Thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hà tĩnh

- ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ & PHÁT TRIỂN cK in h tế H uế  ại họ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Đ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN ườ ng VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH Tr TRẦN THỊ THANH HIỀN Khóa học: 2011-2015 - in h tế H uế ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ & PHÁT TRIỂN - - họ cK KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ườ ng Đ ại THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Trần Thị Thanh Hiền PGS.TS Trần Văn Hòa Tr Lớp: K45B KHĐT Niên khóa: 2011-2015 HUẾ, 5/2015 - LỜI CẢM ƠN Trong thời gian thực đề tài tốt nghiệp em nhận quan tâm giúp đỡ tận tình q thầy cô chú, anh chị quan thực tập Vậy nên, lời cho em xin phép gửi lời biết ơn chân thành đến quý uế thầy cô truyền cho em kiến thức quý báu, em tin giúp ích nhiều cho công việc sống em sau H Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Trần Văn Hòa giúp em tế bước cần thiết, hướng dẫn cách tận tình để em hoàn thành báo cáo thực tập h Tiếp đến em xin gửi lời cảm ơn đến cô, chú, anh chị ởNgân hàng in BIDV PGD Hồng Lĩnh chi nhánh Hà Tĩnh giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi, cung cấp cK số liệu cần thiết cho em suốt trình thực tập Mặc dù có nhiều cố gắng song khơng thể tránh khỏi hạn chế thiếu nghiệp hoàn thiện họ sót Kính mong Q thầy giáo, giáo bạn bè đóng góp ý kiến để khóa luận tốt ại Một lần em xin chân thành cảm ơn ! Sinh viên Trần Thị Thanh Hiền Tr ườ ng Đ Huế, tháng 05 năm 2014 i - MỤC LỤC Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iii DANH MỤC CÁC BẢNG v DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vi TÓM TẮT NGHIÊN CỨU vii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu .3 Bố cục khóa luận PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Cơ sở lý luận 1.1.1 Những vấn đề đầu tư dự án đầu tư 1.1.2 Thẩm định dự án đầu tư .8 1.1.3 Quy trình thẩm định dự án đầu tư .11 1.2 Chất lượng thẩm định dự án đầu tư 12 1.2.1 Khái niệm chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng .12 1.2.2 Những nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định 12 1.3 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư .15 1.3.1 Thẩm định theo trình tự .16 1.3.2 Phương pháp so sánh, đối chiếu tiêu .16 1.3.3 Phương pháp phân tích độ nhạy 18 1.3.4 Phương pháp dự báo 18 1.3.5 Phương pháp triệt tiêu rủi ro 18 1.3.6 Phương pháp lấy ý kiến chuyên gia 19 1.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 19 1.4.1 Thẩm định sở pháp lí dự án 19 1.4.2 Thẩm định thị trường dự án khả tiêu thụ sản phẩm dịch vụ dự án 20 1.4.3 Thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án 22 1.4.4 Thẩm định khía cạnh tài dự án 23 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG TMCP BIDV CHI NHÁNH HÀ TĨNH .27 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Tĩnh .27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP BIDV chi nhánh Hà Tĩnh27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy chức nhiệm vụ 28 ii - Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng 32 2.2 Phân tích kết trường hợp thẩm định dự án đầu tư ngân hàng BIDV chi nhánh Hà Tĩnh 38 2.2.1 Tóm tắt dự án .38 2.2.2 Thông tin chủ đầu tư/khách hàng 40 2.2.3 Thẩm định hiệu kinh tế dự án 43 2.3 Đánh giá chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn chi nhánh BIDV Hà Tĩnh 51 2.3.1.Những kết đạt .51 2.4 Nguyên nhân chủ quan khách quan 59 2.4.1 Nguyên nhân chủ quan 59 2.4.2 Nguyên nhân khách quan .61 CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO .62 3.1 Định hướng công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư tương lai 62 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng 62 3.2.1 Về cơng tác tín dụng 62 3.2.2 Về phương pháp thẩm định dự án đầu tư 63 3.2.3 Về chất lượng cán thẩm định 63 3.2.4 Về thu thập thông tin, sở vật chất 64 PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .66 I KẾT LUẬN 66 II KIẾN NGHỊ 66 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 66 Kiến nghị Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam 67 Kiến nghị khác 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO .69 PHỤ LỤC iii - cK in h tế H uế : Bank for Investment and Development of Vietnam : Cán nhân viên : Cán thẩm định : Dự án : Dự án đầu tư : Đầu tư phát triển : Ngân hàng Hợp tác quốc tế Nhật Bản : Kinh tế - xã hội : Kinh tế - kĩ thuật : Ngân hàng thương mại : Mơi trường : Nhà nước : Phịng giao dịch : Sản xuất kinh doanh : Thương mại cổ phần : Thẩm định dự án : Tài sản đảm bảo : Tài sản cố định : Vật liệu xây dựng : Việt Nam : Việt Nam đồng họ BIDV CBNV CBTĐ DA DAĐT ĐT & PT JIBIC KT – XH KT – KT NHTM MT NN PGD SXKD TMCP TĐDA TSĐB TSCĐ VLXD VN VNĐ Tr ườ ng Đ ại D A N H M Ụ C T Ừ VI Ế T T Ắ T iv - DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Phân loại dự án đầu tư nhóm A, nhóm B, nhóm C Bảng 2.1: Cơ cấu huy động vốn ngân hàng giai đoạn 2012-2014 33 Bảng 2.2 Quy mơ tín dụng ngân hàng giai đoạn 2012-2014 .35 uế Bảng 2.3 Tình hình cho vay theo dự án giai đoạn 2012-2014 37 Bảng 2.4: Tổng mức đầu tư dự án 46 H Bảng 2.5 Doanh thu dự kiến 48 tế Bảng 2.6 Lợi nhuận dự kiến 49 Bảng 2.7: Bảng tính thời gian hồn vốn tư 50 Tr ườ ng Đ ại họ cK in h Bảng 2.8 Số lượng dự án thẩm định 52 v - DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ cấu tổ chức 29 Biểu đồ 2.1 Số lượng dự án vay vốn từ 2012-2014 51 Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ xấu từ dự án qua năm 55 vi - TÓM TẮT NGHIÊN CỨU Hoạt động đầu tư hoạt động thúc đẩy phát triển đất nước Và dự án đầu tư hình thức cụ thể hố hoạt động đầu tư Nước ta với sách mở ưu tiên cho dự án phát triển đất nước Đầu tư theo dự án xem hình thức đầu tư có đem lại hiệu kinh tế, phòng ngừa uế rủi ro, thẩm định dự án đầu tư khâu trọng yếu H trình chuẩn bị đầu tư Sự thành bại hoạt động đầu tư chịu ảnh hưởng lớn định đầu tư giấy phép đầu tư.Vì nên dự án nên chọn lọc kĩ tế trình thẩm định Cho nên cán thẩm định có trách nhiệm quan h trọng để lựa chọn nhà đầu tư tối ưu in Ngân hàng nói chung nơi trung gian hoạt động tài hoạt cK động Ngân hàng thương mại cổ phần nói riêng cần thiết quan trọng phát triển kinh tế nước ta Chính doanh nghiệp (các nhà đầu họ tư) tìm đến NHTM để vay vốn tài trợ cho dự án đầu tư Để cho vay theo dự án đầu tư (vốn lớn, thời gian dài) NHTM cần phải xem ại xét, đánh giá dự án tình hình tài doanh nghiệp có dự án đầu tư Đ để chắn NHTM thu hồi lại khoản cho vay Việc thẩm định tài dự án đầu tư việc làm cần thiết doanh nghiệp, đặc biệt ườ ng NHTM Chính nên tơi tiến hành nghiên cứu đề tài này, với mục đích hiểu thêm công việc thẩm định dự án đầu tư, phân tích thực trạng cơng tác Tr thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam, chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 2012-2014, từ đưa giải pháp kiến nghị nhắm nâng cao hiệu công tác thẩm định Ngân hàng vii ườ ng Tr Đ ại h in cK họ tế uế H - viii - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HỊA cơng nghệ phù hợp với ngân hàng BIDV để có cơng nghệ riêng phục vụ ngân hàng PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ I KẾT LUẬN Nền kinh tế thị trường yêu cầu trình đổi đất nước địi hỏi uế Ngân hàng hồn thiện hoạt động kinh doanh mình, có hoạt động hoạt động tín dụng Việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ý H nghĩa định đến tồn phát triển thân ngân hàng mà có tác tế dụng trực tiếp việc kích thích kinh tế phát triển, đẩy nhanh tiến trình xây dựng h đất nước, góp phần tạo ổn định phát triển kinh tế, xã hội in Sau thời gian nghiên cứu viết chuyên đề “Thẩm định dự án đầu tư cK NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Tĩnh", em nhận thấy kiến thức biết thực hạn hẹp nhiều bất cập Nhưng với phát triển ngành ngân hàng nói chung cơng tác thẩm định nói riêng phản ánh họ trình độ phát triển kinh tế cho thấycơng tác thẩm định dự án đầu tư đóng vai trị quan trọng Nó tạo tiền đề cho định đầu tư hay cho vay xác ại có hiệu Việc thẩm định dự án đầu tư cần thực cách nghiêm túc để Đ hạn chế rủi ro khả trả nợ xảy thực dự án ườ ng II KIẾN NGHỊ Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đề nghị ngân hàng Nhà nước Việt Nam tăng cường hỗ trợ cho việc nâng cao Tr trình độ thẩm định, phát triển đội ngũ nhân viên, trợ giúp thông tin, kinh nghiệm cho ngân hàng, hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, mở rộng phạm vi thông tin tín dụng doanh nghiệp, giúp cho tổ chức tín dụng nhận định có sở thẩm định trước đầu tư vốn cho doanh nghiệp - Đề nghị ngân hàng Nhà nước có biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), cần đưa mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh SVTH: Trần Thị Thanh Hiền - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA vực hoạt động doanh nghiệp để làm cho ngân hàng phân loại, xếp hạng doanh nghiệp, nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư - Cần thức hố tài liệu nghiệp vụ ngân hàng Nhà nước thẩm định dự án đầu tư để cấp sở thực Với chủ trương cải cách hành Đảng Nhà nước, tài liệu cần rút gọn vào số điểm có phân cơng Kiến nghị Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam uế Bộ, ngành, cấp H - Tăng cường tổ chức khoá học ngắn hạn, lớp tập huấn chuyên để thẩm tế định dự án đàu tư, tổ chức tập huấn, trao đổi kinh nghiệm công tác thẩm định cho in dự án đầu tư nói riêng tồn hệ thống h chi nhánh nhằm tăng nâng cao lực thẩm định nói chung thẩm định tài - Cần hồn thiện quy trình tín dụng quy trình thẩm định dự án đầu tư cK thống toàn hệ thống cho phù hợp với tình hình để NH vào mà thực họ - Cần tăng cường hoạt động phận thơng tin phịng ngừa rủi ro thuộc ại BIDV để cung cấp thông tin thường xuyên cho chi nhánh Đ - Định kỳ có tổng hợp, đúc kết kinh nghiệm toàn hệ thống để làm học chung lĩnh vực đầu tư ườ ng Kiến nghị khác a.Với khách hàng Để giúp cho chi nhánh nâng cao chất lượng thẩm định dự án, có Tr định xác định cho vay đói với dự án, tránh trường hợp từ chối khơng cho vay dự án có hiệu nguyên nhân từ công tác thẩmđịnh làm hội đầu tư dự án Các doanh nghiệp có dự án xin vay vốn NH cần phải cung cấp đầy đủ tài liệu cần thiết trung thực cho NH quy định, để công tác thẩm định tiến hành nhanh chóng Đây nghĩa vụ doanh nghiệp đánh giá dự án NH khơng thấy rủi ro, rủi ro bị doanh nghiệp giấu Thì rủi ro xảy hậu doanh nghiệp phải chịu SVTH: Trần Thị Thanh Hiền - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HỊA Các chủ đầu tư cần nghiêm chỉnh chấp hành việc xây dựng lập dự án nội dung quy định văn pháp luật lĩnh vực đầu tư xây dựng Chủ đầu tư phải lập đầy đủ biểu mẫu quy định dự án như: bảng tính vốn đầu tư theo khoản mục, bảng tính huy động vốn theo chương trình đầu tư thực dự án, bảng tính vốn hoạt động, bảng tính khả trả nợ theo gốc lãi Các chủ đầu tư phải tính tốn đầy đủ chi phí, đặc biệt chi phí lãi vay vốn lưu động, chi phí đầu tư bổ uế sung dự án có vịng đời kéo dài, vấn đề mà khách H hàng chưa thực yêu cầu NH tế b Với ngành có liên quan - Đề nghị Bộ, ngành phối hợp để xây dựng mức thông số kỹ thuật h ngành, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho việc so sánh hiệu in dự án sát hơn, cụ thể tỷ lệ lãi suất kinh tế, giá sở mặt cK hàng chủ lực, định mức tiêu hao nguyên liệu -Đề nghị Bộ Kế hoạch Đầu tư cần có biến pháp bắt buộc chủ đầu tư tuân thu họ quy định ban hành lập luận chứng kinh tế: tiêu đưa phải rõ ràng, đầy đủ giải thích hợp lý, tính tốn phải thoả mãn u cầu ại kiểm tra Đ - Cần tạo khung pháp lý bắt buộc doanh nghiệp phải cơng khai tình hình tài với ngân hàng xin vay Để làm điều phải tiến ườ ng hành kiểm toán doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp Nhà nước nhằm có báo cáo tài có độ tin cậy cao Các cơng ty kiểm tốn phải chịu trách nhiệm trước đánh giá Tr - Đề nghị Bộ, Ngành địa phương cần phối hợp chặt chẽ việc phê duyệt thẩm định dự án nội dung dự án gồm nhiều khía cạnh có quan hệ chặt chẽ với nhau, Bộ, Ngành địa phương tham gia thẩm định dự án khía cạnh khác ấy, phân phối nhằm nâng cao trách nhiệm phận thẩm định dự án - Các Bộ, Ngành địa phương cần phối hợp chặt chẽ việc trao đổi cung cấp thông tin cần thiết phát triển mạng thơng tin tồn quốc với SVTH: Trần Thị Thanh Hiền - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA tham gia quan việc cung cấp thông tin phục vụ cho hoạt động đầu tư công tác thẩm định TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thường niên Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển uế Việt Nam, chi nhánh Hà Tĩnh năm 2012 – 2014 Lưu Thị Hương (2004) “Thẩm định tài dự án” NXB Tài Chính Hà Nội, H ĐHKT Quốc dân Hà Nội, Việt Nam tế Từ Quang Phương (2005) Giáo trình "Quản lý dự án đầu tư", NXB Lao động – h Xã hội, Hà Nội, Việt Nam in Hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển cK Việt Nam Luận văn tốt nghiệp khóa trước thuộc chuyên ngành kế hoạch đầu tư họ Nguyễn Bạch Nguyệt, TS Từ Quang phương (2007) Giáo trình "Kinh tế đầu tư" NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội, Việt Nam ại Trang web thức Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam Tr ườ ng Đ http://www.bidv.com.vn/ SVTH: Trần Thị Thanh Hiền - GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP SVTH: Trần Thị Thanh Hiền - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA PHỤ LỤC SỐ LIỆU: “ DỰ ÁN ĐẦU TƯ CƠ SỞ CHẾ BIẾN ĐÁ VÀ SẢN XUẤT VẬT uế LIỆU VÂY DỰNG” H Chi phí thiết bị, xây dựng Bảng 1: Chi phí thiết bị, xây dựng Số lượng Tên thiết bị Máy nghiền,công suất 100-120 tấn/h Cái 4.400 4.400 Máy trộn 1,6m3 (1999-2000) Cái 1.595 1.595 Máy trộn 2m3 (1999-2000) Cái 1.925 1.925 Máy xóc 2m3 Cái 792 1.584 Máy nghiền D40 Cái 418 418 Xe tải ben 15 Cái 682 1.364 ườ ng Đ ại họ in TT cK Đvị h tế Đơn vị: triệu đồng Đơn giá Thành tiền Xe tải ben Cái 320 640 Hệ thống khoan Cái 100 400 Tr Tổng cộng SVTH: Trần Thị Thanh Hiền 12.326 - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA Bảng 2: Chi phí xây dựng dự án HẠNG MỤC GIÁ TRỊ I CHI PHÍ XÂY DỰNG SAU THUẾ 3112 Cổng + Cổng vật liệu vào + Hàng rào 180 Nhà văn phịng + nhà cơng nhân + nhà vệ sinh Hệ thống cấp điện Sân sau + kho bãi Xưởng đặt máy chế biến đá Kho mìn 157 Đường vào DA, đường cơng vụ + bóc phủ mỏ 850 II CHI PHÍ MUA SẮM THIẾT BỊ SAU THUẾ 12326 III CHI PHÍ ĐỀN BÙ GPMB 150 IV CHI PHÍ QUẢN LÝ DỰ ÁN Chi phí QLDA uế TT in Đơn vị: triệu đồng H 720 ườ ng Đ ại họ cK h tế 630 190 385 71.7 71.7 CHI PHÍ TƯ VẤN ĐẦU TƯ 120 VI CHI PHÍ KHÁC 1556.29 Chi phí lắp đặt, vận chuyển chuyển giao cơng nghệ 182 Chi phí rà phá bom mìn 80 Chi phí bảo hiểm 80 Vốn vay lưu động thời gian sản xuất ban đầu 650 Lãi vay thời gian xây lắp 564.29 VII DỰ PHỊNG PHÍ 344.31 Tr V SVTH: Trần Thị Thanh Hiền - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TỔNG MỨC ĐẦU TƯ 17680.31 Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế VIII GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA SVTH: Trần Thị Thanh Hiền - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HỊA ĐVỊ Chi phí xây dựng II Chi phí thiết bị Máy nghiền,cơng suất100-120 tấn/h Cái Mấy trộn 1,6m3 (1999-2000) Máy trộn 2m3 (1999-2000) Máy xóc 2m3 Máy nghiền D40 Xe tải ben 15 Xe tải ben Hệ thống khoan 10 311.2 12326 40 2465.2 4400 4400 880 in cK 1.595 1595 319 Cái 1.925 1925 385 Cái 792 1584 316.8 Cái 418 418 83.6 Cái 682 1364 272.8 Cái 320 640 128 Cái 100 400 80 họ ại TGKH Số tiền khấu (năm) hao Cái ng Đ Đơn vị : triệu đồng 3112 h I S/L ĐƠN GIÁ Thành tiền tế TT Danh mục H Bảng 3: Chi phí khấu hao uế Chi phí khấu hao Tổng cộng 15438 2776.4 ườ Lựa chọn phương pháp khấu hao theo đường thẳng, đó: khấu hao thiết bị, công nghệ - 15 năm, khấu hao tài sản cố định (đất + chi phí khác) – 10 năm Tr Từ ta tính giá trị khấu hao/năm = thiết bị/5 + TS cố định/10 SVTH: Trần Thị Thanh Hiền 74 - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HỊA Kế hoạch hồn trả vốn vay Với lãi suất vay 9.5%/ năm, thời gian vay năm Tổng số tiền vay: = 14.670triệu VNĐ Vốn vay trả gốc + trả lãi vòng năm Bảng 4: Kế hoạch hoàn trả vốn vay Năm Dư nợ 14670.00 11736.00 8802.00 Trả lãi 1393.65 1114.92 836.19 557.46 278.73 Trả vay 2934.00 2934.00 2934.00 2934.00 2934.00 Lãi đến hạn 4327.65 4048.92 in 3491.46 3212.73 11736.00 5868.00 cK 2934.00 cuối kì Các thông số hoạt động Năm Năm5 5868.00 h tế Năm 8802.00 3770.19 họ Dư nợ Năm H TT Năm uế Đơn vị: triệu đồng Đơn vị SL khai thác SL dự kiến Đá 4x6 m3/1năm 12763 10210 Đá 2x4 m3/1năm 46159 36927 Đá 1x2 m3/1năm 51051 40841 đá 0.5x1 m3/năm 13161 10529 Đá héc m3/năm 18850 15080 Đá 6x8 m3/1năm 4300 3440 Năm 80% Năm trở 100% Tr ườ ng Năm 2009 Đ ại Bảng 5: Công suất dự kiến Công suất thực SVTH: Trần Thị Thanh Hiền 2934.00 - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HỊA năm năm năm Tổng Đơn vị 117,027 113,278 125,050 136,418 Đá 4x6 m3/1năm 10,674 Năm Năm 148,820 163,816 180,470 11,645 12,703 13858 15118 16492 h 10,210 Năm H Năm tế Năm uế Bảng 6: Công suất thực giá bán 45762 49922 46,395 50612 55213 60233 11,302 12,330 13451 16141 19369 22328 24358 m3/1năm 36,927 35,248 38,453 Đá 1x2 m3/1năm 40,841 38,984 42,528 đá 0.5x1 m3/1 năm 10,529 9,009 41,949 m3/1 năm 15,080 15,765 17,198 cK 18,762 Đá 6x8 m3/1năm 3,440 3,597 3,924 4,280 4669 5094 5557 Giá bán Đá 4x6 VNĐ/m3 123000 135,300 148,830 163,713 180,084 198,093 217,902 Đá 2x4 VNĐ/m3 150000 165,000 181,500 199,650 219,615 241,577 265,734 Đá 1x2 VNĐ/m3 210000 231,000 254,100 279,510 307,461 338,207 372,028 Đá 0.5x1 VNĐ/m3 160000 187,000 205,700 226,270 248,897 248,897 248,897 Đá héc Đ ng 20467 VNĐ/m3 75000 82500 90750 99825 109807.5 120788 132867 VNĐ/m3 95000 104500 114950 126445 139089.5 152998 168298 Tr Đá 6x8 họ Đá héc Trong cơng suất ại 54461 ườ in Đá 2x4 SVTH: Trần Thị Thanh Hiền (Ghi chú: giá bán dự kiến tăng 10%/năm) 76 - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HỊA Tổng chi phí Tổng chi phí = chi phí biến đổi + chi phí cố định - Chi phí biến đổi = chi phí sx, điện năng, nước, nhân công + CP bán hàng + CP quản lý + CP khác  Các yếu tố chi phí sản xuất chủ yếu: Chi phí nguyên, nhiên liệu cho sản phẩm bao gồm: Dây cháy chậm, dây điện, uế kíp nổ, thuốc nổ, dầu diezen, điện, nước chi phí khác Cụ thể sau : H - Chi phí khoan nổ 1m3 đá : 37.515 đồng tế - Chi phí nghiền 1m3 đá : 46.756 đồng - Điện 120.000KW/năm, với đơn giá áp dụng 1.500 đ/KW in Được phân bổ giá thành sản phẩm h - Chi phí bão dưỡng thiết bị: Chi phí bão dưỡng thiết bị 10% khấu hao cK - Chi phí khấu hao: Khấu hao phần xây lắp hạng mục cơng trình tạm tính với thời gian 10 năm, khấu hao máy móc thiết bị tạm tính với thời gian 10 năm Khấu hao theo đường thẳng phân bố giá thành sản phẩm bố giá thành sản phẩm họ - Chi phí bán hàng: Chi phí tiếp thị tính 2% doanh thu.Và đựơc phân ại - Tiền lương trung bình tăng 10% /năm Đ - Chi phí khác: Chi phí khác phân bố giá thành sản phẩm chiếm tỷ trọng 2% doanh thu Tr ườ ng - Chi phí nguyên vật liệu dự kiến tăng 10%/năm SVTH: Trần Thị Thanh Hiền - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS TRẦN VĂN HÒA Bảng 7: Chi phí nghiền Đơn vị: đồng/m3 Nổ mìn tiến hành vận chuyển máy xúc