Hội đồng quản trị trong công tu cổ phần theo pháp luật việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM NGUYỄN THỊ HƯỜNG CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINH TẾ MÃ SỐ: 8380107 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS VŨ QUANG HÀ NỘI - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các kết nêu Luận văn chưa công bố công trình khác Các số liệu Luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn theo quy định Tôi xin chịu trách nhiệm tính xác trung thực Luận văn Hà Nội, ngày tháng 12 năm 2019 Tác giả Luận văn Nguyễn Thị Hường LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình học tập hồn thành Luận văn này, tơi nhận hướng dẫn, giúp đỡ quý báu thầy giáo, bạn bè gia đình Với lịng kính trọng biết ơn sâu sắc tơi xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành tới: Ban Giám hiệu trường Đại học Mở Hà Nội, Khoa Đào tạo Sau đại học tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tơi q trình học tập hồn thành Luận văn Đặc biệt, với lịng biết ơn sâu sắc, xin cảm ơn TS Vũ Quang, thầy tận tình hướng dẫn, động viên tinh thần giúp đỡ tơi hồn thành Luận văn Tơi xin cảm ơn gia đình bạn bè giúp đỡ, động viên tạo điều kiện cho tơi suốt q trình học tập hồn thành Luận văn thạc sỹ Tác giả Luận văn Nguyễn Thị Hường DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ASEAN Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á BKS Ban Kiểm sốt BQT Ban Quản trị CTCP Cơng ty Cổ phần ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông HĐGS Hội đồng giám sát HĐQT Hội đồng quản trị OECD Tổ chức Hợp tác Phát triển kinh tế MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU Chương .8 KHÁI QUÁT VỀ HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TRONG CÔNG TY CỒ PHẦN VÀ PHÁP LUẬT VỀ HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM 1.1 Khái quát Hội đồng quản trị công ty cổ phần 1.1.1 Bản chất Hội đồng quản trị công ty cổ phần .8 1.1.2 Vai trò Hội đồng quản trị 10 1.1.3 Mối quan hệ Hội đồng quản trị với quan điều hành, quan kiểm sốt cơng ty cổ phần 12 1.2 Pháp luật tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần .14 1.2.1 Hệ thống văn pháp luật tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần 14 1.2.2 Nội dung chủ yếu pháp luật tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần 17 1.3 Khái quát pháp luật số nước tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần 18 1.3.1 Pháp luật số nước tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần 18 1.3.2 Một số quy định Hội đồng quản trị công ty cổ phần theo OECD 23 Chương 33 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TRONG CÔNG TY CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM 33 2.1 Các quy định pháp luật cấu tổ chức Hội đồng quản trị công ty cổ phần Việt Nam .33 2.1.1 Quy định đề cử, ứng cử bầu thành viên Hội đồng quản trị 33 2.1.2 Quy định tiêu chuẩn điều kiện làm thành viên Hội đồng quản trị .37 2.1.3 Quy định miễn nhiệm, bãi nhiệm bổ sung thành viên Hội đồng quản trị 43 2.1.4 Quy định thành phần Hội đồng quản trị .44 2.1.5 Quy định Chủ tịch Hội đồng quản trị 49 2.1.6 Quy định tiểu ban thuộc Hội đồng quản trị 54 2.1.7 Quy định thành viên độc lập Hội đồng quản trị 55 2.2 Các quy định pháp luật hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần Việt Nam 58 2.2.1 Quy định quyền nghĩa vụ Hội đồng quản trị 58 2.2.2 Quy định họp Hội đồng quản trị 62 2.2.3 Quy định quan hệ Hội đồng quản trị với Ban kiểm soát 65 2.2.4 Quy định quan hệ Hội đồng quản trị với Giám đốc (Tổng Giám đốc) 68 2.3 Thực tiễn thi hành quy định pháp luật tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần Việt Nam .70 2.3.1 Những thành tựu đạt thực tiễn thi hành quy định pháp luật tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần Việt Nam 70 2.3.2 Một số bất cập thực tiễn thi hành quy định pháp luật tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần Việt Nam 73 2.3.3 Nguyên nhân bất cập thực tiễn thi hành quy định pháp luật tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần Việt Nam 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG 78 Chương 79 PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬTVỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊTRONG CÔNG TY CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM .79 3.1 Các nguyên tắc việc hoàn thiện pháp luật tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần Việt Nam 79 3.1.1 Việc hoàn thiện pháp luật tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần cần xuất phát sở bất cập, hạn chế pháp luật hành 79 3.1.2 Hoàn thiện pháp luật sở đảm bảo tính đồng bộ, tính hệ thống pháp luật công ty cổ phần Việt Nam 80 3.1.3 Tích cực đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế 80 3.1.4 Các quan Đảng Nhà nước không nên can thiệp sâu vào chế tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần 81 3.2 Phương hướng việc hoàn thiện pháp luật tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần Việt Nam 83 3.2.1 Hoàn thiện khung pháp luật tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần 83 3.2.2 Phân định rõ trách nhiệm nâng cao vai trò quan quản lý nhà nước việc tổ chức thực thi pháp luật Hội đồng quản trị công ty cổ phần .84 3.2.3 Nâng cao lực quản trị Hội đồng quản trị công ty cổ phần .85 3.3 Một số giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần Việt Nam .85 3.3.1.Về tiêu chuẩn điều kiện làm thành viên Hội đồng quản trị 85 3.3.2 Về miễn nhiệm, bãi nhiệm bầu bổ sung thành viên Hội đồng quản trị 87 3.3.3 Bổ sung quy định số lượng thành viên Hội đồng quản trị trường hợp sáp nhập công ty 87 3.3.4 Sửa đổi, bổ sung quy định Chủ tịch Hội đồng quản trị .88 3.3.5 Bổ sung quy định thành viên độc lập Hội đồng quản trị 90 3.3.6 Bổ sung quy định Ban kiểm toán nội trực thuộc Hội đồng quản trị 92 3.3.7 Sửa đổi, bổ sung quy định họp Hội đồng quản trị .93 3.4 Một số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu thi hành pháp luật tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần Việt Nam .94 3.4.1 Nâng cao nhận thức thành viên Hội đồng quản trị công ty cổ phần 94 3.4.2 Tiếp tục phát triển tổ chức dành cho thành viên Hội đồng quản trị chuyên nghiệp 95 3.4.3 Tích cực tuyên truyền, phổ biến pháp luật quản trị công ty thông lệ quản trị tốt 96 3.4.4 Thúc đẩy phát triển Hiệp hội tổ chức trung gian hỗ trợ cho việc quản trị công ty 97 KẾT LUẬN .99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài CTCP đời tất yếu trình vận động kinh tế, đáp ứng nhu cầu tổ chức, cá nhân việc huy động vốn từ nhiều nguồn khác để mở rộng quy mô kinh doanh Ở Việt Nam, từ năm 1986 đến nay, Đảng Nhà nước chủ trương thực đổi mới, phát triển kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, mở hội, tạo điều kiện cho tổ chức, cá nhân phát huy khả sản xuất, kinh doanh Từ đó, CTCP ngày phổ biến chứng minh vai trị tích cực kinh tế Để phát huy mạnh loại hình cơng ty kinh tế CTCP phải hoạt động có hiệu Quản trị cơng ty tốt tảng cho phát triển bền vững doanh nghiệp Quản trị công ty vấn đề giới quan tâm yếu tố định thành công doanh nghiệp với vai trò tăng hiệu hoạt động, tăng giá trị phần vốn góp nâng cao uy tín nhà đầu tư cho vay Vấn đề quan tâm quản trị CTCP, đó, quan đóng vai trị quan trọng HĐQT Nhận thức vai trò quan trọng yếu tố quản trị CTCP, pháp luật hành Việt Nam có nhiều chế định liên quan, tạo sở pháp lý chung để nhà quản lý doanh nghiệp áp dụng vào thực tiễn, nhằm làm cho máy CTCP vận hành có hiệu Với việc Luật Doanh nghiệp (2005) sau Luật Doanh nghiệp (2014) ban hành, khung pháp lý quản trị CTCP nói chung HĐQT CTCP nói riêng bước xây dựng, bổ sung hoàn thiện Hiện nay, Việt Nam giai đoạn tăng cường hội nhập kinh tế quốc tế Điều thể việc nước ta gia nhập ký kết nhiều hiệp định thương mại lớn giới gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới, Hiệp định Đối tác Tồn diện Tiến xun Thái Bình Dương, Hiệp định Thương mại Tự Việt Nam EU, Điều giúp cho doanh nghiệp Việt Nam nhiều hội phát triển đồng thời đặt thách thức mang tính cạnh tranh cho doanh nghiệp Việt Nam trước đối thủ cạnh tranh có tiềm tài dồi dào, nguồn nhân lực có chất lượng cao, trình độ khoa học cơng nghệ cao Do đó, việc nâng cao chất lượng quản trị CTCP với vai trò trung tâm HĐQT vấn đề cần trọng Tuy nhiên, với phát triển kinh tế - xã hội đất nước nhu cầu mở rộng, hội nhập kinh tế quốc tế ngày cao, pháp luật quản trị CTCP nói chung HĐQT CTCP nói riêng bộc lộ nhiều vấn đề chưa hoàn thiện Nhiều vụ việc tranh chấp nội bộ, nhiều hành vi lợi dụng vai trò, ảnh hưởng người quản lý để trục lợi, làm thiệt hại đến lợi ích cổ đông xảy thường xuyên mà nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ bất cập thiếu sót hệ thống pháp luật Chính vậy, việc đánh giá thực trạng pháp luật HĐQT CTCP Việt Nam nghiên cứu thông lệ quốc tế quản trị nhằm đưa kiến nghị hồn thiện hệ thống pháp luật vơ cấp thiết Nhận thức tầm quan trọng đó, tác giả chọn vấn đề “Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần theo pháp luật Việt Nam” làm đề tài Luận văn thạc sĩ Tình hình nghiên cứu đề tài HĐQT phận cấu tổ chức CTCP, nhiều nhà nghiên cứu giới đề cập đến với tư cách thiết chế, khâu quản lý, điều hành CTCP Nghiên cứu HĐQT giới có nhiều cơng trình cơng bố như: “The Modem Corporation and Private Property” (Công ty theo kiểu đại tư nhân) xuất năm 1932 Adolf A Berle Gardiner c Mean; “Separation of Ownership and Control (Sự tách biệt sở hữu quản lý) Eugene F Fama Michael c Jensen; “Comparative Corporate Governance: A Chinese Perspective” (So sánh quản trị công ty: Quan điểm Trung Quốc) (2003) Yuwa Wei; “Corporate Governance & Corporate Control” (Quản trị doanh nghiệp & Kiểm thông báo văn với HĐQT, yêu cầu người có hành vi vi phạm chấm dứt hành vi vi phạm có giải pháp khắc phục hậu quả; - Có quyền tham dự tham gia thảo luận họp ĐHĐCĐ, HĐQT họp khác công ty;75 - Giám sát hoạt động công bố thông tin công ty theo quy định pháp luật đảm bảo tính kịp thời, xác thơng tin cơng bố - Tham gia vào trình xây dựng chế chi trả thù lao cho thành viên HĐQT, BKS Ban Giám đốc công ty thông qua việc tham gia vào ủy ban lương thưởng (khuyến nghị thông lệ tốt quản trị công ty thành viên độc lập nên Chủ tịch ủy ban này) 3.3.6 Bổ sung quy định Ban kiểm toán nội trực thuộc Hội đồng quản trị Pháp luật cần bổ sung quy định Ban kiểm toán nội trực thuộc HĐQT để tạo sở pháp lý cho doanh nghiệp áp dụng, tiêu chuẩn làm thành viên Ban kiểm toán nội trực thuộc HĐQT, quy định tương tự tiêu chuẩn, điều kiện làm thành viên độc lập HĐQT Cần bổ sung thêm quy định thành viên Ban kiểm toán nội trực thuộc HĐQT thành viên HĐQT khơng Về nhiệm vụ, quyền hạn, mơ hình Ban kiểm toán nội trực thuộc HĐQT thành viên độc lập HĐQT tồn CTCP khơng có BKS theo Điều 134, Khoản 1, Điểm b, Luật Doanh nghiệp (2014) Vì vậy, nên phân định cách hợp lý số thẩm quyền BKS cho hai quan này, đồng thời có phân biệt rõ ràng thẩm quyền Ban kiểm toán nội trực thuộc HĐQT thành viên độc lập HĐQT Theo đó, Ban kiểm tốn nội trực thuộc HĐQT cần có quyền, nghĩa vụ sau: - Kiểm tra tính hệ thống, quán phù hợp cơng tác kế tốn, thống kê lập Báo cáo tài - Thẩm định tính đầy đủ, hợp pháp trung thực Báo cáo tình hình kinh 75 Hồng Thị Mai, tlđd chủ thích 46 92 doanh, Báo cáo tài năm tháng công ty, Báo cáo đánh giá công tác quản lý HĐQT; trình Báo cáo thẩm định họp thường niên ĐHĐCĐ - Rà soát, kiểm tra đánh giá hiệu lực hiệu hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ, quản lý rủi ro cảnh báo sớm công ty - Xem xét sổ kế toán, ghi chép kế toán tài liệu khác công ty, xét thấy cần thiết, theo định ĐHĐCĐ theo u cầu cổ đơng nhóm cổ đơng 3.3.7 Sửa đổi, bổ sung quy định họp Hội đồng quản trị  Sửa đổi quy định điều kiện triệu tập họp HĐQT Liên quan đến quy định Điều 153, Khoản 4, Luật Doanh nghiệp (2014) quyền yêu cầu triệu tập họp HĐQT, trường hợp Chủ tịch HĐQT phải triệu tập họp HĐQT “Có đề nghị thành viên điều hành HĐQT” khơng có quy định hướng dẫn “thành viên điều hành HĐQT”, điều gây khó khăn cho việc áp dụng thực tiễn Quy định nên sửa đổi Luật Doanh nghiệp (2005) trước quy định: Chủ tịch HĐQT phải triệu tập họp HĐQT “có đề nghị thành viên HĐQT’’  Bổ sung điều kiện người ủy quyền tham dự họp HĐQT biểu họp HĐQT Để đảm bảo người đại diện theo ủy quyền đủ lực độc lập, khách quan thực việc đại diện dự họp biểu họp HĐQT, cần có quy định tiêu chuẩn, điều kiện người đại diện theo ủy quyền như: Người ủy quyền phải có tiêu chuẩn điều kiện sau đây: - Có lực hành vi dân đầy đủ; - Không thuộc đối tượng bị cấm thành lập quản lý doanh nghiệp; - Người đại diện theo ủy quyền thành viên độc lập HĐQT phải đáp ứng điều kiện, tiêu chuẩn làm thành viên độc lập HĐQT; - Các điều kiện khác Điều lệ công ty quy định 93 3.4 Một số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu thi hành pháp luật tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị công ty cổ phần Việt Nam Tác giả Luận văn cho để nâng cao hiệu thi hành pháp luật tổ chức hoạt động HĐQT CTCP Việt Nam, cần phải thực số giải pháp cụ thể sau: 3.4.1 Nâng cao nhận thức thành viên Hội đồng quản trị công ty cổ phần Bản thân CTCP cần có nhận thức lợi ích mà quản trị cơng ty tốt đem lại Đối với CTCP chưa có hệ thống nguyên tắc quản trị cơng ty cần cập nhật bắt tay vào công tác xây dựng Ngay từ đầu nên kết hợp luật pháp quốc gia với chuẩn mực quốc tế, nguyên tắc quản trị công ty OECD ban hành Đối với công ty có hệ thống ngun tắc quản trị cơng ty, cần tiếp tục cải thiện chất lượng cải tổ hoạt động quản trị công ty doanh nghiệp thơng qua việc tham khảo thơng lệ quốc tế, học kinh nghiệm từ nước tiên tiến nước có nhiều bước tiến quản trị cơng ty Thái Lan, Singapore Ngồi ra, cơng ty cần thành lập phịng, ban chức chun trách quản trị cơng ty, như: phịng Quan hệ Nhà đầu tư, phòng Trách nhiệm xã hội Xây dựng chế tài (cấp công ty) xử lý hành vi vi phạm quản trị cơng ty ngồi quy định xử phạt luật pháp để tăng cường hiệu trách nhiệm nhà quản trị Doanh nghiệp nên xây dựng, ban hành quy tắc ứng xử, quy tắc hướng dẫn công tác quản trị công ty doanh nghiệp; cần thành lập ủy ban chuyên môn để hỗ trợ hoạt động HĐQT Để có HĐQT làm việc chuyên nghiệp có hiệu quả, cần bảo đảm yếu tố then chốt phẩm chất đạo đức quan điểm thân thành viên HĐQT nói chung thành viên độc lập nói riêng vai trị, vị trách nhiệm doanh nghiệp, cổ đơng bên có liên quan cách chuyên nghiệp, độc lập HĐQT phải đại diện cho lợi ích doanh nghiệp tồn thể cổ đông Một thành viên HĐQT chuyên nghiệp phải bảo vệ quyền lợi chung doanh nghiệp, bảo vệ quyền lợi người đề cử và/hoặc dồn phiếu 94 cho họ vào vị trí đó76 Thành viên HĐQT cần hiểu rõ trách nhiệm, nhiệm vụ mình; hàng năm cần xem xét lại sứ mệnh, tầm nhìn, mục tiêu cơng ty, sách liên quan tới quản trị công ty Chỉ HĐQT hiểu rõ thực chức trách cách trung thực, tiêu chí khác quản trị cơng ty thực thi tốt, quyền lợi cổ đông bên liên quan bảo đảm 3.4.2 Tiếp tục phát triển tổ chức dành cho thành viên Hội đồng quản trị chuyên nghiệp Nhà nước cần khuyến khích việc thành lập tổ chức độc lập hoạt động nhằm mục đích cung cấp kiến thức, kinh nghiệm kỹ cho thành viên HĐQT, qua thành viên HĐQT trở thành nghề chun nghiệp Đây mơ hình mà nhiều nước giới áp dụng, thí dụ Singapore có SID, Thái Lan có Thai IOD, Malaysia có MSWG, Philippines có Philippines ICD, Indonesia có IICD Đây tổ chức chuyên nghiệp có khố đào tạo thành viên HĐQT, có điều lệ quy định chuẩn mực đạo đức quy tắc hành nghề thành viên HĐQT Các tổ chức tích cực đào tạo thành viên độc lập HĐQT, giới thiệu cá nhân hội tụ đủ lực làm thành viên HĐQT có chuẩn mực đạo đức có tiếng nói độc lập với nhóm cổ đơng chi phối, có tiếng nói cam kết bảo vệ tính trực minh bạch, bảo vệ quyền lợi cổ đông nhỏ.77 Thông lệ quốc tế xu hướng thành viên HĐQT tham gia vào hiệp hội nghề nghiệp chuyên nghiệp, có chứng lực chun mơn, tn thủ chịu ràng buộc quy định đạo đức nghề nghiệp tiền đề đề có HĐQT có chất lượng chuyên nghiệp Tại Việt Nam có tổ chức thành lập, CTCP doanh nghiệp xã hội Viện Thành viên HĐQT Việt Nam (VIOD) Tổ chức thúc đẩy chuyên nghiệp HĐQT, nâng cao đạo đức kinh doanh tính minh bạch, thiết lập mạng lưới thành viên độc lập HĐQT, xây dựng mạng lưới kết nối Minh Nhật (2017), “Thay đổi quản trị doanh nghiệp, đâu?”, địa chỉ: https://baomoi.com, ngày truy cập 18/6/2018 76 77 Nguyễn Thu Hiển, tlđd thích 69 95 lãnh đạo doanh nghiệp với bên có quyền lợi liên quan, giúp công ty cải thiện niềm tin nhà đầu tư Việc thành lập Viện thành viên HĐQT theo mơ hình nhiều nước giới thúc đẩy phát triển tổ chức tạo điều kiện cho CTCP lựa chọn thành viên HĐQT xứng đáng, có chun mơn, kiến thức, có đạo đức có kinh nghiệm phù hợp Trong thời gian tới, doanh nghiệp Việt Nam cần tích cực kết nối với tổ chức để đảm bảo có đội ngũ thành viên HĐQT hoạt động chuyên nghiệp, nâng cao chất lượng quản trị cơng ty 3.4.3 Tích cực tun truyền, phổ biến pháp luật quản trị công ty thông lệ quản trị tốt Quản trị công ty tốt giúp nâng cao hiệu kinh doanh doanh nghiệp nói riêng góp phần vào thịnh vượng kinh tế nói chung Để nâng cao nhận thức doanh nghiệp nói chung thành viên HĐQT nói riêng, quan quản lý, ủy ban Chứng khoán Nhà nước hai Sở giao dịch Chứng khoán cần tăng cường phổ biến pháp luật quản trị cơng ty cho doanh nghiệp, tích cực tun truyền, phổ cập kiến thức quản trị công ty cho thành viên thị trường nhà đầu tư, đồng thời khuyến khích doanh nghiệp áp dụng thơng lệ quản trị cơng ty tốt Cần tiến hành chương trình đánh giá công bố thông tin minh bạch; vinh danh doanh nghiệp có tiến quản trị cơng ty, tổ chức chương trình đào tạo, khảo sát thực tế, tuần lễ quản trị công ty, phát hành ấn phẩm hướng dẫn doanh nghiệp niêm yết triển khai đánh giá công bố thông tin minh bạch doanh nghiệp Bên cạnh đó, quan nhà nước cần tích cực phối hợp với tổ chức quốc tế triển khai hoạt động nhằm xây dựng chuẩn hóa hệ thống văn pháp quy quản trị công ty theo thông lệ quốc tế nâng cao chất lượng quản trị doanh nghiệp Việt Nam Việc tổ chức chương trình hội nghị, hội thảo, đào tạo nâng cao nhận thức quản trị công ty nhằm chia sẻ kiến thức, kinh nghiệm xây dựng khuôn khổ quản trị công ty hiệu quả, nâng cao lực quản trị công ty cho doanh nghiệp Việt Nam cần thiết Các hội thảo thảo luận vấn đề bất cập thực tế, đưa tình huống, kinh nghiệm quốc tế; đồng thời cập nhập phổ biến thông lệ quản trị tốt cho doanh nghiệp, đặc biệt Bộ 96 nguyên tắc quản trị công ty OECD 3.4.4 Thúc đẩy phát triển Hiệp hội tổ chức trung gian hỗ trợ cho việc quản trị công ty Một số tổ chức xã hội Hiệp hội doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam, Hiệp hội Nhà đầu tư Tài Việt Nam (VAFI) cần nâng cao trách nhiệm vai trị hoạt động quản trị CTCP thông qua số biện pháp thành lập phận chuyên môn nhằm thực đánh giá, khảo sát hàng năm thực trạng quản trị cơng ty, có CTCP, hỗ trợ doanh nghiệp việc đưa kế hoạch, chiến lược cải thiện chất lượng quản trị công ty Ngoài ra, tổ chức xã hội cần tổ chức diễn đàn, hội thảo quản trị công ty nhằm tạo hội chia sẻ, giao lưu chuyên gia nhà quản trị đến từ nhiều doanh nghiệp Một vai trò quan trọng khác tổ chức xã hội xây dựng chế trợ giúp, đại diện cho nhóm cổ đơng thiểu số tham gia họp ĐHĐCĐ doanh nghiệp để bảo vệ quyền lợi họ Ngoài ra, tổ chức cần phối hợp với quan quản lý nhà nước để đóng vai trị giúp đỡ, hỗ trợ giám sát hoạt động quản trị công ty doanh nghiệp Bên cạnh đó, pháp luật cần hồn thiện theo hướng trọng thúc đẩy phát triển tổ chức trung gian để góp phần tạo áp lực, trực tiếp nâng cao nhận thức thúc đẩy quản trị doanh nghiệp Để việc quản trị công ty hiệu quả, cần phải tạo tổ chức trung gian, hay gọi tổ chức theo dõi đánh giá quản trị doanh nghiệp Ở Malaysia có Hiệp hội hay cơng ty thành lập nhằm bảo vệ cổ đơng Có tổ chức chuyên đào tạo quản trị doanh nghiệp, đào tạo thành viên HĐQT, thực hoạt động nhằm bảo vệ lợi ích cổ đông Những tổ chức trung gian tạo sức ép giúp công ty quản trị tốt, thực biện pháp bảo vệ tốt lợi ích cổ đông.78 Văn Giáp (2018), “Nâng cao chất lượng quản trị doanh nghiệp thị trường chứng khoán”, địa chỉ: https://baomoi.com, ngày truy cập 18/6/2018 78 97 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương này, tác giả trình bày ngun tắc việc hồn thiện pháp luật tổ chức hoạt động HĐQT CTCP phương hướng hoàn thiện pháp luật tổ chức hoạt động HĐQT CTCP Việt Nam Từ nghiên cứu mặt lý luận thực tiễn, tác giả đề xuất số kiến nghị cụ thể nhằm hoàn thiện quy định pháp luật tổ chức hoạt động HĐQT CTCP Việt Nam, cụ thể là: Bổ sung quy định điều kiện, tiêu chuẩn làm thành viên HĐQT; Bãi bỏ số quy định miễn nhiệm, bãi nhiệm thành viên HĐQT; Bổ sung quy định thành phần HĐQT; Sửa đổi số quy định Chủ tịch HĐQT; Bổ sung quy định thành viên độc lập HĐQT Ban kiểm toán nội Bên cạnh đó, tác giả đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu thi hành pháp luật tổ chức hoạt động HĐQT CTCP, như: Nâng cao nhận thức thành viên HĐQT; Phát triển tổ chức dành cho thành viên HĐQT chuyên nghiệp; Tích cực tuyên truyền, phổ biến pháp luật quản trị công ty thông lệ quản trị tốt; Thúc đẩy phát triển Hiệp hội tổ chức trung gian hỗ trợ cho việc quản trị công ty 98 KẾT LUẬN Việc nâng cao hiệu hoạt động HĐQT CTCP có ý nghĩa quan trọng việc bảo vệ quyền lợi cổ đơng, phịng ngừa rủi ro, đảm bảo phát triển bền vững CTCP nói riêng tồn kinh tế nói chung Để đạt kết đó, cần có tác động khơng từ phía quy định pháp luật từ phía quan nhà nước, mà cịn xuất phát từ CTCP Thời gian tới, bối cảnh hội nhập quốc tế, chắn đòi hỏi công tác quản trị doanh nghiệp gay gắt doanh nghiệp nước, đặc biệt CTCP với xu hướng ngày tăng hệ thống doanh nghiệp Việt Nam Luận văn đạt kết nghiên cứu chủ yếu sau: Thứ nhất, Luận văn đề cập cách có hệ thống sở lý luận tổ chức hoạt động HĐQT CTCP, mối quan hệ HĐQT thiết chế quản lý khác CTCP, trình hình thành phát triển pháp luật Việt Nam tổ chức hoạt động HĐQT CTCP, nội dung pháp luật HĐQT CTCP theo pháp luật số nước giới thông lệ quốc tế quản trị CTCP Thứ hai, Luận văn trình bày phân tích thực trạng pháp luật hành tổ chức hoạt động HĐQT bao gồm vấn đề như: bầu cử, miễn nhiệm, bãi nhiệm thành viên HĐQT; tiêu chuẩn điều kiện thành viên HĐQT; thành phần HĐQT; quyền nghĩa vụ HĐQT, họp HĐQT Luận văn tập trung phân tích hạn chế, bất cập quy định pháp luật hành, đồng thời đánh giá thực tiễn thi hành pháp luật tổ chức hoạt động HĐQT CTCP Việt Nam thời gian qua Thứ ba, Luận văn trình bày nguyên tắc phương hướng hoàn thiện quy định pháp luật hành tổ chức hoạt động HĐQT CTCP Trên sở đó, tác giả Luận văn trình bày số giải pháp cụ thể nhằm khắc phục hạn chế, bất cập có, đảm bảo cho hoạt động quản trị 99 CTCP nói chung hoạt động HĐQT CTCP nói riêng thực cách hiệu thực tế Nghiên cứu số vấn đề lý luận thực tiễn pháp luật, thực tiễn áp dụng pháp luật nhằm hiểu đúng, đầy đủ quy định HĐQT CTCP việc làm cần thiết Qua trình nghiên cứu đề tài này, tác giả hy vọng đóng góp tích cực vào việc hồn thiện pháp luật Việt Nam quản trị CTCP nói chung HĐQT CTCP nói riêng, từ nâng cao chất lượng quản trị công ty, thu hút nhà đầu tư tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, góp phần phát triển kinh tế đất nước Tổ chức hoạt động HĐQT CTCP vấn đề phức tạp đa dạng nên Luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Vì vậy, tác giả mong nhận nhận xét đóng góp ý kiến quý báu nhà khoa học, thầy giáo, cô giáo bạn để Luận văn hoàn thiện hơn./ 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO VĂN BẢN PHÁP LUẬT Quốc hội (2015), Bộ luật Dân Quốc hội (2014), Luật Doanh nghiệp Quốc hội (2005), Luật Doanh nghiệp Quốc hội (1999), Luật doanh nghiệp Quốc hội (1990), Luật Công ty Quốc hội (2010), Luật Tổ chức Tín dụng Quốc hội (2017), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng Quốc hội (1997), Luật Tổ chức Tín dụng Quốc hội (2006), Luật Chứng khoán 10 Quốc hội (2010), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật chứng khốn 11 Chính Phủ (2010), Nghị định số 102/2010/NĐ-CP ngày 01 tháng 10 năm 2010 hướng dẫn chi tiết thi hành số điều Luật doanh nghiệp 12 Chính Phủ (2000), Nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12 tháng 09 năm 2000 tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại 13 Chính Phủ (2009), Nghị định số 59/2009/NĐ-CP ngày 16 tháng 07 năm 2009 tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại 14 Chính Phủ (2012), Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2012, quy định chi tiết hướng dẫn số điều Luật Chứng khoán Luật Sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khốn 15 Chính Phủ (2015), Nghị định số 60/2015/NĐ-CP ngày 26 tháng năm 2015, sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 101 năm 2012 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn số điều Luật Chứng khoán Luật Sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khốn 16 Chính Phủ (2017), Nghị định số 71/2017/NĐ-CP ngày tháng năm 2017, hướng dẫn quản trị công ty áp dụng cơng ty đại chúng 17 Bộ Tài Chính (2012), Thơng tư số 121/2012/TT-BTC ngày 26 tháng 07 năm 2012 quy định quản trị công ty áp dụng cho cơng ty đại chúng 18 Bộ Tài Chính (2017), Thơng tư số 95/2017/TT-BTC hướng dẫn số điều Nghị định số 71/2017/NĐ-CP ngày tháng năm 2017 Chính Phủ hướng dẫn quản trị cơng ty áp dụng công ty đại chúng SÁCH 19 Đại học Luật Hà Nội (2014), Giáo trình Luật Thương mại (Tập I), NXB Công an nhân dân, Hà Nội 20 Lê Thị Châu (1997), Quyền sở hữu tài sản công ty, NXB Lao động, Hà Nội 21 Nguyễn Thị Dung (chủ biên, 2017), Luật Kinh tế chuyên khảo, NXB Lao động, Hà Nội 22 Phạm Trí Hùng & Nguyễn Trung Thắng (2012), CEO Hội đồng quản trị, NXB Lao động - Xã hội, Hà Nội BÀI VIẾT, BÁO CÁO, TẠP CHÍ 23 Báo cáo Thẻ điểm Quản trị công ty ASEAN năm 2015-2016 24 Bộ Kế hoạch Đầu tư - Ban soạn thảo dự án Luật Doanh nghiệp (sửa đổi) (2014), Báo cáo Đánh giá dự báo tác động dự án Luật Doanh nghiệp sửa đổi, Hà Nội 25 Bộ Kế hoạch Đầu tư - Ban soạn thảo dự án Luật Doanh nghiệp (sửa đổi) (2013), Báo cáo tổng kết thi hành Luật Doanh nghiệp (2005), Hà Nội 26 Bùi Xuân Hải (2006), “So sánh cấu trúc quản trị nội công ty CP Việt Nam với mơ hình điển hình giới”, Tạp chí Khoa học pháp lý, (6) 102 27 Daniel Blume - Quản trị viên cao cấp OECD (2004), Lý khiến quản trị doanh nghiệp quan tâm Việt nam, Hội nghị bàn tròn Châu Á quản trị doanh nghiệp - OECD/WB 2004 28 Hoàng Trần Hậu - Vũ Sỹ Cường, “Nâng cao lực quản trị hội đồng quản trị, Giám đốc điều hành theo thông lệ OECD”, Chuyên đề giảng dạy Trường Bồi dưỡng cán Tài 29 Lê Hồng Tùng (2009), “Thành viên Hội đồng Quản trị độc lập: quy định thực tiễn”, Tạp chí Nhà quản lý, số 68/2009 30 Lê Trọng Dũng (2017), “Hoàn thiện pháp luật thành viên độc lập hội đồng quản trị công ty đại chúng”, Tạp chí Dân chủ pháp luật, số (298) - 2017 31 Nguyễn Thị Lan Hương (2009), “Một số so sánh công ty cổ phần theo Luật Công ty Nhật Bản Luật Doanh nghiệp Việt Nam”, Tạp chí Khoa học, Đại học Quốc gia Hà Nội, Luật học (2009) 32 Nguyễn Thị Lan Hương (2011), “Về hoạt động giám sát Ban kiểm soát cơng ty cổ phần”, Tạp chí Khoa học, Đại học quốc gia Hà Nội, Luật học 27 (2011) 33 Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (2004), Các nguyên tắc quản trị công ty OECD 34 Trần Lương Đức (2017), “Những điểm Luật doanh nghiệp 2014 bảo vệ cổ đông thiểu số”, Tạp chí cơng thương, số 07 tháng 06/2017 35 Trần Ngọc Dũng (2016), “Hoàn thiện quy định chế giám sát hoạt động quản lý, điều hành công ty cổ phần theo Luật doanh nghiệp 2014”, Tạp chí Nhà nước Pháp luật, số 5/2016 36 Trần Thị Bảo Ánh (2017), “Luật doanh nghiệp 2014 - Những bất cập cần khắc phục”, Tạp chí Luật học, số (2017) 37 Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, “Các ưu tiên cải cách quản trị công ty Việt Nam”, Tạp chí Chứng khốn, số 6/2017 103 38 Viện Quản lý Kinh tế Trung ương, Tổ hợp tác kỹ thuật Việt - Đức (GTZ) (2006), năm thi hành Luật Doanh nghiệp - Những vấn đề bật học kinh nghiệm, Hà Nội LUẬN VĂN 39 Cao Thị Kim Trinh (2004), Tổ chức quản lý nội công ty cổ phần, vấn đề lý luận thực tiễn, Luận văn thạc sĩ luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội 40 Đào Thúy Anh (2014), Hoàn thiện pháp luật tổ chức quản lý công ty cổ phần - góc nhìn từ kinh nghiệm Nhật Bản, Luận văn thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội 41 Đỗ Minh Trung (2004), Thẩm quyền Hội đồng quản trị doanh nghiệp liên doanh - Những vấn đề lý luận thực tiễn, Luận văn thạc sĩ luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội 42 Hoàng Thị Mai (2015), Hồn thiện pháp luật Việt Nam quản trị cơng ty cổ phần, Luận văn thạc sĩ luật học, Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 43 Lê Minh Thắng (2007), Quản trị công ty niêm yết - vấn đề lý luận thực tiễn, Luận văn thạc sĩ luật học, Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 44 Lê Thị Kim Xuyến (2010), Pháp luật hội đồng quản trị công ty cổ phần thực tiễn áp dụng Công ty hóa chất Việt Trì, Luận văn thạc sĩ Luật học, Khoa Luật, Đại học Quốc Gia Hà Nội 45 Lưu Thị Dung (2015), Tổ chức quản lý nội công ty cổ phần theo Luật doanh nghiệp 2014, Luận văn thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội 46 Nguyễn Thị Thùy Linh (2014), Hoàn thiện pháp luật quản trị nội công ty cổ phần, Luận văn thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội 47 Phan Bùi Gia Thủy (2012), Tác động đặc điểm hội đồng quản trị đến hiệu hoạt động doanh nghiệp, Luận văn thạc sĩ ngành Tài - Ngân hàng, Trường Đại học mở thành phố Hồ Chí Minh 104 TIẾNG ANH 48 OECD: Asian Roundtable on corporate governance - Policy Brief on Corporate Governance of Banks in Asia (June 2006) 49 Bui Xuan Hai (2007), Corporate Governance in Vietnamese CompanyLaw: A Proposal for Reform, Ph.D Thesis, La Trobe University, Australia 50 Organisation for Economic Co-operation and Development OECD (2004), pp 22, Corporate Governance Principle 2004 WEBSITE 51 https://thongtinphaDluatvn.wordpress.com/2015/12/04/quven-loi-co-dongnho-trong-luat-doanh-nghiep-2014L ngày truy cập 1/5/2018 52 https://vietnambiz.vn/cach-ban-kiem-soat-ra-khoi-bo-may-doanh-nghiepviet-tien-hanh-den-dau-38291 html, ngày truy cập 20/5/2018 53 http://tinnhanhchungkhoan.vn/chung-khoan/thanh-vien-hdqt-doc-lap-doanhnghiep-cau-hien-198129.html, ngày truy cập 25/5/2018 54 http://vietstock.vn/2013/08/bat-hop-ly-quy-dinh-13-thanh-vien-hdqt-doc-lap143-311986.html, ngày truy cập 1/6/2018 55 https://luatminhgia.com.vn/kien-thuc-doanh-nghiep/quy-dinh-ve-ban-kiemsoat-trong-cong-ty-co-phan.aspx., ngày truy cập 1/6/2018 56 http://www.sggp.org.vn/ra-mat-doanh-nghiep-xa-hoi-thuc-day-quan-tricong-ty-cho-doanh-nghiep-viet-nam-510098.html, ngày truy cập 4/6/2018 57 http://tinnhanhchungkhoan.yn/chung-khoan/thanh-vien-hoi-dong-quan-tridoc-lap-anh-la-ai-184456.html, ngày truy cập 10/6/2018 58 https ://kinhdoanh vnexpress.net/tin-tuc/vi-mo/vinashin-pha-san-theo-kieu- viet-nam-2708318.html, ngày truy cập 12/6/2018 59 http://thutuong.chinhphu.vn/Home/Tu-nay-khong-mua-bat-buoc-0-dong-voingan-hang-yeu-kem/20174/26328 vgp, ngày truy cập 12/6/2018 105 60 https://baomoi.com/nang-cao-chat-luong-quan-tri-cua-doanh-nghiep-tren-thitruong-chung-khoan/c/26141274.epi, ngày truy cập 18/6/2018 61 https://baomoi.com/nghi-dinh-71-ve-quan-tri-cong-ty-dai-chung-da-chamtoi-thong-le-quan-tri-tot-nhat/c/22548546.epi ngày truy cập 15/6/2018 62 https://baomoi.com/thay-doi-quan-tri-doanh-nghiep-bat-dau-tudau/c/23239852.epi, ngày truy cập 18/6/2018 63 http://entemcws.vn/toan-canh-vu-dai-an-kinh-tc-nghin-ty-tai-occanbanktruoc-gio-xu-an-107064.htmk ngày truy cập 30/6/2018 64 http://www.sggp.org.vn/xet-xu-vu-an-gay-thiet-hai-800-ty-dong-cua-pvnong-dinh-la-thang-chiu-trach-nhiem-chinh-505543.html, truy cập ngày 1/7/2018 65 http://plo.vn/kinh-te/hai-ong-lon-tien-phong-choi-mo-hinh-moi-765041 htmk ngày truy cập 1/7/2018 66 http://moj.gov.vn/qt/tintuc/Pages/nghien-cuu-trao-doi aspx?ItcmID=2066, ngày truy cập 30/5/2018 67 http://www.thesaigontimes.vn/27263 l/diem-yeu-quan-tri-cong-ty-nhin-tu- the-diem.html, ngày truy cập 8/6/2018 68 http://www.thesaigontimes.vn/140186/Thanh-vien-HDQT-doc-lap-Doc-lapde-lam-gi.htmk ngày truy cập 20/5/2018 69 http://tinnhanlichungkhoan.vn/chung-khoan/bau-don-phieu-khong-con-batbuoc-nhung-nen-duy-tri-178988-htmk ngày truy cập 5/5/2018 70 https://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2010/Q5/03/4791/, ngày truy cập 15/4/2018 71 https://thongtinphapluatdansu.edu.vii/2010/05/05/4790/, ngày truy cập 30/5/2018 72 http://www.thesaigontimes.vn/114059/Hoi-dong-quan-tri-sao-moi-du-sucleo-lai-cong-ty.html ngày truy cập 6/5/2018 106