Khái niệm tín dụng ngân hàng
Quan hệ tín dụng ra đời và tồn tại xuất phát từ đòi hỏi khách quan của quá trình tuần hoàn vốn để giải quyết hiện tượng dư thừa, thiếu hụt vốn tạm thời diễn ra thường xuyên giữa các chủ thể trong nền kinh tế.
Tín dụng (credit) là một từ xuất phát từ chữ la tinh là creditium có nghĩa là tin tưởng tín, tín nhiệm Trong thực tế có nhiều cách hiểu của thuật ngữ tín dụng như sau:
Tín dụng là một mối quan hệ vay mượn dựa trên niềm tin rằng khoản vốn vay sẽ được trả lại vào một thời điểm xác định trong tương lai Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một giá trị (dưới hình thức tiền hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng Sau một thời gian, một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu sẽ được thu hồi.
Nếu như tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cấp tín dụng là các TCTD và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác); trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Trong nền kinh tế, tín dụng hiện diện dưới nhiều hình thái khác nhau.Tín dụng thương mại là một doanh nghiệp thỏa thuận bán chịu hàng hóa cho khách hàng Tín dụng ngân hàng là việc các ngân hàng thương mại huy động vốn của khách hàng để sau đó lại cho khách hàng vay với mục đích kiếm lời.
Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
Thứ nhất, tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin.
Thứ hai, tín dụng là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn.
Thứ ba, tín dụng phải dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.
Thứ tư, tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng.
Thứ năm, tín dụng phải dựa trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điểu kiện.
Từ các đặc điểm trên cho thấy, tín dụng ngân hàng phải đảm bảo được hai nguyên tắc cơ bản sau:
Thứ nhất, vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích.
Thứ hai, vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng.
Vai trò của hoạt động tín dụng
Đối với nền kinh tế
Vai trò kinh tế chủ yếu của tín dụng ngân hàng là luân chuyển vốn từ những chủ thể có nguồn vốn thặng dư sang những người thiếu hụt vốn Ngân hàng trung gian giúp luân chuyển vốn từ người tiết kiệm sang người sử dụng vốn, tạo điều kiện cho những người có khả năng đầu tư sinh lời nhưng thiếu vốn và ngược lại Nhờ đó, kênh luân chuyển vốn qua tín dụng ngân hàng thúc đẩy hiệu quả của nền kinh tế, giải quyết tình trạng ách tắc luân chuyển vốn giữa các chủ thể.
Thứ hai, tín dụng ngân hàng không giới hạn chỉ trong chức năng truyền thống là luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu mà còn giúp phân bổ hiệu quả các nguồn lực tài chính trong nền kinh tế một cách hiệu quả Thông qua tín dụng ngân hàng mà vốn từ người thiếu các dự án đầu tư hiệu quả được chuyển tới những người có các dự án đầu tư hiệu quả hơn nhưng thiếu vốn. Kết quả là, kinh tế tăng trưởng, tạo công ăn việc làm và năng suất lao động cao, tạo ra thêm của cải cho xã hội.
Thứ ba, thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào những ngành, nghề, khu vực kinh tế trọng điểm sẽ thúc đẩy sự phát triển của các ngành, nghề đó, hình thành nên cơ cấu kinh tế hiện đại, hợp lý và hiệu quả.
Thứ tư, tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc lưu thông tiền tệ, thúc đẩy lưu thông hàng hóa, điều tiết thị trường, kiểm soát giá trị đồng tiền và thúc đẩy mở rộng giao lưu kinh tế giữa các quốc gia Tín dụng ngân hàng như một cầu nối giữa các đơn vị kinh tế, giúp luân chuyển vốn, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất, kinh doanh, góp phần phát triển nền kinh tế.
Tín dụng ngân hàng đóng góp nguồn thu đáng kể vào ngân sách nhà nước thông qua các khoản thuế thu nhập doanh nghiệp và lãi từ ủy thác đầu tư vốn của chính phủ Nguồn thu từ tín dụng ngân hàng là một phần quan trọng trong việc ổn định và đảm bảo hoạt động của các cơ quan nhà nước.
Thứ sáu, tín dụng ngân hàng là kênh truyền tải vốn tài trợ của Nhà nước đến nông nghiệp, nông thôn, góp phần xóa đói, giảm nghèo, ổn định chính trị, xã hội.
Đối với khách hàng
Thứ nhất, tín dụng ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn cho khách hàng Với các ưu điểm như an toàn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ tiếp cận và có khả năng đáp ứng được nhu cầu vốn lớn, tín dụng ngân hàng thỏa mãn được nhu cầu đa dạng của khách hàng.
Thứ hai, tín dụng ngân hàng giúp nhà đầu tư nắm bắt được những cơ hội kinh doanh, doanh nghiệp có vốn để mở rộng sản xuất, các cá nhân có đủ khả năng tài chính để trang trải cho các khoản chi tiêu nâng cao chất lượng cuộc sống…
Thứ ba, tín dụng ngân hàng ràng buộc trách nhiệm khách hàng đó phải hoàn trả vốn gốc và lãi trong thời hạn nhất định như thỏa thuận Do đó, buộc khách hàng phải nỗ lực, tận dụng hết khả năng của mình để sử dụng vốn vay hiệu quả, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp và đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng.
Đối với ngân hàng
Thứ nhất, tín dụng là hoạt động truyền thống, chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có và mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng (từ
70 đến 90%) Mặc dù tỉ trọng của hoạt động tín dụng đang có xu hướng giảm, nhưng tín dụng ngân hàng vẫn luôn là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất đối với ngân hàng.
Thứ hai, thông qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng đa dạng hóa được danh mục tài sản có, giảm thiểu rủi ro.
Thứ ba, thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng mở rộng được các loại hình dịch vụ khác, như thanh toán, thu hút tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ, cung cấp dịch vụ tư vấn…
Các hình thức tín dụng
Ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng khác nhau để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Trong đó, theo thời hạn tín dụng có thể chia thành các loại sau:
Tín dụng ngắn hạn: là những khoản tín dụng có thời hạn đến 1 năm
Tín dụng trung hạn: là những khoản tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm
Tín dụng dài hạn: là những khoản tín dụng có thời hạn trên 5 năm b Nếu căn cứ vào sự đảm bảo tín dụng:
Tín dụng không có đảm bảo: Là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ ba.
Tín dụng có đảm bảo: Là tín dụng có tài sản cầm cố thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ ba.
Nếu căn cứ vào mục đích, có: Tín dụng bất động sản, tín dụng công thương nghiệp, tín dụng nông nghiệp, tín dụng tiêu dùng…
Căn cứ vào chủ thể vay vốn có: Tín dụng doanh nghiệp (tín dụng bán buôn), tín dụng cá nhân, hộ gia đình (tín dụng bán lẻ), tín dụng cho các tổ chức tài chính.
Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay có tín dụng trả góp, tín dụng hoàn trả một lần, tín dụng hoàn trả theo yêu cầu.
Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng thì có tín dụng bằng tiền, tín dụng bằng tài sản, tín dụng bằng uy tín.
Căn cứ vào xuất xứ tín dụng có tín dụng trực tiếp, tín dụng gián tiếp…
Các phương thức cho vay
Cho đến nay, các ngân hàng thường sử dụng các phương thức cho vay phổ biến trên cơ sở thỏa thuận với khách hàng, bao gồm:
- Cho vay theo hạn mức tín dụng
- Cho vay theo dự án đầu tư
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng
- Cho vay theo hạn mức thấu chi
- Các phương thức cho vay khác
RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 8
Các quan điểm về rủi ro tín dụng và bản chất của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro phổ biến nhất trong hoạt động của ngân hàng Hoạt động tín dụng chiếm phần lớn nguồn thu cho ngân hàng song nếu bị rủi ro cũng mang lại những thiệt hại nặng nề, có khi dẫn đến phá sản ngân hàng Rủi ro tín dụng được nhiều nhà kinh tế học nghiên cứu và đưa ra nhiều quan niệm khác nhau Rủi ro tín dụng có thể được hiểu là những tổn thất tiềm năng có thể xảy ra do các bên đối tác trong hợp đồng tín dụng không có khả năng hoặc không đủ năng lực thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ và đúng hạn theo cam kết.
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN và Thông tư 13/TT – NHNH, của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện ngĩa vụ của mình theo cam kết”.
Những biểu hiện của rủi ro tín dụng được thể hiện ở sơ đồ 1.1.
Vậy có thể hiểu bản chất của rủi ro tín dụng là những khoản lỗ tiềm tàng vốn có được ngân hàng tạo ra khi cấp tín dụng, là những thiệt hại mất mát mà ngân hàng phải gánh chịu do người vay vốn hay người sử dụng vốn không trả đúng hạn, không thực hiện theo đúng nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng tín dụng vì bất kỳ lý do gì.
Sơ đồ 1.1: Mô hình biểu hiện rủi ro tín dụng
Từ khái niệm trên có thể thấy RRTD có những đặc điểm sau:
- RRTD mang tính chất gián tiếp : Xuất phát từ nguyên nhân trong quan hệ tín dụng ngân hàng chuyển quyền sử dụng vốn cho khách hàng trong thời gian nhất định nên những thiệt hại, thất thoát về vốn trước hết là trong quá trình sử dụng vốn của ngân hàng.
- RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp: Đây là đặc điểm có tính chất tất yếu do ngân hàng là kinh doanh tài chính kinh doanh tiền tệ Đặc điểm này cũng là hệ quả của đặc điểm thứ nhất vì mối liên hệ gián tiếp với rủi ro tín dụng khiến sự đa dạng và phức tạp của RRTD đối với ngân hàng ngày càng thể hiện rõ.
- RRTD có tính tất yếu luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại : Thông tin không cân xứng là lý do khiến các nhà kinh tế và các nhà ngân hàng cho rằng kinh doanh ngân hàng thực chất là quản lý rủi ro ở mức phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng Do không thể
Không thu được lãi đúng hạn
Không thu được vốn đúng hạn
Không thu đủ lãi Không thu được vốn vay
Phát sinh lãi treo Phát sinh nợ quá hạn
Phát sinh lãi treo đóng băng
Phát sinh nợ khó đòi
Khả năng thanh toán giảm,hiệu quả kinh doanh giảm, thất thoát vốn, phá sảnRỦI RO TÍN DỤNG có thông tin cân xứng về việc sử dụng vốn vay cho hoạt động kinh doanh của khách hàng đi vay, bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn những nguy cơ rủi ro đối với ngân hàng.
Các hình thức rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng tồn tại dưới nhiều hình thức, các hình thức đó luôn chuyển biến cho nhau, mà mức độ cuối cùng là nợ không có khả năng thu hồi. Khi nghiên cứu về rủi ro tín dụng người ta thường chú trọng vào các nguy cơ xảy ra rủi ro như lãi treo và đặc biệt là nợ phát sinh, còn lãi treo đóng băng và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi thì được coi là tình huống rủi ro thực sự nên thường được xem xét để giải quyết hậu quả và rút ra bài học Hoạt động tín dụng luôn đi kèm với các rủi ro trong đó có các loại rủi ro cơ bản sau:
Rủi ro đọng vốn phát sinh khi người vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả gốc và lãi Hoàn cảnh này gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng Bởi lẽ, một phần lớn vốn của ngân hàng thu hút được là nhờ khách hàng trả nợ gốc và lãi Tuy nhiên, khi các khoản vay bị ứ đọng không thu hồi được, kế hoạch ban đầu của ngân hàng sẽ không thể thực hiện Hệ quả là ngân hàng thiếu hụt nguồn thu, ảnh hưởng đến uy tín và khả năng cấp vốn mới, đồng thời gây khó khăn cho người gửi tiền.
- Rủi ro mất vốn: Là rủi ro khi khách hàng không trả được một phần hoặc toàn bộ nợ vay làm cho ngân hàng tăng chi phí do phải trích lập dự phòng rủi ro, chi phí cho việc thu nợ, làm cho dòng tiền của ngân hàng giảm sút đồng thời doanh thu của ngân hàng chậm lại hoặc mất đi Nếu trong trường hợp khách hàng không trả nợ thì quy mô ngân hàng sẽ giảm, còn trong trường hợp khách hàng trả chậm thì khả năng sinh lời của ngân hàng sẽ giảm.
NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG 10
1.2.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp thường xuyên phải đương đầu với cạnh tranh và chịu sự chi phối rất lớn của quy luật cung cầu, giá cả thị trường… nên thường xuyên phải đối mặt với rủi ro từ nhiều phía, trong đó bao gồm cả các rủi ro thuần túy như thiên tai, dịch họa, trộm cắp… có khi do giá cả thay đổi, khả năng quản lý kém, sự thay đổi chế độ chính sách của Nhà nước… dẫn đến những thiệt hại cho doanh nghiệp làm cho kinh doanh gặp khó khăn, thua lỗ, thậm chí là phá sản. Đồng thời hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp cũng không thể thoát ly được mối quan hệ với ngân hàng Chính vì vậy rủi ro của ngân hàng thương mại là cộng hưởng rủi ro của các doanh nghiệp.
Đối với trường hợp là khách hàng cá nhân, nguồn trả nợ chủ yếu của nhóm khách hàng này là từ thu nhập (tiền lương) Vì vậy nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng là khi khách hàng gặp phải các vấn đề như sau:
Gặp phải sự cố bất thường trong cuộc sống
Công việc thay đổi hoặc mất việc làm
Khách hàng vay vốn không có kế hoạch sử dụng vốn vay hợp lí
Do đạo đức của khách hàng: ý thức trả nợ vay và sử dụng vốn vay sai mục đích.
Đối với trường hợp khách hàng là doanh nghiệp, có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng :
Doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích hoặc kinh doanh các mặt hàng bị pháp luật cấm
Do sự thay đổi chủ sở hữu của doanh nghiệp hoặc thay đổi nhân sự,những thay đổi này làm cho bộ máy hoạt động kém hiệu quả, giảm số lượng sản xuất hoặc làm giảm sút khả năng trả nợ ngân hàng;
Người lãnh đạo doanh nghiệp thiếu năng lực và trình độ chuyên môn dẫn tới việc sử dụng vốn kém hiệu quả và làm giảm khả năng trả nợ;
Doanh nghiệp gặp phải rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình, đây là nguyên nhân trực tiếp gây ra rủi ro cho ngân hàng;
Do tình trạng tham nhũng diễn ra trong nội bộ doanh nghiệp;
Bên cạnh đó doanh nghiệp cũng có thể gặp rủi ro trên thị trường đầu ra Do khả năng cạnh tranh sản phẩm trên thị trường còn thấp, chất lượng kém, mẫu mà không bắt mắt Và áp lực cạnh tranh buộc doanh nghiệp phải hạ thấp gia thành một cách đồng loạt điều này ảnh hưởng đến thu nhập của doanh nghiệp Hơn nữa chính sự thuế quan tâm, sự đầu tư vào công tác phân tích, phán đoán dự báo thị trường làm giảm khả năng tham gia thị trường hoặc sản xuất quá lớn đối với nhu cầu dẫn đến tình trạng ứ đọng hàng hóa, hạn chế khả năng quay vòng vốn của hàng tồn kho Hệ thống lưới đại lý hàng tiêu thụ không đặt đúng vào vùng thị trường tiêu thụ do đó mà sản phẩm không hướng tới nhiều được tay người tiêu dùng.
Rủi ro tín dụng còn liên quan đến đạo đức của người sử dụng vốn vay ngân hàng Họ sử dụng với mục đích lừa đảo, chiếm đoạt vốn tín dụng của ngân hàng thông qua việc tạo ra những dự án lừa đảo Những trường hợp như thế này đang tồn tại rất nhiều, đòi hỏi phải nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng nhằm hạn chế rủi ro.
1.2.3.2 Nhóm nguyên nhân khách quan từ nền kinh tế
Yếu tố môi trường kinh tế.
Yếu tố chu kỳ kinh tế tác động đáng kể đến ngành ngân hàng Trong thời kỳ suy thoái, các khoản vay liên quan đến hàng tiêu dùng cao cấp như ô tô và bất động sản trở nên rủi ro cao do người tiêu dùng cắt giảm chi tiêu Khi kinh tế tăng trưởng, hầu hết các ngành kinh doanh đều thuận lợi, tỷ lệ nợ xấu giảm và rủi ro tín dụng thấp hơn so với giai đoạn suy thoái.
Yếu tố văn hóa xã hội Đây là sự thay đổi trong tập quán tiêu dùng hoặc thói quen tiêu dùng của người dân trong điều kinh tế nước ta như hiện nay Nếu ngân hàng không kịp thời nắm bắt cũng như có các biện pháp hợp lý thì có thể dẫn đến tình trạng khó khăn trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động cho vay nói riêng.
Yếu tố môi trường công nghệ
Yếu tố công nghệ hiện nay là một yếu tố quan trọng quyết quyết định đến sức cạnh tranh của không chỉ mỗi ngân hàng Trên thực tế sự thay đổi công nghệ thông tin đã tác động mạnh mẽ đến quá trình cấp tín dụng cũng như hoạt động kinh doanh của mỗi ngân hàng Qua đó nhằm kéo dài hoạt động của mỗi ngân hàng và góp phần hạn chế rủi ro trong hoạt động của ngân hàng.
1.2.3.3 Nhân tố quản lý vĩ mô của nhà nước
Yếu tố môi trường chính trị - pháp luật.
Kinh doanh ngân hàng là một ngành kinh doanh đặc biệt và chịu sự giám sát chặt chẽ của nhà nước Môi trường pháp luật có ảnh hưởng tới việc hoạt động của ngân hàng mở rộng hay thu hẹp Môi trường chính trị pháp luật không chỉ bó hẹp trong một quốc gia mà còn mở rộng ra môi trường quốc tế như trong điều kiện hội nhập kinh tế như hiện nay đồng nghĩa với việc rủi ro không còn trong mỗi ngành ngân hàng mà rủi ro còn liên quan đến cả mỗi quốc gia và khu vực.
Việc thiếu chính xác trong môi trường luật pháp trong ngân hàng đẩy ngân hàng vào tình trạng rủi ro như dự đoán sai lĩnh vực kinh tế được ưu tiên dẫn đến tình trạng sai lầm trong chính sách huy động vốn và trong chính sách cho vay.
Sự thay đổi chính sách của chính phủ.
Việt Nam đang chuyển đổi cơ cấu kinh tế sang cơ chế thị trường, đòi hỏi tuân thủ và chấp nhận biến động theo cơ chế này Để điều tiết nền kinh tế, Chính phủ cần đưa ra các chính sách kinh tế phù hợp với thực tế, nhằm hạn chế tác động tiêu cực đến nền kinh tế quốc gia.
Chính sách tài chính: Chính sách này liên quan tới cơ chế thu ngân sách của chính phủ.
Chính sách tiền tệ: chính phủ sử dụng các công cụ như lãi suất chiết khấu, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, nghiệp vụ thị trường mở… để điều chỉnh mức cung ứng tiền tệ.
Chính sách đầu tư và phát triển: đây là những chính sách mà khi chính phủ điều chỉnh sẽ gây ra ảnh hưởng trực tiếp cho các ngân hàng thương mại. Tuy nhiên nếu các ngân hàng thương mại nắm bắt được thông tin kịp thời thì sẽ hạn chế được rủi ro có thể xảy ra.
Những biến động lớn về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt là lĩnh vực sản xuất nông nghiệp Điều kiên tự nhiên là yếu tố khó dự đoán, nó thường xảy ra bất ngờ và gây ra những tiệt hại lớn ngoài tầm kiểm soát của con người Vì vậy khi có thiên tai, địch họa xảy ra thì khách hàng cùng ngân hàng cho vay sẽ có nguy cơ tổn thất lớn,sản xuất kinh doanh sẽ không có nguồn thu… Điều đó đồng nghĩa với việc các ngân hàng cho vay phải chia sẻ rủi ro cùng với ngân hàng của mình Ở Việt Nam do thời tiết diễn biến phức tạp nên môi trường tự nhiên được coi là nguyên nhân gây ra rủi ro hoạt động tín dụng của ngân hàng cho vay khi đầu tư phát triển các thành phần kinh tế.
1.2.3.5 Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Ngân hàng có thể gặp rủi ro trong hoạt động tín dụng do chính sách cho vay không thích hợp, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ Sau đây cụ thể là một số nguyên nhân chính được liệt kê dưới đây:
Trình độ của cán bộ ngân hàng.
HẬU QUẢ CỦA RỦI RO TÍN DỤNG 16
Rủi ro tín dụng không chỉ gây ra hậu quả nghiêm trọng đối với ngân hàng mà nó còn có tác động xấu đối với khách hàng.
Đối với người gửi tiền, rủi ro tín dụng là khi ngân hàng không trả được gốc và lãi các khoản vay, dẫn đến uy tín giảm sút và khả năng rút tiền hàng loạt của khách hàng, khiến ngân hàng mất khả năng thanh toán Do đó, khách hàng sẽ đối mặt với nguy cơ mất một phần hoặc toàn bộ số tiền đã gửi vào ngân hàng.
- Đối với người vay tiền: khi ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng thì nó ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín của ngân hàng và khi ấy người đến ngân hàng gửi tiền sẽ ít đi Do đó để ngân hàng huy động được vốn thì sẽ phải trả một mức lãi suất huy động cao hơn và cũng gặp khó khăn hơn trong công tác huy động tiền gửi Trong tình trạng đó ngân hàng sẽ cho vay ít đi và phải áp dụng các điều khoản vay một cách chặt chẽ hơn đồng thời phải áp dụng lãi suất cao hơn để bù đắp mức lãi suất cao đã huy động các khoản tiền gửi. Đối với khách hàng gây ra nợ xấu, nợ quá hạn đối với ngân hàng: ngân hàng sẽ bị áp dụng một mức lãi suất phạt cao hơn đồng thời cơ hội để khách hàng tìm nguồn tài trợ khác giảm đi rất nhiều.
Rủi ro tín dụng làm gia tăng chi phí của ngân hàng
Về mặt đinh tính, rủi ro tín dụng có quan hệ ngược chiều với chất lượng tín dụng Theo đó chất lượng tín dụng càng cao thì rủi ro tín dụng càng thấp và ngược lại chất lượng tín dụng thấp, nợ quá hạn cao thì rủi ro tín dụng là lớn và ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đối với các tổ chức tìn dụng hiện nay thì hoạt động tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng lớn khoảng 70% thì hiệu quả hoạt động tín dụng quyết định hoạt động kinh daonh và mang ý nghĩa quan trọng đối với các tổ chức tín dụng Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu được nợ trong khi vẫn phải thanh toán lãi huy động Đồng thời các chi phí khác tiếp tục phát sinh như chi phí quản lý nợ xấu và các chi phi khác liên quan dẫn đến những kinh doanh thua lỗ Từ đó làm giảm khả năng mở rộng và tăng cường tín dụng, khả năng kinh doanh cũng như làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
Rủi ro làm giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường
Rủi ro tín dụng ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của các tổ chức tín dụng, làm chậm trễ quá trình luân chuyển vốn, giảm hiệu quả sử dụng vốn và lợi nhuận của ngân hàng Điều này cho thấy ngân hàng hoạt động kém hiệu quả Rủi ro cao cũng làm giảm niềm tin của khách hàng, khiến khả năng huy động và cạnh tranh của ngân hàng suy yếu.
Rủi ro làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng
Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng phải đối mặt với tình trạng thiếu hụt thanh toán, do phải tiếp tục thanh toán lãi và vốn huy động mà không có nguồn bù đắp từ các nguồn vốn khác Điều này dẫn đến sự xáo trộn trong kế hoạch kinh doanh, gây ra tình trạng bất khả thanh toán cho ngân hàng.
Rủi ro làm cho ngân hàng bị lâm vào tình trạng phá sản
Rủi ro tín dụng xảy ra thường làm cho ngân hàng có những tổn thất về tài chính, nhưng thiệt hại mất lòng tin của xã hội là những tổn thất còn lớn hơn nhiều Nếu rủi ro ở mức độ làm cho ngân hàng không có khả năng ứng phó thì sẽ gây ra những phản ứng dây chuyền trong dân chúng, dân chúng sẽ xô đến ngân hàng rút tiền gửi làm cho ngân hàng mất khả năng thanh khoản và dẫn đến nguy cơ phá sản.
Có nhiều yếu tố tạo nên rủi ro, trong đó rủi ro tín dụng đóng vai trò chủ yếu Cuộc khủng hoảng tài chính bắt nguồn từ Mỹ, là minh chứng rõ nét cho điều này.
1.2.4.3 Đối với nền kinh tế
Hoạt động của ngân hàng mang tính xã hội hóa cao, liên quan đến nhiều ngành nghề NHTM được coi là trung gian tài chính quan trọng của nền kinh tế có quan hệ trực tiếp và thường xuyên đối với các thành phần và các tổ chức kinh tế Do đó khi rủi ro tín dụng xảy ra không chỉ mang lại những khó khăn cho ngân hàng mà còn có tác động lan truyền tới mọi thành phần kinh tế Nó làm cho các ngân hàng khó khăn hơn trong quá trình huy động vốn dẫn đến chi phí huy động vốn vào hoạt động sản xuất kinh doanh cao, có thể thiếu hụt vốn cho quá trình sản xuất.
Sự đổ vỡ của ngân hàng có thể dẫn tới mất lòng tin của công chúng, kéo theo sự sụp đổ của toàn hệ thống ngân hàng và có khả năng gây ra cuộc khủng hoảng kinh tế toàn diện Rủi ro tín dụng thường là nguyên nhân cốt yếu dẫn đến các cuộc khủng hoảng tài chính hoặc khủng hoảng kinh tế xã hội.
CÁC CHỈ TIÊU ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG 18
Có nhiều chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng, sau đây là một số chỉ tiêu tiêu biểu:
1.2.5.1 Tỷ lệ nợ xấu Dư nợ xấu/Tổng dư nợ
Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn 90 ngày mà không đòi được hoặc không được tái cơ cấu
Tại Việt Nam nợ xấu bao gồm những khoản nợ quá hạn có hoặc không thể thu hồi Nợ xấu mang những đặc trưng sau:
- Khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các khoản nợ đến hạn.
- Tình hình tài chính của khách hàng mang chiều hướng xấu.
- Tài sản cầm cố thế chấp được đánh giá là tài sản phát mại không đủ giá trị để thanh toán gốc và lãi…
Theo quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, nợ xấu của các tổ chức tín dụng bao gồm:
- Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm : Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản điều chỉnh lại kỳ hạn lần đầu được xếp vào nhóm 2 Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng Và các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3.
- Nhóm nợ nghi ngờ bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến
360 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lai lần đầu, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai và các khoản nợ được phân vào nhóm 4.
- Nhóm nợ có khả năng mất vốn: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ khoanh, khoản nợ chờ xử lý, các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn nợ lần 3 trở lên, các khoản nợ được cơ cấu vào nhóm 5…
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ số phản ánh chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Nguyên nhân gây ra nợ xấu là do khách hàng không đủ khả năng thanh toán hoặc cố tình không nỗ lực trả nợ Vì vậy, ngân hàng cần thường xuyên kiểm tra để phát hiện nợ xấu, từ đó trích lập đủ dự phòng và đưa ra các biện pháp bảo vệ vốn.
Tỷ lệ nợ xấu cao biểu thị rủi ro mất vốn của ngân hàng lớn, do phản ánh các khoản tín dụng mà ngân hàng có thể mất vốn và phải sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp Điều này là vì nợ xấu là khoản nợ mà khách hàng không thể hoặc khó khăn trong việc trả lãi hoặc gốc đúng hạn, dẫn đến khả năng mất vốn cho ngân hàng Do đó, tỷ lệ nợ xấu cao sẽ làm tăng nguy cơ mất vốn và tổn thất tài chính cho ngân hàng.
1.2.5.3 Tỷ lệ xử lý nợ quá hạn từ tài sản đảm bảo
Giá trị xử lý NQH từ TSĐB
Tỉ lệ xử lý nợ quá hạn (NQH) từ trích lập dự phòng rủi ro (TSĐB) phản ánh khả năng của ngân hàng trong việc bù đắp tổn thất phát sinh từ NQH Khi tỉ lệ xử lý NQH từ TSĐB lớn hơn 1, ngân hàng có khả năng bù đắp đủ các khoản nợ quá hạn và bảo toàn nguồn vốn Ngược lại, nếu tỉ lệ xử lý NQH từ TSĐB nhỏ hơn 1, TSĐB không đủ để bù đắp cho NQH, dẫn đến nguy cơ mất vốn Do đó, các ngân hàng cần xác định hợp lý tỉ lệ này để đảm bảo cân đối giữa tăng trưởng dư nợ và an toàn hoạt động kinh doanh.
1.2.5.4 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Tỷ lệ này càng cao thì rủi ro tín dụng càng cao vì dự phòng trích lập nhiều sẽ làm tăng chi phí cho ngân hàng dẫn đến giảm lợi nhuận và gây ra thua lỗ cho ngân hàng Theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định18/2007/QĐ-NHNN thì tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ như sau: nhóm 1 là 0%, nhóm2 là 5%, nhóm 3 là 20%, nhóm 4 là 50%, nhóm
Số tiền dự phòng cụ thể phải được tính theo công thức:
R Số tiền dự phòng cụ thể phải trích
C Giá trị của tài sản đảm bảo r Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể
1.2.5.5 Khả năng bù đắp rủi ro
Dự phòng RRTD được trích lập
Hệ số khả năng bù đắp các khoản vay bị mất Dư nợ bị thất thoát
Hệ số này thể hiện sự chủ động của ngân hàng trong việc sử lý nợ từ dự phòng rủi ro Hệ số này càng cao thì ngân hàng càng có khả năng bu đắp được những khoản nợ bị thất thoát Nhưng nếu hệ số này quá lớn thì gây lãng phí nguồn vốn của ngân hàng vốn đã rất eo hẹp Vì vậy, các ngân hàng nên giữ hệ số này lớn hơn và gần con số 1 hơn.
1.2.5.6 Mức độ tập trung vốn
Mức độ tập trung vốn = Dư nợ / Tổng nguồn vốn Dựa vào chỉ tiêu này qua các năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của ngân hàng Chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại nếu chỉ tiêu này thấp ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng.
1.3 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG
Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng
Rủi ro là yếu tố gắn liền với mọi hoạt động đầu tư nói chung, trong đó có hoạt động cho vay của các ngân hàng Trong nỗ lực nhằm thu được lợi nhuận, các ngân hàng không thể chối bỏ rủi ro, nghĩa là không thể không cho vay, mà chỉ có thể tìm cách làm cho hoạt động này trở nên an toàn và hạn chế đến mức tối đa những tổn thất có thể có bằng cách đề ra cho mình một chiến lược quản lý rủi ro thích hợp.
Việc hạn chế rủi ro tín dụng là hết sức cần thiết đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại (NHTM) để bảo đảm sự an toàn, ổn định của hệ thống ngân hàng và hỗ trợ tăng trưởng kinh tế bền vững Rủi ro tín dụng có thể gây tổn thất trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của NHTM, làm giảm hiệu quả kinh tế, đồng thời tác động và ảnh hưởng tiêu cực về mặt xã hội như giảm niềm tin vào hệ thống tài chính và gia tăng bất ổn kinh tế.
Đối với nền kinh tế
Hoạt động ngân hàng lien quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành và các cá nhân, vì vậy khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì người gửi tiền ở các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định.
Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi Khi không thu được nợ thì voàng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh không có hiệu quả Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, làm mất lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Đối với cấp dưới, do gặp phải rủi ro tín dụng nên không có tiền trả lương cho nhân viên vì thế những người có năng lực sẽ thuyên chuyển công tác, gây khó khăn cho ngân hàng.
Tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau:nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay,nặng nhất khi ngân hàng không thu đươc vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HÀ THÀNH 23 2.1 TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CHI NHÁNH NHNo&PTNT HÀ THÀNH 23
Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Hà Thành
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Hà Thành
Phòng kế hoạch kinh doanh
Phòng kinh doanh ngoại hối
Phòng Giao Dịch Phó giám đốc Phó giám đốc Phó giám đốc
- Ban giám đốc: Bao gồm giám đốc và ba phó giám đốc Giám đốc là người trực tiếp ra quyết định hoặc phân công uỷ quyền cho các phó giám đốc hướng dẫn thi hành, quản lý hoạt động của tất cả phòng ban trong chi nhánh.
- Phòng kế toán: Có chức năng hạch toán kế toán, thống kê và thanh toán theo quy định của chi nhánh ngân hàng và của cấp trên phê duyệt.
- Phòng kế hoạch kinh doanh: Có nhiệm vụ là xây dựng các kế hoạch kinh doanh tổng hợp, theo dõi các chỉ tiêu có kế hoạch kinh doanh Cho vay các doanh nghiệp quốc doanh, các doanh nghiệp tư nhân và cho vay kinh tế hộ gia đình Huy động vốn, thực hiện các dịch vụ cầm cố bảo lãnh cho các đơn vị kinh tế, xây dựng đề án và chiến lược kinh doanh hàng năm phù hợp. Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền.
- Phòng kiểm tra, kiểm toán nội bộ: Chức năng kiểm tra giám sát việc chấp hành quy định nghiệp vụ kinh doanh của pháp luật và của NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam, đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng là hợp lí.
- Phòng hành chính nhân sự: Làm công tác văn phòng, hành chính, văn thư lưu trữ và phục vụ hậu cần Có nhiệm vụ theo dõi nhân sự, tiếp nhận và tổ chức đào tạo cán bộ.
- Phòng Marketing: Nghiên cứu phân loại thị trường, phân loại khách hàng hiện tại, khách hàng tiềm năng về vốn đồng thời phân loại thị trường đầu tư vốn và thị trường tín dụng
- Phòng kinh doanh ngoại hối: Làm nhiệm vụ kinh doanh ngoại tệ bằng các hình thức mở L/C, lập các bộ chứng từ với các đơn vị xuất nhập khẩu,mua bán kinh doanh và thu đổi ngoại tệ.
Các phòng giao dịch (PGD) của ngân hàng giống như các ngân hàng nhỏ, với các bộ phận chuyên trách: Bộ phận tín dụng thực hiện việc cho vay; Bộ phận kế toán gánh vác công tác kế toán cho vay và thu nợ; Bộ phận kế toán tiết kiệm hạch toán theo chế độ báo sổ.
Tóm lại giữa các phòng ban của chi nhánh tuy có sự phân công khá rõ về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn nhưng vẫn có mối quan hệ rằng buộc lẫn nhau trong một tổng thể chung Các phòng luôn có sự giúp đỡ và tăng cường cho hoạt động của nhau, như thực hiện giải ngân hay thu hồi nợ vay cần có sự phối hợp giữa các phòng tín dụng đưa ra kế hoạch và phòng kế toán thực hiện kế hoạch đó Thông tin tổng hợp rất cần cho cho các cấp quản lý trong việc đưa ra các nhận xét, đánh giá về hiệu quả kinh doanh cũng như đưa ra các biện pháp khắc phục hạn chế.
Tình hình hoạt động kinh doanh
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn tại chi nhánh
Trong những năm qua, hoạt động huy động vốn của chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành đều có sự tăng trưởng Đáng chú ý là năm 2008 có sự tăng trưởng rất cao Sở dĩ có điều này là do chi nhánh chuyển từ cấp 2 lên cấp 1 và mở rộng thêm một số phòng giao dịch mới
Bảng 2.1 : Tình hình huy động vốn tại chi nhánh Hà Thành
Số tiến Tỷ trọng Số tiến Tỷ trọng Số tiến Tỷ trọng
Tồng nguồn vốn huy động 1.891.00
Phân theo đối tượng KH
Phân theo kì hạn tiền gửi
Phân theo loại tiền huy động
( Nguồn: báo cáo thường niên năm 2009, 20010, 2011 NHNo&PTNT Hà Thành )
* Nguồn vốn chủ yếu của chi nhánh vẫn là đồng nội tệ (VNĐ) Nguồn này thường chiếm khoảng 60% tổng nguồn vốn huy động Nguồn vốn bằng ngoại tệ mặc dù vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ hơn trong tổng nguồn vốn nhưng trong năm 2010 đã có dự gia tăng đáng kể, tạo sự cân bằng hơn giữa nguồn vốn nội tệ và ngoại tệ.
Năm 2010, nguồn vốn huy động đạt 2.404 tỷ đồng, tăng 4% so với thời điểm cuối năm 2009 Tuy nhiên, nếu tính cả nguồn vốn huy động hộ Sở giao dịch qua Ngân hàng ngoại thương Việt Nam là 900 tỷ đồng, thì tổng nguồn vốn thực tế là 3.304 tỷ đồng.
- Nguồn vốn nội tệ: Đạt 1.410 tỷ, giảm 648 tỷ so với 31/12/2009 So với kế hoạch năm 2010 giảm 1.510 tỷ Chiếm 58,8% tổng nguồn vốn huy động
- Nguồn ngoại tệ: Đạt 630.008 triệu đồng tăng 362.008 triệu đồng (tăng 248%) so với 31/12/2008 So với kế hoạch TW giao năm 2009 tăng 230241 triệu đồng , đạt 183% (tăng 83%) Chiếm 41,2 tổng nguồn vốn huy động. Trong năm 2011, tổng nguồn vốn huy động đạt 1.865 tỷ giảm 539,024 tỷ so với 31/12/2010
- Nguồn vốn nội tệ: Đạt 1.613 tỷ, tăng 203 tỷ so với 31/12/2010 Chiếm86% tổng nguồn vốn huy động (kế hoạch chi nhánh đăng kí là 1.550 tỷ)
- Nguồn ngoại tệ: Đạt 252.000 triệu đồng , giảm 378.008triệu đồng so với năm 2010
* Cơ cấu nguồn vốn theo thành phần kinh tế bao gồm: tiền gửi của dân cư và tiền gửi của các tổ chức kinh tế, tiền gửi, tiền vay của các tổ chức tài chính, tổ chức tín dụng
Tổng nguồn vốn huy động tăng từ năm 2009 đến năm 2011, nguồn vốn huy động từ dân cư và tiền gửi của TCKT&TD đều tăng qua các năm.Về quy mô thì nguồn tiền gửi của các TCKT&TD chiếm tỷ trọng cao nhất nhưng tốc độ tăng trưởng không ổn đinh: năm 2010 chiếm 86,8% tổng nguồn vốn huy động và sang năm 2011 giảm xuống còn 52.5% Sang năm 2012 chỉ còn 51%.
Nguồn tiền gửi tại các ngân hàng có nhiều biến động theo từng giai đoạn và đối tượng khách hàng khác nhau Tiền gửi của các tầng lớp dân cư có tỷ trọng tăng trưởng khá nhanh Mặc dù nguồn tiền gửi có xu hướng giảm, nhưng tiền gửi dân cư vẫn đóng vai trò quan trọng trong nguồn vốn hoạt động của ngân hàng Vốn huy động dân cư luôn là nguồn vốn dài hạn chủ yếu của ngân hàng, đảm bảo tính ổn định trong hoạt động Sự ổn định của nguồn vốn huy động dân cư phụ thuộc vào yếu tố thu nhập, chính sách lãi suất và thị hiếu của người dân, ảnh hưởng đến cơ cấu vốn và hoạt động ngân hàng.
Tiền gửi giao dịch chiếm tỷ lệ thấp , chủ yếu huy động thông qua phát hành thẻ ATM Tiền gửi tiết kiệm là nguồn chiếm tỷ lệ lớn, có tính ổn định rất cao trong tổng nguồn vốn huy động Trong những năm qua, ngân hàng đã liên tục đưa ra các chính sách gia tăng lãi suất tiền gửi Với nhiều giải pháp linh hoạt : phát hành kỳ phiếu, mở rộng mạng lưới huy động vốn, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng trên mọi mặt nên chi nhánh Hà Thành vẫn đảm bảo duy trì được nguồn vốn ổn định, tăng trưởng cao đảm bảo khả năng thanh toán, đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh, vốn đầu tư cho các doanh nghiệp
Nhìn chung, tốc độ huy động vốn diễn ra khá thuận lợi, giúp doanh nghiệp mở rộng quy mô kinh doanh hiệu quả Cơ cấu nguồn vốn được đa dạng hóa, đảm bảo sự ổn định và linh hoạt trong hoạt động tài chính Việc điều chỉnh tăng lãi suất cũng mang lại lợi ích trực tiếp cho các hoạt động kinh doanh, góp phần gia tăng lợi nhuận và tăng trưởng.
* Tổng nguồn vốn có sự biến động: năm 2010 đạt 2.404.024 triệu đồng , giảm xuống 1.865.000 triệu đồng vào năm 2011
Nguồn vốn không kỳ hạn không nhiều như nguồn vốn có kỳ hạn của ngân hàng nhưng nguồn vốn này có đóng góp rất lớn vào hiệu quả kinh doanh của ngân hàng vì đây là nguồn có chi phí trả lãi thấp nhất Tuy sự biến động của nguồn vốn này khá cao, nhưng lại có rất nhiều khách hàng nên sự rút, gửi tiền thường xuyên không ảnh hưởng nhiều đến tính thanh khoản của nguồn vốn Nguồn vốn không kỳ hạn tăng đều qua các năm Nguồn vốn này có lãi suất thấp, góp phần làm giảm lãi suất đầu vào của chi nhánh, nâng cao hiệu quả kinh doanh
Nguồn vốn có kỳ hạn là nguồn vốn ổn định và do đó ngân hàng có thể sử dụng nguồn này để đầu tư, tài trợ cho các dự án phát triển trung và dài hạn đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng Trong tổng nguồn vốn thì nguồn vốn có kỳ hạn luôn chiếm ưu thế, đó chính là kết quả của việc huy động vốn bằng việc tăng lãi suất
Nguồn vốn có kỳ hạn giảm cả về số tuyệt đối lẫn tương đối, Nguồn vốn có kỳ hạn của ngân hàng bao gồm: tiền gửi có kỳ hạn, tiền tiết kiệm của cá nhân, doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế và các công cụ nợ ( trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi) Mặc dù chi phí huy động nguồn vốn kỳ hạn rất lớn ( do lãi suất cao) nhưng nguồn vốn này giúp cho ngân hàng chủ động hơn trong kinh doanh, cho vay dài hạn, đem lại thu nhập cao Để duy trì sự tăng trưởng này, ngân hàng cần tập trung vào việc nghiên cứu đặc điểm của đối tượng khách hàng để phát triển các sản phẩm và các phương thức huy động vốn phù hợp và có hiệu quả
2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn tại chi nhánh
Hoạt động tín dụng bao giờ cũng là một hoạt động quan trọng và chiếm vị trí chủ đạo trong hoạt động của các ngân hàng Trong 2 năm gần đây, do ảnh hưởng chung của khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã tác động xấu đến hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Đối với chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành thì hoạt động tín dụng vẫn có tốc độ tăng trưởng so với năm trước và là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng.
Bảng 2.2 : Tình hình hoạt động cho vay tại chi nhánh Hà Thành
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Phân theo đối tượng khách hàng
(Nguồn: báo cáo thường niên năm 2009 2010,2011 NHNo&PTNT Hà Thành )
Chi nhánh đang từng ngày hoàn thiện hơn về quy trình tín dụng cũng như chất lượng tín dụng Nhìn vào bảng số liệu 2.2 cho thấy tổng dư nợ tăng mạnh qua các năm, hứa hẹn tương lai trên đã tăng trưởng.Tổng dư nợ năm 2011 là 1.350.000 triệu đồng tăng gấp 1.1 lần năm 2010 là 1.225.695 triệu đồng , trong đó dư nợ ngắn hạn chiếm khoảng 70%, dư nợ trung dài hạn chiếm khoảng 30% Chi nhánh không những giảm khoảng cách giữa dư nợ trung, dài hạn mà khoảng cách đã tách biệt rõ rệt.
Chi nhánh cũng đặc biệt chú trọng đến chính sách đối với khách hàng: thường xuyên tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quan hệ vay vốn với chính sách lãi suất linh hoạt, chủ động đến doanh nghiệp xem xét, thẩm định dự án Tỷ trọng cho vay doanh nghiệp luôn tương đối cao (năm 2009 là 251.179 triệu đồng, năm 2010 là 351.774 triệu, 2011 tăng lên 418.500 triệu). Đến năm 2011, dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp đạt 418.500 triệu đồng, tăng 66.726 triệu, tỉ lệ tăng 8.4% so với năm 2010 Bên cạnh đó khách hàng cá nhân và hộ sản xuất cũng luôn được quan tâm Năm 2010, dư nợ cho vay khách hàng cá nhân và hộ sản xuất đạt 873.921triệu đồng, tăng 366.859 triệu, tỷ lệ tăng 1.72% so với năm 2009 NHNo&PTNT Hà Thành đang từng bước vươn tới tất cả các lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh của các thành phần kinh tế, từ công ty cổ phần đến công ty tư nhân, chứng tỏ chi nhánh ngày càng khẳng định uy tín của mình.
THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HÀ THÀNH 35 1 Nhận dạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành
2.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành
Rủi ro tín dụng tại ngân hàng được thể hiện dưới ba dạng: nợ quá hạn, nợ được giãn và nợ khoanh. a Nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là khoản nợ đã đến hạn trả nhưng khách hàng chưa thanh toán đúng hạn theo hợp đồng tín dụng đã ký kết Khách hàng cũng không đưa ra lý do chính đáng để xin gia hạn thời gian trả nợ, vì vậy khoản nợ được chuyển sang trạng thái quá hạn.
Người ta chia nợ quá hạn thành 3 loại như sau:
+ Nợ quá hạn dưới 90: được xếp loại nợ quá hạn bình thường, có nhiều khả năng thu hồi Đây là loại nợ quá hạn thường gặp.
Nợ quá hạn 91-360 ngày là nợ quá hạn có vấn đề, khó thu hồi hơn, đòi hỏi ngân hàng phải nỗ lực nhiều hơn trong việc tìm hiểu nguyên nhân, giải quyết và siết chặt đôn đốc, kiểm tra để thu hồi Nợ quá hạn trên 360 ngày được gọi là nợ quá hạn khó đòi, có nguy cơ mất vốn cao Thu hồi khoản nợ này rất khó khăn, phức tạp, đòi hỏi phải sử dụng nhiều biện pháp, thậm chí là bán tài sản thế chấp hoặc áp dụng các biện pháp hành chính, pháp lý.
Là khoản nợ vay đã đến hạn trả nợ nhưng khách hàng chưa trả được.
Ngân hàng đã gia hạn nợ nhưng khách hàng vẫn không trả được vì những lý do khách quan Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành đã báo cáo lên ngân hàng cấp trên và cấp trên dùng quyền hạn của mình xem xét. c Nợ khoanh:
Là những khoản nợ quá hạn mà vì lý do khách quan nên được phép của cấp trên khoanh lại, tách ra, theo dõi riêng, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp tục vay vốn ngân hàng để duy trì và phát triển sản xuất kinh doanh Phần lớn các khoản nợ khoanh của chi nhánh là nợ của các doanh nghiệp nhà nước
2.2.2 Tình hình về Nợ quá hạn
Bảng 2.5:Tình hình về phân loại nợ của chi nhánh
(Đơn vị: tỷ đồng, %, ngoại tệ đã quy đổi)
( Nguồn từ báo cáo thường niên của chi nhánh NHNo&PTNT)
Qua bảng số liệu 2.5 ta thấy, mặc dù tổng dư nợ năm 2010 tăng 43,85% so với năm 2009 nhưng nợ đủ tiêu chuẩn của năm 2010 chỉ tăng 43,45%%, điều đó chứng tỏ tỷ trọng nợ quá hạn năm 2010 tăng hơn so với năm 2009.
Do tình hình kinh tế năm 2010 có nhiều bất lợi gây cản trợ đến kết quả kinh doanh của các khách hàng vay vốn Tổng dư nợ năm 2011 giảm 7% so vơi năm 2010, nợ đủ tiêu chuẩn chiếm 94,4% tổng dư nợ, so với năm 2010 giảm2,7% Do đó, chi nhánh cần phải chú ý hơn khi xem xét khách hàng vay vốn,qua đó có thể giảm tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ trong năm 2011 và những năm tiếp theo.
Bảng 2.6: Phân tích nợ quá hạn theo khả năng thu hồi
-NQH có khả năng mất vốn 27,7 8,96 33,9 3,82 36,7 0,21 2,8
( Nguồn từ báo cáo thường niên của chi nhánh NHNo&PTNT)
Nhìn chung, nợ quá hạn của chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành chủ yếu là nợ cần chú ý (quá hạn dưới 90 ngày hoặc vẫn còn trong thời hạn nợ đối với các khoản nợ cơ cấu lại) Tỷ lệ nợ xấu trên tổng nợ quá hạn của năm 2011 giảm đáng kể so với năm 2010, điều này cho thấy xu hướng tốt lên của nợ quá hạn.
Bảng 2.7: Phân tích nợ quá hạn theo đối tượng vay
Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
( Nguồn từ báo cáo thường niên của chi nhánh NHNo&PTNT)
Qua bảng số liệu 2.7 ta thấy, sang năm 2011 đã có sự cân bằng hơn giữa khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp Nợ quá hạn của khách hàng cá nhân tăng lên rất nhiều về tỷ trọng là một cảnh báo cho ngân hàng trong việc thẩm định, kiểm tra và giám sát các khoản cho vay đối với cá nhân.
Bảng 2.8: Phân tích nợ quá hạn theo thời hạn
Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền
( Nguồn từ báo cáo thường niên của chi nhánh NHNo&PTNT)
Qua bảng 2.8 ta thấy, năm 2011 tỷ lệ nợ quá hạn theo thời hạn có sự cân bằng nhau Năm 2010, nợ quá hạn tập trung vào các khoản nợ dài hạn, chứng tỏ việc cho vay dài hạn chưa đạt được hiệu quả Các khoản nợ dài hạn thường là cho vay các dự án, do ngân hàng chưa thẩm định một cách kỹ càng các dự án trước khi cho vay nên để lại hậu quả là các món nợ dài hạn không thu được đúng hạn Nhưng đến năm 2011, chất lượng tín dụng của ngân hàng được cải thiện, trình độ và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng cũng được nâng cao đã làm sự chênh lệch giữa tỷ trọng của NQH ngắn hạn và NQH trung, dài hạn giảm đi.
2.2.3 Tình hình xử lý nợ khó đòi
Bảng 2.9: Nợ khó đòi đã xử lý
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Nợ bị tổn thất đang theo dõi 67 100% 162 100% 410,97
Nợ gốc bị tổn thất đang theo dõi 48,24 72% 115,9 71,56% 203,71
Nợ gốc CV ngắn hạn đã xử lý rủi ro 48,24 115,9 203,71
Nợ lãi bị tổn thất đang theo dõi 18,76 28% 46,1 28,44% 207,26
Nợ lãi CV ngắn hạn đã xử lý rủi ro 18,2 44,67 187,7
Nợ lãi CV trung hạn đã xử lý rủi ro 0,56 1,43 19,516
( Nguồn từ báo cáo thường niên của chi nhánh NHNo&PTNT)
Qua bảng số liệu 2.9 ta thấy, các khoản nợ bị tổn thất trong năm 2010 và
2011 đã được xử lý rủi ro hết Đây là sự nỗ lực của ngân hàng trong việc xử lý rủi ro tín dụng đã xảy ra.
2.2.4 Tình hình trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro
Nợ quá hạn là một tất yếu, luôn tồn tại cùng hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại Do đó, theo quy định của Ngân hàng nhà nước, các ngân hàng luôn trích lập dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng.
Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng Dự phòng rủi ro bao gồm: dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
“Dự phòng cụ thể” là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ thành từng nhóm (nhóm1,2,3,4,5) để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra.
“Dự phòng chung” là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của các tổ chức tín dụng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm.
Tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành, công tác trích lập dự phòng rủi ro luôn được thực hiện chủ động Phương châm hoạt động của chi nhánh là luôn cố gắng tăng thu một cách tối đa và hạn chế chi phí tối thiểu, nhưng vẫn phải thực hiện đầy đủ những quy định của ngân hàng nhà nước về việc đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh và hoạt động tín dụng.
Bảng 2.10: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro
( Nguồn từ báo cáo thường niên của chi nhánh NHNo&PTNT)
Qua bảng số liệu 2.10 ta thấy, số tiền trích lập dự phòng rủi ro tăng rất nhiều trong năm 2011, tăng 19,5% so với năm 2010 Điều này là do nợ quá hạn của chi nhánh trong năm 2011 tăng rất nhiều so với năm 2010
Việc trích lập 136.909 triệu đồng dự phòng rủi ro của chi nhánh trong năm 2011 đã đạt 100% kế hoạch trung ương giao.
ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HÀ THÀNH 41 1 Những kết quả đạt được
2.3.1 Những kết quả đạt được.
Qua phân tích hoạt động kinh doanh và rủi ro tín dụng cho thấy chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành có kết quả toàn diện.
- Tổng doanh số cho vay, thu nợ và dư nợ luôn tăng trưởng năm sau cao hơn năm trước cho thấy hiệu quả đầu tư vốn tín dụng của chi nhánh ngày một cao, uy tín của chi nhánh ngày càng lớn.
- Chi nhánh luôn tích cực mở rộng tín dụng để phục vụ sản xuất kinh doanh Đi đôi với tăng trưởng tín dụng là hạn chế được phần nào rủi ro trong hoạt động tín dụng Để có được những kết quả tốt đẹp, ngân hàng đã áp dụng các giải pháp sau:
+ Tăng quy mô kinh doanh đi đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế phát sinh mới nợ quá hạn, nợ khó đòi.
+ Đối với các khoản nợ quá hạn khó đòi vì lý do khách quan phát sinh từ các năm trước, ngân hàng đã sử dụng các biện pháp như trình lên ngân hàng cấp trên cho phép giãn nợ, giảm lãi suất quá hạn nhằm giảm bớt khó khăn về tài chính để đơn vị vay vốn có thể tiếp tục đầu tư vốn, duy trì sản xuất kinh doanh để có thể trả nợ cho ngân hàng.
Trong trường hợp người vay có tài sản thế chấp hoặc tài sản đảm bảo nhưng cố tình không thực hiện nghĩa vụ trả nợ, ngân hàng sẽ khởi kiện trước pháp luật Sau đó, ngân hàng sẽ tiến hành xử lý nhanh chóng tài sản thế chấp để giảm thiểu tối đa tổn thất có thể xảy ra.
Chi nhánh NHNo&PTNT đã thực hiện biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng chặt chẽ khi xem xét hồ sơ khách hàng kỹ lưỡng, xác định chính xác đối tượng vay vốn và áp dụng đúng các nguyên tắc, điều kiện vay vốn Ngân hàng cũng hỗ trợ khách hàng trong việc tư vấn phương án kinh doanh phù hợp, giúp họ tránh rủi ro và kinh doanh hiệu quả hơn Những biện pháp này đã giúp chi nhánh đạt được kết quả khả quan trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng.
2.3.2 Những hạn chế, tồn tại
Bằng việc thực hiện các biện pháp phòng chống rủi ro, chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành đã phần nào hạn chế được rủi ro tín dụng, song vẫn còn tồn tại những hạn chế sau:
- Quy trình tín dụng chưa hợp lí:
Quy trình thẩm định và cho vay của chi nhánh còn một số điểm không hợp lí, liên quan đến việc phân cấp trách nhiệm của cán bộ thẩm định Một điểm yếu của quá trình thẩm định và cho vay hiện nay là cán bộ tín dụng vẫn thực hiện cả 3 khâu cơ bản trong quá trình cho vay là: Tiếp xúc khách hàng, thẩm định phương án vay vốn, giải ngân và thu nợ Đây là trách nhiệm nặng nề đối với cán bộ tín dụng nhưng là cơ hội để một số ít cán bộ tín dụng thoái hóa, biến chất lợi dụng để móc ngoặc với khách hàng cho vay vốn, cố tình làm sai lệch thông tin để thu lợi cá nhân, tăng nguy cơ phát sinh rủi ro tín dụng.
Mặt khác, số liệu sử dụng để căn cứ làm thẩm định chưa đầy đủ, thiếu chính xác hoặc không khách quan làm tăng nguy cơ đánh giá sai lệch về khách hàng vay vốn và hiệu quả dự án, phương án Nguyên nhân là do Chi nhánh còn hạn chế việc thu thập thông tin về khách hàng cũng như các thông tin kinh tế xã hội cần thiết khách quan cho quá trình thẩm định.
Tỷ lệ nợ quá hạn tại Việt Nam đang gia tăng đáng báo động, từ 0,21% vào năm 2010 lên 2,3% vào năm 2011 Kéo theo đó là sự gia tăng chóng mặt của khối lượng nợ quá hạn do quy mô dư nợ năm 2011 tăng hơn 79% so với năm 2010 Tình trạng này làm gia tăng thách thức cho nền kinh tế Việt Nam, đòi hỏi các biện pháp can thiệp để hạn chế rủi ro và đảm bảo sự ổn định tài chính.
- Nợ xấu năm 2011 tăng xấp xỉ 8 lần so với năm 2010 Đây là con số đáng báo động.
- Nguồn vốn huy động chưa đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng và chưa ổn định vững chắc Vì trên địa bàn có nhiều ngân hàng khác được phép huy động với lãi suất cao hơn, gây ảnh hưởng và khó khăn cho chi nhánh trong việc huy động vốn Việc triển khai huy động tiền gửi ngoại tệ chưa tốt, vì vậy hạn chế nguồn.
- Công tác tín dụng vẫn còn ở trong tình trạng đơn điệu, chủ yếu là các hình thức cho vay truyền thống, chưa đa dạng hoá các loại hình tín dụng, tín dụng chủ yếu tập trung tỷ trọng lớn ở các doanh nghiệp nhà nước, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thì chiếm tỷ trọng thấp.
2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế a Nguyên nhân từ phía khách hàng:
Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt, nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp Nhà nước, đang gặp phải khó khăn do tư duy bao cấp lạc hậu, bộ máy cồng kềnh và nguồn nhân lực trình độ thấp Tình trạng đào tạo lại nhân viên chưa được chú trọng khiến doanh nghiệp không theo kịp thị trường, dẫn đến sụt giảm hiệu quả kinh doanh Hệ quả là doanh nghiệp liên tục thua lỗ, không trả được nợ cho ngân hàng.
Bên cạnh đó, vốn tự có tham gia sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp còn rất ít so với nhu cầu Năng lực điều hành còn hạn chế, thiếu thông tin thị trường và các đối tác, trong đó cũng phải kể tới việc doanh nghiệp thiếu thiện chí trả nợ khi vay vốn.
Ngoài ra , khi các doanh nghiệp tiến hành vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lí, đầu tư cho bộ máy giám sát, kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình quá to so với tư duy quản lí là nguyên nhân dẫn tới phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế.
- Do khách hàng kinh doanh thua lỗ, vốn tự có thấp do đó vốn kinh doanh chủ yếu là vốn vay ngân hàng.
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH 49 1 Xây dựng chính sách cho vay phù hợp, khoa học
Trên cơ sở định hướng và mục tiêu kinh doanh của chi nhánhNHNo&PTNT Hà Thành trong thời gian tới, đồng thời dựa vào thực trạng công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng tại chi nhánh, em xin kiến nghị một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành như sau:
3.2.1 Xây dựng chính sách cho vay phù hợp, khoa học
Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, là hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng Chính sách tín dụng có vai trò tăng cường chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Toàn bộ các vấn đề liên quan đến cấp tín dụng nói chung đều được xem xét và đưa ra trong chính sách tín dụng như : quy mô, lãi suất, kỳ hạn, đảm bảo, phạm vi, các khoản tín dụng có vấn đề và các nội dung khác Chính vì thế nên xây dựng một chính sách phù hợp là bước đầu tiên, quyết định đến sự hiệu quả của hoạt động tín dụng
Một chính sách tín dụng muốn được thực thi tốt thì phải được viết ra bằng thuật ngữ chính xác, dễ hiểu, chi tiết Một chính sách tín dụng cần phải thiết lập:
- Đặt mục tiêu: Tăng trưởng, Lợi nhuận, Chất lượng danh mục đầu tư, Dịch vụ khách hàng, Tuân thủ luật pháp và Phục vụ cộng đồng.
- Thiết lập các chỉ tiêu tín dụng: chính sách quy mô và giới hạn tín dụng, lãi suất và phí suất tín dụng, thời hạn tín dụng và kỳ hạn nợ,…
- Thiết lập các thủ tục kiểm toán.
- Thiết lập các tiêu thức xử lý các khoản cho vay có vấn đề.
- Thiết lập các tiêu thức thu hồi khoản vay.
- Thiết lập các thủ tục về tuân thủ các quy định.
Việc xây dựng được một chính sách tín dụng phù hợp và đúng đắn sẽ giúp cho ngân hàng kinh doanh đúng hướng, đưa được vốn vào những khu vực, lĩnh vực có hiệu quả kinh doanh cao, kiểm toán các khoản vay tốt hơn, và do đó có thể hạn chế được những rủi ro có thể xảy ra.
3.2.2 Đảm bảo thực hiện đúng quy trình quản lý rủi ro tín dụng
Sau khi xây dựng một chính sách tín dụng phù hợp, đúng đắn để đảm bảo chất lượng các khoản cho vay, ngân hàng phải xây dựng một quy trình tín dụng đúng đắn và đảm bảo thực hiện đúng quy trình đó để hạn chế rủi ro tín dụng ở mức cao nhất.
Ngân hàng cần xây dựng quy trình xét duyệt, cho vay theo nguyên tắc đảm bảo tính độc lập và phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm liên đới giữa khâu thẩm định và quyết định cho vay Tuy nhiên, tại ngân hàng hiện nay vẫn chưa thành lập một tổ chuyên về thẩm định, mà tất cả các khâu trong quy trình cho vay đều do một cán bộ tín dụng đảm nhận hết, do đó hiệu quả vẫn chưa được tốt Ngân hàng nên thành lập một tổ thẩm định có nhiệm vụ kiểm tra, thẩm định về khách hàng, dự án, phương án vay vốn của khách hàng, đánh giá tài sản đảm bảo để trình Ban giám đốc ra quyết định cho vay. Sau khi có quyết định cho vay mới chuyển hồ sơ sang phòng tín dụng để thực hiện việc giải ngân, kiểm tra thu nợ.
Quy trình thẩm định trước khi cho vay đóng vai trò then chốt trong chất lượng cho vay, quyết định phần lớn đến tỷ lệ nợ xấu Đa phần nợ xấu xuất phát từ việc thẩm định hời hợt của cán bộ tín dụng, chỉ trừ trường hợp nợ xấu do nguyên nhân khách quan như kinh doanh thua lỗ, công nợ khó đòi hay thay đổi cơ chế, chính sách nhà nước.
Do không xác định được quy mô kinh doanh thực sự của khách hàng, khả năng cạnh tranh của khách hàng đang kinh doanh, không xác định được nguồn thu của khách hàng từ đâu và về đâu để có thể đưa ra một mức cho vay và cách thức giám sát hợp lý Cán bộ tín dụng đôi khi còn hời hợt trong phần kiểm tra sử dụng vốn của khách hàng, dẫn đến không phát hiện kịp thời những khó khăn của khách hàng ngay từ khi vừa nhen nhóm Không ít khách hàng, khi được kiểm tra về việc sử dụng vốn sau khi cho vay cho thấy chỉ một phần vốn vay thực sự được sử dụng vào hoạt động kinh doanh, còn lại dùng cho mục đích sửa nhà, mua sắm vật dụng, thậm chí là tiêu xài cá nhân… Đến khi phần vốn đầu tư kinh doanh thua lỗ, không còn nguồn khác để trả nợ ngân hàng, thế là phát sinh nợ xấu Mặt khác, tư cách khách hàng là yếu tố quan trọng gắn liền với thiện chí hoàn trả tiền vay của khách hàng thì thường bị lãng quên trong quá trình thẩm định ban đầu.
Do đó, ngân hàng cần chú trọng hơn đến khâu thẩm định và nâng cao năng lực của cán bộ thẩm định.
Ngân hàng cần kiểm tra chặt chẽ quá trình trước, trong và sau khi cho vay để kịp thời có biện pháp xử lý nếu khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Khi khách hàng có dấu hiệu phát sinh nợ xấu, cần phải tìm hiều nguyên nhân để có giải pháp thích hợp Thực tế có những trường hợp khách hàng bắt đầu gặp khó khăn nhưng đã được ngân hàng phát hịên kịp thời, có biện pháp xử lý ngay từ đầu như quản lý kho hàng, kho nguyên vật liệu, phong toả tài sản, tiến hành khởi kiện sớm nên khả năng thu hồi nợ rất cao do máy móc thiết bị lúc này còn đang hoạt động nên có giá hơn lúc đã bị bỏ hoang.
Khả năng rủi ro tín dụng có nhiều mức độ và hình thức khác nhau, và phòng tránh rủi ro tín dụng cũng có nhiều biện pháp khác nhau Tuy nhiên, biện pháp đảm bảo thực hiện đúng quy trình quản lý tín dụng là một biện pháp rất quan trọng, đòi hỏi mọi cán bộ tín dụng và các cán bộ có liên quan phải thực hiện nghiêm túc Mọi khoản cho vay phải thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ, tiến hành thẩm định, kiểm tra xác định đúng tư cách pháp nhân của người vay, tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh và giá trị của các tài sản cầm cố, tài sản thế chấp, tránh hiện tượng vay vốn ngân hàng sử dụng sai mục đích Về phía Ngân hàng, kiên quyết không để xảy ra và phải xử lý nếu có tình trạng đảo nợ.
3.2.3 Trích lập dự phòng rủi ro
Trong điều kiện bán TSĐB và thu hồi nợ của khách hàng còn nhiều khó khăn như hiện nay thì quỹ dự phòng rủi ro là nguồn quan trọng để xử lý nợ tồn đọng Tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành hiện nay thì quỹ dự phòng được thiết lập dựa trên kết quả kinh doanh của năm tài chính, do vậy một khi ngân hàng hoạt động càng hiệu quả thì nguồn trích lập dự phòng càng nhiều. Muốn vậy, ngân hàng cần phân bổ nhiều vốn hơn nữa vào các hoạt động kinh doanh có mức sinh lời cao như hoạt động tín dụng, góp vốn liên doanh, kinh doanh ngoại hối, đồng thời phải tận thu những khoản lãi cho vay chưa thu được.
Với các khoản nợ đã được xử lý bằng quỹ dự phòng, ngân hàng vẫn phải tiếp tục theo dõi thu hồi nợ, có thể làm tăng được nguồn thu cho ngân hàng.
3.2.4 Phân tán rủi ro Để giảm thiểu rủi ro tín dụng cần phân tán rủi ro tín dụng thông qua các biện pháp sau:
Đa dạng hoá danh mục đầu tư
Để giảm thiểu rủi ro tín dụng do biến động kinh tế hoặc chính sách của chính phủ, các ngân hàng cần đa dạng hóa đầu tư Bắt đầu đầu tư vào nhiều ngành nghề, vùng miền, tránh tập trung quá nhiều vào một ngành có nguy cơ khủng hoảng cao Điều này giúp cân bằng rủi ro và hạn chế tổn thất khi những ngành khác thuận lợi hơn trong các điều kiện bất lợi.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 61 1 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam
3.3.1 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam
Để đảm bảo phát triển tín dụng bền vững, ngân hàng cần xây dựng chiến lược phù hợp với mục tiêu thị trường và năng lực của mình Chính sách tín dụng khoa học là nền tảng quan trọng, cùng với quy trình cụ thể, chi tiết hướng dẫn hoạt động tín dụng Đây là chìa khóa để phát huy lợi thế, đảm bảo hiệu quả, giảm thiểu rủi ro Đặc biệt, chính sách cho vay đối với khách hàng quan hệ thân tín với ngân hàng cũng cần được đưa ra, cân nhắc kỹ lưỡng.
Ngân hàng cần hoàn thiện bộ máy giám sát rủi ro, hoạt động trên cơ sở hình thành một bộ phận độc lập, có chức năng giám sát quản lý rủi ro cho ngân hàng Cho phép chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành thành lập thêm phòng chuyên về thẩm định tín dụng, định giá tài sản đảm bảo vì đây là những khâu quan trọng nhất để phòng ngừa hạn chế rủi ro cũng như giảm tổn thất nếu rủi ro xảy ra.
Ngân hàng cần đầu tư hơn nữa vào hệ thống công nghệ thông tin của ngân hàng, xây dựng một hệ thống tiên tiến, hiện đại, ổn định Thường xuyên kiểm tra bảo trì, bảo dưỡng, kịp thời thay thế bổ sung khi cần thiết để đảm bảo ổn định trong mọi trường hợp.
Ngân hàng cần có giải pháp về nguồn lực Trước hết, ngân hàng phải xây dựng và hoàn chỉnh một quy chế tuyển dụng nghiêm chỉnh, khoa học Sử dụng đãi ngộ và đề bạt thích hợp với yêu cầu và trách nhiệm công việc Nâng cao trách nhiệm cán bộ quản trị và tác nghiệp trong lĩnh vực tín dụng. Thường xuyên tổ chức phối hợp với các ngân hàng nước ngoài các lớp học, lớp tập huấn, đào tạo và đào tạo lại để cập nhật kiến thức ngân hàng thời kỳ kinh tế thị trường, tăng cường kỹ năng cho cán bộ tín dụng và cán bộ quản lý.
Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành là một chi nhánh mới thành lập. Hoạt động trên địa bàn có sự cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tín dụng, đặc biệt trong công tác huy động vốn và đầu tư tín dụng Chênh lệch lãi suất đầu vào, đầu ra thấp nên ảnh hưởng rất nhiều đến tài chính của chi nhánh trong bối cảnh hiện tại nguồn thu từ tín dụng là chủ yếu.
Chi nhánh xây dựng kế hoạch kinh doanh năm 2012 dựa trên kết quả thực hiện kế hoạch kinh doanh năm 2011, định hướng phát triển kinh doanh, kế hoạch tài chính cho năm 2012 và phù hợp với khả năng tài chính của chi nhánh Để thực hiện kế hoạch kinh doanh trên, chi nhánh đã chủ động tiếp cận các khách hàng có nguồn tiền gửi lớn, các dự án đầu tư có hiệu quả để làm tiền đề phát triển cho năm 2012 và các năm tiếp theo.
Theo kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam giao cho chi nhánh năm 2012 (Dư nợ nội tệ 690 tỷ, ngoại tệ 5.534 ngàn USD) là quá thấp đối với một chi nhánh cấp 1 trên địa bàn Hà Nội Từ đó ảnh hưởng rất lớn đến kế hoạch tài chính cũng như mở rộng thị trường và phát triển hoạt động kinh doanh cho các năm tiếp theo của chi nhánh. Để việc điều hành kế hoạch kinh doanh năm 2012 tại chi nhánh được thông suốt (trên cơ sở kế hoạch kinh doanh năm 2012 chi nhánh đã đăng ký),đảm bảo tài chính, thu nhập của cán bộ nhân viên và uy tín của ngân hàng trước khách hàng Căn cứ vào khả năng tăng trường nguồn vốn, định hướng và thực tế hoạt động đầu tư tín dụng của chi nhánh Đề nghị Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam giao chỉ tiêu dư nợ nội tệ và ngoại tệ trong năm kế hoạch 2011 theo đăng ký KHKD của chi nhánh để chi nhánh có điều kiện mở rộng khách hàng, tạo tiền đề để mở rộng và phát triển các hoạt động kinh doanh cho các năm tiếp theo.
Ngân hàng có định hướng thành lập công ty quản lý và khai thác tài sản Hiện nay cũng đã có một số ngân hàng thành lập loại công ty này, ví dụ như VIB thành lập VIB AMC,… Công ty quản lý và khai thác tài sản sẽ giúp quản lý, khai thác có hiệu quả những tài sản đảm bảo của các khoản nợ xấu nhằm nâng cao chất lượng và sự an toàn trong các hoạt động tín dụng của các chi nhánh của ngân hàng, và có thể phục vụ nhu cầu xử lý nợ và tài sản tồn đọng của các tổ chức khác Có nhiều biện pháp để xử lý nợ xấu, nhưng phổ biến là xử lý tài sản đảm bảo (bán, phát mại), nhằm thu hồi vốn đã cho doanh nghiệp vay, hoặc chuyển nợ xấu thành vốn góp tại doanh nghiệp Tuy nhiên, việc bán hay phát mại tài sản đảm bảo của doanh nghiệp để thu hồi vốn không hề đơn giản, trong khi quyết định chuyển nợ xấu thành vốn góp tại doanh nghiệp cũng phải được lựa chọn chặt chẽ, căn cứ vào năng lực của ngân hàng và khả năng phục hồi của khách hàng doanh nghiệp Nếu nhân lực của công ty xử lý nợ không tốt, quá trình tham gia quản lý khoản vốn góp này sẽ phát sinh nhiều vấn đề, gây trở ngại thêm cho ngân hàng Do đó, việc thành lập công ty quản lý và khai thác tài sản đòi hỏi ngân hàng phải chuẩn bị kỹ lưỡng để khi ra đời, công ty có thể hoạt động với hiệu quả tối đa.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước
Mở rộng phạm vi thông tin và nâng cao chất lượng của trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Trung tâm thông tin tín dụng có chức năng thu nhận,cung ứng dịch vụ thông tin doanh nghiệp và các thông tin khác có liên quan đến hoạt động tiền tệ, ngân hàng cho ngân hàng nhà nước, các tổ chức tín dụng, các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước nhằm góp phần phục vụ công tác kiểm tra giám sát của ngân hàng, nhằm góp phần đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cho các ngân hàng Mặc dù trung tâm có chức năng cung cấp thông tin về các doanh nghiệp cho ngân hàng nhà nước và các tổ chức tín dụng, tuy nhiên thì thông tin vẫn còn hạn chế, trung tâm vẫn chưa đáp ứng được đầy đủ về số lượng, chất lượng Trong khi đó, rủi ro tín dụng xuất hiện phần nhiều là do tình trạng thiếu thông tin hoặc thông tin không đảm bảo Vì thế, ngân hàng nhà nước nên có cơ chế chính sách quản lý, phối hợp với các ngân hàng, các cơ quan chủ quản…để làm giàu nguồn thông tin, đảm bảo thông tin chính xác, trung thực, giúp ích cho các thành viên tham gia, hạn chế rủi ro tín dụng.
Ngân hàng nhà nước cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, thanh tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh trong hoạt động kinh doanh tiền tệ Các ngân hàng thương mại Việt Nam cũng như các chi nhánh NHTM nước ngoài đều phải tuân thủ theo một cơ chế tín dụng thống nhất, tránh cạnh tranh, giành giật khách hàng một cách không lành mạnh gây rủi ro tiềm ẩn cho hoạt động tín dụng ngân hàng.
Hệ thống văn bản pháp quy về hoạt động ngân hàng của ngân hàng nhà nước hiện nay còn chưa thật hoàn chỉnh, thiếu đồng bộ và đôi khi còn chồng chéo với các quy định của các ban ngành khác, gây khó khăn cho các ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước cần phối hợp với các bộ ngành liên quan để chỉnh sửa, bổ sung các văn bản cần thiết để các ngân hàng thương mại hoạt động an toàn, hiệu quả hơn.
Ngân hàng nhà nước cần tăng cường việc kiểm tra, giám sát các NHTM thông qua hình thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ NHNN cần nhận xét,đánh giá hoạt động kiểm toán nội bộ của NHTM đối với các lĩnh vực có độ rủi ro cao NHNN cần ban hành một văn bản trong đó có các yêu cầu tối thiểu bắt buộc khi NHTM thực hiện hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ để tiện cho việc quản lý của NHNN.
Để xử lý nợ quá hạn nhằm đảm bảo an ninh tài chính của các tổ chức tín dụng có liên quan chặt chẽ với việc giải quyết nợ của các doanh nghiệp đi vay, đặc biệt là doanh nghiệp nhà nước, NHNN cần có các biện pháp sau: + Phân loại nợ để xử lý nợ theo từng đối tượng khác nhau, ngân hàng và khách hàng chủ động tổ chức thu hồi nợ và trả theo từng chế độ hiện hành; vừa chỉ đạo tập trung thống nhất, vừa hoàn thiện cơ chế, chính sách và có biện pháp lành mạnh hoá tài chính doanh nghiệp, hình thành tổ chức trung gian mua bán nợ để giải phóng các khoản nợ đọng.
+ Đối với nợ khó đòi do nguyên nhân khách quan (bao gồm đã có đủ chứng cứ không đòi được hoặc quá hạn trên 5 năm) thì được hạch toán vào kết quả kinh doanh hoặc giảm giá trị doanh nghiệp.
+ Đối với các khoản nợ khó đòi do nguyên nhân chủ quan mà đã được quy trách nhiệm thì phải được xử lý nghiêm theo quy định của pháp luật hiện hành, phần tổn thất còn lại được xử lý như các khoản nợ do nguyên nhân khách quan đã nói trên.
