Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện nam đông thừa thiên huế

- ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Kin ht ếH uế - - ọc TRẦN THỊ GIAO ại h QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Trư ờn gĐ CHI NHÁNH HUYỆN NAM ĐƠNG THỪA THIÊN HUẾ KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: KINH TẾ NÔNG NGHIỆP Thừa Thiên Huế, 2022 - ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN Kin ht ếH uế - - ọc KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ại h QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM ờn gĐ CHI NHÁNH HUYỆN NAM ĐÔNG THỪA THIÊN HUẾ Trư CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ NÔNG NGHIỆP Giảng viên hƣớng dẫn: Sinh viên thực hiện: Ths.Lê Sỹ Hùng Trần Thị Giao Mã số sinh viên: 18K4101002 Lớp: K52 Kinh tế nông nghiệp Niên khóa: 2018-2022 Thừa Thiên Huế, 05/2022 - LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan, nội dung đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Nam Đông-Thừa Thiên Huế” kết nghiên cứu tơi thực hiện, thơng qua hướng dẫn khoa học Th.S Lê Sỹ Hùng Các thông tin số liệu sử dụng đề tài đảm ếH uế bảo tính trung thực xác, tn thủ quy định trích dẫn thơng tin tài liệu tham khảo Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Trư ờn gĐ ại h ọc Kin ht Tác giả Trần Thị Giao - LỜI CẢM ƠN Sau trình học tập trường Đại học Kinh Tế - Đại học Huế thời gian thực tập ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Nam Đông Thừa Thiên Huế, học nhiều kiến thức chuyên môn kinh nghiệm thực tế từ thầy cô giáo cán nhân viên Ngân hàng ếH uế Lời đầu tiên, xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến thầy cô trường Đại học Kinh tế Huế, đặc biệt thầy Ths Lê Sỹ Hùng tận tình, chu đáo giúp đỡ tơi q trình thực tập hồn thành đề tài khóa luận Tơi xin chân thành cảm ơn anh chị Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Nam Đơng Thừa Thiên Huế ht nhiệt tình giúp đỡ, hướng dẫn cho nhiều kinh nghiệm thực tế suốt trình Kin thực tập Đặc biệt Anh/Chị phịng Kinh doanh tín dụng tạo điều kiện cho tơi thu thập số liệu để hồn thành tốt khố luận Cuối cùng, tơi xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè người ln giúp đỡ, động viên tơi để hồn thành Trư ờn gĐ ại h ọc tốt khoá luận tốt nghiệp Một lần xin chân thành cảm ơn tất người ! Thừa Thiên Huế, tháng năm 2022 Sinh viên Trần Thị Giao - TÓM TẮT NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Khóa luận thực nhằm mục tiêu đánh giá phân tích thực trạng cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn 2019-2021, từ đưa định hướng giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Nam ếH uế Đông – Thừa Thiên Huế thời gian tới Dữ liệu để phục phụ đề tài liệu thứ cấp thu thập từ tài liệu báo cáo đánh giá kết hoạt động kinh doanh hàng năm Agribank huyện Nam Đông giai đoan 2019-2021, tài liệu liên quan Qua trình nghiên cứu tơi nhận thấy cơng tác Quản trị rủi ro tín ht dụng giai đoạn 2019-2021 hiệu quả, đạt số kết định Tuy Kin nhiên, bên cạnh đó, cịn số hạn chế định mà Ngân hàng cần khắc phục để Trư ờn gĐ ại h ọc giúp công tác Quản trị rủi ro đạt hiệu cao - MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT iv DANH MỤC B ẢNG v DANH MỤC BIỂU ĐỒ vi ếH uế DANH MỤC SƠ ĐỒ vii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu ht 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Kin Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu ọc Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập số liệu ại h 4.2 Phương pháp phân tích số liệu PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA 1.1 ờn gĐ NG ÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Trư 1.1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng ho ạt động Ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.2.5 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 11 1.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 14 i - 1.1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 14 1.1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 15 1.1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngồi nước 18 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM ếH uế (AGRIBANK) CHI NHÁNH HUYỆN NAM ĐÔNG-THỪA THIÊN HUẾ 20 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng .20 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng 20 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động Ngân hàng 21 2.1.3 Chức nhiệm vụ Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn ht Việt Nam chi nhánh huyện Nam Đông 22 Kin 2.1.3.1 Chức 22 2.1.3.2 Nhiệm vụ .22 2.1.4 Tình hình nhân lực Ngân hàng Agribank chi nhánh Nam Đông Thừa ọc Thiên Huế 22 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông ại h thôn Việt Nam chi nhánh huyện Nam Đông qua năm 2019-2021 24 2.1.5.1 Tình hình tài sản – nguồn vốn 24 ờn gĐ 2.1.5.2 Tình hình kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng .27 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng .31 2.2.1 Tình hình c ấu cho vay 31 2.2.2 Tình hình nợ hạn 35 2.2.3 Tình hình nợ xấu 38 Trư 2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Nam Đông – Thừa Thiên Huế 41 2.3.1 Tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Agribank Chi nhánh huyện Nam Đông - Thừa Thiên Huế 41 2.3.2 Quy trình cấp tín dụng ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Nam Đông – Thừa Thiên Huế 42 2.3.3 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Agribank chi nhánh Nam Đông 45 ii - 2.3.3.1 Kết đạt 45 2.3.3.2 Những hạn chế, tồn tai nguyên nhân 50 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NO&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN NAM ĐÔNG - THỪA THIÊN HUẾ .53 ếH uế 3.1 Những quan điểm mục tiêu định hướng sách quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Nam Đông .53 3.1.1.Quan điểm .53 3.1.2 Mục tiêu 53 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện ht Nam Đông 53 Kin 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định đánh giá khách hàng 53 3.2.2 Tăng cường công tác thu thập xử lý thông tin .54 3.2.3 Thực tốt công tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng 55 ọc 3.2.4 Phân tán rủi ro tín dụng 56 3.2.5 Tăng cường công tác xử lý nợ hạn 56 ại h 3.2.6 Đẩy mạnh đại hóa cơng nghệ Ngân hàng 57 3.2.7 Nâng cao chất lượng đội ngũ lao động 58 ờn gĐ PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 60 Kết luận kiến nghị 60 Kiến nghị 61 2.1 Đối với quyền địa phương 61 2.2 Đối với Ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Nam Đông 61 Trư 2.3 Đối với Ngân hàng No&PTNT Việt Nam .62 TÀI LIỆU THAM KHẢO .63 iii - DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BGD : Ban giám đốc CBCNV : Cán công nhân viên CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước DPRRTD : Dự phịng rủi ro tín dụng : Đơn vị tính HĐDV : Hoạt động dịch vụ HĐKD : Hoạt động kinh doanh HĐQT : Hội đồng quản trị HĐTD : Hoạt động tín dụng IPCAS : Phần mềm quản lý tín dụng ngân hàng KT : Kinh tế NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại Kin ht ếH uế ĐVT ọc No&PTNTVN: Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam : Nợ hạn RM : Hệ thống xếp hạng khách hàng RRTD : Rủi ro tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm ờn gĐ ại h NQH TCTD : Tổ chức tín dụng TK : Tài khoản : Thu nhập doanh nghiệp Trư TNDN iv - DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Các mức xếp hạng tín nhiệm nợ dài hạn Moody‟s 16 Bảng 2.1 Tình hình nhân lực Ngân hàng Agribank chi nhánh Nam Đông giai đoạn 2019-2022 23 Bảng 2.2: Tình hình tài sản nguồn vốn NHNo PTNTVN chi nhánh huyện ếH uế Nam Đông giai đoạn 2019 - 2021 25 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng No&PTNTVN chi nhánh huyện Nam Đông qua năm 2019 – 2021 .28 Bảng 2.4: Tình hình cấu cho vay Ngân hàng No&PTNTVN chi nhánh huyện Nam Đông qua năm 2015 - 2017 32 ht Biểu đồ 2.2: Biểu đồ thể tình hình dư nợ phân theo ký hạn Agribank chi Kin nhánh huyện Nam Đông – Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 .34 Bảng 2.5: Tình hình nợ hạn Ngân hàng No&PTNTVN chi nhánh huyện Nam Đông qua năm 2015 – 2017 .36 ọc Bảng 2.6: Tình hình nợ xấu Ngân hàng No&PTNTVN chi nhánh huyện Nam Đông qua năm 2015 - 2017 39 ại h Bảng 2.7: Tình hình trích lập dự phòng xử lý rủi ro Ngân hàng No&PTNTVN Trư ờn gĐ chi nhánh huyện Nam Đông qua năm 2019 - 2021 49 v - d Tài trợ rủi ro tín dụng Hoạt động trích lập dự phịng xử lý rủi ro hoạt động quan trọng công tác tài trợ rủi ro tín dụng chi nhánh Chi nhánh sử dụng nguồn trích lập dự phịng rủi ro từ nguồn chi phí để bù đắp cho khoản vay có khả vốn, tránh ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, giảm thiểu thiệt hại rủi ro tín dụng ếH uế xảy Việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng phải đảm bảo trích đúng, trích đủ, kịp thời theo kết phân loại nợ thời điểm tính trích lập dự phịng, phản ánh đầy đủ, trung thực chi phí hoạt động kinh doanh đảm bảo an toàn, phát triển bên vững Agribank Theo định kỳ hàng quý, ngân hàng tổ chức đánh giá phân loại nợ, đánh giá ht khả trả nợ khách hàng để thực trích lập dự phịng rủi ro phục vụ cơng Kin tác quản lý chất lượng tín dụng đánh giá tình hình kinh doanh ngân hàng Thơng qua hoạt động trích lập xử lý rủi ro phản ánh tình hình hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Bảng 2.7 phản ánh tình hình trích lập dự ọc phịng xử lý rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Nam Đơng từ năm 2019-2021 ại h Bảng 2.7: Tình hình trích l ập dự phòng xử lý rủi ro Ngân hàng Chỉ tiêu Chi dự phòng Tổng dư nợ ĐVT: triệu đồng 2019 2020 2021 Số tiền Số tiền Số tiền 144 267 13.668 89.037 Trư Tổng chi phí ờn gĐ No&PTNTVN chi nhánh huyện Nam Đông qua năm 2019 - 2021 So sánh 2020/2019 2021/2020 +/- (%) +/- (%) 109 123 85,42 -158 -59,18 15.214 16.441 1546 11,31 1227 8,06 88.529 115.037 -508 -0,57 26508 29,94 (Nguồn: Phòng kế toán - ngân quỹ NHNo&PTNTVN chi nhánh huyện Nam Đông) Từ bảng số liệu ta thấy, chi dự phịng rủi ro chiếm tỷ trọng tổng chi phí Ngân hàng khoản chi cần thiết Ngân hàng để giảm thiểu tối đa rủi ro khoản cho vay Năm 2019, chi dự phòng rủi ro đạt 144 triệu đồng, đến năm 2020, doanh số tăng mạnh so với năm 2019, đạt 267 triệu đồng, tăng 123 triệu đồng, tương đương 85,42% Sỡ dĩ, 49 - khoản chi dự phòng năm 2020 tăng mạnh tình hình nợ xấu Ngân hàng giai đoạn tăng, đồng thời nợ đọng năm ngoái khiến cho tình hình nợ xấu tăng, địi hỏi Ngân hàng phải tăng khoản chi dự phòng rủi ro để bù đắp khoản nợ xấu tăng Đến năm 2021, chi dự phòng rủi ro đạt 109 triệu đồng, giảm 158 triệu đồng, tương đương 59,18% so với kỳ năm ngoái, nguyên nhân ếH uế dẫn đến chi dự phòng rủi ro giảm Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Nam Đông đẩy mạnh công tác thu nợ, cử cán tín dụng đến địa bàn, ờn gĐ ại h ọc Kin ht bám sát, theo dõi để thu khoản nợ khó địi năm hay nợ tồn đọng Biểu đồ 2.4: Biểu đồ thể trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Nam Đông – Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 2.3.3.2 Những hạn chế, tồn tai nguyên nhân Trư  Những hạn chế, tồn - Trong năm 2019 - 2021, hoạt động tín dụng Ngân hàng bên cạnh thành tựu nói Ngân hàng cịn gặp nhiều khó khăn công tác xử lý nợ hạn, nợ xấu - Một phận nhỏ người dân Cơ Tu, tư tưởng trả nợ hạn sau vay họ xa lạ nên khiến cho Ngân hàng gặp khó khăn cơng tác thu gốc, lãi đến hạn - Bên cạnh đó, khách hàng giao dịch phần lớn doanh nghiệp hoạt động quy mô nhỏ, nhu cầu vay thấp, cho vay hộ gia đình phục vụ nơng nghiệp, nơng thơn 50 - mang tính nhỏ lẻ, nhu cầu thấp khơng có dự án vay vốn lớn, chủ yếu tự cung tự cấp chưa phải hàng hóa Từ ảnh hưởng không nhỏ đến dư nợ, thu nợ, thu lãi đọng - Hiện tại, chi nhánh chưa có nhân phụ trách mảng rủi ro tín dụng, chuyên phân loại rủi ro khoản vay, đưa mức giới hạn tín dụng ếH uế nhóm khách hàng , nhóm ngành kinh tế xử lý rủi ro đến từ khoản vay - Khách hàng chia thành nhiều đối tượng đối tượng có nhu cầu vay vốn khác Tuy nhiên chi nhánh chưa đưa gói sản phẩm phù hợp với đối tượng đó, chưa đa dạng hóa danh mục cho vay Điều ht làm hạn chế khả phân tán rủi ro Tuy nhiên việc duwadd cấc lãi suất cấp Kin vốn, thời giân thu hồi vốn thích hợp với ngành, vùng, với quy mô doanh nghiệp đem lại rủi ro tối thiểu cho chi nhánh - Công tác xử lý tài sản đảm bảo phức tạp, rườm rà làm chậm tiến trình ọc thu hồi nợ, giải vấn đề nợ xấu Chi nhánh chưa có biện pháp giải nhanh chóng trường hợp khách hàng cố ý vào biên bán tài sản, hay ại h không giao tài sản cho ngân hàng  Nguyên nhân tồn  Nguyên nhân khách quan ờn gĐ -Tín dụng lĩnh vực quy định điều chỉnh hệ thống pháp luật, hoạt động cơng tác tín dụng phải tuân theo văn hành như: Luật tổ chức tín dụng, quy chế cho vay TCTD, luật doanh nghiệp, thông tư, nghị định hướng dẫn thực quy định tín dụng Tuy Trư nhiên hệ thống văn pháp luật Việt Nam nhiều bất cập, chồng chéo lẫn gây khó khăn hoạt động tín dụng cho phía khách hàng ngân hàng - Cùng với phát triển kinh tế, tự hóa tài tạo cạnh tranh khơng nước mà cịn với TCTD nước Ngoài ra, khủng hoảng kinh tế vào năm trước làm cho ngân hàng dễ gặp nguy rủi ro 51 - -Môi trường tự nhiên: Những ảnh hưởng giá thị trường, thiên tai bão làm thiệt hại kinh tế địa bàn tác động mạnh hàng ngàn hecta cao su người dân địa bàn, nguồn thu nhập hầu hết người Nông dân địa bàn, nguồn thu nhập từ cao su khiến cho khả trả nợ cho Ngân hàng gặp nhiều khó khăn ếH uế  Nguyên nhân từ phía ngân hàng: - Mặc dù trình độ đào tạo lực lượng lao động nhìn chung có khả đáp ứng u cầu công việc Tuy nhiên nhiều cán nhân viên thiếu lực làm việc thực sự, hạn chế tư duy, chưa nắm vững vấn đề hoạt động kinh doanh khách hàng vay vốn ngân hàng Năng lực Kin IPICAS nhiều cán cịn thấp ht chun mơn, hiệu sử dụng phần mềm ứng dụng, tác nghiệp hệ thống -Việc tổ chức lao động thiếu khoa học, với khối lượng công việc cần xử lý hàng ngày nhiều nên nhân viên phải nhiều thời gian cho tác nghiệp, việc ọc đọc văn bản, cập nhật quy định nghiệp vụ nhân viên hạn chế -Công tác thu nhập thông tin khách hàng chưa mang tính cập nhật ại h xác, chi nhánh hạn chế việc trao đổi thông tin với ngân hàng khác, việc phối hợp với quyền địa phương để thu nhập thơng tin khách hàng ờn gĐ -Công tác kiểm tra, kiểm soát nội chưa thật chặt chẽ, việc kiểm tra đột xuất chưa thực thường xuyên Thiếu phối hợp hỗ trợ từ phận khác chi nhánh phận kiểm tra kiểm sốt nội -Chi nhánh chưa tích cực việc hỗ trợ, đưa giải pháp khắc phục Trư khách hàng vay vốn gặp khó khăn sản xuất, kinh doanh mà tập trung vào cơng tác địi nợ 52 - CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NO&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN NAM ĐÔNG THỪA THIÊN HUẾ 3.1 Những quan điểm mục tiêu định hƣớng sách quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Nam Đông ếH uế 3.1.1 Quan điểm Mở rộng hoạt động tín dụng không đồng nghĩa việc giám sát kiểm tra Ngân hàng sơ sài, qua loa khoản cho vay hoạt động bảo lãnh Linh hoạt hoạt động cho vay, cần đánh giá xác giá trị tài sản chấp, cầm cố ht Chú trọng đến lợi nhuận không quên đánh giá trung thực, Kin xác để tránh khoản vay khơng lành mạnh, thiếu an tồn gây rủi ro cao Khốn cho cán tín dụng việc phát triển khách hàng khốn cơng tác thu nợ ọc 3.1.2 Mục tiêu - Phân tán rủi ro danh mục đầu tư khoản cấp tín dụng ại h - Nâng cao chất lượng thẩm định, tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt ờn gĐ - Giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng, phấn đấu tỷ lệ nợ xấu