1134 phân tích tác động của rủi ro tín dụng đến hiệu quả kinh doanh của hệ thống nhtm vn 2023

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH HOCHIMINH UNIVERSITYOP BANKING NGUYỄN PHÚC MINH ANH PHÂN TÍCH TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NĂM 2023 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH HOCH1MINH UNIVERSITYOP BANKING Họ tên sinh viên: NGUYỄN PHÚC MINH ANH Mã số sinh viên: 030535190009 Lớp sinh hoạt: HQ7-GE05 PHÂN TÍCH TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS DƯƠNG THỊ THÙY AN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NĂM 2023 i TĨM TẮT Rủi ro tín dụng yếu tố xuất khách quan điều kiện kinh tế thị trường, đặc biệt xu hướng hội nhập Hậu rủi ro tín dụng dẫn đến lợi nhuận Ngân hàng ngày suy giảm, gây nên bất ổn cho Ngân hàng thương mại nói riêng kinh tế nói chung Vì thế, đề tài thực nhằm đánh giá đo lường tác động rủi ro tín dụng đến hiệu kinh doanh Ngân hàng, nhiều nhà nghiên nước quan tâm Với mẫu nghiên cứu 20 NHTM Việt Nam, tác giả thu thập số liệu thứ cấp lấy từ nguồn báo cáo tài Ngân hàng công bố Kết hồi quy theo mơ hình tác động cố định FEM cho thấy rủi ro tín dụng có tác động ngược chiều đến hiệu kinh doanh NHTM Việt Nam Ngồi ra, nghiên cứu tìm yếu tố tác động chiều đến hiệu kinh doanh NHTM quy mô Ngân hàng, tỷ lệ cấu trúc vốn hay tỷ lệ lạm phát Trong biến độc lập tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ dự phịng RRTD, tỷ lệ hiệu chi phí hoạt động hay lãi suất danh nghĩa có mối quan hệ ngược chiều với biến hiệu kinh doanh Với kết nghiên cứu trên, nghiên cứu đóng góp mặt lý thuyết thực nghiệm từ mối quan hệ hiệu kinh doanh Ngân hàng với yếu tố đặc thù Ngân hàng yếu tố vĩ mơ quốc gia Ngồi ra, khóa luận tham khảo có sở khoa học đáng tin cậy nhà quản trị Ngân hàng việc tìm kiếm giải pháp phù hợp giúp hạn chế tác động tiêu cực rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động kinh doanh Từ đó, góp phần ổn định nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại nói riêng hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung ABSTRACT The objective of the study is to test the impact of credit risk on the business performance of Vietnamese commercial banks For the purpose of collecting secondary data from 20 commercial banks in the period 2011-2021 collected from the respective annual reports The thesis consists of chapters, in chapter the author briefly presented the research issues such as: reasons for choosing the topic, research objectives, research questions, object and scope of research, research object identified research methods Besides, chapter presents the concept and methods of credit risk measurement, business performance measurement and introduces some theories related to credit risk and business performance of banks This chapter also reviews previous studies related to the topic of the impact of credit risk on banking performance Chapter presents the research process of the thesis, the method of conducting the research using, describing the data and making the research hypotheses to have the basis to establish the research model Next, in chapter 4, research on the impact of bank credit risk from choosing the appropriate model is FEM Then, the FGLS test overcomes the diseases arising in the model such as autocorrelation, variable variance In addition, bad debt (NPL), loan risk provision (LLR) had negative impacts on business performance while bank size and credit growth had positive impacts on business performance Finally, in chapter 5, on the basis of analysis and research results of chapter 4, the author made recommendations for commercial banks and state management agencies, also pointed out the limitations of this research study, and make suggestions for future research LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Nguyễn Phúc Minh Anh, sinh viên lớp HQ7 – GE05 thuộc niên khóa 2019 – 2023, Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Tơi cam đoan: “Khóa luận chưa trình nộp để lấy học vị trường đại học Khóa luận cơng trình nghiên cứu riêng tác giả hướng dẫn giảng viên, kết nghiên cứu trung thực Trong đó, khồn có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn” TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 04, năm 2023 Tác giả Nguyễn Phúc Minh Anh LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô, đặc biệt quý Thầy Cô Khoa Tài chính, Trường Đại học Ngân hàng Thành Phố Hồ Chí Minh Những người trực tiếp giảng dạy, tận tình truyền đạt kiến thức cho tơi năm học tập trường tạo hội cho thực nghiên cứu Tiếp theo, tơi xin gửi lịng biết ơn sâu sắc đến TS Dương Thị Thùy An, người hướng dẫn tơi cách tận tình nhất, chu đáo suốt q trình thực khóa luận tập tốt nghiệp vừa qua Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến tất người ủng hộ tơi để hồn thành nghiên cứu Do kinh nghiệm kiến thức cịn hạn chế, khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót, mong nhận ý kiến đóng góp từ Q Thầy Cơ TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 04, năm 2023 Tác giả Nguyễn Phúc Minh Anh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG .2 DANH MỤC BIỂU ĐỒ CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU .3 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu tổng quát Error! Bookmark not defined 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Error! Bookmark not defined 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu liệu 1.5.1 Phương pháp thu thập liệu .5 1.5.2 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Đóng góp đề tài 1.7 Bố cục nghiên cứu CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 Rủi ro tín dụng 2.1.1 Khái niệm 2.2 Hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại 11 2.2.1 Khái niệm 11 2.2.2 Các tiêu phản ánh Hiệu kinh doanh 12 2.3 Tác động Rủi ro tín dụng đến Hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại .13 2.4 2.3.1 Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận Ngân hàng 13 2.3.2 Rủi ro tín dụng làm giảm Hiệu kinh doanhcủa Ngân hàng 14 2.3.3 RRTD tác động đến yếu tố kinh tế vĩ mô 15 Lược khảo tiền nghiên cứu .16 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 21 2.1.2 Các tiêu đo lường Rủi ro tín dụng 3.1 Quy trình nghiên cứu .21 3.2 Giả thuyết nghiên cứu 22 3.3 Mơ hình nghiên cứu 25 3.4 Mô tả biến sửdụng mơ hình 27 3.4.1 Biến phụ thuộc 27 3.4.2 Biến đo lường Rủi ro tín dụng 28 3.4.3 Các biến kiểm sốt mơ hình .29 3.5 Dữ liệu nghiên cứu 33 3.6 Phương pháp nghiên cứu 33 CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 34 4.1 Phân tích thống kê mơ tả 34 4.1.1 Biến đo lường Hiệu kinh doanh 34 4.1.2 Biến đo lường Rủi ro tín dụng 34 4.2 4.3 4.4 4.5 Phân tích hệ số tương quan 38 Kiểm định đa cộng tuyến 39 Kiểm định hồi quy tổng thể Pooled OLS, FEM, REM 41 Kiểm định khuyết tật mơ hình 43 4.5.1 Kiểm định phương sai sai số thay đổi 43 4.5.2 Kiểm định tượng tự tương quan 43 4.6 Thảo luận kết nghiên cứu 45 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 52 5.1 Kết luận 52 5.2 Đề xuất kiến nghị .53 5.2.1 Đối với Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 53 5.2.2 Đối với Ngân hàng thương mại Việt NamError! Bookmark not defined 5.3 Hạn chế Error! Bookmark not defined 5.4 Đóng góp Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO 57 TIẾNG VIỆT .57 4.1.3 Biến đolường khác 37 TIẾNG ANH 59 PHỤ LỤC 65 Phụ lục 1: Danh sách Ngân hàng thương mại mẫu nghiên cứu .65 Phụ lục 2: Dữ liệu nghiên cứu .66 Phụ lục 3: Kết nghiên cứu phần mềm Stata 16 74 4.1.3 Biến đolường khác 37 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Giải thích RRTD Rủi ro tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại HQKD Hiệu kinh doanh ROA Suất sinh lời tổng tài sản OLS Mơ hình bình phương nhỏ FEM Mơ hình tác động cố định REM Mơ hình tác động ngẫu nhiên NPL Tỷ lệ nợ xấu LLR Tỷ lệ dự phịng RRTD 10 SIZE Quy mơ Ngân hàng 11 ETA Tỷ lệ cấu trúc vốn 12 GDP Tỷ lệ tăng trưởng kinh tế 13 INF Chỉ số lạm phát 14 INR Lãi suất danh nghĩa 15 PSSS Phương sai sai số 16 CSH Chủ sở hữu 17 TTS Tổng tài sản 18 BCTC Báo cáo tài DANH MỤC BẢNG