1490 các nhân tố tác động đến tỷ lệ an toàn vốn của các nhtm vn 2023

4 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH HUỲNH THỊ THÙY TRANG CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2022 HUỲNH THỊ THÙY TRANG CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TỶ LỆ AN TOÀN VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã ngành: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN QUỲNH HOA Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2022 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế: “Các nhân tố tác động đến tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng thương mại Việt Nam” cơng trình nghiên cứu của cá nhân tôi, thực hướng dẫn của TS Nguyễn Quỳnh Hoa Mọi số liệu sử dụng phân tích luận văn kết nghiên cứu tơi tự tìm hiểu, phân tích cách khách quan, trung thực, có nguồn gốc rõ ràng chưa cơng bố hình thức Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm có không trung thực thông tin sử dụng cơng trình nghiên cứu TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm … Người cam đoan Huỳnh Thị Thùy Trang LỜI CẢM ƠN Trong trình xây dựng đề cương, nghiên cứu hoàn thành luận văn thạc sĩ, em nhận nhiều trợ giúp đến từ Thầy, Cô Khoa Sau Đại học của Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Đặc biệt cho phép em bày tỏ trân quý biết ơn đến TS Nguyễn Quỳnh Hoa – Người trực tiếp hướng dẫn, tận tình giúp đỡ em tiến hành hoạt động nghiên cứu để hoàn thành luận văn Qua đây, em xin gửi lời cảm ơn đến PGS.TSKH Nguyễn Ngọc Thạch giúp đỡ em việc tìm phương pháp nghiên cứu khoa học phù hợp Với thời gian nghiên cứu kiến thức hạn chế nên việc thiếu sót khơng thể tránh khỏi Vì em mong nhận ý kiến đóng góp quý báu từ Thầy Cơ Hội đồng để nghiên cứu hồn thiện Kính chúc tồn thể q Thầy Cơ sức khỏe thành công sống Xin chân thành cảm ơn TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm … Tác giả Huỳnh Thị Thùy Trang TÓM TẮT Tiêu đề: Các nhân tố tác động đến tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng thương mại Việt Nam Tóm tắt: Nghiên cứu tiến hành nhằm mục đích xác định nhân tố tác động đến tỷ lệ an toàn vốn mức độ tác động của nhân tố đến tỷ lệ an toàn vốn của 23 ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn từ 2011 đến 2020 Dữ liệu thu thập từ báo cáo thường niên, báo cáo tài kiểm toán của ngân hàng thương mại Bài nghiên cứu sử dụng phương pháp suy luận Bayes liệu bảng với tỷ lệ an toàn vốn (CAR) biến phụ thuộc biến độc lập gồm: quy mô ngân hàng (SIZE), quy mô cho vay (LOA), tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE), hệ số khoản (LIQ), tỷ lệ dự phòng rủi ro (LLR), tỷ lệ huy động vốn (DEP), tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu (LEV) Kết nghiên cứu cho thấy biến LOA LLR tác động chiều với tỷ lệ an toàn vốn, biến SIZE, ROE, LIQ, DEP, LEV tác động ngược chiều với tỷ lệ an toàn vốn Dựa vào kết nghiên cứu, luận văn góp phần đưa hàm ý sách nhằm trì tỷ lệ an tồn vốn phù hợp ngân hàng thương mại Việt Nam ngân hàng cần kiểm sốt việc tăng quy mơ, xây dựng lộ trình tăng vốn phù hợp, nâng cao chất lượng tín dụng, tăng khả sinh lời phải kết hợp chặt chẽ với quy định kiểm soát rủi ro xây dựng chiến lược huy động vốn phù hợp Từ khóa: tỷ lệ an tồn vốn, ngân hàng thương mại Việt Nam, nhân tố ảnh hưởng, suy luận Bayes ABSTRACT Title: Factors affecting the capital adequacy ratio of Vietnamese commercial banks Abstract: The purpose of this study is determining the factors affecting the capital adequacy ratio and extent of the impact of factors on the capital adequacy ratio of 23 Vietnamese commercial banks in the period from 2011 to 2020 Data is collected from annual reports, audited financial statements of commercial banks The study uses Bayesian inference method and panel data with capital adequacy ratio (CAR) as the dependent variable and independent variables including: bank size (SIZE), loan size (LOA), return on equity (ROE), liquidity ratio (LIQ), risk provision ratio (LLR), deposit ratio (DEP), debt to equity ratio (LEV) Research results show that variables LOA and LLR have a positive impact on capital adequacy ratio, variables SIZE, ROE, LIQ, DEP, LEV have the opposite impact on capital adequacy ratio Based on the research results, the thesis contributes to providing policy implications to maintain a reasonable capital adequacy ratio at Vietnamese commercial banks such as commercial banks should control bank size, develop a suitable capital increase roadmap, improve credit quality, increase profitability but must be closely combined with regulations on risk control and develop a suitable fund raising strategy Keywords: Capital adequacy ratio, Vietnamese commercial banks, influencing factors, Bayesian inference DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT Từ viết tắt Cụm từ Tiếng Việt Basel Hiệp ước Basel Bayes Phương pháp suy luận Bayes DEP Tỷ lệ huy động vốn Flat, jeffreys Thông tin tiên nghiệm phi thông tin LEV Tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu LIQ Hệ số khoản LOA Quy mơ cho vay LLR Tỷ lệ dự phịng rủi ro OLS Mơ hình hồi quy OLS NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu SIZE Quy mơ ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng Thơng tư 22 Thông tư 22/2019/TT- NHNN ngày 15/11/2019 Thông tư 41 Thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH Từ viết tắt Cụm từ tiếng Anh Cụm từ tiếng Việt CAR Capital Adequacy Ratio Tỷ lệ an toàn vốn BCBS Basel Committee on Ủy ban Basel giám sát ngân Banking supervison hàng RWA Risk weighted asset Tổng tài sản điều chỉnh theo hệ số rủi ro MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT iii ABSTRACT iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU v MỤC LỤC vi DANH MỤC BẢNG BIỂU ix DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ, BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ x CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Giới thiệu đề tài 1.1.1 Đặt vấn đề 1.1.2 Tính cấp thiết của đề tài .2 1.2 Mục tiêu của đề tài 1.2.1 Mục tiêu tổng quát 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Câu hỏi nghiên cứu .4 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu .5 1.5.1 Phương pháp nghiên cứu: 1.5.2 Dữ liệu nghiên cứu: 1.6 Nội dung nghiên cứu 1.7 Đóng góp của đề tài .6 1.8 Kết cấu của luận văn KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN 2.1 Cơ sở lý thuyết tỷ lệ an toàn vốn 2.1.1 Khái niệm tỷ lệ an toàn vốn 2.1.2 Đo lường tỷ lệ an toàn vốn 10 2.1.3 Ý nghĩa của tỷ lệ an toàn vốn 13 2.2 Tổng quan nghiên cứu trước 14 2.2.1 Nghiên cứu giới: 14 2.2.2 Nghiên cứu nước: 18 2.2.3 Khoảng trống nghiên cứu .26 2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ lệ an toàn vốn của NHTM .26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 30 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 31 3.1 Quy trình nghiên cứu 31 3.2 Phương pháp nghiên cứu 32 3.2.1 Phương pháp nghiên cứu Bayes 32 3.2.2 Xác định mẫu nghiên cứu .34 3.2.3 Cách thức thu thập liệu 34 3.2.4 Cơng cụ xử lý phân tích liệu 34 3.2.5 Lựa chọn mơ hình hồi quy 34 3.3 Giả thuyết nghiên cứu 35 3.4 Mơ hình nghiên cứu đề xuất 38 3.5 Cách đo lường biến mơ hình 38 3.5.1 Biến độc lập 38 3.5.2 Biến phụ thuộc 39 KẾT LUẬN CHƯƠNG 40 CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 41 4.1 Khái quát tình hình thực tỷ lệ an tồn vốn theo chuẩn Basel II của NHTM Việt Nam 41 4.2 Kết thống kê mô tả 44 4.3 Kết ước lượng Bayes 47 4.3.1 Kết ước lượng Bayes của ba mơ hình 47 4.3.1.1 Mơ hình 1: Phân phối liệu có phương sai khơng biết, thơng tin tiên nghiệm của tham số phi thông tin (thông tin tiên nghiệm của tham số flat, thông tin tiên nghiệm của phương sai jeffreys) - Model 1: Noninformative Jeffreys prior when mean and variance are unknown 47 4.3.1.2 Mơ hình 2: Phân phối liệu có phương sai thông tin tiên nghiệm của tham số dựa kết ước lượng của hàm OLS - Model 2: Informative conjugate prior when mean and variance are unknown 48 4.3.1.3 Mơ hình 3: Thơng tin tiên nghiệm của tham số có phân phối chuẩn (0, 1), thông tin tiên nghiệm của phương sai phân phối igamma (0.001, 0.001) -Model 3: Noninformative inverse-gamma prior when mean and variance are unknown 49 4.3.2 Lựa chọn mơ hình 50 4.3.2.1 Tiêu chuẩn thông tin Bayes: 50 4.3.2.2 4.3.3 Kiểm định mơ hình Bayes: .51 Kiểm định hội tụ MCMC của mơ hình chọn .51 4.3.3.1 Kiểm định hội tụ thông qua biểu đồ vết 52 4.3.3.2 Kiểm định tự tương quan 53 4.3.3.3 Kiểm định hội tụ cỡ mẫu hiệu 54 4.3.3.4 Kiểm định xác suất khoảng tin cậy 55 4.4 Thảo luận kết nghiên cứu mặt kỹ thuật 56 4.5 Thảo luận kết nghiên cứu mặt kinh tế 58 KẾT LUẬN CHƯƠNG .62 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ HÀM Ý CHÍNH SÁCH 63 5.1 Kết luận 63 5.2 Hàm ý sách .63 5.2.1 Đối với Ngân hàng thương mại 63 5.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 68 5.3 Hạn chế của nghiên cứu 69 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO .i PHỤ LỤC vi