Những giải pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro đối với hoạt động cho vay đầu tư tại ngân hàng phát triển việt nam chi nhánh cần thơ

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÂY ĐÔ NGUYỄN THỊ THU NGUYỆT NHỮNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ GIẢM THIỂU RỦI RO ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CẦN THƠ, 2019 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÂY ĐÔ NGUYỄN THỊ THU NGUYỆT NHỮNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ GIẢM THIỂU RỦI RO ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8340101 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS BÙI VĂN SÁU CẦN THƠ, 2019 i TRANG CHẤP THUẬN CỦA HỘI ĐỒNG Luận văn “Những giải pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam - chi nhánh Cần Thơ”, học viên Nguyễn Thị Thu Nguyệt thực hướng dẫn TS Bùi Văn Sáu Luận văn báo cáo Hội đồng chấm luận văn thông qua ngày ………… Ủy viên Phản biện Cán hướng dẫn Thư ký Phản biện Chủ tịch Hội đồng ii LỜI CẢM ƠN Đề tài “Những giải pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam - chi nhánh Cần Thơ” nội dung tác giả chọn để nghiên cứu hoàn thành luận văn Thạc sĩ sau hai năm theo học khoa Sau Đại học trường Đại học Tây Đơ Để hồn thành nghiên cứu này, lời xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến TS Bùi Văn Sáu trực tiếp hướng dẫn tơi suốt q trình nghiên cứu Ngồi ra, tơi xin chân thành cảm ơn tất Thầy, Cô truyền đạt cho kiến thức quý báo làm tảng để thực luận văn Cuối cùng, xin cảm ơn người thân, bạn bè, đồng nghiệp bên tôi, động viên tơi hồn thành khóa học luận văn iii TÓM TẮT Mục tiêu đề tài phân tích tình hình quản lý rủi ro tín dụng VDB - chi nhánh Cần Thơ, từ đề xuất biện pháp phù hợp để cải thiện quản lý rủi ro tín dụng cho khách hàng Trong trình nghiên cứu, đề tài sử dụng nhiều phương pháp để phân tích nghiên cứu Dữ liệu nghiên cứu đề tài liệu thứ cấp tác giả thu thập từ tài liệu tham khảo Dữ liệu thứ cấp thu thập chủ đề liệu liên quan đến hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng phát triển Việt Nam - chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2015-2018 thông qua báo cáo thường niên, báo cáo tài chính, báo cáo tổng hợp nội tài liệu ngành, cơng trình nghiên cứu, sách tham khảo tài liệu pháp lý Nhà nước Ngoài ra, tác giả sử dụng phương pháp để phân tích liệu phương pháp thống kê mơ tả, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích tổng hợp Từ nghiên cứu trạng quản lý rủi ro tín dụng VDB - Chi nhánh Cần Thơ, kết hợp với nhiều phương pháp nghiên cứu phân tích hạn chế lại quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Trong năm qua, khả đánh giá thu thập thông tin khách hàng hạn chế lực nhân viên tín dụng cịn hạn chế, hệ thống xếp hạng tín dụng nội khơng hợp lý Từ hạn chế này, tác giả đề xuất giải pháp phù hợp để cải thiện quản lý rủi ro tín dụng cho khách hàng cá nhân VDB - chi nhánh Cần Thơ iv ABSTRACT The objective of the topic is to investigate the situation of credit risk management of VDB - Can Tho Branch, thereby proposing appropriate measures to improve credit risk management for customers In the course of research, the topic uses a variety of methods for analysis and research Research data in the main topic are secondary data collected by the author from the reference Secondary data collected in the topic is data related to business activities, credit operations and credit risk management activities of VDB - Can Tho branch in period 2015-2018 through annual reports, financial statements, general reports and internal documents of branches, research works, reference books and legal documents of the State In addition, the author uses methods to analyze such data such as descriptive statistical methods, comparison methods, synthetic analysis methods From the study of the current situation of credit risk management at VDB Can Tho Branch combines with a variety of research and analysis methods pointed out the remaining limitations in credit risk management at the branch Over the years, the ability to evaluate and collect information about remaining customers Limitations and capacity of credit officers are limited, the remaining internal credit rating system Unreasonable From these limitations, the author proposes appropriate solutions to improve credit risk management for individual customers at VDB - Can Tho Branch v TRANG CAM KẾT KẾT QUẢ Tôi xin cam kết luận văn hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết chưa cơng bố cơng trình khoa học khác Ngày:…………………… Ký tên Nguyễn Thị Thu Nguyệt vi MỤC LỤC TRANG CHẤP THUẬN CỦA HỘI ĐỒNG i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT iii ABSTRACT iv TRANG CAM KẾT KẾT QUẢ v MỤC LỤC vi DANH SÁCH HÌNH xi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT xii PHẦN GIỚI THIỆU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 5.1 Thu thập liệu 5.2 Phương pháp nghiên cứu Lược khảo tài liệu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Cấu trúc luận văn CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN 1.1 Khái niệm đặc điểm đầu tư phát triển 1.1.1 Khái niệm đầu tư đầu tư phát triển 1.1.2 Đặc điểm đầu tư phát triển Nhà nước 1.1.3 Phân loại đầu tư phát triển 1.1.4 Vai trò đầu tư phát triển Nhà nước kinh tế 11 1.2 Khái niệm, đặc điểm phân loại rủi ro tín dụng 13 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 13 vii 1.2.2 Các khái niệm khác 16 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 16 1.2.4 Phân loại rủi ro tín dụng 17 1.3 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng 18 1.3.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 18 1.3.2 ậu rủi ro tín dụng 18 1.4 Vai trò phòng ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng 19 1.4.1 Mức độ rủi ro hoạt động tín dụng ngày gia tăng 19 1.4.2 Quản trị rủi ro tốt lợi cạnh tranh công cụ tạo giá trị ngân hàng 20 1.4.3 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu tạo đổ vỡ ngân hàng 20 1.5 Quy trình quản lý rủi ro 21 1.6 Các ch tiêu phản ánh chất lượng tín dụng 22 1.6.1 Các tiêu định tính phản ánh chất lượng tín dụng 22 1.6.2 Các tiêu định lượng phản ánh chất lượng tín dụng 24 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 20152018 27 2.1 Tổng quan tình hình hoạt động ngân hàng phát triển Việt Nam – chi nhánh Cần Thơ 27 2.1.1 Giới thiệu chung VDB - Cần Thơ 27 2.1.2 Khái quát kết hoạt động từ năm 2015-2018 29 2.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro cho vay đầu tư phát triển số ngân hàng điển hình 32 2.2.1 Kinh nghiệm ngân hàng Thái Lan 32 2.2.2 Kinh nghiệm ngân hàng Phát triển àn Quốc 33 2.2.3 Kinh nghiệm Ngân hàng City bank (Mỹ) 35 2.2.4 Kinh nghiệm ngân hàng ANZ (Úc) 36 2.2.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro ngân hàng Vietinbank 37 2.2.6 Quản trị rủi ro tín dụng BIDV 39 2.2.7 Kinh nghiệm quản trị Vietcombank 41 2.2.8 Bài học kinh nghiệm 42 2.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro cho vay dài hạn đầu tư phát triển khách hàng doanh nghiệp ngân hàng phát triển Việt Nam, chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2015 - 2018 43 viii 2.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng qua mức độ tài sản có chịu rủi ro 43 2.3.2 Nhận biết rủi ro tín dụng trước cấp tín dụng 43 2.3.3 Nhận biết rủi ro tín dụng sau cấp tín dụng 44 2.4 Thực trạng rủi ro cho vay dài hạn đầu tư phát triển khách hàng doanh nghiệp ngân hàng phát triển Việt Nam – chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2015-2018 45 2.4.1 Thực trạng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng áp dụng 45 2.4.2 Phân tích thực trạng rủi ro cho vay dài hạn khách hàng doanh nghiệp theo phương pháp chấm điểm tín dụng 49 2.4.3 Phân tích thực trạng rủi ro cho vay dài hạn khách hàng doanh nghiệp theo chất lượng tín dụng 52 2.4.4 Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng 53 2.4.5 Thực trạng xử lý giảm thiểu rủi ro ngân hàng phát triển Việt Nam, chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2015 - 2018 57 2.5 Tổng hợp vấn đề then chốt giảm thiểu rủi ro cho vay dài hạn đầu tư phát triển ngân hàng phát triển Việt Nam, chi nhánh Cần Thơ 61 2.5.1 Những kết đạt 61 2.5.2 Hạn chế 63 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế 67 CHƯƠNG NHỮNG GIẢI PHÁP GIẢM THIỂU RỦI RO TRONG CHO VAY DÀI HẠN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2019-2023 71 3.1 Định hướng 71 3.2 Mục tiêu 72 3.3 Nhiệm vụ 73 3.4 Giải pháp 74 3.4.1 Giải pháp hồn thiện cơng tác nhận dạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp 74 3.4.2 Nhóm giải pháp hoạt động đánh giá rủi ro tín dụng 76 3.4.3 Nhóm giải pháp hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cơng tác đánh giá rủi ro tín dụng doanh nghiệp 77 3.4.4 Nhóm giải pháp hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng 79 3.4.5 Nhóm giải pháp khác 80 3.5 Kiến nghị 80 3.5.1 Kiến nghị với Nhà nước 80 76 Thu thập thông tin: tư cách lực pháp lý khách hàng, chế sách Nhà nước ảnh hưởng đến hoạt động khách hàng Chi nhánh nghiên cứu thực phương pháp Check – List: Phương pháp check – list phương pháp thông qua câu hỏi vấn đề xảy ra, để từ nhận dạng đánh giá mức độ tác động loại rủi ro Giao tiếp với tổ chức chuyên nghiệp Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Việt Nam CIC, Trung tâm khoa học thẩm định tín nhiệm doanh nghiệp CRC Cơng ty thơng tin xếp hạng tín nhiệm C&R Giao tiếp nội bộ phận quản lý rủi ro tín dụng 3.4.2 Nhóm giải pháp hoạt động đánh giá rủi ro tín dụng Đề xuất giải pháp phân loại nợ theo phương pháp định tính  ác yếu tố để p â lo i nợ ó Nợ đủ chu n): + Khoản vay toán lãi định kỳ + Khả khoản cao, dòng lưu chuyển tiền tệ tốt + Doanh nghiệp hoạt động ngành có khả thu nhập trung bình, có doanh thu từ bán hàng cao + Sản phẩm có mức độ cạnh tranh thị trường tốt + Chủ doanh nghiệp có khả quản trị điều hành công việc sản xuất kinh doanh, có từ hai nguồn trả nợ trở lên  ác yếu tố để p â lo i nợ ó Nợ cầ c ý : + Mức độ cạnh tranh tăng, tăng chi phí hoạt động + Ngành vị trí trung bình, ngành kinh doanh khơng có vấn đề trở ngại lớn, có lợi nhuận khả toán chấp nhận + Doanh thu mức trung bình, có đủ nguồn trả nợ + Dịng lưu chuyển tiền tệ dương mức tối thiểu + Chủ doanh nghiệp có khả quản lý  ác yếu tố để p â lo i nợ ó Nợ dướ chu n) + Khả tài kém, khả cạnh tranh + Dịng lưu chuyển tiền tệ âm, khó có khả trả nợ + Giá trị tài sản chấp không đủ trả nợ + Điều kiện thị trường thấp + Chủ sở hữu doanh nghiệp thiếu khả vốn  ác yếu tố để p â lo i nợ ó Nợ nghi ng ): + Khả tài yếu + Có khả phá sản, rủi ro không tránh khỏi + Tài sản chấp không đủ khả trả nợ + Điều kiện kinh doanh yếu kém, khơng có khả trả nợ + Yếu quản lý điều hành kinh doanh  ác yếu tố để p â lo i nợ ó Nợ có k ả ă ất vốn): 77 Khi doanh nghiệp tình trạng bị phá sản ngân hàng tiến hành phân loại nợ vào nhóm Trên sở tiêu chí phân loại nhóm nợ theo phương pháp định tính, chi nhánh tiến hành trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng với mức trích tương đương theo phương pháp định lượng 3.4.3 Nhóm giải pháp hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cơng tác đánh giá rủi ro tín dụng doanh nghiệp a Nâng cao chất lư ng lập kiểm soát tờ tr nh vay vốn chất lư ng x t duyệt Ban ội đồng x t duyệt t n d ng  Lập k ể soá rì y vốn: Nội dung thơng tin quan hệ tín dụng với VDB - Về phương án kinh doanh: cần mô tả rõ phương án đầu vào, đầu ra, quy trình sản xuất, tính xác thực hợp đồng kinh doanh đó, kết luận tính khả thi phương án kinh doanh - Về tài sản bảo đảm: Phải mô tả cụ thể TSBĐ; quan hệ chủ sở hữu TSBĐ bên vay; đánh giá tính chuyển nhượng phương thức quản lý TSBĐ thời gian chấp  Xé duyệt t B í dụng/ Hộ đồ í dụng: - Khi xét duyệt tín dụng, Ban tín dụng phải họp với đủ số thành viên thành phần theo quy định Nội dung họp Ban tín dụng phải ghi vào sổ biên - Tránh trường hợp Ban tín dụng phê duyệt vượt thẩm quyền - Đảm bảo tính dân chủ việc định họp Ban tín dụng/ Hội đồng tín dụng b Th m định tốt trước vay kiểm tra t n d ng chắt ch  Th m định: - Từ phân tích dự án, phương án xin vay, việc xác định doanh thu, nguồn trả nợ từ dự án, phương án phải xác - Khả tài khách hàng: Phải chuẩn hố cơng tác kế tốn tài - Về tài sản bảo đảm tiền vay: nên thơng qua tổ chức trung gian có tư cách pháp nhân, có tính chất chun nghiệp - Đảm bảo yếu tố pháp lý tất hồ sơ vay vốn  Quyế định cho vay thiết lập hợp đồng: Thiết lập hợp đồng tín dụng, bảo đảm tiền vay phải đảm bảo chặt chẽ, trọng tính pháp lý, lưu ý quyền hạn bên ký hợp đồng, tránh trường hợp hợp đồng vô hiệu  Giả â , k ể số ro k cấp í dụng: Có quy trình chuẩn giải ngân kiểm sốt giải ngân Cán tín dụng phải thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh khách hàng Khi xác định khoản vay có vấn đề, cán tín dụng phải chuyển sang phận xử lý rủi ro 78 c Thiết lập hệ thống kiểm soát quản lý rủi ro t n d ng Thông thường công tác quản lý rủi ro bao gồm bốn bước: - Bước1: Xác định rủi ro Xác định RRTD q trình xác định liên tục có hệ thống Bất kỳ khoản vay có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề có biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp vấn đề, tổn thất giảm đến mức thấp Những dấu hiệu cảnh báo giúp ngân hàng nhận biết có giải pháp xử lý sớm vấn đề cách hiệu Các dấu hiệu nhận biết phổ biến thường tập trung vào: dấu hiệu tài dấu hiệu phi tài khách hàng vay - Bước 2: Định lượng rủi ro Định lượng RRTD việc lượng hóa mức độ rủi ro biết xác suất xảy rủi ro, mức độ tổn thất rủi ro xảy để xem xét khả chấp nhận ngân hàng Đây sở để ngân hàng đưa định cho vay xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với RRTD tình trạng xảy Để đo lường RRTD ngân hàng thường xây dựng mơ hình thích hợp để lượng hóa rủi ro - Bước 3: Điều tiết rủi ro Điều tiết RRTD bước quan trọng công tác quản trị RRTD Ở bước này, ngân hàng đưa định biện pháp để tài trợ, khắc phục hạn chế thấp chi phí rủi ro tổn thất mà RRTD gây cho ngân hàng - Bước 4: Giám sát rủi ro Ngân hàng cần tăng cường giám sát nội để ngăn chặn tích tụ RRTD doanh nghiệp tương lai, cách tránh cho vay mức, trì tiêu chuẩn cấp tín dụng mức để đảm bảo chất lượng khoản vay Đồng thời, cần xây dựng chiến lược dài hạn từ biện pháp phòng ngừa RRTD doanh nghiệp từ xa hồn thiện sách tín dụng phù hợp chuẩn mực quốc tế điều kiện tiên để đảm bảo áp dụng sách tín dụng quán chặt chẽ ngân hàng Để nâng cao hiệu quản trị RRTD doanh nghiệp việc thành lập phận rủi ro chi nhánh VDB điều cần thiết Bộ phận có đầy đủ thẩm quyền hoạt động độc lập, tách biệt với phận tín dụng thẩm định, đóng vai trị kiểm tra, giám sát tham mưu cho lãnh đạo ngân hàng trước định cấp tín dụng… d Thực nghi m t c quy chế t n d ng VDB Cần Thơ nên cho vay khách hàng đầy đủ điều kiện tín dụng Cần quan tâm đến vấn đề như: lực tài chính, đạo đức người điều hành, giám sát hoạt động người vay 79 e Giải pháp v tài sản ảo đảm Đối với chi nhánh, việc đánh giá tài sản bảo đảm tùy theo chủng loại tỷ lệ tiền vay giá trị tài sản mà đánh giá theo mức: Mạnh – trung bình – yếu f Giải pháp v ảo hiểm Chi nhánh cần có biện pháp thắt chặt quy định người vay phải mua bảo hiểm loại tài sản, phương tiện có giá trị lớn Vì tác giả đề xuất giải pháp yêu cầu người vay mở tài khoản tiền gửi với số dư tối thiểu tương đương mức mua bảo hiểm thời hạn vay ủy quyền cho ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm cho loại tài sản dùng làm tài sản bảo đảm vay ngân hàng g Giải pháp v sử d ng công c phái sinh Một công cụ phái sinh phổ biến cộng cụ hợp đồng quyền tín dụng (Credit Options) ợp đồng đảm bảo tốn tồn khoản cho vay khoản cho vay giảm giá đáng kể khơng thể tốn Cịn người vay trả nợ kế hoạch hợp đồng quyền tín dụng khơng sử dụng Chi nhánh tham gia hợp đồng quyền tín dụng phải trả khoản phí khơng phải khoản vay tham gia công cụ mà khoản vay theo đánh giá chi nhánh có khả rủi ro cao áp dụng 3.4.4 Nhóm giải pháp hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng a Tr ch lập qu dự phịng rủi ro t n d ng Ngân hàng cần tăng cường tích lũy dự phịng rủi ro; cần phải phân bổ vốn nhiều vào hoạt động kinh doanh có mức sinh lời cao tín dụng, góp vốn liên doanh mua cổ phần, kinh doanh ngoại tệ, đồng thời tận thu khoản lãi cho vay chưa thu Với khoản nợ xử lý quỹ dự phịng, ngân hàng cần có kế hoạch theo dõi, tiếp tục thu hồi nợ làm tăng nguồn thu cho ngân hàng b Thực tốt phân loại n sử d ng qu dự phòng để tài tr rủi ro t n d ng Việc phân loại nợ phải thực công khai, minh bạch, chất khoản nợ, tránh trường hợp mục tiêu đạt lợi nhuận mà phân loại nợ không dẫn đến thiếu nguồn vốn để tài trợ rủi ro tín dụng: - Lập phương án trích lập dự phịng để tài trợ rủi ro tín dụng phải đối tượng, điều kiện, trình tự thủ tục theo quy định - Tài sản đảm bảo phải đảm bảo pháp lý, dễ dàng phát Tại chi nhánh, việc phân loại nợ để trích lập dự phịng, sử dụng dự phòng RRTD để tài trợ RRTD phải gặp vấn đề khó khăn khơng đủ nguồn dự phòng hay sử dụng nguồn dự phòng để tài trợ RRTD không đối tượng, điều kiện Do đó, muốn thực tốt cơng tác cần kiểm tra gắt gao từ phía ội sở tự chi nhánh cần hiểu rõ vấn đề trích lập dự phòng phân bổ dự phòng RRTD để quản trị RRTD tốt 80 3.4.5 Nhóm giải pháp khác a Phát triển nguồn nhân lực Trong hoạt động yếu tố người ln yếu tố quan trọng hàng đầu có tính chất định Chính ngân hàng cần phải có sách đào tạo nâng cao trình độ cán tín dụng, thẩm định phương diện kỹ thuật công nghệ Việc bố trí, bổ nhiệm xếp cán tín dụng, cán quản lý rủi ro phải chọn lọc phù hợp với lực thực tế yêu cầu chun mơn nghiệp vụ địi hỏi nhu lĩnh vực công việc phân công b Xây dựng phận quan hệ khách hàng Cần trì mối quan hệ với khách hàng thân thiết, trì thơng tin khách hàng vay vốn, tiếp cận đối tượng khách hàng tìm c Áp d ng công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro t n d ng Công nghệ thông tin yếu tố có vai trị đặc biệt quan trọng việc nâng cao lực hoạt động ngân hàng lẽ công nghệ cải thiện môi trường làm việc, tăng nhanh tốc độ xử lý công việc, xử lý giao dịch với an toàn cao giảm bớt can thiệp thủ cơng cải thiện dịch vụ Do VDB Chi nhánh Cần Thơ cần tập trung bước đại hóa cơng nghệ nhằm xác định thực thi mơ hình quản lý rủi ro hiệu 3.5 Kiến nghị 3.5.1 Kiến nghị với Nhà nước Đảm ảo môi trường kinh tế, ch nh trị, xã hội ổn định Nhà nước cần xây dựng sách kinh tế vĩ mơ ổn định hợp lý Việc xây dựng kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý tạo mơi trường cho tồn kinh tế phát triển cách bền vững Nội dung việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều chỉnh ưu tiên đầu tư công, kiểm sốt tăng trưởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Thực tiễn cho thấy sai lầm sách vĩ mơ làm cho kinh tế sụp đổ sau khủng hoảng xảy Bài học từ khủng hoảng Thái Lan gần khủng hoảng toàn cầu 2008 cho thấy quốc gia phải đặc biệt ý xây dựng hệ thống lành mạnh đủ sức tiếp cận an toàn vốn nước ngoài, khai thác tiềm nội lực phát triển kinh tế Nhà nước nên mạnh dạn đóng cửa doanh nghiệp TCTD làm ăn khơng hiệu tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp Có thế, ngân hàng tránh biến động bất ngờ, từ hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng Đồng thời với việc ổn định kinh tế, Nhà nước cần tiếp tục trì ổn định trị Bởi lẽ mơi trường trị ổn định khơng gây biến động bất lợi cho kinh tế Trong bối cảnh nay, kinh tế Việt Nam đánh giá ổn định Tuy nhiên, Nhà nước cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi kinh 81 doanh chủ thể kinh tế, từ giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh biến động bất ngờ kinh doanh tránh rủi ro kinh doanh ngân hàng ồn thiện mơi trường pháp lý Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn tín dụng Nhà nước cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn cho vay, để đảm bảo an toàn cho người gửi tiền, cho ổn định kinh tế quốc dân Ban hành văn luật hướng dẫn chấp cầm cố bất động sản, đặc biệt đăng ký giao dịch đảm bảo thực địa phương tài sản đất Tăng cường t nh minh ạch thông tin Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trường kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách Nhà nước khơng thơng báo trước dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Và điều nằm khả dự báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hiệu ngân hàng phải gánh chịu Do vậy, thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nước Sự minh bạch thông tin doanh nghiệp tổ chức kinh tế không giới hạn báo cáo tài - kế tốn mà cịn bao gồm rõ ràng, đầy đủ quy chế hoạt động, quản trị phân cấp quyền hạn, trách nhiệm Ban lãnh đạo chế xây dựng triển khai hệ thống kiểm soát nội đặc biệt chế quản trị xử lý rủi ro hệ thống sách cần hướng tới vấn đề iện Bộ Tài xây dựng 26 chuẩn mực kế toán để kiểm tra, kiểm sốt chất lượng cơng tác kế tốn, 37 chuẩn mực kiểm toán hướng dẫn kiểm toán viên cơng ty kiểm tốn sở ngun tắc việc đưa ý kiến Tuy nhiên, có nhiều hạn chế: (i) nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam, (ii) nhiều doanh nghiệp chưa có báo cáo kiểm toán độc lập, (iii) tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực kiểm tốn cơng khai Do đó, vấn đề cần ban hành đồng hồn chỉnh khung pháp lý tài ỗ trợ ngân hàng việc đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựng phát triển hệ thống quan quản trị bất động sản sàn giao dịch bất động sản đồng thời đảm bảo giao dịch bất 82 động sản, phân chia thành sàn giao dịch thức giống chứng khốn Thực hoạt động giúp hình thành mặt giá tương đối chuẩn bất động sản đảm bảo tính minh bạch thơng tin thị trường Từ đó, giúp cho ngân hàng định giá bất động sản xác hơn, tránh rủi ro cho ngân hàng sau lý tài sản Xây dựng sở liệu quốc gia v doanh nghiệp, ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế iện nước phát triển có hệ thống thông tin quốc gia công khai ệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua tổ chức định khai thác ệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản trị nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác thông tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc Do ngân hàng thương mại thường khơng có đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn để tìm hiểu thơng tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phương nơi cá nhân cư trú thu thập thông tin sơ sài tình trạng nhân, có tiền án tiền hay khơng, người có tên sổ hộ cịn thơng tin sở hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân khơng quan lưu giữ Đặc biệt việc tìm hiểu thông tin từ quan nhà nước Thuế, Cơng an khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì xảy trường hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan Thuế lỗ, nợ đọng thuế báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng biết Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản trị Nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại cịn gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thơng tin giúp cho việc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng (các thơng tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành tỷ số tài chính, giá thành ) nhiều hạn chế khơng có Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với 83 trung bình ngành, qua giúp tổ chức tín dụng có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng 3.5.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Các kiến nghị Ngân hàng Nhà nước, quan quản lý Nhà nước ngân hàng sách tiền tệ bao gồm: ồn thiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng; Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng; ồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến địa phương; ỗ trợ đào tạo cán oàn thiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng iện khung pháp lý hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng hồn chỉnh như: Luật tổ chức tín dụng, Luật Ngân hàng Nhà nước, thơng tư hướng dẫn việc phân loại nợ, trích lập dự phòng dừng lại việc hướng dẫn N TM thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng (Thơng tư 02/2013/TTN NNVN ngày 21/01/2013) nhiên chưa có văn pháp lý quy định công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Để có sở pháp lý tạo điều kiện cho Ngân hàng xây dựng Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn quốc tế, tuân thủ iệp ước Basel I,II hướng đến Basel III thời gian tới, Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng xây dựng ban hành quy định hoạt động quan trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói chung Ngân hàng, tổ chức tín dụng Nâng cao chất lư ng hoạt động Trung tâm thông tin t n d ng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin ngồi nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vậy, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm điều này, N NN cần phải thực biện pháp sau: + Phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thương mại, trung tâm thông tin quan quản trị nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin để 84 cần cung cấp cho ngân hàng thương mại cách nhanh chóng xác + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng không thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro Ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn + Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) đảm bảo độ tin cậy độ dài để thực thống kê, từ đưa cảnh báo sớm nhằm giúp cho hệ thống ngân hàng thương mại phịng tránh rủi ro ồn thiện mơ h nh tra theo ngành dọc từ trung ương đến địa phương ồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến với sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống ỗ tr đào tạo cán ộ Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh 3.5.3 Kiến nghị với Ủy ban giám sát tài Quốc gia Chuẩn hóa chế độ cơng khai thơng tin định chế tài Để có nguồn thơng tin phục vụ cho giám sát, Ủy ban thu thập thông tin thông qua kênh chủ yếu: đề nghị định chế tài báo cáo trực tiếp cho Ủy ban theo mẫu biểu Ủy ban, đề nghị Bộ ngành liên quan báo cáo theo kênh quan báo cáo cho khai thác kênh thông tin quốc tế, nối mạng với tổ chức tài chính, quan giám sát quốc tế để tính tình cung cấp rộng tiếp cận với tình hình Việt Nam từ bên ngồi Vì vậy, tính chuẩn hóa chế độ công khai thông tin giúp cho Ủy ban có đầy đủ nguồn thơng tin phục vụ cho q trình phân tích dự báo 85 Cho phép Ủy ban quyền điều tra, tra, cưỡng chế thực thi hành vi vi phạm hoạt động công bố thông tin Trong điều kiện thị trường tài - ngân hàng chưa đảm bảo thơng tin minh bạch, lợi dụng điều này, nhiều tổ chức, cá nhân tung tin không trung thực gây nhiễu loạn thị trường, ảnh hưởng đến phát triển ổn định thị trường tài Nếu cơng bố thơng tin khơng trung thực gây tác động xấu đến thị trường bị phạt nặng, đó, có tính đến việc đình chỉ, đóng cửa hoạt động Kịp thời cơng bố cảnh báo nguy gây an toàn an ninh tài Trên sở thơng tin nhận từ kênh, báo cáo thông qua công tác phân tích, dự báo, uỷ ban cần cơng bố kịp thời cảnh báo nguy gây an tồn anh ninh tài quốc gia, cảnh báo ngân hàng thương mại, sở cảnh báo đó, N TM cần điều chỉnh hoạt động kinh doanh Việc bùng nổ hoạt động kinh doanh thị trường chứng khoán giai đoạn 2007-2008 cảnh báo kịp thời giúp cho ngân hàng thương mại tránh khoản nợ xấu từ hoạt động cầm cố chứng khoán, cho vay chứng khoán hay cho vay sản phẩm liên quan bất động sản giai đoạn 3.5.4 Những hạn chế đề tài gợi ý hướng nghiên cứu Do hạn chế thời gian thực nên luận văn chủ yếu áp dụng phương pháp thống kê mơ tả Vì khơng định lượng nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng Đây hạn chế luận văn Do vậy, hướng nghiên cứu áp dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu định tính định lượng cho đề tài tương tự hàm ý quản trị có giá trị thực tiễn tốt 86 KẾT LUẬN Từ tầm nhìn, sứ mệnh Ngân hàng Phát triển Việt Nam - chi nhánh Cần Thơ cung ứng cho kinh tế lượng vốn đáng kể với nhiều ưu điểm để đầu tư sở hạ tầng, dự án trọng điểm góp phần thực mục tiêu phát triển kinh tế xã hội khu vực Đồng Sông Cửu Long thời gian tới, để đạt mục tiêu hoạt động kinh doanh cần phải nâng cao Tuy vậy, nợ hạn nợ xấu mối đe dọa lớn cho trì phát triển bền vững, ổn định ngân hàng Việc quản lý tốt rủi ro tín dụng giúp VDB tối ưu hóa hiệu hoạt động, thực mục tiêu phát triển bền vững, tái cấu hoạt động đảm bảo tự chủ tài Đối với hoạt động ngân hàng, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chìa khóa, có tác động lớn đến kết kinh doanh Để hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, nghiên cứu nhận diện rủi ro cho vay đầu tư phát triển khách hàng doanh nghiệp đồng thời phân tích thực trạng rủi ro, nhân tố ảnh hưởng ngun nhân rủi ro, địi hỏi Ngân hàng Phát triển Việt Nam - chi nhánh Cần Thơ cần phải thực đồng số giải pháp đưa chi tiết Chương Chỉ thực đồng giải pháp hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Phát triển Việt Nam - chi nhánh Cần Thơ đạt hiệu cao Bên cạnh đó, tác giả có số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ Ủy ban giám sát tài Quốc gia nhằm hỗ trợ ngân hàng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu nước Trần Tiến Chương (2008 , Nâ c o ệu quản trị rủ ro í dụng t i N â TM N o ươ V ệt Nam, Đại học Kinh tế Tp.Hồ Chí Minh Lê Thị Huyền Diệu (2010), Luận khoa học xác đị ì lý rủi ro í dụng t i hệ thố â ươ i Việt nam, Học viện Ngân hàng Nguyễn Quang Hiện (2015), N uy p s ợ xấu ả p áp xử lý hệ thố â V ệt Nam, Tạp chí Nghiên cứu Tài - Kế tốn, số 01(138), tr.58-60 Nguyễn Cảnh Hiệp (2013), Quản trị rủ ro í dụ đầu p r ển N â r ển Việt Nam, Học viện Tài Đặng Vũ ùng (2015), Quản trị rủi ro cho vay l i vốn ODA củ N â p r ển Việt Nam, Đặc san VDB, số 12/2015 Trầm Thị Xuân ương, oàng Thị Minh Ngọc (2012), G áo rì N ệp vụ N â ươ i, Nhà xuất Kinh tế TP.Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2009), Quản trị rủ ro c í , Nhà xuất Tài Phan Đình Khơi, Nguyễn Việt Thành (2017), ác yếu tố ả ưở đến mức độ rủ ro í dụ : rư ng hợp â ươ i cổ phầ ước Hậu Giang, Tạp chí Khoa học Trường Đại học Cần Thơ, tập 48, phần D(2017) Nguyễn Hữu Thủy (1996), Những giả p áp c ủ yếu h n chế rủ ro í dụng â ươ g m ước ro đo n nay, Đại học Kinh tế quốc dân 10 Lê Thị Hiệp Thương (1996), ác ệ p áp củ â ươ i nhằm h n chế rủ ro ro c o y đối vớ ệp, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 11 Nguyễn văn Tiến (1999), Quản trị rủ ro ro k â , Nhà xuất thống kê, Nội 12 Nguyễn văn Tiến, Nguyễn Mạnh ùng (2017), C m nang Quản trị rủi ro ro k â , Nhà xuất Lao động, Nội 13 Nguyễn Đức Tú (2012), Quản trị rủ ro í dụng t N â ươ i cổ phầ ô ươ V ệt Nam, Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu nước Joel Bessis( 2012), Quản trị rủ ro ro â , Nhà xuất Lao động xã hội Peter Rose, 2001, Quản trị â ươ i, Nhà xuất Tài Thi Huyen Thanh, Dinh/Kleimeier, Stefanie (2006): Credit Scoring for Ve ’s Re l B k M rke : I ple e o d I pl c o s for Tr s c o l versus Relationship Lending, LIFE Working Paper 06 – 001, Maastricht ANZ, Consolidated annual Report (2012-20016) Korea Republic (2014) KBD Act (amended) 88 PHỤ LỤC MƠ HÌNH TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN TRỊ RRTD “3 VỊNG KIỂM SỐT” TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI  ANZ HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CÁC ỦY BAN K ÁC ỦY BAN RỦI RO ỦY BAN KIỂM TOÁN BAN ĐIỀU HÀNH ỦY BAN RRKD VÀ RRTD UỶ BAN TS NỢ -TS CÓ ỦY BAN GIÁM SÁT XHTD ỦY BAN RRHĐ ỦY BAN CÁC SP C O VAY VÀ T Ị TRƯỜNG ỦY BAN K ÁC CÁC ĐƠN VỊ TRỰC TIẾP KINH DOANH : Vịng kiểm sốt thứ : Vịng kiểm sốt thứ hai : Vịng kiểm soát thứ ba 89  Bangkok bank HĐQT Ủy ban khác Ban điều hành Ủy ban quản lý rủi ro Ủy ban kiểm tốn Nhóm ngân hàng bán bn Nhóm ngân hàng bán lẻ Nhóm quản lý rủi ro Nhóm kiểm tốn nội Các đơn vị trực tiếp kinh doanh Nhóm chức khác 90  KDB ĐQT Ủy ban khác Ủy ban điều hành Ủy ban quản lý rủi ro Ủy ban kiểm toán Ủy ban mơ hình RRTD Các đơn vị kinh doanh Ủy ban phê duyệt tín dụng Ủy ban rủi ro tín dụng Ủy ban rủi ro thị trường khoản Ủy ban sách tín dụng