Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay ngắn hạn tại ngân hàng tmcp đông nam á chi nhánh hà đông

SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế toán MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hoạt động NHTM 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 1.1.2.2 Hoạt động cấp tín dụng 1.1.2.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ 1.1.2.4 Các hoạt động khác 1.2 Khái quát hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Phân loại hoạt động cho vay NHTM 1.2.2.1 Phân loại theo đối tượng khách hàng 1.2.2.2 Phân loại theo thời hạn khoản vay 1.2.2.3 Phân loại theo phương thức cho vay 1.2.2.4 Phân loại theo mục đích sử dụng vốn vay 10 1.2.2.5 Một số tiêu thức phân loại khác 10 1.2.3 Quy trình cho vay 11 1.3 Hoạt động cho vay ngắn hạn NHTM 14 1.3.1 Khái niệm đặc điểm hoạt động cho vay ngắn hạn 14 1.3.2 Vai trò cho vay ngắn hạn 15 1.3.2.1 Đối với kinh tế 15 1.3.2.2 Đối với doanh nghiệp 15 1.3.2.3 Đối với tồn phát triển NHTM 15 1.3.3 Những trường hợp ngân hàng cho vay ngắn hạn 16 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế toán 1.3.3.1 NHTM cho vay ngắn hạn để tài trợ Tài sản lưu động 16 1.3.3.2 NHTM cho vay ngắn hạn để tài trợ Tài Sản Cố Định 16 1.3.4 Các phương thức cho vay ngắn hạn chủ yếu 17 1.3.4.1 Cho vay thấu chi 17 1.3.4.2 Cho vay trực tiếp lần 18 1.3.4.3 Cho vay theo hạn mức 18 1.3.4.4 Cho vay luân chuyển 19 1.4 Hiệu cho vay ngắn hạn 20 1.4.1 Quan niệm hiệu cho vay 20 1.4.2 Các tiêu đánh giá hiệu cho vay 21 1.4.2.1 Các tiêu định tính 21 1.4.2.2 Các tiêu định lượng 22 1.4.3 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn NHTM 26 1.4.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu cho vay ngắn hạn NHTM 26 1.4.4.1 Về phía ngân hàng 27 1.4.4.2 Về phía khách hàng 29 1.4.4.3 Về phía kinh tế 30 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á – CHI NHÁNH HÀ ĐƠNG 31 2.1 Khái qt tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á – Chi nhánh Hà Đông 31 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á 31 2.1.2 Giới thiệu Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hà Đông 32 2.1.2.1 Lịch sử hình thành phát triển 32 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hà Đông 33 2.1.2.3 Chức nhiệm vụ phòng ban 34 2.1.3 Tình hình hoạt động Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hà Đông năm gần 37 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 37 2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn 39 2.1.3.3 Hoạt động toán SeABank Hà Đông 42 2.1.3.4 Khái quát chung kết hoạt động kinh doanh Chi Nhánh Hà Đông 43 2.2 Thực trạng hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hà Đông 45 2.2.1 Chính sách cho vay quy trình cho vay SeABank Hà Đơng 45 2.2.1.1 Chính sách cho vay 45 2.2.1.2 Quy trình cho vay SeABank Hà Đông 47 2.2.2 Tình hình cho vay ngắn hạn SeABank Hà Đông 57 2.2.2.1 Cơ cấu cho vay ngắn hạn theo ngành phần kinh tế 58 2.2.2.2 Cơ cấu cho vay ngắn hạn theo tài sản đảm bảo 59 2.2.3 Một số tiêu đánh giá hiệu cho vay ngắn hạn Chi nhánh Hà Đơng 60 2.2.3.1 Các tiêu định tính 60 2.2.3.2 Các tiêu định lượng 60 2.2.4 Đánh giá hiệu cho vay ngắn hạn Chi Nhánh Hà Đông 66 2.2.4.1 Những kết đạt 66 2.2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân tín dụng ngắn hạn Ngân Hàng 68 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á – CHI NHÁNH HÀ ĐÔNG 74 3.1 Định hướng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi Nhánh Hà Đông 74 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu cho vay Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hà Đông 75 3.2.1 Hoàn thiện thực tốt quy trình cho vay 75 3.2.2 Nâng cao trình độ nhân viên Ngân hàng 76 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế toán 3.2.3 Tăng cường hoạt động Marketing ngân hàng áp dụng sách khách hàng hợp lí 78 3.2.4 Nâng cao khả dự báo biến động thị trường ngắn hạn dài hạn 79 3.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án 79 3.2.6 Thực tốt công tác kiểm tra, giám sát, hỗ trợ khách hàng sau vay vốn 80 3.3 Một số kiến nghị 81 3.3.1 Đối với Chính Phủ 81 3.3.2 Đối với Ngân Hàng Nhà Nước 81 3.3.3 Đối với Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á 82 KẾT LUẬN 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Tình hình huy động vốn SeABank Hà Đông (2010 – 2012 ) 38 Bảng 2: Dư nợ theo hạn mức SeABank Hà Đông .40 Bảng 3: Dư nợ hạn SeABank Hà Đông (2010 – 2012 ) .42 Bảng 4: Hoạt động tốn SeABank Hà Đơng 42 Bảng 5: Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh rút gọn SeABank Hà Đông 44 Bảng 6: Quy trình cho vay SeABank 47 Bảng 7: Dư nợ ngắn hạn chi nhánh Hà Đông .57 Bảng 8: Cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế .58 Bảng 9: Tăng trưởng dư nợ cho vay ngắn hạn 60 Bảng 10: Vòng quay vốn cho vay ngắn hạn 61 Bảng 11: Tỷ lệ cho vay có TSĐB 62 Bảng 12: Tỷ lệ nợ hạn 64 Bảng 13: Mức sinh lời đồng vốn cho vay 65 DANH MỤC BIỂU Biểu đồ 1: Dư nợ chung theo hạn mức SeABank Hà Đông .41 Biểu đồ 2: Cơ cấu cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế 59 Biểu đồ 3: Tỷ lệ cho vay có TSĐB .63 Biểu đồ 4: Tỷ lệ nợ hạn 64 Biểu đồ 5: Mức sinh lời đồng vốn cho vay ngắn hạn 66 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần SEABANK Ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Nam Á PGD Phịng giao dịch TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm TĐ Thẩm định CIC Trung tâm thông tin tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh CV Chuyên viên KHTĐ Khách hàng thẩm định VAY NH Vay ngắn hạn BCTC Báo cáo tài SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Cho vay hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại, đem lại thu nhập cho ngân hàng Với điều kiện kinh tế phát triển, nhu cầu vốn nói chung vốn ngắn hạn nói riêng ngày tăng Do đó, việc nâng cao hiệu cho vay ngắn hạn yêu cầu cấp thiết tồn phát triển Ngân Hàng Thương Mại Trong hệ thống Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - Chi nhánh Hà Đông chi nhánh tiêu biểu thu hút lượng lớn tiền gửi thực nhiều hoạt động cho vay với số dư không nhỏ Hoạt động cho vay ngắn hạn mang lại lợi nhuận cao đồng thời làm phát sinh khoản nợ xấu, gây ảnh hưởng đến hoạt động Ngân Hàng Dưới tác động kinh tế suy thối, khủng hoảng tài tồn cầu, sách thặt chặt tín dụng, hoạt động NHTM có SeABank gặp thử thách thực : khó khăn hoạt động huy động vốn tăng trưởng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu gia tăng, khó khăn kiểm soát rủi ro…đồng thời bộc lộ tồn làm hoạt động SeABank nói chung hoạt động cho vay ngắn hạn chi nhánh nói riêng chưa thực hiệu Nhận thức tầm quan trọng cấp thiết vấn đề sau thời gian thực tập Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á – chi nhánh Hà Đông với mong muốn hiểu sâu tín dụng ngắn hạn, em chọn đề tài: “ Giải pháp nâng cao hiệu cho vay ngắn hạn Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á– chi nhánh Hà Đông” Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài làm rõ lý luận hiệu cho vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại đưa lý luận áp dụng thực tiễn để hiểu sâu sắc vấn đề nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại khía cạnh hiệu giới hạn hình thức cho vay ngắn hạn Địa điểm nghiên cứu thực tiễn Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hà Đông SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn Đối tượng nghiên cứu Phân tích thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hà Đông từ năm 2010 đến năm 2012 Đây đối tượng nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu Nhằm tìm hiểu cách tồn diện đánh giá cách xác hiệu tín dụng Chi nhánh Hà Đông, phương pháp nghiên cứu sử dụng để tiếp cận giải vấn đề là: phương pháp so sánh đối chiếu Kết cấu khố luận Ngồi phần mở đầu, danh mục bảng biểu, danh mục tài liệu tham khảo, kết luận Khoá luận chia thành chương : Chương I : Lý luận chung hoạt động cho vay ngắn hạn Ngân Hàng Thương Mại Chương II : Thực trạng hoạt động hiệu cho vay Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á – chi nhánh Hà Đông Chương III : Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á – chi nhánh Hà Đông Tuy nhiên thời gian lực có hạn nên báo cáo khó tránh khỏi thiếu sót Kính mong thầy giáo đóng góp ý kiến để báo cáo hoàn thiện Em xin cảm ơn giúp đỡ tận tình anh chị cơng tác phòng khách hàng doanh nghiệp cung cấp cho em tài liệu để em hồn thành tốt khố luận Em xin cảm ơn thầy giáo khoa Tài Chính – Ngân Hàng giúp đỡ tạo điều kiện cho em học tập nghiên cứu môi trường học tập khoa học, giúp em có kiến thức vững vàng để ứng dụng làm đóng góp vào phần xây dựng đất nước ngày phát triển Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy giáo Ths Nguyễn Trọng Tiến – người trực tiếp hướng dẫn, tận tình bảo em suốt q trình hồn thành khố luận Em xin chân thành cảm ơn ! Hà Nội, Tháng 05 năm 2013 Sinh viên Bùi Văn Bắc SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Luật Các Tổ chức tín dụng Quốc hội khóa X thơng qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997 Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Luật cịn định nghĩa Tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ - Tín dụng Tín dụng ( Credit ) xuất phát từu gốc La Tinh “ Credo”, có nghĩa tin tương, tín nhiệm lẫn Theo cách hiểu phổ thơng tín dụng quan hệ vay mượn lẫn sở có hồn trả gốc lãi “ Tín dụng hệ thống quan hệ phân phối theo ngun tắc có hồn trả người tạm thời thừa vốn sang người tạm thời thiếu vốn ngược lại” Theo Mác: Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định lại quay trở với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn Theo quan điểm phạm trù tín dụng có nội dung chủ yếu : tính chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị, tính thời hạn tính hồn trả Trong xã hội ln tồn người thừa vốn muốn đầu tư người thiếu vốn để sử dụng Họ trực tiếp gặp trao đổi Tuy nhiên, nhu cầu hai đối tượng thống với Sự không phù hợp quy mô vốn, thời gian chi phí khác địi hỏi phải có đối tượng thứ ba đứng làm trung gian Đối tượng làm nhiệm vụ tập trung tất số vốn người tạm thời thừa vốn, cần đầu tư kiếm lời Sau đó, vốn tập trung phân phối cho người cần vốn để sử dụng hình thức cho vay Đối tượng tổ chức tín dụng, chủ yếu NHTM Hành vi “ NHTM tập trung vốn hình thức huy động phân phối vốn hình thức cho vay” gọi tín dụng ngân hàng 1.1.2 Các hoạt động NHTM Các hoạt động NHTM quy định chương III luật tổ chức tín dụng cụ thể hoá, quy định chi tiết nghị định phủ quy định luật khác 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn hoạt động chủ yếu quan trọng NHTM Hoạt động mang lại nguồn vốn để ngân hàng thực hoạt động khác cấp tín dụng cung cấp dịch vụ ngân hàng cho khách hàng Nhìn vào bảng cân đối tài sản NHTM thấy nghiệp vụ huy động vốn phản ánh vào tài sản nợ Do huy động vốn gọi nghiệp vụ tài sản nợ Theo Nghị Định 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 phủ vể tổ chức hoạt động NHTM, NHTM huy động vốn hình thức sau: - Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân TCTD khác hình thức tiền gửi khơng kì hạn, tiền gửi có kì hạn loại tiền gửi khác - Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức cá nhân nước Thống đốc NHNN chấp thuận SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn tính đắn xác + Cơng tác kiểm tra, giám sát, hỗ trợ khách hàng sau vay vốn chưa tốt Chịu trách nhiệm khoản cho vay khơng thuộc cán tín dụng mà cịn phận quản lý giám sát tín dụng Cơng tác kiểm tra, kiểm soát, hỗ trợ khách hàng sau vay vốn quan trọng, đảm bảo cho vay có hiệu tốt Thời gian vừa qua cho thấy cơng tác kiểm tra kiểm sốt chưa tốt, để xảy tình trạng sử dụng vốn sai mục đích, nợ hạn, nợ xấu, sai phạm mà khơng phát - Về phía khách hàng + Năng lực tài khách hàng Các doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm tỷ trọng lớn tổng số doanh nghiệp Các doanh nghiệp có vốn chủ sở hữu nhỏ, tài sản đảm bảo có giá trị nhỏ, khơng có khả vay nguồn vốn lớn để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn Đồng thời với dự án xem xét có hiệu cao, giới hạn tài sản đảm bảo nên cho vay theo nhu cầu khách hàng chất lượng vay khơng thể coi tốt Dù trường hợp tình hình tài doanh nghiệp khơng tốt hiệu khoản vay không cao + Khả sử dụng vốn vay doanh nghiệp Trong trình hoạt động mình, nhiều yếu tố khách quan chủ quan mà dự án kinh doanh không thuận lợi Các doanh nghiệp hoạt động không tốt, không tận dụng vốn vay từ ngân hàng Các yếu tố chủ quan trình độ quản lý, lãnh đạo người chủ doanh nghiệp, khơng thích ứng với thay đổi thị trường Tuy nguyên nhân kết doanh nghiệp làm ăn khơng hiệu quả, kinh doanh khơng có lợi nhuận, không trả nợ cho ngân hàng, tạo khoản nợ xấu cho ngân hàng + Đạo đức khách hàng Một vấn đề làm ảnh hưởng đến hiệu cho vay ngân hàng ý chí trả nợ khách hàng Khi khách hàng giành khoản tiền từ ngân hàng việc sử dụng vốn hoàn toàn phụ thuộc vào khách hàng, ngân hàng khó can 72 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn thiệp Khi khách hàng không sử dụng vốn mục đích, khoản vay khơng thể có chất lượng cao Khi khách hàng khơng trả nợ có hành vi lừa đảo cán tín dụng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng khơng thực mục tiêu vay vốn - Các nguyên nhân khác + Môi trường cạnh tranh gay gắt hệ thống NHTM Việt Nam Số lượng ngân hàng thương mại cổ phần ngày gia tăng với chất lượng tốt, với chế cho vay thơng thống đơn giản ảnh hưởng phần đến Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á -Chi Nhánh Hà Đông + Mơi trường pháp lý cịn có trở ngại cho hoạt động ngân hàng Một vướng mắc ngân hàng thực hoạt động việc mâu thuẫn văn pháp luật Hệ thống văn pháp luật nói chung văn liên quan đến hoạt động ngân hàng nói riêng cịn chưa đầy đủ, thiếu tính thống Trong văn pháp luật, nhiều quy định không phù hợp với thực tế, mâu thuẫn với gây nên vướng mắc thực Điển hình quy định lãi suất cho vay tối đa lãi suất NHNN công bố quy định luật dân 2005 Sự phối hợp bên có liên quan chưa thường xun hiệu Trung tâm thơng tin tín dụng chưa giúp đỡ nhiều cho ngân hàng việc thu thập thông tin hỗ trợ thông tin cho ngân hàng Hoạt động kiểm toán chưa thực có ý nghĩa nhiều chưa có gắn kết với ngân hàng Các quan hành nhà nước, quan cơng an, tồ án chưa có phối hợp chặt chẽ với ngân hàng việc xử lí vụ việc vượt tầm kiểm xử lí ngân hàng Thực tế địi hỏi quan phải có mối quan hệ chặt chẽ với ngân hàng Kết luận : Trong thời gian qua bên cạnh nhiều kết đạt được, Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hà Đơng cịn hạn chế định làm ảnh hưởng đến hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn Trong thời gian tới SeaBank Hà Đơng cần phải có biện pháp để nâng cao hiệu cho vay ngắn hạn giảm tình trạng nợ xấu 73 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế toán CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á – CHI NHÁNH HÀ ĐÔNG 3.1 Định hướng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi Nhánh Hà Đông Trên sở bám sát chiến lược phát triển Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á - Chi Nhánh Hà Đông đưa chiến lược phát triển Trong cơng “ đổi mới” đất nước để phát triển, vai trò trung gian tài nói riêng, NHTM nói chung ngày quan trọng Do vậy, nhiệm vụ đặt với NHTM mà cụ thể Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á- chi nhánh Hà Đông phải tăng cường công tác huy động vốn cho đầu tư phát triển, phân bổ nguồn lực ngày khan cách có hiệu quả, xử lí nợ xấu cịn tồn đọng năm vừa qua Nhằm thực mục tiêu SeABank Hà Đông thiết lập định hướng cụ thể cho hoạt động cho vay :
Nghiêm túc tổ chức thực Nghị Chính phủ, Chỉ thị, Thơng tư Thống đốc NHNH giải pháp kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội, thực sách tiền tệ chặt chẽ thận trọng
Tiếp tục tái cấu tổ chức hoạt động phù hợp với chiến lược phát triển SeABank trở thành ngân hàng bán lẻ tiêu biểu Việt Nam Tập trung nâng cao tăng cường hiệu hoạt động máy quản lý, điều hành ngân hàng để phù hợp với thời kỳ phát triển
Tập trung vào đối tượng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa nhỏ đồng thời tranh thủ hội tiếp cận khách hàng doanh nghiệp lớn
Tiếp tục phát triển đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại, sử dụng có hiệu sở vật chất có mạng lưới, công nghệ để cung ứng, bán chéo sản phẩm dịch vụ, nâng cao chất lượng dịch vụ truyền thống phát triển sản phẩm, dịch vụ tiên tiến, đáp ứng nhu cầu thị trường, gia tăng thị phần hoạt động 74 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn
Tiếp tục phát triển mạng lưới phủ sóng tồn tỉnh thành phố nước để tiếp cận khách hàng khắp nơi tăng trưởng thị phần mạng lưới ngân hàng
Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ, quản trị rủi ro tổ chức lại mơ hình, chế hoạt động phù hợp với đặc điểm, tình hình phát triển ngân hàng bán lẻ SeABank, chủ động xây dựng phát triển nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu tăng trưởng mở rộng hoạt động Đảm bảo quyền lợi cổ đông, đối tác, cán nhân viên Ngân hàng
Xây dựng văn hóa doanh nghiệp chuyên nghiệp với điều kiện phát triển cho cán nhân viên để phục vụ tốt lợi ích khách hàng
Tiếp tục khẳng định, nâng cao hình ảnh vị thơng qua việc phát triển thương hiệu SeABank sở nâng cao chất lượng, hiệu kinh doanh, tăng vốn điều lệ, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng, tăng cường hình thức quảng bá thương hiệu SeABank phương tiện thông tin đại chúng 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu cho vay Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hà Đơng 3.2.1 Hồn thiện thực tốt quy trình cho vay Quy trình cho vay quy định hướng dẫn cụ thể sổ tay tín dụng Ngân Hàng TMCP Đơng Nam Á Đó quy trình tính từ ngân hàng tiếp nhận hồ sơ xin vay khách hàng đến thu hồi hết nợ, giải chấp tài sản đảm bảo, lí hợp đồng Đây quy trình chặt chẽ, bao gồm nhiều bước Cán tín dụng phải theo sát quy trình đặc biệt khâu quan trọng thẩm định, có khâu thẩm định tài sản đảm bảo Tuy nhiên, cán tín dụng phải linh hoạt việc áp dụng quy trình vào trường hợp cụ thể Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng lâu dài với ngân hàng bước hướng dẫn hồ sơ, thủ tục không cần thiết, bước thu thập, điều tra thông tin giảm nhẹ kế thừa thơng tin có sẵn, cán cần tập trung nhiều vào dự án xin vay Ngược lại, khách hàng lần đầu có quan hệ tín dụng, cán tín dụng cần thiết phải thực đầy đủ, kỹ lưỡng bước quy trình cho vay để bảo đảm khách hàng hiểu rõ thực 75 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế toán yêu cầu ngân hàng Trong cho vay ngắn hạn thời gian hội yếu tố quan trọng doanh nghiệp xin vay ngân hàng Do đó, áp dụng quy trình linh hoạt, vừa đảm bảo quy định, vừa giảm nhẹ thủ tục, giảm bớt thời gian cần thiết Thực tốt quy trình bước sau có tính bước trước Do tn thủ quy trình chặt chẽ mà lại linh hoạt điều kiện quan trọng để có định cho vay đắn, tạo điều kiện cho khách hàng, đồng thời đảm bảo an toàn, sinh lợi cho ngân hàng Hiệu cho vay nhờ nâng cao 3.2.2 Nâng cao trình độ nhân viên Ngân hàng Con người nhân tố quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động cho vay ngắn hạn nói riêng Hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn phụ thuộc nhiều vào khả phân tích, xét đốn tình kinh nghiệm cán tín dụng Đặc biệt điều kiện cá nhân cán tín dụng thường người có vai trị việc thẩm định tính hiệu hồ sơ xin vay tự phải thực kiểm sốt tới q trình hoạt động dự án việc thu hồi xử lí nợ Trong giai đoạn tới với cạnh tranh mạnh mẽ NHTM, thay đổi nhanh chóng kinh tế đổi hệ thống ngân hàng địi hỏi ngân hàng phải có đội ngũ cán đào tạo tốt động, có khả nắm bắt thị trường, có sức khoẻ khả chịu áp lực cao không phẩm chất cán ngân hàng cẩn thận trung thực Những yêu cầu phẩm chất người cán ngân hàng, cán tín dụng cao, điều chứng tỏ để có cán ngân hàng giỏi việc đơn giản Người cán tín dụng cần phải đào tạo để có kỹ cần thiết, : Kỹ giao tiếp – Đây kỹ quan trọng việc tiếp xúc, tìm hiểu khách hàng, cán tín dụng có kỹ giao tiếp tốt có khả thu thập thơng tin nhiều hơn, xác từ phía khách hàng thu hút, lôi kéo nhiều khách hàng tới sản phẩm dịch vụ Ngân Hàng Kỹ điều tra – kỹ yêu cầu cán tín dụng phải biết thu thập khai thác thông tin từ nhiều nguồn, nhiều kênh khác phục vụ cho công tác 76 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn thẩm định, đánh giá khoản vay Kỹ đàm phán – địi hỏi cán tín dụng phải biết thương lượng với khách hàng vấn đề liên quan đến việc tuân thủ điều khoản quy định chế độ, thể lệ cho vay trước kí hợp đồng, thuyết phục khách hàng tuân theo yêu cầu ngân hàng đem lại lợi ích cho hai phía Kỹ phân tích – kỹ yêu cầu cán tín dụng phải biết nhận định, đánh giá tình hình cách có sở khoa học, kết hợp với tình hình thực tế diễn ra, từ rút kinh nghiệm tìm biện pháp tốt để không ngừng nâng cao hiệu hoạt động cho vay Kỹ viết – đòi hỏi cán tín dụng phải có khả tổng hợp thơng tin để viết báo cáo, tờ trình có tính thuyết phục, logic trình lên lãnh đạo phê duyệt Để phát triền SeABank trở thành ngân hàng bán lẻ đạt tiêu chuẩn quốc tế yếu tố người sức mạnh tập thể đặt lên hàng đầu, biến nguồn nhân lực thành lợi cạnh tranh ngân hàng Cùng với lớn mạnh không ngừng, SeABank phải trọng bồi dưỡng nhân giúp phát triển ngân hàng có tính kế thừa liên tục Ngồi việc trì tiếp nhận, thu hút nhân tố bên ngồi có lực tố chất tốt, SeABank cần phải trọng phát triển đào tạo nguồn nhân lực chỗ thông qua chế đào tạo nâng cao, ứng tuyển nội giới thiệu ứng viên có thưởng Bên cạnh đó, cần phát huy cơng tác quảng bá hình ảnh SeABank nhà tuyển dụng chuyên nghiệp uy tín việc thu hút nhiều ứng viên sẵn sàng tham gia dự tuyển làm việc Nguồn tuyển dụng quy hoạch triệt để, bắt đầu với chương trình thực tập sinh “Từ thực tập sinh đến Banker chuyên nghiệp” để thu hút nhiều sinh viên tiềm đến với ngân hàng đồng thời tạo dấu ấn đậm nét SeABank thân thiện chuyên nghiệp Cùng với việc gia tăng số lượng, đào tạo để nâng cao chất lượng nhân sách cần coi trọng thơng qua Trung tâm Đào tạo SeABank Mục tiêu đào tạo xây dựng phát triển đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp phong cách làm việc, chuẩn mực đạo đức kinh doanh vững vàng chuyên 77 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn mơn nghiệp vụ đồng thời nhanh chóng trang bị kiến thức, kỹ cần thiết để cán nhân viên đảm trách công việc theo mô hình kinh doanh Cùng với SeABank phải trì mức lương, phụ cấp chế độ đãi ngộ cạnh tranh ngành ngân hàng tùy thuộc vị trí cơng việc, hiệu quả, thâm niên làm việc xem xét điều chỉnh hàng năm để tạo cho cán nhân viên điều kiện công tác thoải mái SeABank cần phải phấn đấu xây dựng môi trường làm việc đại, nơi cán nhân viên ngân hàng yên tâm phấn đấu cống hiến đồng thời xây dựng văn hóa ngân hàng đảm bảo tồn vẹn giá trị cốt lõi hình thành suốt trình phát triển 3.2.3 Tăng cường hoạt động Marketing ngân hàng áp dụng sách khách hàng hợp lí Phát triển hoạt động truyền thơng thương hiệu thông tin hoạt động SeABank phương tiện thông tin đại chúng thông qua tin, hoạt động, sản phẩm dịch vụ SeABank phương tiện thông tin đại chúng Cùng với SeABank cần tiếp tục tổ chức hoạt động quảng cáo trời, quảng cáo sân bay, PR sản phẩm, quảng cáo truyền hình, quản trị truyền thông website, hoạt động tài trợ, tổ chức kiện, tiếp thị, hỗ trợ cộng đồng, bước nâng cao vị thế, uy tín SeABank cơng chúng Cán nhân viên phịng quan hệ khách hàng doanh nghiệp phải tích cực tìm kiếm khách hàng tiềm thơng qua việc tiếp xúc, tìm hiểu hoạt động doanh nghiệp vừa nhỏ Sau giới thiệu sản phẩm Chi nhánh, với hướng dẫn cho khách hàng lựa chọn sản phẩm phù hợp hoạt động kinh doanh khách hàng Xây dựng sách tín dụng hợp lý Chính sách tín dụng kim nam cho hoạt động cho vay Ngân hàng Chính vây, Chi nhánh cần xây dựng sách tín dụng phù hợp cho giai đoạn cụ thể Cần có dẫn chi tiết cho vay, quy định rõ cách tính lãi suất cho vay cho đối tượng, cho thời kỳ, cho lĩnh vực… phải nghiêm túc thực 78 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn Quy trình cho vay qui định hướng dẫn cụ thể Quy chế cho vay Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Để nâng cao chất lượng khoản vay nói riêng hiệu cho vay nói chung, điều địi hỏi cán tín dụng phải thực theo qui trình cho vay phải đặc biệt trọng vào khâu quan trọng giai đoạn thẩm định định cho vay, công tác giám sát, kiểm tra hợp đồng tín dụng Tuy nhiên q trình thực hiện, cán tín dụng phải linh hoạt việc áp dụng qui trình trường hợp cụ thể Ví dụ quy định cho vay khách hàng cần phải có vịng quay vốn lớn vịng, nhiên giai đoạn khó khăn chung kinh tế, không nên khắt khe, dập khuôn với tiêu chuẩn khách hàng có quan hệ tín dụng tốt với Chi nhánh Phòng quản trị hỗ trợ hoạt động phải thiết lập hệ thống giám sát kiểm tra chéo việc tuân thủ qui trình cho vay cán tín dụng nhằm phát kịp thời sai sót xảy hoạt động cho vay từ giảm thiểu rủi ro cho khoản vay Công tác tra, giám sát phải thực nghiêm túc, thường xuyên để theo dõi sát hoạt động cho vay, giảm thiểu khoản nợ xấu phát sinh 3.2.4 Nâng cao khả dự báo biến động thị trường ngắn hạn dài hạn Những biến động kinh tế vĩ mơ hay thị trường tài nước quốc tế tác động trực tiếp đến hiệu hoạt động ngân hàng Những tác động theo hai hướng tích cực tiêu cực Ngân hàng cần phải dự báo biến động để tận dụng tối đa hội chủ động đương đầu với khó khăn, thách thức biến động mang lại 3.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Một nguyên nhân lớn ảnh hưởng đến hiệu cho vay Chi nhánh chất lượng công tác thẩm định Thẩm định cho vay khâu thẩm tra khách hàng, phương án, dự án xin vay, cho vay Do đó, hiệu cho vay phụ nhiều vào chất lượng hoạt động thẩm định Để nâng cao chất lượng thẩm định cần phải: 79 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn − Nâng cao chất lượng thu thập thông tin Thông tin đầu vào, sở cốt lõi việc thẩm định Thông tin thiếu xác hay khơng xác, khơng đầy đủ thẩm định khơng có hiệu Để nâng cao chất lượng thôg tin cần phải đề biện pháp cụ thể như: thu thập thông tin bên doanh nghiệp, thôg tin liên quan trực tiếp người xin vay; thu thập thơng tin bên ngồi để có đánh giá khách quan đối tượng xin vay Những thông tin thu phải đầy đủ phải có chứng thực từ phía khách hàng hay từ quan chức - Nâng cao chất lượng xử lý thông tin Từ thông tin thu thập cần phải xử lý cách khoa học, xác để đưa kết luận hợp lý Việc xử lý thông tin nhằm đưa nhận định dự báo làm sở cho việc định Ví dụ như, ngun tắc tín dụng Chi nhánh cho vay vào tính hiệu dự án, với thơng tin thu thập được, cán tín dụng cần có phương pháp hợp lý để xử lý thông tin nhằm đánh giá cách tương đối xác hiệu dự án xin vay 3.2.6 Thực tốt công tác kiểm tra, giám sát, hỗ trợ khách hàng sau vay vốn Hiện Chi nhánh có phịng quản trị hỗ trợ hoạt động với chức năng, nhiệm vụ giúp giám đốc giám sát kiểm tra, kiểm toán hỗ trợ mặt hoạt động kinh doanh Chi nhánh nhằm đảm bảo việc thực theo pháp luật Nhà nước chế quản lý Ngân hàng Để ngày nâng cao hiệu cho vay cần phải đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, giám sát đặc biệt hoạt động cho vay Đồng thời, có biện pháp cụ thể, kịp thời nhằm ngăn ngừa sai phạm nảy sinh khoản vay có vấn đề, hạn chế tối đa tổn thất xảy Việc thực tăng cường công tác tra, kiểm tra nhằm nghiên cứu đề xuất quy định an tồn tín dụng, xây dựng sở liệu phục vụ cho việc quản lý rủi ro đánh giá rủi ro giao dịch tín dụng Đây tảng bền vũng cho việc phát triển tín dụng ổn định Chi nhánh Ngoài ra, Chi nhánh cần đẩy mạnh hoạt động quản lý rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động để đảm bảo hoạt động Chi nhánh hướng an toàn 80 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính Phủ Chính phủ cần tạo lập mơi trường pháp lý đầy đủ, đồng bộ, chặt chẽ để người vay người cho vay thực đầy đủ quyền nghĩa vụ Cần ổn định kinh tế vĩ mơ, kiềm chế lạm phát mơi trường chung hoạt động kinh tế thân ngân hàng khách hàng vay vốn Chính phủ cần có biện pháp giải dứt điểm tình trạng nợ xấu nay, đẩy nhanh tiến trình cấu nợ cách hợp lý để lành mạnh hố tình hình tài Cần tiếp tục nghiên cứu khuyến khích đề án sửa đổi bổ sung vốn điều lệ NHTM điều kiện mở thị trường Ngân hàng tránh có thay đổi liên tục, thủ tục hành chồng chéo gây khó khăn cho DN ngân hàng hoạt động tín dụng 3.3.2 Đối với Ngân Hàng Nhà Nước NHNN cần có thơng tư hướng dẫn việc thực Quyết Định NHNN, Nghị Định Chính phủ đến NHTM cách cụ thể, kịp thời NHNN tổ chức thường xuyên khoá tập huấn cần thiết dành cho cán NHTM NHNN cần ban hành sách tiền tệ ổn định mang tính mục tiêu dài hạn ngắn hạn, giúp cho ngân hàng thương mại hoạch định phương hướng hoạt động, tạo tính chủ động cho ngân hàng thương mai Chính sách tiền tệ cần có thống nhất, hợp với xu phát triển Đề nghị Ngân hàng Nhà nước giảm lãi suất cho vay, tiếp tục có sách cho doanh nghiệp vừa nhỏ vay vốn với lãi suất ưu đãi để đầu tư phát triển sản xuất, tạo việc làm cho lao động giai đoạn kinh tế phục hồi sau khủng hoảng Đề nghị có sách hỗ trợ cho doanh nghiệp sau chương trình hỗ trợ lãi suất kết thúc Nguồn vốn hỗ trợ lãi suất cịn bình qn, chưa có quan tâm mức cho ngành, nghề, đối tượng gặp khó khăn, nhạy cảm Các văn hướng dẫn thi 81 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn hành chậm khó việc tiếp cận nguồn vốn hỗ trợ Mặt khác, đối tượng hỗ trợ phải doanh nghiệp thỏa mãn điều kiện cho vay thơng thường, phải có tài sản chấp khơng cịn nợ vay ngân hàng doanh nghiệp có nợ ngân hàng ảnh hưởng suy thối Vì vây đề nghị Ngân hàng Nhà nước có điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế 3.3.3 Đối với Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á Một là, hướng dẫn chi nhánh thực chủ trương, sách Nhằm thực mục tiêu hồn thiện môi trường pháp lý để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động Ngân hàng, Chính phủ thường xuyên đưa nghị định để đạo hoạt động ngành Ngân hàng, đề nghị SeABank sớm có văn hướng dẫn cụ thể để sở thực Tùy vào tình hình kinh tế giai đoạn phát triển đất nước, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thường xun có thơng tư, nghị định điều chỉnh hoạt động hệ thống Ngân hàng Chính mà SeABank cần phải kịp thời có hướng dẫn cụ thể cho Chi nhánh thực nghiêm chỉnh yêu cầu từ Ngân hàng Nhà nước Hai là, nghiên cứu đưa sách tín dụng cụ thể như: sách lãi suất, sách tài sản đảm bảo… đối tượng cụ thể văn quy chế cho vay, quy chế hoạt động… để thực toàn hệ thống SeABank Chính sách cho vay phải có tính định hướng cụ thể cho hoạt động cho vay Ngân hàng ví dụ việc chấm điểm tín dụng khách hàng cần phải đề cập chi tiết đối tượng nhóm khách hàng, nhóm ngành nghề cụ thể… Chính sách lãi suất phải quy định cụ thể lãi suất cho vay theo nhóm tiêu cụ thể như: kỳ hạn, loại hình, ngành nghề kinh doanh thời kỳ cụ thể Chính sách tài sản đảm bảo phải rõ yêu cầu tài sản đảm bảo khoản vay, nhóm khách hàng, ngành nghề kinh doanh… để làm sở cho cán tín dụng đánh giá khoản vay cần có tài sản đảm bảo Ba là, tăng cường công tác thông tin cho chi nhánh hệ thống SeABank: Với tư cách “Ngân hàng mẹ” SeABank có ưu điều kiện 82 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn thuận lợi việc thu thập, phân tích xử lý thơng tin tín dụng Do vậy, SeABank thu thập, phân tích chuyển kịp thời cho Chi nhánh để nắm vững xử lý kịp thời vấn đề đặt để giảm tối đa rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh hệ thống SeABank Bốn là, hỗ trợ Chi nhánh công tác đào tạo bồi dưỡng cán SeABank có tổng cộng 1,683 cán nhân viên làm việc 150 điểm giao dịch toàn quốc Mặc dù có hỗ trợ chuyên gia Société Générale việc đào tạo bồi dưỡng cán Trung tâm Đào tạo SeABank, số lượng cán nhân viên SeABank lớn, trải rộng nhiều tỉnh thành, cần phải tổ chức nhiều khóa học để xây dựng phát triển đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp phong cách làm việc, chuẩn mực đạo đức kinh doanh vững vàng chuyên môn nghiệp vụ Đồng thời nhanh chóng trang bị kiến thức, kỹ cần thiết để cán nhân viên đảm trách công việc theo mơ hình kinh doanh SeABank 83 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế toán KẾT LUẬN Để hoạt động ngân hàng ngày phát triển trở thành nơi tin cậy doanh nghiệp cộng đồng dân cư, đặc biệt chế thị trường nay, khả cạnh tranh hệ thống ngân hàng hoạt động địa bàn vấn đề cần phải quan tâm Vì việc cho vay ngắn hạn tình hình kinh tế khó khăn ln nội dung quan trọng hàng đầu chiến lược phát triển ngân hàng Để nâng cao hiệu cho vay vai trò thân NHTM quan trọng nhất, nhiên khơng thể tách rời bên có liên quan khách hàng, NHNN môi trường kinh tế vĩ mô Sau bốn năm vào hoạt động Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á – chi nhánh Hà Đơng đạt kết khả quan góp phần đem lại hiệu kinh doanh cao cho doanh nghiệp, cho thân ngân hàng cho kinh tế Bên cạnh thành công rực rỡ đạt được, hoạt động cho vay ngắn hạn số hạn chế cần giải Nhưng với chiến lược, định hướng lâu dài, hợp lí hoạt động tín dụng Ngân Hàng TMCP Đơng Nam Á – chi nhánh Hà Đông giải vướng mắc khơng ngừng nâng cao hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn Được cho phép nhà trường ban lãnh đạo Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á - chi nhánh Hà Đông tạo điều kiện cho em thực tập chi nhánh Qua thời gian thực tập từ 26/02/2013 – 20/04/2013, em trực tiếp quan sát hoạt động phịng ban khác chủ yếu phòng khách hàng doanh nghiệp Trong thời gian này, em đọc nhiều tài liệu liên quan đến nghiệp vụ thực Ngân Hàng làm số nghiệp vụ nhân viên tín dụng thức Em hi vọng nghiên cứu phần có ý nghĩa Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á – chi nhánh Hà Đơng NHTM nói chung Em tin có điều kiện sâu nghiên cứu tín dụng ngắn hạn tính thực tiễn luận văn lớn nhiều Em xin chân thành cảm ơn Thầy Giáo Th.s Nguyễn Trọng Tiến anh chị phịng khách hàng doanh nghiệp thuộc Chi Nhánh Hà Đơng tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hồn thành báo cáo Em xin chân thành cảm ơn ! 84 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 Khoa Tài – Kế tốn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] QĐ 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Thống đốc NHNN: Tỷ lệ vay vốn tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn Đối với NHTM 40%, TCTD khác 30% [2, trang 94 ], TS Nguyễn Minh Kiều, Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại –,NXB Thống kê, Hà Nội, 2009 [3] Khoản điều chương định số 493/2005/ QĐ – NHNN ngày 22-4 - 2005 thống đốc NHNN) Cẩm nang tín dụng – Nhà xuất Hà Nội, 2002 TS.Ngô Hướng, ThS.Tơ Kim Ngọc, Giáo trình lý thuyết Tiền tệ & Ngân hàng, NXB Thống kê, 2001 PGS.TS.Nguyễn Đăng Dờn, Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê Trường Đại học kinh tế TPHCM TS Nguyễn Minh Kiều, Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại ,NXB Thống kê, Hà Nội, 2009 TS Nguyễn Minh Kiều ,Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng., NXB Tài Chính,2007 Báo cáo tài báo cáo thường niên SeaBank (2010 - 2011) 10 Báo cáo chiến lược kinh doanh Seabank năm 2010-2011 11 www.sbv.gov.vn 12 www.moj.gov.vn 13 www.seabank.com.vn 85 SV: Bùi Văn Bắc Lớp: 509 TCN1 PHỤ LỤC 86 Khoa Tài – Kế tốn