Tổng quan về ngân hàng thương mại
Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) đã hình thành và phát triển hàng trăm năm cùng với sự phát triển của nền kinh tế Các NHTM xuất hiện trong nền kinh tế với tư cách là tổ chức trung gian nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế có dư thừa và trên cơ sở đó cấp tín dụng cho các đơn vị kinh tế có nhu cầu vốn Tùy theo từng cách tiếp cận mà có những quan điểm khác nhau về NHTM, điều đó còn phục thuộc vào tính chất và mục tiêu của nó trên thị trường tài chính của từng quốc gia.
Tại Mỹ khái niệm: “Ngân hàng thương mại là một công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính”.
Tại Pháp cũng định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”. Ở Việt Nam, Định nghĩa Ngân hàng thương mại : Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà họat động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.
Có thể thấy NHTM là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.
Chức năng của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian tài chính, chuyển đổi tiền tiết kiệm thành đầu tư NHTM tiếp cận với các cá nhân, tổ chức, thu hút vốn qua tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn để cho vay Hoạt động này giúp tăng thu nhập cho người gửi tiền, đồng thời giảm chi phí vay cho người đi vay, góp phần điều chuyển vốn hiệu quả trong hệ thống kinh tế.
1.1.2.2 Tạo phương tiện thanh toán
Ngày nay thanh toán qua ngân hàng đã phát triển mạnh mẽ, khách hàng có số dư trong tài khoản tiền gửi thanh toán thì họ có thể chi trả cho các hàng hóa, dịch vụ mà họ muốn Khi ngân hàng cho khách hàng vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, do đó khách hàng có thể dùng để mua hàng hóa và dịch vụ Qua đó ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán.
Hệ thống ngân hàng cũng tạo ra phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở cho vay Khi khách hàng tại một ngân hàng sử dụng tiền vay để chi trả thì sẽ tạo khoản thu ( tức là làm tăng số dư tiền gửi) của một khách hàng khác tại một ngân hàng khác từ đó tạo ra các khoản cho vay mới.
Ngày nay NHTM trở thành trung gian thanh toán lớn nhất ở hầu hết các quốc gia NHTM thay mặt khách hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa và dịch vụ Theo đó, khách hàng sử dụng các dịch vụ của NHTM như thanh toán bằng séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ… rất nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chi phí Ngoài ra NHTM còn cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần Hoạt động thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng thông qua ngân hàng Trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán cả ở trong và ngoài nước đã biến NHTM thành trung tâm thanh toán quan trọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu.
Các dịch vụ ngân hàng thương mại
Các NHTM thực hiện việc mua bán một loại tiền này để lấy một loại tiền khác và hưởng phí dịch vụ Mua bán ngoại tệ là một trong những dịch vụ đầu tiên của các ngân hàng.
Các ngân hàng cung cấp dịch vụ nhận tiền gửi nhằm đảm bảo an toàn cho người gửi tiền bằng cam kết hoàn trả đúng hạn Các khoản tiền gửi thanh toán và tiết kiệm đóng vai trò quan trọng trong hoạt động huy động tiền gửi của ngân hàng.
Do cạnh tranh giữa các ngân hàng rất gay gắt nên các ngân hàng thường đưa ra các đợt huy động tiền gửi với các phần thưởng hấp dẫn đối với khách hàng để nhằm huy động vốn.
Cho vay được coi là hoạt động sinh lời cao và chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu của các ngân hàng NHTM được phép cho các cá nhân tổ chức vay vốn dưới các hình thức sau:
+ Cho vay ngắn hạn( dưới 1 năm): nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống
+ Cho vay trung dài hạn( từ 1 năm trở lên): cung cấp vốn cho các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống
1.1.3.4 Bảo quản tài sản hộ
Các ngân hàng thực hiện việc lưu giữ vàng và các giấy tờ có giá khác và các tài sản khác cho khách hàng trong két ( vì vậy còn gọi là dịch vụ cho thuê két). Ngân hàng thường giữ hộ những tài sản tài chính, giấy tờ cầm cố, hoặc những giấy tờ quan trọng khác của khác hàng với nguyên tắc ăn toàn, bí mật, thuận tiện.
1.1.3.5 Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán
Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng không chỉ bảo quản mà còn thực hiện lệnh chi trả cho khách hàng Ngày nay, thanh toán không dùng tiền mặt đang phát triển mạnh, người gửi tiền không cần phải đến ngân hàng để rút tiền mà chỉ cần viết giấy chi trả cho khách, và khách hàng mang giấy đến ngân hàng sẽ nhận được tiền Cùng với sự phát triển của công nghệ thông tin, bên cạnh các thể thức thanh toán như séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, L/C, đã phát triển các hình thức thanh toán qua điện, thẻ tín dụng…nhanh chóng và chính xác, tiết kiệm thời gian và chi phí cho người sử dụng.
Các ngân hàng mở tài khoản và giữ tiền cho phần lớn các doanh nghiệp và nhiều cá nhân, do đó nhiều ngân hàng đã cung cấp cho khách hàng các dịch vụ quản lý ngân quỹ, trong đó ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho doanh nghiệp, tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn, cho đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán.
1.1.3.7 Tài trợ các hoạt động của Chính phủ
Chính phủ giành quyền cấp phép hoạt động và kiểm soát các ngân hàng, khi các ngân hàng được cấp phép thành lập là họ phải cam kết với thực hiện với mức độ nào đó các chính sách của Chính phủ và tài trợ cho Chính phủ Thông thường các ngân hàng mua trái phiếu Chính phủ theo một tỷ lệ nhất định theo chỉ tiêu quy định của Chính phủ ( thường là tỷ lệ với vốn huy động của ngân hàng).
Dựa vào khả năng thanh toán của ngân hàng rất lớn, do đó ngân hàng có uy tín trong bảo lãnh cho khách hàng Ngày nay, nghiệp vụ bảo lãnh rất đa dạng và phát triển mạnh, các ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng của mình Có các loại hình bảo lãnh mà các ngân hàng thường áp dụng: bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh vay vốn…
NHTM được phép hoạt động dịch vụ này nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng Rất nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng quyền lựa chọn thuê các thiết bị, máy móc cần thiết thông qua hợp đồng thuê mua, trong đó ngân hàng mua thiết bị và cho khách hàng thuê với điều kiện khách hàng phải trả tới hơn 70% hoặc 100% giá trị của tài sản thuê Do đó cho thuê của ngân hàng cũng có nhiều điểm giống như cho vay, và được xếp vào tín dụng trung và dài hạn.
1.1.3.10 Cung cấp dịch vụ ủy thác tư vấn
Dịch vụ ủy thác ngày càng phát triển đa dạng, bao gồm ủy thác quản lý tài sản, hoạt động tài chính, phát hành, đầu tư, vay và cho vay hộ Khách hàng thường coi ngân hàng như chuyên gia tư vấn tài chính đáng tin cậy, nhờ hỗ trợ về đầu tư, quản lý tài chính, thành lập, mua bán và sáp nhập doanh nghiệp.
1.1.3.11 Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán Đây là một dịch vụ mà các ngân hàng thương mại cung cấp để nhằm thỏa mãn các dịch vụ tài chính của khách hàng Ngân hàng bán các dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác Ngày nay các NHTM thành lập ra các công ty con là công ty chứng khoán hoặc công ty môi giới chứng khoán nhằm cung cấp dịch vụ môi giới.
1.1.3.12 Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm
Từ lâu, các ngân hàng đã cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho khách hàng, đảm bảo quyền lợi hoàn trả trong trường hợp rủi ro, chẳng hạn như tử vong, thương tật hoặc mất khả năng chi trả Để mở rộng dịch vụ, các ngân hàng thường hợp tác với các công ty bảo hiểm, mang lại sản phẩm tiết kiệm liên kết bảo hiểm, đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.
1.1.3.13 Cung cấp các dịch vụ đại lý
Các ngân hàng thường cung cấp các dịch vụ ngân hàng đại lý cho các ngân hàng khác như thanh toán toàn bộ, phát hành hộ các chứng chỉ tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ.
Các loại hình ngân hàng thương mại
1.1.4.1 Ngân hàng sở hữu tư nhân
Là ngân hàng do cá nhân thành lập bằng vốn của cá nhân Các ngân hàng này thường là ngân hàng nhỏ, phạm vi hoạt động trong từng địa phương, gắn liền với doanh nghiệp và cá nhân ở địa phương
1.1.4.2 Ngân hàng thương mại cổ phần
Là ngân hàng được thành lập thông qua phát hành các cổ phiếu Các ngân hàng này thường là các ngân hàng lớn do số vốn sở hữu được hình thành thông qua sự tập trung vốn nên các ngân hàng cổ phần có khả năng tăng vốn nhanh chóng. Các ngân hàng cổ phần có phạm vi hoạt động rộng, hoạt động đa năng, có nhiều chi nhánh hoặc công ty con.
1.1.4.3 Ngân hàng sở hữu Nhà nước
Là loại hình ngân hàng mà vốn sở hữu do Nhà nước cung cấp, có thể là Nhà nước Trung ương hoặc Tỉnh, Thành phố Các ngân hàng này được thành lập nhằm thực hiện một số mục tiêu nhất định theo quy định của Trung ường và địa phương Những ngân hàng sở hữu Nhà nước thường được Nhà nước hỗ trợ về tài chính và bảo lãnh phát hành giấy nợ, do vậy có độ an toàn cao và ít khi bị phá sản.
Ngân hàng này được hình thành dựa trên vốn góp của hai hoặc nhiều bên, thường là giữa ngân hàng trong nước với ngân hàng nước ngoài để tận dụng các ưu thế của nhau.
1.2 Nguồn vốn trung và dài hạn của NHTM
Khái niệm và phân loại nguồn vốn
Huy động nguồn vốn khác nhau trong xã hội là mục tiêu quan trọng nhất của các NHTM NHTM phải cạnh tranh với những ngân hàng khác, với các tổ chức tài chính, với nghiệp vụ thị trường trực tiếp để thu hút vốn phục vụ cho các hoạt động của mình
Vốn của ngân hàng là biểu hiện bằng tiền của toàn bộ giá trị tài sản của NH được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau, có thể là vốn tự có hoặc huy động được dùng để cho vay, đầu tư hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác.
Phân loại theo thời hạn.
Vốn ngắn hạn: Là nguồn vốn mà NH chỉ được quyền sử dụng trong thời gian ngắn (dưới 12 tháng) Nguồn này được dùng để cho vay ngắn hạn và một phần dùng cho vay trung và dài hạn theo một tỷ lệ nhất định.
Vốn trung và dài hạn: Là nguồn vốn mà NH được quyền sử dụng trong thời gian dài (từ 12 tháng trở lên) để tài trợ cho các dự án trung và dài hạn Tuy nhiên, hầu hết các NHTM Việt Nam hiện nay nguồn vốn này chưa đáp ứng được nhu cầu vốn trung và dài hạn của nền kinh tế.
Phân loại theo các khoản mục trên bảng cân đối tài khoản của NHTM.
Vốn tự có: Để đi vào hoạt động Ngân hàng thì chủ ngân hàng phải có lượng vốn nhất định Đây là loại vốn ngân hàng có thể sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị nhà cửa và được bổ sung trong quá trình hoạt động từ các nguồn lợi nhuận chưa phân phối, trích lập các quỹ, từ NSNN cấp bổ sung ( đối với các ngân hàng quốc doanh ) hoặc phát hành thêm cổ phiếu.
Tiền gửi của khách hàng: Là nguồn vốn quan trọng nhất của NHTM, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng Để gia tăng tiền gửi trong môi trường cạnh tranh và để các chất lượng ngày càng cao, các NH đưa ra và thực hiện nhiều hình thức huy động khác nhau : tiền gửi thanh toán; tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp, các tổ chức xã hội; tiền gửi tiết kiệm của dân cư; tiền gửi của các ngân hàng khác.
Tiền vay: Có những thời kì nhất định ngân hàng phải đi vay để đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư khi khả năng huy động bị hạn chế Nguồn đi vay có thể vay NHNN , vay các tổ chức tín dụng khác, vay trên thị trường tiền tệ, thị trường vốn.
Vốn nợ khác bao gồm: Nguồn uỷ thác được hình thành khi ngân hàng thực hiện các dịch vụ uỷ thác như uỷ thác cho vay, uỷ thác đầu tư, uỷ thác cấp phát, uỷ thác giải ngân; các hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt có thể hình thành nguồn trong thanh toán; các khoản nợ khác như thuế chưa nộp, lương chưa trả….
Vai trò của nguồn vốn trung và dài hạn
1.2.2.1 Đối với nền kinh tế Ở Việt Nam cũng như tất cả các quốc gia khác trên thế giới , mục tiêu hàng đầu là thông qua quá trình CNH, HĐH đất nước để phát triển kinh tế xã hội để đạt được mục tiêu đó thì điều quan trọn.g là phải có một nguồn vốn đủ mạnh cho đầu tư phát triển, đặc biệt là nguồn vốn trung và dài hạn.
Quá trình huy động vốn trung và dài hạn còn góp phần thực hiện chính sách tiền tệ, kiềm chế lạm phát Trong nền kinh tế thị trường, ổn định tiền tệ và kiềm chế lạm phát Kinh nghiệm các nước công nghiệp cho thấy, để ổn định tiền tệ và kiềm chế lạm phát, đòi hỏi Nhà nước phải sử dụng đồng bộ các giải pháp về kinh tế, tài chính và tiền tệ Trong đó, giải pháp khá hữu hiệu là không ngừng tăng cường huy động vốn trong nền kinh tế, đặc biệt là huy động vốn qua hệ thốngNHTM Thông qua nghiệp vụ phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, NHTM sẽ huy động được khá lớn lượng tiền mặt trong nền kinh tế, thu hẹp lượng tiền mặt trong lưu thông Qua đó góp phần làm giảm áp lực tăng giá cả hàng hoá, ổn định mặt bằng lãi suất huy động của nền kinh tế.
Vai trò quan trọng của huy động vốn trung và dài hạn là thúc đẩy hình thành và phát triển thị trường vốn, đặc biệt là thị trường chứng khoán Các NHTM đóng góp thiết yếu vào việc tạo lập và đa dạng hóa các loại hàng hóa trên thị trường chứng khoán thông qua nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá và huy động tiền gửi từ dân cư Điều này tạo tiền đề quan trọng cho việc tích lũy vốn của các chủ thể đầu tư khi mua chứng khoán.
Ngoài ra, huy động vốn trung và dài hạn thông qua hệ thống NHTM còn góp phần giảm gánh nặng cho ngân sách Nhà nước trong quá trình đầu tư phát triển, xây dựng cơ sở hạ tầng, Hơn nữa còn góp phần đa dạng hoá các nguồn vốn đầu tư và đẩy nhanh quá trình hội nhập vào thị trường chứng khoán quốc tế thông qua nghiệp vụ phát hành trái phiếu quốc tế, vay mượn vốn trung và dài hạn từ các Ngân hàng nước ngoài.
1.2.2.2 Đối với Ngân hàng Thương mại
Mọi NHTM luôn tìm cách tối đa hoá lợi nhuận bằng các hoạt động của mình trong đó hoạt động kinh doanh tiền tệ đóng vai trò chính và cũng là quan trọng nhất Huy động vốn và cấp tín dụng là hai nghiệp vụ luôn được tiến hành đồng thời và diễn ra liên tục trong hoạt động của ngân hàng Để đảm bảo an toàn, thông thường cho vay ở kỳ hạn nào phải dùng nguồn vốn có kỳ hạn đó tương ứng Việc các ngân hàng có huy động được vốn hay không, đặc biệt là vốn trung và dài hạn quyết định khả năng cho vay của ngân hàng, do đó đồng thời quyết định đến lợi nhuận hay hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Nguồn vốn trung và dài hạn góp phần làm tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng với các ngân hàng khác Một ngân hàng có nguồn vốn trung và dài hạn dồi dào đồng nghĩa với việc có một quy mô vốn lớn, khả năng thanh toán cao, sẽ giúp ngân hàng mở rộng quan hệ tín dụng, đa dạng hoá các loại hình dịch vụ, thoả mãn nhu cầu vốn của khác hàng, nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trường.
Thị trường chứng khoán hoạt động chưa hiệu quả, trong khi nhu cầu vốn đầu tư ngày càng lớn Do đó, hệ thống NHTM vẫn là kênh dẫn vốn chính đáp ứng nhu cầu vốn trung và dài hạn cho nền kinh tế Trong 20 năm qua, tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc chuyển dịch cơ cấu và phát triển kinh tế nước ta, với dư nợ tăng trung bình 25%/năm, đạt khoảng 50% GDP Để thực hiện tốt vai trò của mình, hệ thống NHTM Việt Nam đã tích cực huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư để tài trợ cho nền kinh tế.
Nội dung hoạt động huy động vốn trung và dài hạn của Ngân hàng Thương mại
1.2.3.1 Huy động tiền gửi trung và dài hạn
Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi được uỷ thác vào ngân hàng mà có sự thoả thuận về thời gian rút tiền giữa ngân hàng với khách hàng Như vậy, về nguyên tắc, khách hàng gửi tiền chỉ được rút tiền ra khi đến hạn đã thoả thuận.
Tiền gửi có kì hạn được hưởng lãi suất cố định Tuy nhiên, giữa các loại tiền gửi có kỳ hạn khác nhau lãi suất được trả sẽ khác nhau Tiền gửi có kì hạn với thời gian càng lâu lãi suất sẽ càng lớn bởi thời gian càng dài thì rủi ro sẽ càng tăng lên mà trước hết là ảnh hưởng của lạm phát Lãi suất mà ngân hàng trả cho tiền gửi có kỳ hạn thường cao hơn nhiều so với tiền gửi không kì hạn Lí do ở đây là ngân hàng có thể sử dụng để cho vay với thời hạn ổn định và kiếm được nhiều lợi nhuận hơn Vì thế tiền thù lao trả cho khách hàng cũng phải cao hơn để kích thích sự gửi tiền nhiều nữa.
Khác với tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi định kỳ là tiền tạm thời nhàn rỗi hoặc tiền để dành của cá nhân, vì vậy, mục đích gửi tiền vào ngân hàng nhằm kiếm thu nhập Tiền gửi có kỳ hạn thường phụ thuộc các yếu tố như: lãi suất do các NHTM trả cao hay thấp, lãi suất của các loại hình đầu tư khác như cổ phiếu, trái phiếu, thu nhập của nhân dân, tình hình kinh tế xã hội… Thông số đầu tiên là quan trọng nhất Vì thế việc đưa ra chiến lược lãi suất như thế nào để thu hút được vốn nhiều và kinh doanh có lãi là điều quan trọng hàng đầu, phản ánh được khả năng quản trị của các NHTM.
Các NHTM Việt Nam hiện nay, bên cạnh việc huy động tiền gửi trung và dài hạn thông thường, các ngân hàng còn đưa ra một số loại hình tiền gửi tiết kiệm trung và dài hạn hấp dẫn khác:
- Tiền gửi tiết kiệm bậc thang: Đây là hình thức tiền gửi tiết kiệm hưởng lãi bậc thang theo thời gian gửi Khách hàng gửi tiền một lần vào sổ tiết kiệm nhưng có thể rút gốc nhiều lần Khi rút tiền gốc (một phần hay toàn bộ) ngân hàng sẽ tính trả tiền lãi tương ứng với số tiền gốc đó theo bậc lãi suất quy định.
Tiền gửi tiết kiệm gửi góp là hình thức gửi tiền có kỳ hạn mà khách hàng phải gửi đều đặn theo định kỳ, phù hợp với những người có nguồn thu nhập ổn định Các ngân hàng có thể sử dụng nhiều tên gọi khác nhau tùy theo địa bàn, chẳng hạn như Tiết kiệm gửi góp, Tiết kiệm hưu trí, Tiết kiệm an sinh, Tiết kiệm học đường, Tiết kiệm du học hoặc Tiết kiệm nâng đỡ tài năng trẻ.
- Tiền gửi tiết kiệm có thưởng: Ngân hàng huy động theo hình thức này nhằm thu hút công chúng gửi tiền và để cạnh tranh với các ngân hàng khác Hình thức huy động này thường được áp dụng vào các dịp lễ tết
- Tiền gửi tiết kiệm bằng VNĐ đảm bảo theo giá trị vàng: Theo hình thức này, số tiền khi gửi được quy đổi ra số lượng vàng tiêu chuẩn theo giá mua tại thời điểm gửi và khi khách hàng rút tiền đúng hạn sẽ được quy đổi ra số tiền theo giá vàng tiêu chuẩn tại thời điểm thanh toán.
1.2.3.2 Vốn đi vay trung và dài hạn
NHTM hoạt động chủ yếu dựa trên nguồn tiền gửi nhưng đôi khi cần thiết các
NH cũng tiến hành đi vay NHNN, vay các tổ chức tín dụng khác và vay trên thị trường tài chính Nhưng có thể thấy rằng NHNN chỉ được phép cho các ngân hàng vay ngắn hạn Đây là điều cần thiết, và chỉ như vậy NHNN mới có thể phản ứng nhanh trước những rối loạn có thể xảy ra trong hệ thống tiền tệ bằng việc thay đổi chi phí cấp vốn Việc vay các tổ chức tín dụng cũng chỉ mang tính ngắn hạn và tạm thời.
Vì vậy, có thể nói nguồn vốn trung và dài hạn có được từ phương thức đi vay của các NHTM chủ yếu là trên thị truờng tài chính bằng việc phát hành các giấy tờ có giá đó là: kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn…Vay thông qua phát hành các giấy nợ trung và dài hạn đóng vai trò quan trọng trong việc tạo và gia tăng các nguồn trung và dài hạn ổn định cao cho ngân hàng Ngân hàng có thể sử dụng nguồn này để cho vay các dự án, tài trợ trang thiết bị và bất động sản của doanh nghiệp và người tiêu dùng Các nhân tố ảnh hưởng quan trọng nhất là thu nhập của dân cư và ổn định vĩ mô, sau đó là đến các kỹ thuật nghiệp vụ của ngân hàng nhằm tạo tính thanh khoản của các giấy nợ và thuận tiện đối với ngưòi cho vay Mặc dù lãi suất thường cao hơn các nguồn khác, song ngân hàng vẫn phải sử dụng phát hành giấy nợ trung và dài hạn khi tiền gửi không đáp ứng được yêu cầu như ổn định, qui mô đủ lớn trong khoảng thời gian xác định.
Kỳ phiếu: Đây là loại công cụ nợ do NH phát hành theo từng đợt nhằm huy động vốn trong dân cư một cách linh hoạt Bản chất của kỳ phiếu là một công cụ nợ ngắn hạn nhưng trong thực tế các NHTM Việt Nam hiện nay hầu hết đều dùng kỳ phiếu để huy động cả vốn ngắn hạn và vốn trung, dài hạn.
Trái phiếu: trái phiếu NH là một công cụ vay nợ trung và dài hạn trên thị trường dưới hình thức giấy nhận nợ do ngân hàng phát hành trong đó ngân hàng cam kết thanh toán tiền gốc vào ngày đáo hạn và thanh toán tiền lãi vào những ngày xác định với mức lãi suất tương ứng.
Có các loại trái phiếu: Trái phiếu ghi danh, trái phiếu vô danh, trái phiếu ghi sổ. Phát hành trái phiếu NH là một trong những hình thức vay vốn trung và dài hạn có nhiều ưu điểm hấp dẫn cho cả người mua và NH do vậy được nhiều NH sử dụng. Các NHTM có thể chủ động và linh hoạt trong việc lựa chọn loại trái phiếu, quy mô, kỳ hạn cũng như mức lãi suất chi trả, phương thức thanh toán Còn đối với người mua thì có thể chuyển nhượng trên thị trường chứng khoán, chiết khấu Ở Việt Nam, trái phiếu thường được phát hành với kỳ hạn 1 đến 5 năm và lãi suất có thể trả trước hoặc trả sau.
Chứng chỉ tiền gửi dài hạn: là loại phiếu nợ do NH phát hành xác nhận khoản nợ của NH với khách hàng So với tiền gửi có cùng kỳ hạn thì lãi suất trả cho người mua chứng chỉ tiền gửi thường cao hơn và thường có 2 loại lãi suất là lãi suất cố định và lãi suất được điều chỉnh theo từng thời kỳ Phương thức trả lãi cung rất linh hoạt nhằm thu hút người mua.
Nghiệp vụ đại lý cho vay là dịch vụ trung gian do ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp Theo đó, NHTM nhận ủy thác của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước để thực hiện việc cho vay trung và dài hạn, nhằm hỗ trợ các chương trình, dự án đầu tư phát triển có mục tiêu cụ thể trong sản xuất kinh doanh, cải thiện môi trường Thông qua nghiệp vụ này, NHTM sẽ được hưởng phí hoa hồng, nhưng không có trách nhiệm thẩm định đối tượng khách hàng mà các tổ chức, cá nhân ủy thác.
Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn trung và dài hạn
1.2.4.1 Quy mô và chất lượng nguồn vốn:
Chỉ tiêu: Vốn huy động trung và dài hạn / Tổng nguồn vốn
Chỉ số này cho biết vốn huy động trung và dài hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn huy động, qua đó cho biết tương quan giữa nguồn ngắn hạn với với trung và dài hạn để từ đó ngân hàng có kế hoạch cho vay cụ thể.
Chỉ tiêu: Từng loại nguồn trung và dài hạn / Tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu "Từng loại nguồn trung và dài hạn / Tổng nguồn trung và dài hạn" thể hiện cấu trúc nguồn vốn huy động, chất lượng từng nguồn thông qua tỷ trọng và tốc độ tăng trưởng Chỉ tiêu này giúp đánh giá tình hình huy động vốn hiện tại, xác định nguồn vốn chiếm ưu thế và tiềm năng khai thác các nguồn vốn này trong tương lai Việc phân tích từng nguồn cụ thể sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về hoạt động huy động vốn trung và dài hạn của ngân hàng, tạo cơ sở đề xuất các giải pháp phù hợp.
1.2.4.2 Chi phí huy động vốn trung và dài hạn: Đánh giá nguồn huy động là một mắt xích trong quy trình định giá của ngân hàng bao gồm xác định lãi suất huy động và các chi phí khác có liên quan tới huy động Trong đó, lãi suất huy động là phần quan trọng nhất, ảnh hưởng tới quy mô và hiệu quả huy động
Lãi trả nguồn huy động = Quy mô huy động x Lãi suất huy động
Khi các ngân hàng huy động với lãi suất thị trường, phản ánh quan hệ cung cầu trên thị trường tiền tệ Khi xác định lãi suất huy động, một mặt ngân hàng phải trả một mức lãi suất đủ lớn để thu hút và duy trì nguồn huy động, mặt khác ngân hàng không thể trả lãi quá cao, điều này sẽ làm giảm thu nhập của ngân hàng Do đó, ngân hàng có thể lựa chọn phương pháp xác định lãi suất nguồn huy động phù hợp.
Xác định chi phí huy động vốn bình quân
Chi phí trả lãi bình quân = Chi phí trả lãi
Tổng vốn đi vay và tiền gửi Đây là phương pháp được sử dụng rộng rãi nhất Phương pháp này chú trọng vào cơ cấu hỗn hợp các nguồn vốn mà ngân hàng đã huy động được trong quá khứ và xem xét lãi suất mà ngân hàng phải trả cho mỗi nguồn huy động Từ việc xác định chi phí trả lãi bình quân, ngân hàng phải kiếm được tỷ suất lợi nhuận sinh lời từ các khoán cho vay và đầu tư phải ít nhất là bằng mới đủ bù đắp được chi phí lãi phải trả cho nguồn vốn đã huy động
Phương pháp này có ưu điểm là dơn giản, dễ xác định nhưng nó vẫn có một số những nhược điểm như: Nó không bao gồm các chi phí liên quan đến huy động vốn như: quản cáo, khuyến mại; thiếu độ tin cậy nếu muốn sử dụng làm cơ sở quyết định lựa chọn huy động loại hình nguồn vốn nào; hơn nữa đây là phương pháp chỉ nhìn về quá khứ trong khi các nhà quản trị ngân hàng còn cần phải hướng về tương lai Do đó phương pháp chi phí huy động vốn biên nhằm khác phục nhược điểm của phương pháp này.
Xác định cho phí huy động vốn biên
Chi phí biên = Chi phí trả lãi tăng thêm
Chi phí biên là chi phí bỏ ra để có thêm một đồng vốn huy động Trong trường hợp chi phí huy động một loại nguồn vốn, người ta có thể áp dụng công thức tính chi phí biên Chi phí biên này sẽ được dùng khi ngân hàng đưa ra quyết định sẽ huy động vốn từ nguồn nào.
Khi đã xác định được tỷ lệ chi phí biên, ta có thể so sánh với thu nhập dự tính tăng thêm (thu nhập cân biên) mà ngân hàng hi vọng nhận được từ việc sử dụng khoản tiền mới huy động này.
Sử dụng phương pháp chi phí huy động vốn biên có ý nghĩa quan trọng với nhà quản lý ngân hàng không chỉ trong việc xác định lãi suất tiền gửi mà cả trong việc xác định cơ số tiền gửi Việc mở rộng này được thực hiện cho đến khi chi phí tăng thêm bằng thu nhập tăng thêm và tổng lợi nhuận đạt mức tối đa Khi xuất hiện sự giảm sút lợi nhuận, ngân hàng phải tìm kiếm các nguồn tiền khác có chi phí thấp hơn hoặc phải tìm các khoản tín dụng và đầu tư có thu nhập cao hơn hoặc đồng thời sử dụng cả hai biện pháp
Xác định lãi suất huy động theo phương pháp định giá cá biệt.
Khi tiến hành phương pháp này phải đảm bảo nguyên tắc:
- Giá cá biệt phải phản ánh chất lượng sản phẩm cá biệt của ngân hàng
- Giá cá biệt phải đảm bảo tăng thu nhập cho ngân hàng.
Với mục tiêu thu hút khách hàng, ngân hàng tiến hành định giá tiền gửi theo số lượng dịch vụ hoặc số dư tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng Với các khách hàng lớn, khách hàng truyền thống, khách hàng an toàn thì sẽ áp dụng lãi suất và phí sử dụng vốn thấp hoặc lãi suất tiền gửi cao Do những khách hàng này không làm tăng chi phí phân tích tín dụng, có quy mô tiền gửi lớn hoặc quy mô vay lớn do đó có chi phí trên một đơn vị tiền gửi, tiền vay thấp. Ưu điểm của phương pháp này là đã tính đến sự riêng biệt của mỗi khách hàng khi sử dụng sản phẩm, tính riêng biệt của thị trường có tác dụng thu hút khách hàng lớn, an toàn, tạo mối quan hệ lâu dài, tăng tính cạnh tranh của ngân hàng với các ngân hàng khác Tuy nhiên, phương pháp này đòi hỏi công tác thống kê của ngân hàng phải chính xác và chi tiết, đồng thời cũng hạn chế lôi cuốn các khách hàng khác vì sự phân biệt về giá
Chi phí huy động khác
Chi phí huy động khác rất da dạng và không ngừng gia tăng trong điều kiện các ngân hàng cạnh tranh phi lãi suất Nó bao gồm chi phí trả trực tiếp cho người gửi tiền(quà tặng, quay số trúng thưởng, bảo hiểm…), chi phí tăng tính tiện ích cho người gửi tiền (mở chi nhánh, quầy giao dịch, trang bị thêm máy đếm tiền, soi tiền cho khách kiểm tra, huy động tại nhà, tại cơ quan…), chi phí lương cho cán bộ phòng nguồn vốn,chi phí bảo hiểm tiền gửi.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN DẦU KHÍ TOÀN CẦU – CHI NHÁNH THĂNG LONG ( Giai đoạn 2009 – 2011 ) 29 2.1.Tổng quan về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Dầu khí Toàn cầu – chi nhánh Thăng long
Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Dầu khí Toàn cầu, tiền thân là NHTM Cổ phần nông thôn Ninh Bình, được thành lập ngày 13 tháng 11 năm 1993 theo quyết định số 216 ngày 13 tháng 11 năm 1993 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Ngày 7/11/2005, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Dầu khí Toàn cầu (GP.Bank) với vốn điều lệ 135 tỷ đồng, chính thức chuyển đổi mô hình hoạt động từ ngân hàng nông thôn sang ngân hàng đô thị.
Ngày 8/11/2006, khai trương Gp.Bank và công bố cổ đông chiến lược PETRO VIET NAM.
Từ một tổ công tác Hà Nội chưa đầy 10 thành viên tháng 11/2005, đến nay mạng lưới kinh doanh của GP.Bank không ngừng được mở rộng với một hội sở chính và gần 80 chi nhánh/phòng giao dịch/quĩ tiết kiệm trên toàn quốc tại các tỉnh, thành phố kinh tế trọng điểm: Hà Nội, TP Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Ninh Bình, Vũng Tàu, Đà Nẵng… Theo thời gian, GP.Bank đã khẳng định sự trưởng thành và tạo những ấn tượng tốt đẹp về sự có mặt của mình trên thị trường tài chính-tiền tệ Việt Nam.
GP.Bank là một trong hai ngân hàng đầu tiên đã triển khai thành công phần mền hệ thống ngân hàng lõi T24 (Core Banking) của hãng Temenos (Thụy Sỹ ) nhằm cải tiến các dịch vụ trực tuyến, phản hồi nhanh các yêu cầu của khách hàng cũng như cải thiện chất lượng dịch vụ Hiện nay GP-bank đang triển khai nâng cấp phần mền ngân hàng lõi ( core banking ) T24 lên phiên bản R8 - phiên bản mới nhất, T24-R8 giúp cho ngân hàng tối ưu hóa được các quy trình hoạt động trong khi vẫn duy trì được sự linh hoạt trước các thay đổi trong kinh doanh.
Là một ngân hàng mới, GP.Bank có những thế mạnh cũng như lợi thế nhất định Với cơ cấu gọn nhẹ, tính chuyên nghiệp hóa và chuyên môn hóa cao, đội ngũ nhân viên năng động, sáng tạo, kinh nghiệm, chuyên môn đào tạo tốt, GP.Bank hứa hẹn là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầy tiềm năng ở Việt Nam.
Với cổ đông chiến lược là tập doàn Dầu khí Việt Nam – một trong những tập đoàn hùng mạnh nhất Việt Nam, sứ mệnh của GP Bank không chỉ là làm tốt vai trò ngân hàng của một tập đoàn hùng mạnh bao gồm nhiều tổng công ty mà còn phải hoàn thành vai trò của một tổ chức tín dụng trong hệ thống các NHTM.
Dưới đây là sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng:
GP.Bank cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính - ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế, bao gồm tiết kiệm - tiền gửi, tín dụng bảo lãnh, thanh toán quốc tế, dịch vụ tài chính - du học, kinh doanh ngoại tệ, nghiệp vụ thẻ, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ mobile banking và nhiều dịch vụ ngân hàng khác Với sứ mệnh "cam kết thành công", GP.Bank nỗ lực mang đến các giải pháp tài chính toàn diện, hỗ trợ khách hàng đạt được mục tiêu tài chính của mình.
Các hội đồng Văn phòng
Ban kiểm toán nội bộ
Phòng thẩm định giá tài sản
Ban đảm bảo chất lượng
Phòng quan hệ quốc tế
Ban c.sách và q.lý rủi ro TD
Các sở giao dịch, chi nhánh, phòng giao dịch, trung tâm thẻ, trung tâm
ATM và trung tâm vàng Các công ty trực thuộc: công ty chứng khoán, công ty cho thuê tài chính…
Chi nhánh GP.Bank Thăng Long ( Địa chỉ: Tầng 1, CT2-VIMECO Trung Hòa Cầu Giấy , Hà Nội ) được thành lập vào năm 2009 là chi nhánh thứ 9 của GP. Bank sau 3 năm ngân hàng thành lập
GP.Bank Thăng Long cung cấp đầy đủ các sản phẩm và dịch vụ tài chính theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thăng Long có thể đáp ứng nhu cầu của khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế tại Hà Nội và các khu vực lân cận Đặc biệt, GP.Bank Thăng Long còn được kết nối với mạng lưới giao dịch của GP.Bank trên toàn quốc, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng thực hiện các giao dịch trực tuyến.
Dưới đây là cơ cấu tổ chức của chi nhánh:
2.1.2.1 –Hoạt động huy động vốn
Như ta đã biết hoạt động chính của Ngân hàng là kinh doanh tiền tệ dưới hình thức huy động , cho vay , đầu tư và cũng cấp các dịch vụ Huy động vốn đóng vai trò quan trọng nhất , ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Bởi vì chỉ khi nguồn vốn được đảm bảo thì mới tạo đà cho việc sử dụng vốn hợp lý vào mục đích khác nhau Và để có thể tạo được nguồn vốn riêng cho mình với chi phí rẻ nhất thì cách tốt nhất là ngân hàng huy động từ nền kinh tế mà chủ yếu từ tổ chức kinh tế và dân cư.
Nhận thức được vấn đề đó với phương châm coi tạo nguồn vốn là khâu mở đường tạo mặt bằng vốn tăng trưởng vững chắc Gp.bank – Thăng long đã cố gắng trong công tác huy động vốn với nhiều hình thức huy động khác nhau để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Ta có thể thấy cụ thể tình hình huy động vốn của GP Bank – Thăng long qua bảng sau:
Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của GP.Bank –Thăng Long
Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng
(%) Không kỳ hạn và có kỳ hạn
