Thực trạng công tác kiểm soát rủi ro quy trình cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng tmcp sài gòn thương tín chi nhánh quảng bình

- ĐẠI HỌC HUẾ h tế H uế TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN cK in KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ườ ng Đ ại họ THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO QUY TRÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH Tr Sinh viên thực Trần Thị Vân Anh Lớp: K47B Kiêm tốn Niên khóa: 2013-2017 Giáo viên hướng dẫn: Th.s Phan Thị Hải Hà Huế, tháng năm 2017 - Lời Cảm Ơn Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, em nhận nhiều nguồn động viên, dạy bảo, hướng dẫn, giúp đỡ góp ý nhiệt tình giáo viên hướng dẫn, bạn bè anh (chị) Chi nhánh thực tập Đầu tiên em xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn đến quý thầy cô giáo Trường Đại học Kinh Tế Huế nói chung thầy khoa Kế tốn Kiểm tốn nói riêng, truyền thụ kiến thức chuyên môn quý giá ý nghĩa suốt trình học tập Cho em gửi lời cảm ơn đến anh chị Phịng Kinh doanh, phịng Kiểm sốt rủi ro tập thể cán Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Quảng Bình hướng dẫn, bảo cung cấp số liệu cần thiết, tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hồn thành khóa luận cách xác chi tiết Đặc biệt, em xin trân trọng bày tỏ lòng biết ơn sâu săc đến Thạc Sĩ Phan Thị Hải Hà tận tình, dành nhiều thời gian công sức việc dẫn dắt hướng dẫn em suốt trình làm đề tài từ lúc xây dựng đề cương lúc hồn thành khóa luận Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè – người đồng hành em, chia sẻ, động viên, giúp đỡ để em hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Tuy nhiên hạn chế thời gian nghiên cứu kiến thức kinh nghiệm nên khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót Kính mong q thầy giáo, người quan tâm đóng góp để đề tài hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn / Huế, tháng 05 năm 2017 Sinh viên thực Trần Thị Vân Anh - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà MỤC LỤC MỤC LỤC .ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT .v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii PHẦN I - ĐẶT VẤN ĐỀ uế Lí chọn đề tài H Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 tế Phương pháp nghiên cứu .3 h Cấu trúc đề tài .4 in Tính đề tài cK PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO QUY TRÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI họ 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2 Những vấn đề chung hệ thống kiểm soát nội ại 1.2.1 Khái niệm hệ thống kiểm soát nội .7 Đ 1.2.2 Sự cần thiết hệ thống kiểm soát nội ườ ng 1.2.3 Các nhân tố hệ thống kiểm soát nội .9 1.2.3.1 Mơi trường kiểm sốt 1.2.3.2 Đánh giá rủi ro 11 Tr 1.2.3.3 Hoạt động kiểm soát 12 1.2.3.4 Thông tin truyền thông 14 1.2.3.5 Hệ thống giám sát .15 1.2.4 Rủi ro cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ NHTM 16 1.2.4.1 Khái niệm rủi ro cho vay 16 1.2.4.2 Đặc điểm rủi ro cho vay 17 1.2.4.3 Phân loại rủi ro cho vay 17 1.2.5 Kiểm sốt rủi ro quy trình cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ NHTM 18 SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT ii - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà 1.2.5.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro quy trình cho vay 18 1.2.5.2 Mục tiêu kiểm sốt rủi ro quy trình cho vay 19 1.2.5.3 Kiểm soát rủi ro quy trình cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 25 1.2.5.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt rủi ro quy trình cho vay 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO QUY TRÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI uế GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 30 H 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Quảng Bình 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 30 tế 2.1.2 Chức nhiệm vụ .31 h 2.1.2.1 Chức .31 in 2.1.2.2 Nhiệm vụ 32 cK 2.1.3 Các lĩnh vực hoạt động 33 2.1.4 Cơ cấu tổ chức .33 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh 37 họ 2.1.5.1 Tình hình tài sản nguồn vốn 37 2.1.5.2 Kết hoạt động kinh doanh 39 ại 2.2 Thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro quy trình cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Đ Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Quảng Bình 41 ườ ng 2.2.1 Quy trình chung cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh .41 2.2.2 Thực việc kiểm sốt quy trình cho vay 50 2.2.2.1 Kiểm soát trước cho vay 50 Tr 2.2.2.2 Kiểm soát cho vay 59 2.2.2.3 Kiểm soát sau cho vay 66 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC .74 KIỂM SỐT RỦI RO QUY TRÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 74 3.1 Đánh giá hoạt động cho vay Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Quảng Bình .74 SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT iii - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà 3.1.1 Ưu điểm .74 3.1.2 Những mặt tồn nguyên nhân .75 3.2 Một số biện pháp nhằm nâng cao công tác kiểm sốt rủi ro quy trình cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Quảng Bình 77 3.2.1 Phát triển công nghệ quản lý rủi ro .77 uế 3.2.2 Nắm bắt thông tin khách hàng 77 H 3.2.3 Nâng cao lực, chuyên môn cán ngân hàng 78 3.2.4 Thẩm định tốt trước cho vay 78 tế 3.2.5 Đảm bảo công tác kiểm soát phải thực thường xuyên, liên tục h tất khoản vay khách hàng 80 in PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 81 cK 3.1 Kết luận 81 3.2.Kiến nghị 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 Tr ườ ng Đ ại họ PHỤ LỤC SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT iv - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT : Báo cáo tài CBTD : Cán tín dụng CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN CVKH : Chuyên viên khách hàng CVQLN : Chuyên viên Quản lý nợ DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước DNTN : Doanh nghiệp tư nhân GDV : Giao dịch viên CBQLRR : Cán quản lý rủi ro CBQTTD : Cán quản trị tín dụng KSRR : Kiểm sốt rủi ro NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại PGD : Phòng Giao dịch ườ ng TCTD Tr H tế h in cK họ Đ SMEs : Quản lý rủi ro : Ngân hàng Sacombank ại QLRR SCB uế BCTC : Doanh nghiệp vừa nhỏ : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSĐB : Tài sản đảm bảo KSNB : Kiểm soát nội SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT v - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro hoạt động cho vay 17 Sơ đồ 1.2: Sơ đồ quy trình cho vay .21 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức Sacombank – CN Quảng Bình .34 Sơ đồ 2.2: Quy trình cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ .43 uế Sơ đồ 2.3: Quy trình thẩm định doanh nghiệp vừa nhỏ .45 H Sơ đồ 2.4: Quy trình hồn chỉnh hồ sơ triển khai phán 47 Sơ đồ 2.5: Quy trình tất tốn hồ sơ cấp tín dụng 49 tế Sơ đồ 2.3: Quy trình kiểm sốt trước cho vay ngân hàng Sacombank – CN Quảng h Bình .51 in Sơ đồ 2.7: Quy trình kiểm sốt cho vay ngân hàng Sacombank – CN cK Quảng Bình 59 Sơ đồ 2.5: Quy trình kiểm sốt sau cho vay ngân hàng Sacombank- CN Quảng Tr ườ ng Đ ại họ Bình .67 SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT vi - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình tài sản nguồn vốn Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh Quảng Bình qua năm 2014 - 2016 38 Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – CN Quảng Bình (2014 – 2016) 40 uế Bảng 2.3: Các công việc kiểm soát nội chủ yếu trước cho vay Sacombank H – chi nhánh Quảng Bình 52 Bảng 2.4: Một số lỗi rủi ro phổ biến hoạt động tín dụng bán lẻ trước cho vay 54 tế Bảng 2.5: Các công việc kiểm soát nội chủ yếu cho vay Sacombank – chi h nhánh Quảng Bình 61 in Bảng 2.6: Một số lỗi rủi ro phổ biến hoạt động tín dụng bán lẻ cho vay cK Sacombank – chi nhánh Quảng Bình 64 Bảng 2.7: Các cơng việc kiểm sốt nội chủ yếu sau cho vay Sacombank – chi nhánh Quảng Bình 70 họ Bảng 2.8: Một số lỗi rủi ro phổ biến sau cho vay Sacombank – chi nhánh Tr ườ ng Đ ại Quảng Bình 72 SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT vii - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà PHẦN I - ĐẶT VẤN ĐỀ Lí chọn đề tài Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam có q trình vượt bậc số lượng lẫn tổng mức tín dụng năm qua Đối với NHTM, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn lợi nhuận lớn tiềm ẩn rủi ro cao Vì rủi ro tín dụng dẫn đến tai hại xấu, có dẫn đến sụp đổ uế ngân hàng Khác với doanh nghiệp, sụp đổ ngân hàng có tính lây lan sang tồn H hệ thống Điều làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế Chính lẽ ngân hàng ln tìm kiếm biện pháp nhằm để hạn chế rủi ro, đặc biệt rủi ro tín tế dụng hoạt động kinh doanh h Hơn nữa, tồn hoạt động ngân hàng tín dụng lại đóng vai in trị quan trọng xét quy mơ sử dụng lẫn khả tạo lợi nhuận Tín dụng (nhất cK hoạt động cho vay) thường chiếm khoảng 70% tổng tài sản có ngân hàng khoản mục tạo lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Khơng có ý nghĩa riêng ngân hàng mà tín dụng cịn quan trọng họ tồn kinh tế, tín dụng tạo khả tài trợ vốn cho hoạt động công nghiệp, thương nghiệp, nông nghiệp kinh tế Với tăng trưởng phát triển ại nhanh chóng kinh tế nhu cầu vốn doanh nghiệp không Đ ngừng gia tăng Đây hội tốt cho ngân hàng gia tăng vốn cho vay, đồng thời ườ ng giúp ngân hàng nhìn nhận lại sách tín dụng để hồn thiện cạnh tranh ngân hàng dần trở nên gay gắt Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh có tính nhạy cảm cao, chịu Tr ảnh hưởng nhiều yếu tố môi trường kinh tế - xã hội, chế sách, mơi trường pháp lí Do vậy, hoạt động tiếp nhận chứa đựng nhiều rủi ro, hay nói cách khác khác chấp nhận rủi ro để có lợi nhuận Kinh tế phát triển, nhu cầu vốn gia tăng, tăng trưởng tín dụng rủi ro tín dụng mà khơng ngừng tăng lên Rủi ro tín dụng tăng lên ảnh hưởng xấu đến kết kinh doanh ngân hàng, nghiêm trọng gây ảnh hưởng đến tồn kinh tế Chính việc kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng nhiệm vụ cấp thiết hoạt động NHTM SVTH: Trần Thị Vân Anh– K47 B KTKT - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà Trên thực tế, hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp gặp rấ nhiều khó khăn, vấn đề đáng ngại NHTM cho vay rủi ro nợ xấu ln có khả xảy Điều xuất phát từ nhiều nguyên nhân Một điều thiếu, ngân hàng cần trang bị hệ thống kiểm soát vững phát huy cao khả kiểm soát, thúc đẩy phát triển hoạt động tín dụng nói chung cho vay khách hàng doanh nghiệp nói riêng uế Từ phân tích cần thiết việc thực kiểm sốt rủi ro quy trình H cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ nêu với mong muốn sâu tìm hiểu kỹ thực tế vấn đề ngân hàng cụ thể, em lựa chọn đề tài “ tế Thực trạng công tác kiểm sốt rủi ro quy trình cho vay doanh nghiệp vừa Mục tiêu nghiên cứu cK Khóa luận đặt mục tiêu sau: in h nhỏ Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Quảng Bình” - Thứ nhất, hệ thống hóa sở lý luận cơng tác kiểm sốt rủi ro quy trình cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động NHTM họ - Thứ hai, khảo sát thực trạng kiểm soát rủi ro quy trình cho vay khách hàng DN vừa nhỏ, phương pháp, hoạt động kiểm soát rủi ro quy trình cho vay ại khách hàng DN vừa nhỏ, kết đạt thực cơng tác kiểm sốt rủi ro Đ cho vay, tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho vay Ngân hàng ườ ng Sacombank – Chi nhánh Quảng Bình - Thứ ba, sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro cho vay, từ đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro quy trình cho vay Tr doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Sacombank – Quảng Bình Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Hoạt động kiểm soát rủi ro quy trình cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi Nhánh Quảng Bình Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung : Cơng tác kiểm sốt rủi ro quy trình cho vay DN vừa nhỏ SVTH: Trần Thị Vân Anh– K47 B KTKT - GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT 94 - GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT 95 - GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT 96 - GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT 97 - GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT 98 - GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT 99 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế PHỤ LỤC 04 SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT 100 - GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT 101 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế PHỤ LỤC 05 SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT 102 - GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT 103 - GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT 104 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế PHỤ LỤC 06 SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT 105 - GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT 106 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế PHỤ LỤC 07 SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT 107 - GVHD: Th.S Phan Thị Hải Hà Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Trần Thị Vân Anh – K47B KTKT 108