Báo cáo tình hình hoạt động tại bộ phận kế toán của chi nhánh cấp nước tân hoà

LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam thời kỳ mở cửa gia nhập loạt tổ chức kinh tế khu vực giới ASEAN, AFTA, APEC WTO, hàng loạt loại hình kinh doanh có hội phát triển mạnh mẽ tạo nên thị trường cạnh tranh ngày khốc liệt, đặc biệt Việt Nam mở cửa chào đón cơng ty, tập đồn lớn giới tham gia phát triển doanh nghiệp Việt Nam muốn đứng vững thương trường cần phải ln đổi mình, đặc biệt đổi quản lý tài vấn đề quan tâm hàng đầu ảnh hưởng trực tiếp đến sống doanh nghiệp Như vậy, doanh nghiệp phải nhanh chóng nắm bắt nhu cầu thị trường, xác định nhu cầu vốn, sử dụng hợp lý nguồn vốn nắm rõ hiệu hoạt động đồng mà doanh nghiệp bỏ để đưa định điều chỉnh kịp thời đắn Vì vậy, cơng tác phân tích tài ngày khẳng định tầm quan trọng doanh nghiệp muốn đứng vững thương trường vốn có quy luật đào thải cao Việc phân tích tình hình tài giúp doanh nghiệp nắm rõ thực trạng tài thực mình, từ thấy mặt mạnh mặt yếu để vạch phương án hành động khắc phục, đối phó với nguy cơ, rủi ro kinh doanh biện pháp tăng cường ổn định tình hình tài chính, nâng cao chất lượng doanh nghiệp tương lai Do thời gian thực tập em sâu nghiên cứu mảng đề tài: “Báo cáo tình hình hoạt động phận Kế toán Chi nhánh Cấp nước Tân Hoà” nhằm làm rõ xu hướng phát triển thực trạng tài doanh nghiệp, nắm điểm mạnh yếu tồn tại, qua đề nhận xét, kiến nghị để cải thiện tình hình tài doanh nghiệp CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH CẤP NƯỚC TÂN HỊA 1.1 Lịch sử hình thành phát triển: Chi nhánh Cấp nước Tân Hòa đơn vị thành viên trực thuộc Tổng cơng ty Cấp nước Sài Gịn (SAWACO), thành lập vào ngày 31/08/2005, 95_ Phạm Hữu Chí_Phường 12_Quận 5_Thành phố Hồ Chí Minh Chi nhánh Cấp nước Tân Hịa đơn vị hoạch tốn phụ thuộc Tổng Giám Đốc Công ty Cấp nước Sài Gòn định thành lập để quản lý, khai thác phát triển mạng lưới cấp nước phục vụ khách hàng địa bàn phân công Chi nhánh Cấp nước Tân Hòa đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, có dấu riêng để giao dịch, mở tài khoản chuyên dùng ngân hàng, có phạm vi hoạt động theo phân cấp - uỷ quyền Tổng Công ty tự chịu trách nhiệm trước pháp luật định ngồi thẩm quyền phân cấp Chi nhánh Cấp nước Tân Hịa Tổng Cơng ty Phân bổ lại vốn, tài sản theo phân cấp để thực chức năng, nhiệm vụ giao theo tiêu kế hoạch định kỳ quý, năm Chi nhánh Cấp nước Tân Hòa đảm bảo cung cấp nước cho khách hàng địa bàn phân công theo khung giá quy định Tổng Công ty Uỷ ban Nhân dân Thành phố ký duyệt ban hành 1.2 Nhiệm vụ chức Chi nhánh Cấp nước Tân Hòa: 1.2.1 Nhiệm vụ:  Quản lý mạng lưới cấp nước: - Tổ chức quản lý vận hành, cập nhật bảo vệ hệ thống cấp nước địa bán chi nhánh quản lý - Xây dựng, thực tu, bảo duỡng, sửa chữa cải tạo phát triển mạng lưới cấp nước - Giám sát cơng trình cấp nước kiểm tra việc thi công công trình khác có liên quan đến hệ thống đường ống cấp nước - Tổ chức tiếp nhận, quản lý vận hành phân phối cấp nước đến khách hàng thuộc địa bàn quản ý - Xây dựng tổ chức thực chương trình chống thất nước  Khai thác phát triển kinh doanh nước sạch: - Tổ chức biên đọc xác số tiêu thụ nước thực thu tiền tiêu thụ nước theo định kỳ - Phát triển khách hàng địa bàn quản lý - Tiếp nhận giải khiếu tố, khiếu nại khách hàng  Công tác tư vấn, lập dự án, giám sát thi công cơng trình cấp nước: - Tổ chức khảo sát, đo đạc, lập dự án, thiết kế, dự tốn cơng trình cấp nước - Tư vấn giám sát, đấu thầu cơng trình cấp nước - Tổ chức thi cơng xây lắp hệ thống cấp nước tái lập mặt đường cơng trình cấp nước - Thực quản lý điều hành dự án Tổng Công ty phân cấp  Công tác tổ chức quản lý lao động, vật tư, tiền vốn, tài sản: - Tổ chức tuyển dụng, bồi dưỡng, đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ cho công nhân viên chức Chi nhánh - Xây dựng định mức, định biên nhân sự, xếp công tác hợp lý, nâng cao suất lao động, đảm bảo an toàn lao động, thực pháp lệnh bảo hộ lao động - Xây dựng, áp dụng nội quy lao động,nội quy quan để giữ vững kỷ cương, trật tự an toàn đơn vị - Thực quy định Tổng Công ty Nhà nước sử dụng tiền vốn, tài sản phân cấp - Quản lý sử dụng vật tư, trang thiết bị Tổng Công ty giao để thực chức năng, nhiệm vụ - Ra định nâng bậc lương, điều chỉnh lương cho công nhân viên chức năm theo phân cấp quản lý 1.2.2 Chức năng: - Quản lý vận hành, phân phối hệ thống cấp nước thuộc hai quận Tân Bình Tân Phú - Khai thác phát triển kinh doanh nước - Tư vấn, lập dự án, giám sát; thi cơng hệ thống cơng trình cấp nước tái lập mặt đường cơng trình cấp nước - Quản lý, điều hành thực dự án đầu tư theo phân cấp - Tuyển dụng, quản lý lao động có hiệu sản xuất kinh doanh - Cung ứng quản lý vật tư thiết bị chuyên ngành cấp nước - Quản lý sử dụng tiền vốn sản xuất kinh doanh theo quy định Tổng Công ty 1.3 Hệ thống tổ chức Chi nhánh Cấp nước Tân Hòa: 1.3.1 Sơ đồ tổ chức Chi nhánh Cấp nước Tân Hòa: GIÁM ĐỐC PGĐ.KINH DOANH ĐỘI QUẢN ĐỘI LÝ ĐỒNG THU HỒ NƯỚC TIỀN PGĐ.KỸ THUẬT BAN KẾ BAN TỔ BAN TỔ BAN BAN BAN ĐỘI THI BAN KIỂM KIỂM CHỨC KẾ CHỐNG KỸ CÔNG TRA- TRA HÀNH TOÁN THẤT THUẬT TU KIỂM MẠNG CHÁNH TÀI THOÁT CƠNG BỔ DỰ SỐT LƯỚI CHÍNH NƯỚC (Nguồn: NGHỆ Ban Tổ chức Hành chánh) ÁN HOẠCH VẬT TƯ QUẢN TỔNG LÝ HỢP Nhìn vào sơ đồ ta thấy Chi nhánh Cấp nước Tân Hoà sử dụng cấu tổ chức quản trị trực tuyến – chức Sử dụng mơ hình tổ chức Chi nhánh có lợi tạo thống nhất, tập trung cao độ từ xuống quyền lực tập trung vào Ban Giám Đốc, chế độ trách nhiệm rõ ràng, ngồi cịn tạo điều kiện nâng cao trình độ chun mơn cho nhóm lao động Tuy nhiên, tồn số mặt hạn chế không tránh khỏi nhiều tranh luận xảy ra, đòi hỏi nhà quản lý thường xuyên giải 1.3.2 Chức nhiệm vụ phòng ban:  Giám đốc: Giám đốc Chi nhánh Tổng Giám đốc Tổng Cơng ty bổ nhiệm (có thời hạn), miễn nhiệm, cách chức Giám đốc Chi nhánh người chịu trách nhiệm cao lãnh đạo, quản lý, điều hành hoạt động Chi nhánh Giám đốc Chi nhánh chịu trách nhiệm: - Triển khai thực mục tiêu Tổng Công ty đề hoạt động sản xuất kinh doanh - Tổ chức thực tiêu kế hoạch sản lượng, doanh thu, chống thất thoát nước dự án xây dựng phân cấp đảm bảo tiến độ, chất lượng thi công, hiệu - Tổ chức quản lý sử dụng vật tư, trang thiết bị, tài sản tiền vốn giao để phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh theo quy định có hiệu cao - Tổ chức giải khắc phục cố hệ thống mạng lưới cấp nước kịp thời nhằm đảm bảo cung cấp nước liên tục địa bàn Chi nhánh - Thực chế độ báo cáo định kỳ, đột xuất kết hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị theo hướng dẫn Tổng Công ty - Ban hành quy chế quản lý lao động, tài chính, vật tư, kỷ thuật Chi nhánh theo quy định - Ban hành văn quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cụ thể Phó Giám đốc, Trưởng Ban Đội, Phó trưởng Ban Đội - Tiến hành cải tiến thủ tục hành chính, khâu, cơng đoạn BanĐội để phục vụ khách hàng - Tiếp nhận, giải phúc đáp kịp thời thông tin từ khách hàng, báo đài, nhân dân quan hữu quan địa bàn Chi nhánh - Phối hợp chặt chẽ với địa phương để giải yêu cầu cung cấp nuớc - Quyết định khen thưởng, kỷ luật Cán bộ-Công nhân viên chức theo quy định  Phó Giám đốc Kinh doanh: - Chỉ đạo cơng tác biên đọc số, theo dõi sản lượng nước tiêu thụ - Chỉ đạo kiểm tra nộp tiền nước theo chế độ đăng ngân giải trách hoá đơn - Chỉ đạo kiểm tra thực điều lệ cung cấp nước, hợp đồng sử dụng nước, nhập đợt gắn đồng hồ nước - Chỉ đạo việc kiểm tra định kỳ khách hàng sử dụng nước - Chỉ đạo giải khiếu tố, khiếu nại liên quan đến việc sử dụng cung cấp nước cho khách hàng - Chỉ đạo chương trình phát triển khách hàng gắn đồng hồ nước - Chỉ đạo công tác thay đồng hồ nước cơng tác kiểm tra mạng lưới  Phó Giám đốc Kỹ thuật: - Xây dựng kế hoạch, đôn đốc viện thực tiến độ cơng trình phát triển, cải tạo mạng lưới - Xây dựng kế hoạch cung ứng vật tư đảm bảo tiến độ thi cơng, sửa chữa cơng trình - Chỉ đạo theo dõi tiến độ báo cáo tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Chi nhánh - Chỉ đạo xây dựng phương án triển khai, thực chương trình chống thất nước - Chỉ đạo cơng tác thi công sửa chữa quản lý mạng lưới - Chỉ đạo cơng tác an tồn kỹ thuật phịng cháy chữa cháy an toàn lao động Chi nhánh  Ban Tổ chức - Hành chánh:  Chức năng: Ban Tổ chức - Hành chánh phận tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh lĩnh vực sau: - Giúp Giám đốc lập kế hoạch đào tạo, định mức lao động, quản lý sử dụng nguồn nhân lực co hiệu - Quản lý, tổ chức việc chi trả lương - thưởng theo chế độ sách người lao động - Quản lý cơng tác hành văn phịng quản trị - Thực cơng tác bảo hộ an tồn lao động phịng chống cháy nổ - Cơng tác bảo vệ an tồn quan - Phối hợp với quyền địa phương công tác bảo vệ an ninh quan - Thay mặt Giám đốc tiếp yêu cầu Ban - Đội giải thỏa đáng khiếu nại, thắc mắc khách hàng lĩnh vực cấp nước  Nhiệm vụ:  Công tác tổ chức, lao động tiền lương: - Tổ chức thực công tác quản lý nhân Chi nhánh, xây dựng định mức lao động, sử dụng - điều phối nhân phù hợp yêu cầu hoạt động kinh doanh, cập nhật, lưu trữ bảo mật hồ sơ - lý lịch công nhân viên chức - Giám sát việc chấm công Ban, Đội theo quy định Tổng Công ty - Tổ chức, triển khai thực công tác quy hoạch đào tạo, đề cử, đề nghị bổ nhiệm cán - Triển khai thực quy định khen thưởng, xử lý kỷ luật Tổng Công ty công nhân viên chức -Triển khai xây dựng định mức lương quỹ lương cho công nhân viên chức - Triển khai thực đầy đủ quy định chế độ tiền lương, chế độ sách phúc lợi theo quy định Tổng Cơng ty pháp luật nhà nước công nhân viên chức - Triển khai thực sách cho cơng nhân viên chức theo quy định pháp luật lao động bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hộ lao động, tai nạn lao động, cấp phát bồi dưỡng độc hại v.v…  Công tác hành văn thư: - Nghiên cứu đề xuất với giám đốc ban hành quy định thủ tục hành tổ chức thực quy trình tiếp nhận, xử lý văn theo quy định - Thực việc in ấn, lưu trữ văn bản, tài liệu kỹ thuật, hồ sơ khách hàng trình hoạt động Chi nhánh - Thực nghiệp vụ thư ký phiên họp, tiếp khách … - Lập lịch công tác hàng tuần Ban Giám đốc, tổ chức truyền đạt ý kiến hỉ đạo Ban Giám đốc đến phận chuyên môn nghiệp vụ để thực tổng hợp chi tiêu báo cáo hoạt động Chi nhánh - Thực việc quản lý, sử dụng dấu Chi nhánh theo quy định Nhà nước - Trực tổng đài, điện thoại nóng theo dõi chuyển thơng tin nhận đến Ban, Đội có liên quan giải  Cơng tác quản trị: - Tổ chức thực công tác quản lý tài sản, nhà - đất, phương tiện trang thiết bị văn phòng làm việc Chi nhánh - Tổ chúc thực cơng tác vệ sinh, phịng bệnh chăm sóc sức khỏe cho Cán cơng nhân viên chức - Lập kế hoạch mua sắm, cấp phát văn phịng phẩm, cơng cụ, dụng cụ phục vụ cơng tác văn phòng, bảo hộ lao động, phòng cháy chữa cháy v.v… - Quản lý, khai thác, sử dụng trang bị, cơng cụ, dụng cụ, máy móc, phương tiện thơng tin liên lạc giao có hiệu  Cơng tác bảo vệ, bảo hộ lao động phịng chống cháy nổ: - Lập phương án tổ chức bảo vệ an tồn quan, tài sản, trì chế độ trực bảo vệ trụ sở Chi nhánh - Tổ chức thực công tác bảo hộ lao động, nội quy lao động quy định làm việc quan - Lập kế hoạch, định mức trang bị bảo hộ lao động cho Cán công nhân viên - Xây dựng phương án phòng chống cháy nổ, tổ chức lực lương chữa cháy đề xuất lập kế hoạch trang bị phương tiện dụng cụ chữa cháy hàng năm  Ban Kế toán - Tài chính:  Chức năng: Là ban chun mơn nghiệp vụ, tham mưu cho Giám đốc thực tác nghiệp lĩnh vực tài kế tốn: - Quản lý, sử dụng nguồn vốn Tổng Công ty phân cấp, thực cơng tác kế tốn - tài theo quy định - Tổ chức hoạch toán kế toán nội - Quản lý tài sản cố định, tài sản lưu động Tổng Công ty giao - Phân tích đánh giá hiệu cơng tác tài sản xuất kinh doanh Nhiệm vụ:  Tổ chức quản lý việc sử dụng vốn thực nghiệp vụ kế toán: - Lập kế hoạch vốn định kỳ dài hạn, ngắn hạn nhằm đáp ứng kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm Tổng Công ty giao, chuẩn bị đầy đủ vốn, đáp ứng nhu cấu hoạt động Chi nhánh - Quản lý vốn chi dùng vào việc mua sắm, sửa chữa cấp bách phục vụ hoạt động Chi nhánh, quản lý lượng tiền mặt, chứng từ liên quan đến việc thu chi tài theo quy định hành - Theo dõi việc tạm ứng vốn cho hợp đồng thi công, hoạt động công tác khác bút phê Giám đố Chi nhánh theo quy định thu hồi tiền tạm ứng theo thời hạn toán hợp đồng hay thời hạn tạm ứng - Thu tiền lắp đặt, nâng dời, đổi cỡ bồi thường đồng hồ nước, thay ống ngánh khoản thu khác theo quy định, phiếu chi hoàn tiền đồng hồ nước tiền sử dụng nước (từ Đội Thu tiền) khách hàng, để nộp ngân hàng theo quy định quản lý tài 10 B.PHÁT TRIỂN MẠNG LƯỚI trđ 22.646 35.015 25.125 71,75 110,95 CẤP NƯỚC C.CẢI TẠO MẠNG LƯỚI trđ 601 CẤP NƯỚC D.TỶ LỆ HỘ DÂN ĐƯỢC CẤP 75,28 72.26 2.883 133 3.000 1805 60,17 62,60 20 129 645 96,99 (Nguồn: Ban Kế toán Tài chính) NƯỚC SẠCH E.QUẢN LÝ MẠNG LƯỚI 1.Sửa bể 2.Sửa bể van chỗ 104,1 68,62 109,71  Sản lượng tiêu thụ: Sản lượng cung cấp năm 2008 đạt 21.341.146 m3 đạt 100,19% kế hoạch, tăng so với năm 2007 15,43% Đây cố gắng lớn Cán công nhân viên, biện pháp thực hiện: - Triển khai chương trình nâng cao sản lượng nước từ đầu năm - Công tác đọc số: đọc đúng, đọc đủ số nước - Tăng cường cơng tác biên đọc số ngồi giờ, xử lý kịp thời tình trở ngại như: nhà đóng cửa, kính mờ hay chất đồ - Gởi danh sách hộ sử dụng nước giếng cho địa phương - Báo cáo kịp thời phát biểu bất thường đồng hồ nước - Phát 10.000 tờ bớm “ Khuyến khích người dân nên sử dụng nguồn nước máy” - Ngồi cịn giải khiếu nại (8214), kiểm tra đồng hồ nước có số tiêu thụ bất thường (3233), phát gian lận (63), cắt huỷ danh (323), điều chỉnh GB - định mức (8189), cho danh đồng hồ nước gắn (8540), bấm chì (3135) - Hạn chế tình trạng gian lận,với nhiều hình thức gắn van chiều có cải tiến phía sau đồng hồ nước, gắn ổ khố chiều khu vực sử dụng hai nguồn nước giếng cấp nước 20