Đang tải... (xem toàn văn)
Chương I Ngân hàng thương mại 1 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, hoạt động của ngân hàng ngày càng phát huy vai trò là trung gian tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế Sự ổn định, an to[.]
1 Chuyên đề tốt nghiệp LI M U Ngy nay, hoạt động ngân hàng ngày phát huy vai trị trung gian tài quan trọng kinh tế Sự ổn định, an toàn phát triển ngân hàng có ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình phát triển kinh tế xã hội Trong hoạt động ngân hàng có tỷ trọng ngày lớn hoạt động cho vay ngắn hạn Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động nhu cầu chi tiêu kinh tế Tuy nhiên ngồi mục tiêu tăng trưởng, ngân hàng cịn cần phải nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn để đảm bảo phát triển bền vững ngân hàng Do vậy, hạn chế rủi ro cho vay ngắn hạn nhiệm vụ quan trọng cần thiết cho ổn định phát triển ngân hàng thương mại Nhận thức tầm quan trọng vấn đề trên, em chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro cho vay ngắn hạn ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh VPBank” làm đề tài chuyên đề tốt nghiệp Qua chuyên đề, em hy vọng góp phần vào việc hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngắn hạn, tăng độ an toàn hoạt động ngân hàng Kết cấu chuyên đề gồm chương: Chương I: Hoạt động cho vay ngắn hạn ngân hàng thương mại Chương II: Rủi ro hoạt động cho vay ngắn hạn ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng hạn chế rủi ro cho vay ngắn hạn hoạt động cho vay ngắn hạn ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh VPBank Chương 4: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn ngân hàng VPBank Mai Thị Hơng Lớp : TCDN 47A Chuyên ®Ị tèt nghiƯp Em mong bảo cô giáo cán Ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (VPBank) - phịng giao dịch VPBank Giải Phóng để em hoàn thiện chuyên đề Em xin chân thnh cm n! Mai Thị Hơng Lớp : TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp CHNG I : HOT NG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Sự hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với phát triển sản xuất hàng hóa Q trình phát triển kinh tế điều kiện đòi hỏi cho phát triển ngân hàng, đồng thời phát triển hệ thống ngân hàng động lực thúc đẩy kinh tế phát triển Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng, giữ vai trị mạch máu kinh tế Ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực Trên phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp, ta định nghĩa: “Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Trên phương diện hoạt động, theo luật tổ chức tín dụng nước Cộng hịa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam: “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” 1.1.2 Đặc điểm 1.1.2.1 Ngân hàng - trung gian tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng kinh tế Với vai trò trung gian tài chính, hoạt động chủ yếu ngân hàng chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi tiếp xúc cá nhân tổ chức Mai ThÞ Hơng Lớp : TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp kinh tế: - Các cá nhân, tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, có nhu cầu cần bổ sung vốn - Các cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu họ có tiền để tiết kiệm Ngân hàng cầu nối hai nhóm đối tượng trên, chu chuyển luồng vốn kinh tế, chuyển vốn từ ngườì cho vay tới người vay 1.1.2.2 Ngân hàng đối tượng đồng thời trung gian chuyển tải sách tiền tệ Ngân hàng thực chức chuyển tải sách tiền tệ từ ngân hàng trung ương đến toàn kinh tế thơng qua hoạt động có tính đặc thù Như vậy, ngân hàng trở thành kênh đặc biệt, thơng qua mà gây ảnh hưởng sách tiền tệ lên tồn kinh tế 1.1.2.3 Phân bổ tín dụng Ngân hàng nguồn để tài trợ, cung cấp tín dụng cho số lĩnh vực định xác định có nhu cầu đặc biệt vốn 1.1.2.4 Dịch vụ toán Dịch vụ toán hoạt động đặc thù ngân hàng, tính hiệu dịch vụ đem lại lợi ích trực tiếp cho kinh tế Bất kỳ trục trặc hệ thống toán ngân hàng dẫn đến bế tắc gây thiệt hại cho kinh tế 1.1.3 Các hoạt động Ngân hàng bao gồm hoạt động là: sử dụng vốn huy động vốn 1.1.3.1 Huy động vốn Huy động vốn đóng vai trị quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng, hoạt động tạo nguồn vốn hoạt động cho ngân hàng Ngân hàng thực huy động vốn từ kinh t thụng qua: Mai Thị Hơng Lớp : TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp - Ngun tin gi dân cư tổ chức: Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng ngân hàng thương mại Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động nghiệp vụ mở tài khoản tiền gửi để giữ hộ toán hộ cho khách hàng, cách ngân hàng huy động tiền doanh nghiệp, tổ chức dân cư - Nguồn vay: Tiền gửi nguồn quan trọng ngân hàng thương mại Tuy nhiên, cần ngân hàng thường vay mượn thêm từ ngân hàng trung ương, vay tổ chức tín dụng khác vay thị trường vốn - Các nguồn khác: nguồn bao gồm nguồn ủy thác, nguồn toán… 1.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn Ngân hàng thương mại sử dụng nguồn vốn huy động để tiến hành kinh doanh thu lợi nhuận Đây hoạt động định tồn phát triển ngân hàng Ngân hàng thường sử dụng vốn huy động vào hoạt động sau: - Hoạt động tín dụng: Cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng, tín dụng hiểu sau: “Tín dụng giao dịch tài sản bên cho vay bên vay, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn toán” Tín dụng bao gồm hoạt động: - Cho vay; - Cho thuê tài chính; - Bảo lãnh; - Chiết khu; Mai Thị Hơng Lớp : TCDN 47A Chuyên ®Ị tèt nghiƯp Trong hoạt động trên, cho vay hoạt động quan trọng mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Căn vào thời hạn cho vay, cho vay phân làm loại: + Cho vay ngắn hạn: có thời hạn 12 tháng; + Cho vay trung hạn: có thời hạn 12 tháng đến năm; + Cho vay dài hạn: có thời hạn năm, tối đa lên đến 20-30 năm, số trường hợp cá biệt lên tới 40 năm - Hoạt động dầu tư thương mại Ngân hàng dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để đầu tư vào doanh nghiệp, đầu tư dự án, quỹ đầu tư vào tổ chức tín dụng khác hình thức như: góp vốn đầu tư, liên doanh, mua cổ phần … - Đầu tư tài chính: Ngân hàng tham gia thị trường tiền tệ thông qua hoạt động mua bán trái phiếu, cổ phiếu… - Kinh doanh ngoại hối: Ngân hàng thương mại phép trực tiếp kinh doanh thành lập công ty trực thuộc để kinh doanh ngoại hối vàng thị trường nước thị trường quốc tế 1.2 Cho vay ngắn hạn 1.2.1 Khái niệm 1.2.1.1 Khái niệm Cho vay ngắn hạn hình thức cho vay có thời hạn hợp đồng 12 tháng Cho vay ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lưu động nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn Nhà Nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất Cho vay ngắn hạn thường áp dụng trường hợp sau: - Ngân hàng cho nhà nước vay để tài trợ cho nhu cu chi tiờu ca nh Mai Thị Hơng Lớp : TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp nc Hỡnh thức phổ biến ngân hàng mua trái phiếu kho bạc phát hành - Ngân hàng cho vay tổ chức tài nhằm đáp ứng nhu cầu khoản Phần lớn khoản cho vay dựa uy tín người vay, phần lại dựa bảo lãnh người thứ ba dựa cầm cố chứng khoán khoản cao - Ngân hàng cho vay doanh nghiệp để tài trợ nhu cầu tăng vốn cho sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp khách hàng chiếm số lượng đông ngân hàng thương mại Phần lớn khoản cho vay chấp cầm cố tài sản - Ngân hàng cho vay người tiêu dùng để đáp ứng nhu cầu chi tiêu 1.2.1.2 Phân loại Ngân hàng cho vay ngắn hạn nhằn đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, dịch vụ phục vụ đời sống khách hàng Tùy theo nhiều tiêu thức khác mà cho vay ngắn hạn phân chia thành nhiều loại Căn mục đích sử dụng tiền vay, cho vay ngắn hạn chia thành: - Cho vay kinh doanh: cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh ngắn hạn cho doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh, chủ yếu bổ sung vốn lưu động thiếu hụt cho khách hàng - Cho vay tiêu dùng: Cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng gia đình, cá nhân chi tiêu thường xuyên, chi sửa chữa, chi mua sắm… Căn phương pháp cho vay, cho vay ngắn hạn phân thành: - Cho vay lần - Cho vay theo hạn mức tín dụng - Cho vay khác: cho vay thấu chi… Mai Thị Hơng Lớp : TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiƯp Căn vào bảo đảm tiền vay có: - Cho vay có bảo đảm tài sản: cầm cố, chấp, bảo lãnh tài sản người thứ ba, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay… - Cho vay có bảo đảm khơng tài sản: tín chấp, bảo lãnh tín chấp… Căn phương thức toán, cho vay ngắn hạn phân thành: - Cho vay hoàn trả lần: người vay trả gọn lần gốc lãi; - Cho vay hồn trả nhiều lần: trả khơng hay trả góp; 1.2.2 Đặc điểm Các khoản cho vay ngắn hạn có đặc điểm sau: - Cho vay ngắn hạn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu vốn thời vụ doanh nghiệp, vốn vay ngắn hạn luân chuyển chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng Hoạt động cho vay thu nợ diễn từ lúc bắt đầu kết thúc chu kì sản xuất kinh doanh - Rủi ro cho vay ngắn hạn thường thấp khoản cho vay trung dài hạn thời gian thu hồi vốn nhanh mức lãi suất áp dụng thấp - Hình thức cấp tín dụng phong phú: đối tượng khách hàng đa dạng, hình thức cấp tín dụng cho vay ngắn hạn phong phú để đáp ứng nhu cầu khách hàng -Nguồn vốn nhanh chóng quay vòng thời hạn cho vay ngắn 1.2.3 Các hình thức cho vay Hiện có nhiều phương thức cho vay ngắn hạn, ngân hàng thương mại thường thỏa thuận với khách hàng áp dụng hai phương thức cho vay phổ biến là: - Cho vay lần: lần vay vốn khách hàng v ngõn hng thc Mai Thị Hơng Lớp : TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp hin th tc vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng - Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng thương mại khách hàng xác định thỏa tuận hạn mức tín dụng trì thời gian định Cho vay lần: Đối với hình thức cho vay này, lần khách hàng vay phải làm hồ sơ vay Như vậy, khách hàng có vay phải làm nhiêu hồ sơ vay Cho vay lần thường áp dụng trường hợp: - Khách hàng vay vốn không thường xuyên - Khách hàng vay thường xuyên chưa ngân hàng tín nhiệm cho áp dụng hạn mức tín dụng - Thường yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảo Hình thức cho vay lần có ưu điểm: - Ngân hàng chủ động sử dụng vốn thu lãi khoản vay - Độ an tồn vay đảm bảo tốt hơn, dễ kiểm sốt Tuy nhiên, cho vay lần có nhược điểm là: - Thủ tục phức tạp - Tốn chi phí, thời gian - Khách hàng khơng chủ động nguồn vốn - Hiệu sử dụng vay khơng cao phát sinh trường hợp khách hàng vừa có số dư nợ tài khoản cho vay vừa có dư có tài khoản tiền gửi Cho vay theo hạn mức tín dụng Cho vay ngắn hạn theo hạn mức tín dụng loại cho vay đáp ứng toàn nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt doanh nghiệp Cho vay vốn lưu ng Mai Thị Hơng Lớp : TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp theo hn mc tớn dng cú thời hạn từ vài ngày đến năm tùy theo chu kỳ sản xuất khả tài doanh nghiệp Đây loại cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn thời vụ Hạn mức tín dụng mức dư nợ vay tối đa trì thời hạn định mà ngân hàng khách hàng thỏa thuận hợp đồng tín dụng Đối với phương thức cho vay này, khách hàng cần lập hồ sơ vay vào đầu kỳ kế hoạch sử dụng cho nhiều vay Khác với cho vay lần, ngân hàng không xác định kỳ hạn nợ cho vay mà khống chế theo hạn mức tín dụng, tức dư nợ vay khách hàng lên đến mức tối đa cho phép ngân hàng khơng phát tiền vay cho khách hàng Trong phương thức cho vay này, hợp đồng tín dụng sử dụng cho quý Đến cuối quý hợp đồng tín dụng lý sang đầu quý sau khách hàng muốn vay phải nộp hồ sơ vay Loại cho vay có đặc điểm: - Đối tượng cho vay toàn nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt, phải xác định hạn mức tín dụng để làm sở cho việc giải ngân - Không có kỳ hạn nợ cụ thể gắn với lần giải ngân mà có thời hạn cho vay cuối điều kiện sử dụng vốn vay - Chi phí mà người vay phải trả bao gồm chi phí lãi chi phí phi lãi Chi phí phi lãi thường bao gồm phí cam kết số dư tiền gửi bù trừ Cho vay theo hạn mức tín dụng thường áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên ngân hàng tín nhiệm, thường cho vay loại ngân hàng khơng u cầu đảm bảo tín dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng có ưu điểm: - Thủ tục đơn giản - Khách hàng chủ động nguồn vốn vay Mai Thị Hơng Lớp : TCDN 47A