinh vi Họ dùng tài sản chấp để vay vốn nhiều tổ chức tín dụng gây lên thất lớn cho khơng ngân hàng mà cho ngành ngân hàng + Thơng tin tín dụng khơng đầy đủ: Thơng tin tín dụng vấn đề quan trọng hàng đầu định cho vay Nhưng thực tế trước giải cho vay NHTM chưa cung cấp đầy đủ xác thơng tin cần thiết Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng Nhà nước (CIC) trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc NH VPbank thành lập vào hoạt động hiệu chưa cao khả bắt thơng tin có giới hạn phụ thuộc nhiều vào tổ chức tín dụng nên lượng thơng tin cung cấp không đầy đủ kịp thời Hơn nữa, số lượng tình hình tài khách hàng khơng có doanh nghiệp thường qut tốn chậm chưa phải áp dụng chế độ kiểm toán bắt buộc nên số liệu nhiều không phản ánh xác tình hình hoạt động doanh nghiệp Trước định cho vay ngân hàng chưa nắm đầy đủ thơng tin tình hình dư nợ tổ chức tín dụng, quan hệ vay trả khả tài khách hàng nên định cho vay thiếu đắn, nhiều trường hợp khách hàng vay ngân hàng để trả nợ ngân hàng khác cuối khơng có khả trả nợ ngân hàng + Cán tín dụng thiếu trình độ: Trình độ cán tín dụng cịn hạn chế, phân tích, thẩm định dự án nên nhiều cho vay mà không đánh giá tính khả thi dự án Hoặc khơng phân tích đầy đủ khả quan lý kinh doanh, báo cáo tài cách xác nên khơng biết lực thực khách hàng, họ kinh doanh thua lỗ kéo ngân hàng vào hứng chịu tổn thất Kiến thức xã hội, thị trường cán tín dụng cịn hạn chế gây cho vay có khả bị rủi ro, nhiều trường hợp khách hàng khơng nắm bắt thị hiếu người tiêu dùng, không phân tích cung, cầu thị trường dẫn đến mặt hàng kinh doanh bị ứ đọng, cán tín dụng người có kiến thức, có kinh nghiệm phân tích tơt tình hình thị trường, giá cả, cung, cầu, hiểu biết có kinh nghiệm tư vấn cho khách hàng tránh thiệt hại kinh doanh, tiền vay ngân hàng tránh rủi ro + Cán tín dụng làm sai quy trình tín dụng, thông đồng với khách hàng: Đây vấn đề đạo đức trách nhiệm nghề nghiệp cán tín dụng Do thiếu tinh thần trách nhiệm có quan hệ cá nhân mà cán tín dụng thơng đồng với khách hàng, làm sai cơng đoạn quy trình tín dụng như: cho vay dự án mạo hiểm, khách hàng không đủ điều kiện tài sản chấp, khách hàng không đủ lực quản lý điều hành sản xuất kinh doanh khoản tín dụng có biểu tiêu cực khơng có biện pháp để thu hồi vốn Trong thời gian qua, vụ việc xảy NH VPBank TH khơng nhiều ban lãnh đạo có biện pháp xử lý kịp thời để trấn chỉnh nâng cao tinh thần trách nhiệm cán tín dụng đơn vị 10 - Văn số 2871/NHNN-TD yêu cầu 14 ngân hàng gồm Agribank, BIDV, Vietinbank, Vietcombank, ACB, Eximbank, Sacombank, Techcombank, MB, MSB,VPBank,VIB, Seabank SHB chủ động, tích cực thực giải pháp xử lý nợ theo quy định hành; thực mua, bán nợ theo quy định Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN ngày 21/02/2006 Thống đốc NHNN ban hành quy chế mua, bán nợ TCTD cho phép 14 ngân hàng mua bán nợ dạng cho doanh nghiệp vay nợ TCTD vay lẫn Bản thân NHTM chủ động xử lý nợ xấu trích lập dự phịng, hỗ trợ doanh nghiệp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng, mua bán nợ thông qua công ty mua bán nợ ngân hàng công ty mua bán nợ Bộ Tài Tuy nhiên, khả quản trị rủi ro chưa tương xứng thực theo biện pháp truyền thống, nên rủi ro hoạt động NHTM lớn Vẫn nhiều ngân hàng Việt Nam biến nghiệp vụ cấu nợ, vốn nghiệp vụ bình thường ngân hàng thành hình thức để giảm tỷ lệ nợ xấu nợ cấu khơng tính vào nợ xấu Đồng thời, khơng ítngân hàng hạn chế phân loại nợ xuống nhóm – để tránh trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, tránh ảnh hưởng đến lợi nhuận Bên cạnh đó, ngân hàng chưa trọng quản trị danh mục cho vay dẫn đến tỷ trọng cho vay DNNN cao rủi ro nhiều NHTM cổ phần thành lập để phục vụ số nhóm khách hàng ưu tiên cao Đây doanh nghiệp có “sân sau” hay có mối quan hệ mật thiết với cổ đơng lớn Mức tín dụng cấp cho đối tượng lớn với điều kiện dễ dãi đẩy nợ xấu tăng cao, quy định giám sát chưa thể tài trường hợp Các ngân hàng chưa trọng công tác dự báo, chạy theo lợi nhuận theo tăng trưởng nóng thị trường bất động sản chứng khoán tập trung nhiều vốn cho thị trường đầy rủi ro này, góp phần khơng nhỏ vào 15 việc hình thành “bong bóng” bất động sản chứng khoán Khi lĩnh vực này, đặc biệt thị trường bất động sản đóng băng giá bất động sản giảm sâu kéo theo nợ xấu cho vay lĩnh vực tăng nhanh Hai là, quy định công bố thông tin chưa đầy đủ hiệu lực thi hành thấp gây thiếu minh bạch Nợ xấu khơng phải phát sinh mà tích lũy khoảng thời gian dài tình hình kinh doanh xấu kể từ năm 2008, đặc biệt giai đoạn tăng trưởng tín dụng nóng, khách hàng vay gặp khó khăn tài hoạt động sản xuất – kinh doanh nguyên nhân gây tình trạng nợ xấu ngày rõ nét Nợ xấu tăng nhanh gần phản ánh sách minh bạch hóa giám sát việc thống kê nợ xấu ngân hàng, NHNN chủ trương minh bạch hóa quan hệ tín dụng, thơng tin tài chính, hầu hết NHTM Việt Nam phân loại nợ dựa vào định lượng mà thiếu phần định tính tình hình tài chính, kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Điều dẫn đến việc phân loại nợ không phản ánh thực chất khoản nợ Đồng thời, ngân hàng xếp phần nợ đến hạn không trả vào nợ xấu (nhóm 3), phần cịn lại khoản nợ nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 2) Ba là, nợ xấu tăng cao hệ tất yếu q trình tăng trưởng tín dụng nóng Trong khoảng 10 năm trở lại đây, NHNN thường xuyên yêu cầu NHTM phải hạn chế tăng trưởng tín dụng khơng q cao, thực tế tăng trưởng 20%; năm 2007, tăng trưởng tín dụng tới 51,39%; năm 2009 37,7%; năm 2010 31,19%,… cao nhiều so với tốc độ tăng trưởng GDP tăng trưởng huy động vốn thấp Sự phát triển nóng hệ thống NHTM nguyên nhân gia tăng nợ xấu Một số ngân hàng nhỏ, lực quản trị tín dụng yếu tìm cách tăng vốn huy động, thúc đẩy tín dụng cách nới lỏng tiêu chuẩn cho vay, cho vay dễ dãi, thiếu điều kiện bảo đảm cần thiết, Thực tế 16 năm qua cho thấy, ln có cạnh tranh gay gắt NHTM để dành dật thị phần, đặc biệt số NHTM nhỏ, thành lập Các ngân hàng có xu hướng mở rộng thị phần tín dụng giá, bỏ qua quy trình tín dụng, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, tìm cách lẩn tránh hàng rào kiểm sốt Chính phủ Hoạt động tín dụng loại hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, số NHTM lại mạo hiểm lực kinh nghiệm quản trị rủi ro yếu, tất yếu rủi ro gia tăng khó kiểm sốt Ngồi ra, khe hở kỳ hạn làm rủi ro tiềm ẩn lớn có NHTM huy động vốn ngắn hạn lên đến 80% cho vay trung, dài hạn lên tới 40% tổng dư nợ (nguyên nhân chủ yếu gây khủng hoảng kinh tế Châu Á 1997– 1998) Bốn là, thơng tin tín dụng độ tin cậy Việc định kinh tế phải dựa thơng tin có độ tin cậy định vào sống đem lại hiệu tích cực Đối với hoạt động tín dụng địi hỏi thơng tin phải có độ tin cậy cao phán xác bảo đảm yêu cầu chất lượng hiệu Thực tế Việt Nam năm qua cho thấy, chất lượng thông tin kinh tế độ xác lẫn tính cập nhật Trong điều kiện vậy, đội ngũ cán NHTM hạn chế vềnăng lực trình độ kế tốn tài doanh nghiệp, thiếu kỹ nắm bắt nhạy cảm với diễn biến kinh tế- xã hội việc phán tín dụng có xu hướng xa rời thực tiễn đặt NHTM phải đối diện với rủi ro tín dụng tiềm ẩn Trong điều kiện nay, mà phán tín dụng cịn phải bám sát quy định lãi suất NHNN vấn đề rủi ro tín dụng cịn đánh giá chưa toàn diện Nhưng NHTM hoạt động thực mang tính thị trường, với hệ thống thơng tin tín dụng độ tin cậy, NHTM khơng thể định mức lãi suất xác sở đánh giá mức độ rủi ro 17 Năm là, hoạt động thâu tóm, mua bán, sát nhập công ty sân sau, sở hữu chéo ngân hàng,… tạo vòng luẩn quẩn dòng tiền Đây hoạt động tiềm ẩn nhiều nợ xấu khó để xử lý tính minh bạch giải trình cịn hạn chế Tổng phương tiện toán M2 tháng đầu năm 2012 tăng 12,21% tín dụng tăng 2,5% chứng khốn khơng phải kênh ngân hàng quan tâm kể từ có văn hạn chế cho vay chứng khoán NHNN; bất động sản đóng băng; vay tiêu dùng khơng xem kênh ưu tiên thời gian qua Như vậy, phải nợ xấu chạy lòng vòng ngân hàng doanh nghiệp có quan hệ mật thiết? Nếu thế, nợ xấu ngày phình to khó xác định, lãi suất tiếp tục bị đẩy lên cao, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khó tiếp cận vốn Sáu là, cơng nghệ ngân hàng nhiều bất cập so với yêu cầu hoạt động Công nghệngân hàng lạc hậu, chưa đáp ứng yêu cầu kinh doanh, công tác quản trị hệthống điều kiện NHTM Việt Nam có mở rộng đáng kể phạm vi địa bàn hoạt động lẫn danh mục dịch vụ ngân hàng tăng trưởng tín dụng nhanh Để hoạt động diễn thuận lợi, an toàn hiệu quả, cần có hậu thuẫn cơng nghệ, công nghệ thông tin Nếu điều kiện khơng đáp ứng có nghĩa NHTM mở thêm nhiều loại hình sản phẩm dịch vụ, mở thêm nhiều mạng lưới chi nhánh giao dịch, tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, rủi ro gia tăng khó kiểm sốt rủi ro tiềm ẩn lớn Bảy là, nợ xấu cịn có ngun nhân sâu xa từ đạo đức nghề nghiệp số cán ngân hàng khách hàng Kinh doanh ngân hàng dựa tin cậy mức độ tín nhiệm đạo đức làm nghề nghiệp ngân hàng khơng cần thiết mà cịn mang tính bắt buộc Tuy nhiên, nhiều nguyên nhân mà số cán ngân hàng cấu kết với khách hàng để che dấu thật, gian lận, cố ý làm trái quy định 18 NHNN, NHTM Mặc dù chưa có số liệu công bố cụ thể tổng số nợ xấu đó, tỷ lệ khơng nhỏ nảy sinh từ vi phạm đạo đức nghề nghiệp 2.2.3.Nhóm nguyên nhân từ chế xử lý nợ xấu: Nợ xấu Việt Nam tồn từ lâu trình xử lý nợ xấu lại thiếu hiệu quả, nguyên nhân chế xử lý nợ xấu chưa thực hợp lý, bộc lộ nhiều điểm hạn chế Cụ thể: Một là,tiêu thức phân lợi nợ chưa phản ánh số nợ xấu Hiện chưa có quy định rõ ràng mang tính pháp lý buộc TCTD phân loại nợ theo mức độ rủi ro khách hàng Điều dẫn đến kết khoản nợ phân thành loại khác Nó lý giải số liệu thống kê vềnợ xấu không thống quan quản lý, tổ chức nghiên cứu Hậu sốTCTD lợi dụng để điều chỉnh nhóm nợ để trích dự phịng nhằm tăng lợi nhuận, theo kiểu “giấu nợ, khoe lãi” Hai là,vướng mắc chế xử lý tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo thường bất động sản Khi doanh nghiệp khả toán, ngân hàng phép đứng bán tài sản chấp để thu hồi nợ theo quy định hành khơng thể sang tên bất động sản chủ tài sản không đồng ý Nếu mang tịa thời gian xử lý dài, nhiều năm, thủ tục rườm rà, phức tạp, qua nhiều khâu, nhiều cấp, trình bàn giao tài sản chậm… làm cho tài sản hư hỏng, giá trị thu hồi nhỏ dự kiến ban đầu Đó chưa kể tới lĩnh vực bất động sản, ngân hàng cho vay tới 60% giá trị dự án, từ xác định giá trị tài sản lại nâng cao giá trị thực nó, thành lý toàn tài sản đảm bảo không thu hồi nợ, ảnh hưởng không nhỏ tới hiệu thu hồi nợ qua tài sản đảm bảo Ba là,về xử lý nợ xấu Trước năm 2000, TCTD khơng trích lập quỹ dự phịng rủi ro, nợ xấu tích tụ ngày nhiều, khơng 19 có nguồn bù đắp Đểtạo điều kiện cho ngân hàng phát triển ổn định, Chính phủ cho phép ngân hàng thành lập công ty mua bán nợ tồn đọng, đồng thời có sách xử lý nợ xấu riêng cho NHTM quốc doanh NHTM cổ phần Từ năm 2001 trở đi, ngân hàng phép trích lập dự phịng rủi ro sử dụng quỹ tạo nguồn tài chủ động việc xử lý rủi ro tín dụng Cụ thể năm 2001, Chính phủ cho phép thành lập cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản (AMC), có 27 AMC trực thuộc NHTM Nhưng hiệu hoạt động hạn chế, hoạt động AMC chủ yếu phục vụ cho ngân hàng mẹ, giới hạn mua bán khoản nợ cho khách hàng vay, quy mô vốn nhỏ, không đủ lực tài kỹ để xử lý nợ xấu Năm 2003 Chính phủ Việt Nam thành lập Công ty Mua bán nợ Việt Nam (DATC), DATC giải phần nhỏ nợ xấu, kết hạn chế tiềm lực tài DATC cịn nhỏ bé so với quy mô nợ xấu NHTM, TCTD không muốn bán, che dấu, tiêu chí phân loại nợ chưa rõ ràng làm cho DATC không tiếp cận nợ xấu, DATC hoạt động theo chế kinh doanh (phải bảo toàn vốn, đồng thời có lợi nhuận) mua bán nợ hoạt động mạo hiểm Thực tế DATC doanh nghiệp 100% vốn nhà nước, nhiệm vụ DATC mua để xử lý khoản nợ tồn đọng DNNN nhằm đẩy mạnh tiến trình cổ phần hoá, đổi mới, tái cấu nâng cao hiệu hoạt động DNNN Từ năm 2007, DATC hướng hoạt động vào trọng tâm xử lý nợ xấu gắn với tái cấu DNNN Tuy nhiên, trường hợp nợ xấu DTAC mua lại xử lý có giá trị khơng lớn chưa phải trường hợp phức tạp, chủ yếu xử lý tài chính, việc tái cấu hoạt động cịn hạn chế Ngồi ra, DATC cịn có hạn chế khác Cụ thể: Mâu thuẫn mục tiêu hoạt động, khó đảm bảo vừa xử lý nhanh khoản nợ, vừa đảm bảo lợi nhuận; Thiếu 20