Hạn chế rủi ro cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội

Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO CHO VAY CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái niệm NHTM Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Hệ thống ngân hàng nhà nước Việt Nam hệ thống ngân hàng cấp, ngân hàng nhà nước làm nhiệm vụ Ngân hàng Trung Ương (NHTW), ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng khác hoạt động ngân hàng trung gian thực chức kinh doanh Ngân hàng thương mại coi doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ với hoạt động chủ yếu việc vay vay Hoạt động ngân hàng thực chất mua quyền sử dụng vốn để bán lại quyền sử dụng vốn Khác với quan hệ mua bán thơng thường, quan hệ tín dụng ngân hàng trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Người cho vay giao giá trị khoản vay hình thức hàng hóa hay tiền tệ cho người vay sử dụng thời hạn định, sau khai thác giá trị khoản vay thời gian cam kết, người vay phải hoàn trả toàn giá trị khoản vay thêm khoản lợi tức trả cho việc sử dung khoản vay 1.1.2 Các chức NHTM - NHTM trung gian tín dụng Đây chức đặc trưng NHTM,có ý nghĩa quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế Thực chức này, NHTM huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi tổ chức kinh tế, quan, đoàn thể, tiền tiết kiệm dân cư, … sử dụng nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Khi thực chức tín dụng, NHTM tiến hành điều hịa vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu,kích thích q trình ln chuyển vốn tồn xã hội thúc đẩy trình tái sản xuất doanh nghiệp SV: Lưu Huyền Trang Chuyên đề tốt nghiệp - NHTM làm trung gian toán quản lý phương tiện toán, NHTM với tư cách thủ quỹ doanh nghiệp tạo điều kiện để ngân hàng thực dịch vụ toán theo ủy nhiệm khách hàng Trong trình toán ngân hàng sử dụng giấy bạc ngân hàng thay vàng, sau sử dụng cơng cụ lưu thơng tín dụng thay cho giấy bạc ngân hàng (séc, giấy chuyển ngân, thẻ toán,…) Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, họ ngân hàng đảm bảo an toàn việc cất giữ tiền thực thu chi cách nhanh chóng, tiện lợi, khoản tốn có giá trị lớn, mà tự khách hàng thực tốn khó khăn, tiết kiệm cho xã hội nhiều chi phí lưu thơng -NHTM cung cấp dịch vụ tài - ngân hàng: Trong trình thực nghiệp vụ tín dụng ngân quỹ ngân hàng có điều kiện thuận lợi kho quỹ, thông tin quan hệ rộng rãi với doanh nghiệp, nên thực thêm số dịch vụ khác kèm theo như: tư vấn tài chính, đầu tư, giữ hộ giấy tờ, chứng khoán, làm đại lý phát hành cổ phiếu, trái phiếu cho doanh nghiệp,…để thưởng hoa hồng, tiết kiệm chi phí 1.1.2 Hoạt động cho vay NHTM 1.1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay Cho vay việc bên ( bên cho vay) cung cấp nguồn tài cho đối tượng khác ( bên di vay) bên vay hồn trả tài cho bên cho vay thời hạn thỏa thuận thường kèm theo lãi suất Cho vay quan hệ vay mượn theo nguyên tắc phải hoàn trả gốc lãi thời gian định bên NHTM (bên cho vay) bên chủ thể đơn vị kinh tế, dân cư, tổ chức xã hội (bên vay) Cụ thể ngân hàng cho vay việc ngân hàng tài trợ tiền cho khách hàng với điều kiện khách hang phải cam kết hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định SV: Lưu Huyền Trang Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2.2 Vai trò hoạt động cho vay Ngày nay, NHTM việc cho vay có hiệu hay không định tới tồn phát triển ngân hàng Hoạt động cho vay hoạt động quan trọng NHTM Đối với NHTM, hoạt động kinh doanh phản ánh rõ nét ngân hàng hoạt động cho vay Chính thế, thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập, đặc biệt, với NHTM Việt Nam, tỷ lệ lên tới 70-75% Điều cho thấy, vai trị hoạt động cho vay hoạt động nói chung NHTM quan trọng Và nhiều tiêu phản ánh phát triển, quy mơ cuả NHTM tiêu phản ánh tăng trưởng hoạt động cho vay nhà quản trị quan tâm ý Thông qua hoạt động cho vay, ngân hàng trở thành thành viên thiếu kinh tế Ngân hàng vừa kiếm lợi nhuận từ các khoản vay mà khách hàng phải trả lại, vừa có sở để ngân hàng thâm nhập vào kinh tế, có đường lối đắn việc mở rộng, phát triển hoạt động cuả NHTM thực vai trò lưu thong tiền tệ kinh tế, làm tốt nhiệm vụ cuả việc thúc đẩy phát triển kinh tế Đối với người vay, khơng có đủ vốn để hoạt động, để kinh donah vốn vay từ ngân hàng nguồn vốn dồi mà họ chủ động tiếp cận lúc, nơi với điều kiện, phương thức tốn hồn trả đa dạng dễ dàng, thuận tiện thoả thuận Khi vay vốn, để việc sử dụng vốn có hiệu nhất, người vay cịn nhận hỗ trợ từ phía ngân hàng thơng qua hoạt động tư vấn tài dự án Điều giúp cho khâu dự án đầu tư người vay diễn thuận lợi dễ dàng từ khâu chuẩn bị đến đưa dự án vào hoạt động Đối với kinh tế, hoạt động cho vay ngân hàng không đơn cung cấp vốn cho kinh tế mà cịn giúp cho việc phân bổ vốn diễn cách kịp thời, nhanh chóng hiệu Điều giúp cho doanh nghiệp chuyên tâm vào sản xuất, có điều kiện tiếp cận áp dụng khoa học đại nhiều hơn, từ nâng cao đời sống người dân, đồng thời giúp cho khoa học công nghệ sản xuất hàng hoá ngày phát triển, kinh tế nhờ mà ngày lớn mạnh SV: Lưu Huyền Trang Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2.3 Các phương thức cho vay Các phương thức cho vay NHTM cung cấp phong phú, đa dạng để phục vụ cho nhiều khách hàng khác nhau, cho nhiều mục đích khác Để dễ dàng kiểm soát quản lý hoạt động cho vay, NHTM phân loại loại hình cho vay theo nhiều tiêu thức khác Phương thức cho vay theo thời hạn - Cho vay ngắn hạn Cho vay ngắn hạn phương thức cho vay có thời hạn 12 tháng cho vay sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu tiêu ngắn hạn khác cá nhân Đối với NHTM cho vay ngắn hạn thường chiếm tỷ trọng cao có tính khoản cao đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng - Cho vay trung hạn Cho vay trung hạn loại cho vay có thời hạn theo quy định Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (NHNN VN) từ đến năm Mục đích sử dụng vốntrung hạn chủ yếu để đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ -Cho vay dài hạn Cho vay dài hạn loại cho vay có thời hạn theo quy định hành NHNN VN năm Các khoản vay dài hạn dài hạn cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn người vay xây dựng nhà ở, nhà máy mới, mua sắm thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn Phương thức cho vay theo mục đích vay - Các khoản cho vay phục vụ mục đích kinh doanh (sản xuất nơng nghiệp, cơng nghiệp, thương mại…) - Các khoản cho vay phục vụ mục đích tiêu dùng - Các khoản cho vay phát triển kinh tế gia đình - Các khoản cho vay thực phương án sản xuất kinh doanh phục vụ đời sống khác SV: Lưu Huyền Trang Chuyên đề tốt nghiệp Phương thức cho vay theo hình thức tài trợ Cho vay theo hình thức tài trợ chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài sản trung dài hạn… - Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng trường hợp khách hàng khơngthực nghĩa vụ với bên thứ ba - Cho thuê tài sản trung dài hạn việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Phương thức cho vay có tài sản đảm bảo -Cho vay có tài sản bảo đảm - Cho vay khơng có tài sản bảo đảm: Đây hình thức cho vay mạo hiểm chứa đựng nhiều rủi ro hình thức cung cấp cho khách hàng có uy tín, có quan hệ mật thiết thường xun với ngân hàng, khơng có tình trạng dây dưa việc trả nợ, có tình hìnhtài vững mạnh Phương thức cho vay theo loại hình doanh nghiệp - Các khoản cho vay dành cho doanh nghiệp nhà nước bao gồm cáccông ty nhà nước, tổng công ty nhà nước - Các khoản cho vay dành cho khối doanh nghiệp dân doanh bao gồm doanh nghiệp khơng có yếu tố nhà nước 1.2 Hạn chế rủi ro cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro cho vay Rủi ro cho vay khả xảy tốn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi NHTM tổ chức trung gian tài lớn Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan kinh tế, trị, xã hội… Hơn nữa, dịch vụ mà ngân hàng kinh doanh dịch vụ đặc biệt hoạt động ngân hàng dừng lại huy động vốn cho vay mà nhiều lĩnh vực khác : kinh doanh ngoại hối, chứng khốn, tốn, bảo lãnh, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ … SV: Lưu Huyền Trang Chun đề tốt nghiệp Vì khẳng định rủi ro hoạt động ngân hàng dễ xảy loại rủi ro ngân hàng gặp phải đa dạng : rủi ro cho vay, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động, rủi ro hối đoái, … Trong đó, rủi ro cho vay ln rủi ro dễ gặp nhà quản trị ngân hàng đặc biệt quan tâm Rủi ro cho vay gắn liền hoạt động cho vay NHTM Hoạt động cho vay ngân hàng hoạt động phức tạp, khơng phụ thuộc vào thân ngân hàng mà phụ thuộc vào bên đối tác Đặc biệt, tiền lại có tính chất vơ danh, khơng xác định tên chủ sở hữu nên giúp dễ dàng tham gia vào hoạt động có tiềm ẩn rủi ro rủi ro dễ xảy Thêm vào đó, việc trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng lại phụ thuộc vào ý chí chủ quan bên đối tác hay bên khách hàng Nếu bên đối tác cố tình khơng trả tiền hay cố tình mang số tiền đầu tư sai mục đích vào hoạt động lợi nhuận tỷ lệ thuận với rủi ro việc ngân hàng gặp rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi Ngồi ra, môi trường hoạt động ngành nghề dễ ảnh hưởng tới hoạt động cho vay ngân hàng ngành nghề mà lợi nhuận cao chứa đựng nhiều rủi ro Điều nhiều bất khả kháng không tránh khỏi Chính vậy, khơng nhà quản trị ngân hàng dám khẳng định loại trừ hoàn toàn rủi ro khỏi hoạt động kinh doanh Vì vậy, rủi ro cho vay đồng hành tronghoạt động ngân hàng, phịng, hạn chế khơng thể loại trừ Lợi nhuận rủi ro hai nhân tố song song tồn hoạt động doanh nghiệp Rủi ro cao lợi nhuận kỳ vọng cao Là doanh nghiệp, mục tiêu hoạt động NHTM lợi nhuận mục tiêu cụ thể cao tối đa hoá giá trị vốn chủ sở hữu thân ngân hàng đó, đồng thời với vai trị trung gian tài chính, muốn kinh tế phát triển bền vững, hoạt động NHTM phải đảm bảo mục tiêu an tồn cho thân ngân hàng cho kinh tế mà ngân hàng tham gia Tuy nhiên, rủi ro cho vay loại rủi ro mà ngân hàng dự đốn trước khơng thể loại trừ hồn toàn Ngày nay, nhà quản trị ngân hàng SV: Lưu Huyền Trang Chuyên đề tốt nghiệp ngày quan tâm tới rủi ro cho vay đưa nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro cho vay với mục tiêu vừa hạn chế rủi ro tín dụng vừa lại đảm bảo mục tiêu lợi nhuận NHTM Bởi rủi ro cho vay khả tổn thất xảy nên hạn chế rủi ro cho vay hiểu việc ngăn ngừa khả rủi ro cho vay có thểxảy ra, rủi ro cho vay xảy phải có cách xử lý tổn thất cách hữu hiệu Làm để hạn chế rủi ro cho vay rủi ro cho vay đượchạn chế tới mức hợp lý câu hỏi làm đau đầu nhà quản trị ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro cho vay khả xảy nên người ta đo lường xác nó, để có biện pháp thích hợp hạn chế rủi ro, nhà quản trị dùng số tiêu để phản ánh rủi ro cho vay 1.2.2 Anh hưởng rủi ro cho vay NHTM kinh tế *Ảnh hưởng rủi ro cho vay ngân hàng Khi ngân hàng cho vay, mục tiêu cuối mà ngân hàng hướng tới thu vốn lẫn lãi thời điểm định Rủi ro cho vay xảy ra, ngân hàng thu hồi vốn lãi thời hạn, ngân hàng khơng số tiền vốn lãi Nhưng bản, hoạt động ngân hàng phải diễn Ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều tới cân đối việc thu chi Nợ không thu hồi tức vịng quay vốn tín dụng giảm ngân hàng kinh doanh khơng có hiệu Sự tin tưởng người gửi tiền điều ngân hàng luôn hướng tới, rủi ro cho vay xảy ra, tình hình kinh doanh ngân hàng khơng khả quan, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Đây vấn đề nguy hiểm, dễ gây hiệu ứng không mong muốn hàng loạt Như vậy, rủi ro cho vay ngân hàng xảy nhiều mức độ khác Ở mức độ nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi lãi cho vay Ở mức độ nặng ngân hàng khơng thu vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến bị lỗ vốn Chính vậy, để tránh gây ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung, nhà quản trị ngân hàng phải thận trọng có biện pháp sách hợp lý nhằm hạn chế rủi ro mức thấp SV: Lưu Huyền Trang Chuyên đề tốt nghiệp Hoạt động cho vay ngân hàng phân chia theo hình thức gồm: cho vay, cho thuê tài sản trung dài hạn, bảo lãnh…Trong khn khổ chun đề, rủi ro tín dụng đề cập tới với hoạt động cho vay thông thường * Ảnh hưởng rủi cho cho vay kinh tế Hoạt động NHTM phức tạp, có liên quan chặt chẽ đến hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động đầu tư doanh nghiệp, ngành, cá nhân tổ chức Vì rủi ro cho vay xảy ngân hàng dễ khả toán dẫn tới bị phá sản Điều mà chongười gửi tiền ngân hàng khác rơi vào tình trạng hoảng loạn, đồng loạt kéo đến rút tiền ạt ngân hàng, làm cho không ngân hàng bị phá sản mà toàn hệ thống ngân hàng rơi vào tình trạng khó khăn Tiếp theo sau khủng hoảng ngân hàng,nền kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Không xảy phạm vi hẹp quốc gia, ngày nay, mà kinh tế khơng cịn độc lập, phụ thuộc nhiều vào kinh tế khu vực kinh tế giới rủi ro tín dụng xảy có ảnh hưởng nghiêm trọng nhiều lần Thực tế chứng minh điều qua diễn biến, sức ảnh hưởng, tổn thất hai khủng hoảng xảy vào năm 1997-khủng hoảng tài châu Á khủng hoảng tài Nam Mỹ (2001-2002) 1.2.3 Chỉ tiêu phản ánh mức độ hạn chế rủi ro cho vay NHTM Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Nợ hạn khoản nợ mà khách hàng không trả đến hạn thoản thuận ghi hợp đồng cho vay Tỷ lệ nợ hạn = Số dư nợ hạn/Tổng dư nợ Tỷ lệ khách hàng có nợ hạn = Số khách hàng hạn/Tổng khách hàng có dư nợ Tỷ lệ gián tiếp cho thấy quy mô khoản vay có vấn đề ngân hàng Nó chứng tỏ chất lượng hoạt động cho vay ngân hàng Nợ hạn thước đo quan trọng đánh giá lành mạnh thể chế Nó tác động tới tất lĩnh vực hoạt động ngân hàng Tuy nhiên khơng phải thước đo hoàn hảo việc đánh giá chất lượng hoạt động cho vay do: SV: Lưu Huyền Trang Chuyên đề tốt nghiệp - Chỉ tiêu nợ hạn thấp giảm qua năm dư nợ ngân hàng tăng nhanh chóng nợ hạn tăng đặn Và ngân hàng cho rủi ro cho vay ngân hàng không đáng kể điều sai lầm Bởi việc mở rộng quy mơ cho vay ngân hàng không gắn với việc nâng cao chất lượng làm cho rủi ro khoản vay tương lai bộc lộ Nợ khó đòi khoản nợ hạn kỳ gia hạn nợ Khi xuất nợ khó địi lúc xuất lời cảnh báo cho ngân hàng hi vọng thu hồi tiền vay trở nên mong manh Các khoản nợ hạn hình thành sau khách hàng khơng trả vay thời hạn thoả thuận Nghiêm trọng hơn, khoản nợ hạn trở thành nợ khó địi nợ vốn, ngân hàng có khả không thu hồi vốn, rủi ro cho vay xảy Tỷ trọng nợ xấu/Tổng dư nợ cho vay Nợ xấu: khoản nợ hạn 90 ngày mà khơng địi khơng tái cấu.Tại Việt Nam, nợ xấu bao gồm khoản nợ q hạn có khơng thể thu hồi, nợ liên quan đến vụ án chờ xử lý khoản nợ q hạn khơng Chính Phủ xử lý rủi ro Nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ khơng lành mạnh, nợ khó địi, nợ khơng thể địi,…) khoản nợ mang đặc trưng : - Khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng cam kết hết hạn - Tình hình tài khách hàng có chiều hướng xấu dẫn đến có khả ngân hàng không thu hồi vốn lẫn lãi - Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) đánh giá giá trị phát không đủ trang trãi nợ gốc lãi - Thông thường thời gian khoản nợ hạn 90 ngày Các khoản nợ có vấn đề khoản có khả trở thành nợ hạn Các khoản nợ có vấn đề phát sớm áp dụng biện pháp, quy trình nghiệp vụ thích hợp ngăn ngừa khoản nợ hạn phát sinh giảm khả tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu Mỗi ngân hàng xây dựng riêng cho tiêu chuẩn khoản nợ có vấn đề; nhiên, nợ có vấn đề dễ dàng chuyển thành nợ hạn nên việc khoản SV: Lưu Huyền Trang Chuyên đề tốt nghiệp 10 nợ có vấn đề giảm giá trị số món, tỷ lệ nợ có vấn đề tổng dư nợ giảm biểu hạn chế rủi ro cho vay Nợ tài sản đảm bảo nợ chứa đựng rủi ro cho vay lớn ngân hàng khách hàng khơng có tài sản đảm bảo Khi khách hàng khả toán vốn lãi, ngân hàng khơng có khoản bù đắp cho số vốn chi phí bỏ ra, dẫn tới xảy tổn thất cho ngân hàng 1.2.4 Phân loại rủi ro cho vay NHTM Phân loại rủi ro cho vay theo khả kiểm soát rủi ro cho vay Rủi ro cho vay kiểm sốt (rủi ro khả kháng): loạirủi ro mà ngân hàng dự đốn chủ thể gây rủi ro, ước tính mức độ ảnh hưởng thời gian phát sinh rủi ro…từ đưa biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế tổn thất mức tối thiểu chấp nhận Nguyên nhân rủi ro thường nguyên nhân có tính chủ quan, từ phía khách hàng hay từ thân ngân hàng, chủ yếu từ phía khách hàng Rủi ro cho vay khơng thể kiểm sốt (rủi ro bất khả kháng): loại rủi ro cho vay mà ngân hàng khơng thể dự đốn xác định cách xác ảnh hưởng chúng Nguyên nhân gây nên loại rủi ro thường nguyên nhân khách quan biến đổi đột ngột, bấp bênh gây nên ảnh hưởng tiêu cực môi trường tự nhiên, môi trường kinh tế, trị, xã hội… Phân loại rủi ro cho vay lấy chủ thể ngân hàng Rủi ro từ bên ngân hàng:Đây loại rủi ro phát sinh từ bên ngân hàng cán tín dụng, quy trình cho vay lỏng lẻo, chưa cố kiểm tra theo dỗi sát khoản cho vay … Rủi ro từ bên ngân hàng: Loại rủi ro phát sinh Chính phủ ban hành sách thuế, sách xuất nhập khẩu, sách cho vay định Nhà nước, quy định đất đai, nhà … SV: Lưu Huyền Trang