Phân tích tình hình xây dựng và thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh tại công ty cổ phần cơ khí ô tô thống nhất thừa thiên huế giai đoạn 2012 2014

- ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN ht ếH uế * Kin KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH XÂY DỰNG VÀ THỰC HIỆN ọc KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ Ơ TƠ THỐNG NHẤT Trư ờn gĐ ại h THỪA THIÊN HUẾ GIAI ĐOẠN 2012 - 2014 Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Ngô Khánh Chi TS Nguyễn Ngọc Châu Lớp: K46A – KHĐT Khóa học: 2012 – 2016 Huế, 01/2016 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu Lời Cảm Ơn Đầu tiên, em muốn gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban giám hiệu nhà trường toàn thể Thầy Cô giáo Trường Đại học Kinh tế- Đại học Huế, ếH uế đặc biệt Thầy Cô giáo khoa Kinh tế & Phát triển dìu dắt, dạy dỗ trang bị cho em kiến thức suốt kỳ học vừa qua Để hồn thành tốt khóa luận thực tập, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Tiến Sĩ Nguyễn Ngọc Châu- Giảng viên hướng dẫn tận tình hướng dẫn, góp ht ý, giải đáp thắc mắc truyền đạt kinh nghiệm quý báu, quan tâm, nhắc nhở, động viên em suốt trình hồn thành khố luận tốt Kin nghiệp Em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc cô chú, anh chị phịng Kinh doanh- Tiếp thị Cơng ty Cổ phần Cơ khí tơ Thống Nhất Thừa Thiên ọc Huế quan tâm hướng dẫn, giúp đỡ em nhiệt tình thời gian thực tập ại h cơng ty Qua q trình thực tập, nghiên cứu đơn vị, cố gắng việc hồn thiện đề tài gặp số hạn chế thời gian vốn gĐ kiến thức cịn hạn hẹp nên khơng tránh khỏi thiếu sót định Rất mong Trư ờn đóng góp ý kiến, nhận xét Thầy Cơ để đề tài em hoàn thiện SVTH: Ngô Khánh Chi Huế, Ngày tháng năm Sinh viên Ngô Khánh Chi i - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU VÀ VIẾT TẮT vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vii ếH uế DANH MỤC BẢNG BIỂU .viii TÓM TẮT NGHIÊN CỨU ix PHẦN I MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài ht Mục tiêu nghiên cứu Kin Phương pháp nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu ọc PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ại h 1.1 Tổng quan kế hoạch hóa doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm gĐ 1.1.1.1 Kế hoạch hóa 1.1.1.2 Kế hoạch hóa doanh nghiệp Trư ờn 1.1.2 Vai trị cơng tác kế hoạch hóa doanh nghiệp 1.1.2.1 Vai trò KHH chế kế hoạch hóa tập trung 1.1.2.2 Vai trò KHH kinh tế thị trường 1.1.3 Hệ thống kế hoạch doanh nghiệp 1.1.3.1 Theo góc độ thời gian 1.1.3.2 Theo góc độ nội dung, tính chất, cấp độ kế hoạch 1.1.4 Nguyên tắc kế hoạch hóa doanh nghiệp 1.1.4.1 Nguyên tắc thống 1.1.4.2 Nguyên tắc tham gia SVTH: Ngô Khánh Chi ii - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu 1.1.4.3 Nguyên tắc linh hoạt 1.2 Kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 1.2.1.1 Khái niệm ếH uế 1.2.2 Vai trò kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 10 1.2.3 Nội dung kế hoạch sản xuất kinh doanh 10 1.2.4 Quy trình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 11 1.2.4.1 Quy trình lập thực kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 11 ht 1.2.4.2 Phương pháp lập thực kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 12 Kin 1.2.5 Công tác đánh giá thực kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 16 1.2.5.1 Khái niệm đánh giá 16 ọc 1.2.5.2 Vai trị đánh giá quy trình KHH sản xuất kinh doanh ại h doanh nghiệp 17 1.2.5.3 Các phương pháp đánh giá 17 gĐ 1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác lập thực kế hoạch sản xuất doanh nghiệp 19 1.2.6.1 Các yếu tố kinh tế vĩ mô 19 Trư ờn 1.2.6.2 Các yếu tố trị luật pháp 19 1.2.6.3 Các yếu tố văn hóa xã hội 20 1.2.6.4 Các yếu tố công nghệ 20 1.2.6.5 Thị trường đầu vào đầu 20 1.2.6.6 Nguồn nhân lực 20 1.2.6.7 Nguồn tài 21 1.2.6.8 Cơ sở vật chất, trang thiết bị 21 SVTH: Ngô Khánh Chi iii - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu CHƯƠNG : TÌNH HÌNH XÂY DỰNG VÀ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ Ơ TƠ THỐNG NHẤT THỪA THIÊN HUẾ 22 2.1 Khái quát chung công ty 22 ếH uế 2.1.1 Q trình hình thành cơng ty HAECO 22 2.1.2 Chức nhiệm vụ công ty 23 2.1.2.1 Chức 23 2.1.2.2 Nhiệm vụ 24 ht 2.1.3 Cơ cấu tổ chức công ty 24 2.1.3.1 Sơ đồ cấu tổ chức 25 Kin 2.1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ phận 26 2.1.4 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh công ty 29 2.1.4.1 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh 29 ọc 2.1.4.2 Quy trình cơng nghệ sản phẩm 29 ại h 2.1.5 Tình hình sở vật chất trang thiết bị 32 2.1.6 Tình hình lao động công ty qua năm ( 2012_2014) 33 gĐ 2.1.7 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty qua năm ( 2012-2014) 35 2.2 Tình hình xây dựng thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần Cơ khí tơ Thống Nhất Thừa Thiên Huế 41 Trư ờn 2.2.1 Tình hình xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh Cơng ty Cổ phần Cơ khí tơ Thống Nhất Thừa Thiên Huế 41 2.2.1.1 Quy trình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty 41 2.2.1.2 Phương pháp lập kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần Cơ khí tơ Thống Nhất Thừa Thiên Huế 44 2.2.2 Tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Cơng ty Cổ phần Cơ khí tô Thống Nhất Thừa Thiên Huế 45 2.2.2.1 Nội dung kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần Cơ khí tơ Thống Nhất Thừa Thiên Huế 45 SVTH: Ngô Khánh Chi iv - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu 2.2.2.2 Kết thực kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty cổ phần khí tơ Thống Nhất TT Huế 50 2.2.3 Đánh giá tình hình xây dựng thực kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty 54 ếH uế 2.2.3.1 Đánh giá tình hình xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty 54 2.2.3.2 Đánh giá tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty 56 2.2.4 Đánh giá tóm tắt tình hình xây dựng thực kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty 58 ht CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI CÔNG TY 60 Kin 3.1 Định hướng phát triển công ty đến năm 2020 60 3.2 Dự kiến kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty năm 2016 61 3.3 Giải pháp hồn thiện tình hình xây dựng thực sản xuất kinh doanh ọc công ty 62 ại h 3.3.1 Giải pháp chung 62 3.3.2 Giải pháp cụ thể 63 gĐ 3.3.2.1 Giải pháp hoàn thiện xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty 63 3.3.3.2 Giải pháp thực kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty 66 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 68 Trư ờn KẾT LUẬN 68 KIẾN NGHỊ 68 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 SVTH: Ngô Khánh Chi v - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU VÀ VIẾT TẮT : Chi phí DN : Doanh nghiệp DT : Doanh thu GANTT : Biểu đồ tiến độ sản xuất GĐ : Giám đốc HAECO : Công ty Cổ phần Cơ khí Thừa Thiên Huế HĐKD : Hoạt kinh doanh HĐQT : Hội đồng quản trị KHH : Kế hoạch hóa LN : Lợi nhuận LNST : Lợi nhuận sau thuế PDCA : Lập kế hoạch- Tổ chức thực hiện- Kiểm tra- Điều chỉnh SXKD : Sản xuất kinh doanh TNDN : Thu nhập doanh nghiệp UBND : Uỷ ban nhân dân WTO : Tổ chức thương mại giới Trư ờn gĐ ại h ọc Kin ht ếH uế CP SVTH: Ngơ Khánh Chi vi - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1: Quy trình lập kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 11 Sơ đồ 2: Sơ đồ tổ chức quản lý công ty HAECO 25 ếH uế Sơ đồ 3: Sơ đồ quy trình sản xuất 30 Sơ đồ 4: Sơ đồ quy trình sửa chữa, đại tu xe 31 Sơ đồ 5: Quy trình lập kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty 41 Sơ đồ 6: Sơ đồ quy trình lập kế hoạch 63 ht Sơ đồ 7: Sơ đồ phịng kế hoạch cơng ty 64 Kin Biểu đồ 1: Doanh thu qua năm 2012-2014 37 Trư ờn gĐ ại h ọc Biểu đồ 2: Lợi nhuận sau thuế công ty qua năm 2012-2014 40 SVTH: Ngơ Khánh Chi vii - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình sở vật chất cơng ty năm 2014 32 Bảng 2.2 : Quy mô cấu lao động công ty qua năm 2012-2014 34 ếH uế Bảng 2.3: Tình hình sản xuất kinh doanh cơng ty qua năm ( 2012-2014) 36 Bảng 2.4: Kế hoạch sản xuất sản phẩm công ty qua năm (2012-2014) 46 Bảng 2.5: Kế hoạch doanh thu công ty qua năm (2012-2014) 47 Bảng 2.6: Kế hoạch lợi nhuận sau thuế thu nhập bình quân công ty qua năm 47 ht Bảng 2.7: Kế hoạch tiến độ sản xuất sản phẩm tháng năm 2014 49 Bảng 2.8: Kết thực kế hoạch năm(2012-2014) 50 Trư ờn gĐ ại h ọc Kin Bảng 2.9 Chỉ tiêu phản ánh kết thực KH công ty qua năm (2012-2014) 53 SVTH: Ngô Khánh Chi viii - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu TÓM TẮT NGHIÊN CỨU TÊN ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH XÂY DỰNG VÀ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ Ơ TƠ THỐNG NHẤT THỪA THIÊN HUẾ GIAI ĐOẠN 2012-2014 ếH uế Đề tài sâu nghiên cứu công tác xây dựng thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Cơng ty Cơ khí tơ Thống Nhất Thừa Thiên Huế Hướng nghiên cứu đề tài tìm hiểu thực trạng cơng tác lập thực kế hoạch sản xuất kinh doanh cơng ty, từ tìm giải pháp nhằm hồn thiện lại cơng tác kế hoạch ht công ty thời gian tới Nhằm thực mục tiêu nghiên cứu, đề tài tìm hiểu hệ thống hóa sở Kin khoa học vấn đề nghiên cứu Trong khái niệm nhìn nhận qua nhiều góc độ, qua cách nhìn nhận nhà khoa học nghiên cứu trước Đề tài sử dụng liệu công ty từ năm 2012 đến năm 2014 cơng ty báo cáo tài chính, báo ọc cáo hoạt động sản xuất kinh doanh, ngòai đề tài sử dụng tài liệu giáo trình, ại h số nghiên cứu liên quan đến công tác lập kế hoạch Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu chung đề tài là: Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu công tác xây gĐ dựng thực kế hoạch sản xuất kinh doanh cơng ty cổ phần khí tơ thống huế thời gian tới Trư ờn Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu phân tích, so sánh, điều tra thu thập liệu thứ cấp từ phòng ban để phân tích đánh giá cơng tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh cơng ty để tìm nguyên nhân dẫn đến khác biệt kế hoạch đề thực tế thực công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh Kết nghiên cứu Qua phân tích cho thấy: từ năm 2012 đến năm 2104 công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty cổ phần HAECO đặt lên hàng đầu, đề tài nghiên cứu rõ quy trình lập kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty phù hợp nội dung bước quy trình, nhiên thiếu kế hoạch tiến độ, kế hoạch nguyên SVTH: Ngô Khánh Chi ix - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu + Công tác lập kế hoạch tiến độ công ty rõ ràng thời gian nội dung công việc + Việc bố trí nguồn lực sản xuất phù hợp + Năm 2014 tiêu sản phẩm, doanh thu lợi nhuận sau thuế tăng so với năm 2102 2013 ếH uế b, Hạn chế + Hệ thống tiêu theo dõi đánh giá thiếu Hoạt động theo dõi đánh giá không diễn thường xuyên liên tục, thường theo dõi đánh giá văn báo cáo vào cuối tháng có điều chỉnh vào quý III quý IV hàng năm ht + Việc báo cáo cơng việc cịn chưa đạt hiệu quả, nhiều phân xưởng báo cáo cịn chậm + Cơng tác lập, thực tiến độ cơng ty cịn gặp khó khăn việc Kin chậm tiến độ Khi thực tế sản xuất kế hoạch tiến độ cơng ty cịn có sai khác + Cơng ty chưa có sơ đồ bước thực tiến độ sản xuất + Do tình trạng sản xuất thủ cơng nên nhiều tiến độ sản xuất ọc công ty không giống ban đầu kế hoạch đặt ại h + Tình hình thực tiêu sản phẩm, doanh thu lợi nhuận sau thuế năm 2012, 2013 không vượt tiêu kế hoạch đề c, Nguyên nhân hạn chế gĐ + Nguồn nhân lực cơng tác kế hoạch hóa cịn mỏng, cơng ty khơng có cán nguồn cho cơng tác kế hoạch, không đào tạo cách chuyên nghiệp Trư ờn + Báo cáo công việc hàng tuần, hàng tháng cán cơng nhân viên phịng ban, phân xưởng chưa thường xuyên , kịp thời việc tháo gỡ khúc mắc đẩy công việc sản xuất chưa tiến độ + Cơng ty chưa có sơ đồ bước thực tiến độ sản xuất + Do tình trạng sản xuất thủ cơng nên nhiều tiến độ sản xuất cơng ty không giống ban đầu kế hoạch đặt + Sự phối hợp phòng ban việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh chưa chặt chẽ, giải vướng mắc chưa khẩn trương ảnh hưởng làm chậm tiến độ Hầu hết phịng ban vụ, hành cịn chưa quen SVTH: Ngơ Khánh Chi 57 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu chưa thực bám sản xuất, giải cho sản xuất Nhiều phòng ban, phận chưa phát huy hết tác dụng + Chưa có chế độ đãi ngộ sách lao động cho công nhân viên công ty nên dẫn đến động lực làm việc chưa thực tốt kinh doanh công ty a, Ưu điểm ếH uế 2.2.4 Đánh giá tóm tắt tình hình xây dựng thực kế hoạch sản xuất Qua phân tích tình hình xây dựng thực kế hoạch sản xuất kinh doanh cơng ty tơi thấy có ưu điểm sau: ht + Từ quy trình, phương pháp lập kế hoạch SXKD đến thực kế hoạch SXKD có mối quan hệ chặt chẽ với Việc thực nội dung kế Kin hoạch SXKD dựa vào hay phương thức lập kế hoạch SXKD + Hình thức xây dựng thực kế hoạch SXKD rõ ràng, tương đối chi tiết, bố cục hợp lý theo bước ọc + Công tác thực kế hoạch trọng để đảm bảo mục tiêu ại h đề ra, tổng công ty đạo theo chiều sâu, bắt đầu áp dụng công nghệ sản xuất ô tô ( phun sơn tự động lên vỏ xe) + Để thực tốt kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty quan tâm đến gĐ quan hệ kinh tế đối ngoại xúc tiến thương mại Với đối tác truyền thống cung cấp nguyên nhiên vật liệu công ty tiếp tục có mối liên hệ chặt chẽ Trư ờn hợp tác cam kết cung cấp nguyên vật liệu sản xuất Đối với công tác xúc tiến thương mại công ty ý chăm lo: tiếp tục triển khai xây dựng hệ thống bán hàng, củng cố đại lý, làm tốt công tác bảo hành, bảo dưỡng- tạo lòng tin với khách hàng sử dụng sản phẩm; công tác hậu bán hàng quan tâm; phối hợp với ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng sử dụng sản phẩm công ty + Năm 2013 năm 2014 lợi nhuận sau thuế công ty dương điều có nghĩa cơng ty làm ăn có lãi SVTH: Ngơ Khánh Chi 58 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu b, Hạn chế + Từ tình hình xây dựng đến tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty phối hợp phòng ban chức lỏng lẻo, chưa phối hợp sâu sát nên dẫn đến cịn nhiều sai sót thực + Công tác thị trường làm chưa tốt- chồng chéo cản trở lẫn nhau, công tác xúc ếH uế tiến thương mại hậu bán hàng chưa quy chuyên nghiệp + Năm 2012 tiêu sản phẩm, doanh thu, lợi nhuận sau thuế không vượt kế hoạch mà lợi nhuận thực sau thuế âm nhiều c, Nguyên nhân hạn chế ht + Nguyên nhân dẫn đến việc xây dựng thực kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty không thực tốt nguyên nhân tài Chi phí hạn hẹp Kin dẫn đến việc dự báo thị trường không tốt xây dựng kế hoạch, đồng thời làm chậm tiến độ sản xuất so với kế hoạch để + Nguyên nhân thứ hai cơng ty chưa có phịng kế hoạch riêng nên khơng ọc có cán chun sâu để xây dựng, giám sát, đạo thực kế hoạch ại h + Nguyên nhân thứ ba yếu tố cơng nghệ Trong phịng ban hành chính, kinh doanh-tiếp thị chưa có hệ thống thơng tin đại; cịn sản xuất chưa có nhiều dây chuyền sản xuất cơng nghệ tiên tiến ảnh hưởng nhiều tới Trư ờn gĐ tình hình thực sản xuất kinh doanh công ty SVTH: Ngô Khánh Chi 59 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI CÔNG TY 3.1 Định hướng phát triển công ty đến năm 2020 Nền kinh tế dự báo năm tới tiếp tục tăng trưởng, đời sống ếH uế nhân dân nâng cao, nhu cầu tiêu dùng theo chiều hướng tăng lên có nhu cầu phương tiện lại có tốc độ tăng trưởng cao khoảng 7,3 – 7,5% Đây hội phát triển ngành cơng nghiệp nặng nói chung cơng ty cơng ty khí tơ Thống Nhất nói riêng Nhưng bên cạnh cường độ cạnh tranh ngành ht ngày gay gắt Trong điều kiện cơng ty có định hướng phát triển cho Kin với mục tiêu cụ thể để tận dụng hội, khẳng định chỗ đứng công ty thị trường nội địa Những mục tiêu cụ thể năm tới: Công ty phải tiếp tục trì, xây dựng củng cố thương hiệu tô Thống Nhất ọc Thừa Thiên Huế thị trường nước, mở rộng sang thị trường nước Đặc biệt, xây dựng thị trường loại xe sản xuất với sản phẩm xe ghế ại h ngồi nằm bình dân mà loại xe cao cấp đáp ứng nhu cầu nhiều khúc thị trường Xây dựng chiến lược kinh doanh phát triển thị trường sản phẩm sở đầu tư, nghiên cứu thị trường theo định hướng phát triển công ty thời gian tới gĐ Để làm điều công ty đẩy mạnh đổi công nghệ, cải tạo sở vật chất, cải tiến quy trình sản xuất sản phẩm Trư ờn  Trước nhu cầu nước ngày tăng khách hàng kén chọn phương tiện lại tốt, mẫu mã đẹp tiện dụng, ô tô Thống Nhất định hướng vào đầu tư đổi trang thiết bị, phát triển thêm dòng sản phẩm mới, cung cấp cho thị trường sản phẩm có chất lượng, mẫu mã đa dạng, phong phú đáp ứng nhu cầu thị trường đồng thời phù hợp với nhu cầu đổi công nghệ cơng ty, phấn đấu giữ vững vị trí doanh nghiệp hàng đầu ngành ô tô Việt Nam  Xác định dòng xe giường nằm 45 chỗ sản phẩm chủ lực công ty Chú trọng đầu tư phát triển sản phẩm đem lại lợi nhuận cao SVTH: Ngô Khánh Chi 60 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu Củng cố mạng lưới nước đồng thời có kế hoạch mở rộng thị trường phát triển hệ thống bán hàng theo chiều sâu, tăng thị phần công ty thị trường nội địa, đồng thời trì mối quan hệ kinh tế với nước tập trung vào khách hàng truyền thống khu vực Châu Á Đông Nam Á Tập trung biện pháp để đưa sản phẩm dịng xe nằm cao cấp cơng ty thâm nhập mạnh vào ếH uế thị trường mục tiêu, tăng sản lượng tiêu thụ, tăng thị phần, doanh thu Với định hướng thị trường mục tiêu công ty tập trung vào hàng xe tư nhân nước khu cơng nghiệp cần xe đưa đón với ước tính sản lượng tiêu thụ sản phẩm đạt 70% tổng sản phẩm cao cấp, thị trường nước dự tính đạt 15% tổng sản phẩm cao cấp ht 3.2 Dự kiến kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty năm 2016 Qua việc phân tich tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh công Kin qua năm 2012-2014 mạnh dạn đề xuất kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty dự kiến sau: phẩm Xe chủ yếu Doanh thu trước thuế Lợi nhuận Triệu đồng sau thuế Thu nhập Triệu đồng bình quân Kế hoạch năm 2014 năm 2016 +/- % 120 154 34 28,33 100.834 150.000 49.166 48,76 1.416 2.000 0.584 41,24 1.416 2.000 0.584 41,24 5,500 6,500 1,000 18,18 gĐ nhuận Triệu đồng Trư ờn Lợi Triệu đồng Chênh lệch Thực ại h Sản ĐVT ọc Chỉ tiêu Năm 2014 hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh công ty tương đối tốt, vượt tiêu kế hoạch đề Trên đà phát triển mạnh dạn đề dự kiến kế hoạch hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2016 Cụ thể là: + Chỉ tiêu sản phẩm: Dự kiến kế hoạch sản phẩm chủ yếu năm 2016 tăng so với thực năm 2014 28,33% Điều dễ hiểu theo tơi năm 2014 SVTH: Ngơ Khánh Chi 61 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu công ty vượt tiêu số xe tiêu thụ, công ty bắt đầu có uy tín thị trương tiêu thụ ô tô nước nước khu vực + Về tiêu doanh thu: với ước tính kế hoạch tiêu thụ sản phẩm tăng nên tơi dự kiến kế hoạch doanh thu công ty tăng 49.166 triệu đồng so với thực năm 2014 tương ứng tăng 48,76% ếH uế + Chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế tăng 41,24% so với thực năm 2014 + Khi tiêu sản phẩm, doanh thu, lợi nhuận sau thuế tăng kế hoạch thu nhập bình quân cho người lao động nghĩ phải tăng so với thực năm 2014 Cụ thể thu nhập bình quân tăng triệu đồng tương ứng tăng 18,18% ht so với thực năm 2014 3.3 Giải pháp hoàn thiện tình hình xây dựng thực sản xuất kinh Kin doanh cơng ty Trong thời gian phân tích tình hình hoạt động cơng ty thấy cơng ty có tiến việc nâng cao tình hình xây dựng thực kế hoạch ọc sản xuất kinh doanh công ty, số điểm chưa hợp lý Nếu khắc ại h phục tồn công ty gặt hái nhiều thành Qua trình phân tích số liệu tơi xin đưa số giải pháp nhằm nâng công ty gĐ cao, hồn thiện tình hình xây dựng thực kế hoạch sản xuất kinh doanh 3.3.1 Giải pháp chung Trư ờn Từ nguyên nhân hạn chế đánh giá tóm tắt tình hình xây dựng thực kế hoạch SXKD công ty nghĩ để hồn thiện tình hình xây dựng thực kế hoạch SXKD cơng ty cần có giải pháp sau: + Đẩy mạnh nguồn tài + Nâng cao trình độ nhân lực tay nghề người lao động + Đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường + Nâng cao dây chuyền sản xuất + Thay đổi cấu tổ chức + Tăng cường phối hợp phịng ban cơng tác xây dựng thực kế hoạch SXKD SVTH: Ngô Khánh Chi 62 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu 3.3.2 Giải pháp cụ thể 3.3.2.1 Giải pháp hoàn thiện xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh cơng ty Thứ nhất: Hồn thiện quy trình lập kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty Với công tác xây dựng kế hoạch SXKD công ty, quy trình lập kế hoạch vấn đề cốt lõi Để tăng hiệu cho việc SXKD công ty kế hoạch khả ếH uế thi tốt Vì cần phải hồn thiện quy trình lập kế hoạch: Sơ đồ 6: Sơ đồ quy trình lập kế hoạch ht Xác định lập kế hoạch Kin Lập kế hoạch sản xuất tổng thể ại h ọc Phê duyệt gĐ Xây dựng kế hoạch đạo sản xuất Trư ờn Xây dựng nhu cầu kế hoạch tiến độ, NVL Phê duyệt Triển khai đến đơn vị thực Trong đó: Xác định để lập kế hoạch SXKD kinh doanh cơng ty Sau có lập kế hoạch sản xuất kinh doanh, phòng kinh doanh- tiếp thị lập kế hoạch sản xuất tổng thể Nếu Giám đốc, Ban lãnh đạo công ty không đồng ý phải tiến hành sữa lại SVTH: Ngơ Khánh Chi 63 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu Nếu Giám đốc, Ban lãnh đạo cơng ty đồng ý tiếp tục xây dựng kế hoạch tiếp Sau duyệt kế hoạch sản xuất tổng thể tiến hành lập kế hoạch đạo sản xuất Xác định nhu cầu nguyên vật liệu, kế hoạch tiến độ, nhân lực Nếu kế hoạch nguyên vật liệu, tiến độ, nhân lực mà Ban lãnh đạo khơng đồng ếH uế ý lập lại kế hoạch Đồng ý kế hoạch tiến độ, nhu cầu nguyên vật liệu triển khai tới phân xưởng thực Mặc dù quy trình cũ gần đầy đủ bước, nội dung bước quy trình ht phù hợp nhiên nhìn quy trình cũ chưa thực hợp lý Trong kế hoạch sản xuất kinh doanh cịn có kế hoạch tiến độ, nhu cầu nguyên vật liệu, quy trình thực tế Kin cơng ty khơng có Vì quy trình dựa quy trình cũ nhiên bổ sung thêm kế hoạch tiến độ, nhu cầu nguyên vật liệu Được bố trí sau kế hoạch đạo sản xuất số bước quy trình, trật tự bước nội dung bước phù hợp ọc Thứ hai: Thay đổi cấu tổ chức cơng ty ại h Lập nên phịng kế hoạch cho cơng ty cơng ty khơng có phòng kế hoạch nên kế hoạch SXKD tổng hợp từ phịng chức năng, chưa có đánh giá tổng quan sở phân tích tổng hợp thơng tin mang đến từ phịng Cụ thể là: Trư ờn gĐ Sơ đồ 7: Sơ đồ phòng kế hoạch công ty Nhân viên hậu cần văn phịng SVTH: Ngơ Khánh Chi Trưởng phịng kế hoạch Nhân viên thu thập, xử lý thông tin Nhân viên lập kế hoạch SXKD 64 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu Phòng hoạt động đạo trực tiếp giám đốc +Trưởng phòng Kế hoạch chịu trách nhiệm trực tiếp trước ban giám đốc cơng ty hoạt động phịng u cầu tối thiểu trưởng phòng Kế hoạch phải tốt nghiệp chuyên ngành Kế hoạch, có kiến thức tổng hợp tốt, có kinh nghiệm năm, am hiểu sản phẩm ngành ô tô ếH uế Các nhân viên phòng bao gồm người Yêu cầu tối thiểu nhân viên Kế hoạch tốt nghiệp chuyên ngành Kế hoạch có kinh nghiệm, am hiểu thị trường tơ Trong đó: + Một nhân viên làm cơng việc hậu cần phịng cách nhanh chóng xác ht + Một nhân viên đảm nhận việc thu thập xử lý thông tin từ phòng ban khác Kin + Một nhân viên đảm nhận khâu xử lý thông tin thu thập lập Kế hoạch báo cáo lên Ban lãnh đạo cơng ty Như với việc thành lập phịng Kế hoạch, chắn báo cáo hoạt động ọc sản xuất kinh doanh công ty đầy đủ hơn, chun nghiệp Giúp hồn thiện cơng ại h tác xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh cách tốt Thứ ba: nâng cao trình độ lao động cho cơng ty Trình độ lao động cơng ty đa số công nhân kỹ thuật lao động gĐ phổ thông dẫn đến thiếu người đánh giá, kiểm tra việc thực kế hoạch cách chặt chẽ xác Vì việc tuyển lao động đầu vào cho Trư ờn cơng ty nên trọng phần trình độ Theo tơi nên trọng tuyển người có cấp đại học đặc biệt chuyên nghành kế hoạch đầu tư để thực cơng việc xây dựng kế hoạch SXKD cách tốt Thứ tư: Đẩy mạnh cơng tác nghiên cứu thị trường Qua phân tích tình hình xây dựng kế hoạch SXKD ta thấy hệ thống bám sát, nắm bắt nhu cầu thị trường khâu tiêu thụ sản phẩm chưa đáp ứng với yêu cầu Dẫn đến việc dự báo xây dựng kế hoạch khơng tốt Vì bắt buộc cơng ty phải đẩy mạnh công việc nghiên cứu thị trường cách khẩn trương , tốt Dự đoán biến động thị trường nhằm có giải pháp hợp lý kịp thời đối phó với biến động giá SVTH: Ngơ Khánh Chi 65 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu Thường xuyên nghiên cứu tìm hiểu đối thủ cạnh tranh, sở biết điểm mạnh, điểm yếu họ cơng ty nhằm có giải pháp thích hợp nâng cao sức cạnh tranh 3.3.3.2 Giải pháp thực kế hoạch sản xuất kinh doanh cơng ty Thứ nhất: đẩy mạnh nguồn tài công ty ếH uế Chúng ta thấy từ việc xây dựng đến thực kế hoạch sản xuất kinh doanh cơng ty cần chi phí Trong việc thực kế hoạch SXKD việc chi phí có hạn nên việc sử dụng dây chuyền sản xuất đại cơng ty ( có dây chuyền phun sơn tự động lên vỏ xe) ảnh hưởng đến tiến độ sản xuất phân tích ht Hiện lượng vốn góp vào cơng ty tương đối nhỏ Đó điều bất lợi cho cơng ty lĩnh vực nghành nghề tơ Với đặc thù nghành nghề cần địi Kin hỏi lượng vốn lớn sản xuất tơ địi hỏi phải nhập ngun vật liệu từ nước ngồi chính( cụ thể nhập từ Trung Quốc Hàn Quốc) Vì lượng vốn không đủ lớn bắt buộc doanh nghiệp phải sản xuất với số lượng kế hoạch đề ọc Ngồi vốn góp cịn bất lợi trường hợp mở rộng quy mô sản xuất, nhập ại h thiết bị công nghệ đại cho sản xuất dây chuyền lắp ráp tự động cho tơ Vì cơng ty phải tập trung đẩy mạnh phát triển, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Xây dựng thương hiệu công ty để thu hút tin tưởng từ ngân hàng để gĐ giải vấn đề vốn vay Về việc sử dụng vốn cơng ty cần kịp thời rà sốt việc trọng đầu tư sản xuất Trư ờn vào dòng xe cho phù hợp với thị trường nay(theo kế hoạch đạo sản xuất công ty xe giường nằm 45 chỗ) Xây dựng chiến lược vốn, đảm bảo cho đủ vốn hoạt động sản xuất kinh doanh, tăng cường cải tiến kỹ thuật , tiết kiệm chi phí tồn cơng ty Thứ hai: Nâng cao trình độ tay nghề cho người lao động trực tiếp sản xuất sản phẩm Trong hoạt động người đóng vai trị quan trọng Do nâng cao trình độ tay nghề cho người lao động sản xuất trực tiếp kênh đầu tư khôn ngoan Đối với lao động trực tiếp phải tổ chức có đào tạo nhằm nâng cao tay nghề, có đủ khả tiếp cận sử dụng thành thạo máy móc đại đầu tư SVTH: Ngơ Khánh Chi 66 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu công ty, theo phương thức tự đào tạo thực hành công ty cán kỹ thuật hướng dẫn thuê chuyên gia, đào tạo trung tâm dạy nghề Thứ ba: cải thiện sở vật chất Môi trường làm việc sở vật chất phục vụ cho công tác lập kế hoạch cần ý.Tạo môi trường làm việc thân thiện, hình thành thói quen làm việc ếH uế động, ý thức trách nhiệm, khả làm việc theo nhóm có tác dụng hiệu đến kết kinh doanh kết công tác lập kế hoạch Mua sắm cung cấp thêm thiết bị hỗ trợ cho công tác lập kế hoạch máy tính, phần mềm hỗ trợ thơng minh công tác dự báo nhu cầu thị trường, ht làm sở cho công tác lập kế hoạch Khi có đủ phương tiện sở vật chất, kỹ thuật tạo điều kiện tốt Kin cho việc lập kế hoạch Thứ tư: Tăng cường phối hợp hoạt động công tác thực kế hoạch phịng ban cơng ty ọc Để có đầy đủ số liệu, cứ, giải pháp, tính pháp lý để lập kế hoạch SXKD ại h phải có phối hợp chặt chẽ phịng ban với Phải có hịa hợp mục tiêu số phòng ban, sản lượng phải khớp với doanh thu, chi phí khớp với lợi nhuận Khi tiến hành phòng biết Trư ờn gĐ thực nhiệm vụ phịng đó, điều dẫn đến việc khơng hồn thành kế hoạch SVTH: Ngô Khánh Chi 67 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ KẾT LUẬN Trong q trình phân tích đề tài “ Phân tích tình hình xây dựng thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Cơng ty Cổ phần Cơ khí tô Thống Nhất Thừa Thiên tập làm đề tài xin đưa số kết luận sau: ếH uế Huế giai đoạn 2012-2014” với số liệu thông tin thu thập được, qua trình thực Ba năm qua, từ năm 2012-2014, lao động công ty tăng số lượng lẫn chất lượng Cụ thể là, đội ngũ lao động gián tiếp có trình độ đại học tăng dần, cơng ht ty góp phần giải phận lao động địa bàn có công ăn việc làm Kin Về vốn qua ba năm tăng lên rõ rệt, đáp ứng nhu cầu sản xuất đồng thời đủ sức cạnh tranh với thành phần kinh tế lĩnh vực lắp ráp sữa chữa ô tô Về quản lý kế hoạch sản xuất thực q trình sản xuất sản phẩm cơng ty qua ba năm 2012-2014 có bước tiến rõ rệt, năm qua việc xây dựng kế ọc hoạch sản xuất xây dựng dựa nhu cầu thị trường, bám sát thị trường để ại h đáp ứng cho thời kỳ, hàng năm công ty đạt nhiều thành tựu đáng kể Về thiết bị công nghệ công ty bắt đầu trọng xây dựng trang thiết bị đại cho trình hoạt động sản xuất kinh doanh, thay số máy móc cũ kỹ, gĐ lạc hậu, tổ chức tốt công tác bảo dưỡng, sữa chữa định kỳ thường xuyên Tuy nhiên tình hình doanh thu, lợi nhuận qua năm có xu hướng tăng lên Trư ờn chưa cao, tỷ suất lợi nhuận doanh thu thấp, năm 2014 lợi nhuận đạt 1.416 triệu đồng, vấn đè mà cơng ty cần phải có cách giải để sớm đưa công ty hoạt động tốt đem lại lợi nhuận doanh thu cho cơng ty Cơng ty cần tiếp tục trì hoàn thiện, áp dụng sáng kiến, khoa học kỹ thuật, cơng nghệ vào q trình lắp ráp tô để tạo sản phẩm đẹp hơn, hơn, với giá phù hợp người tiêu dùng KIẾN NGHỊ Để đạt thành tựu đáng kể bối cảnh địi hỏi tồn thể cán cơng nhân viên công ty cần nỗ lực phấn đấu, thời gian tới công ty cần cố gắng để đạt kết tốt hơn, mặt để giữ vị thị trường, SVTH: Ngơ Khánh Chi 68 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu mặt khác để thúc đẩy kinh tế tỉnh nhà phát triển Từ tình hình thực tế cơng ty tơi xin có vài kiến nghị sau: Đối với nhà nước  Cần có sách hỗ trợ để khuyến khích phát triển sản xuất nước  Nghành công nghiệp phụ trợ cho sản xuất tơ cần hình thành quy ếH uế mơ Nhà nước coi nghành cơng nghiệp then chốt.Bên cạnh đó, cần mời nhà đầu tư nước từ Nhật Bản, Hàn Quốc, Trung Quốc… tham gia tạo dựng phát triển công nghiệp phụ trợ Việt Nam Nhà nước cần tạo điều kiện cho doanh nghiệp tái đầu tư sách thuế giai đoạn năm năm hình thành ht nghành công nghiệp phụ trợ Đối với nhà lắp ráp, cần kêu gọi công ty phụ trợ Kin từ nước thu nạp nhà phụ trợ nội địa vào chuỗi phụ trợ hãng Bên cạnh nhà phụ trợ nội điạ cần nỗ lực đầu tư, chuyển giao công nghệ, kỹ thuật để sản phẩm đạt chất lượng cao ọc  Ngồi ra, để phát triển nghành cơng nghiệp tơ cần kết hợp nhiều yếu tố yếu tố thị trường, quy hoạch đầu tư, sở hạ tầng giao thông….là quan ại h trọng Về sách thuế theo ơng Hà Huy Tuấn, Vụ trưởng Vụ sách thuế (Bộ tài chính): thời gian tới, Bộ rà soát, đánh giá thực tế việc sản xuất linh kiện, phụ tùng ô tô nước, sở đưa phương án điều chỉnh nhằm thúc đẩy gĐ phát triển nghành công nghiệp ô tô Việt Nam  Các doanh nghiệp ô tô cho thuế suất thuế nhập 0% chi Trư ờn phí sản xuất tô Việt Nam cao Thái Lan, Indonessia từ 20-30% khiến xe sản xuất lắp ráp nước khó cạnh tranh với xe nhập Để phát triển nghành cơng nghiệp tơ Việt Nam, Chính phủ cần có sách cụ thể bù đắp chênh lệch chi phí sản xuất cho xe nước Cùng với giảm thuế phí thủ tục hành rườm rà nhằm hỗ trợ cho thị trường nước đạt quy mô tiềm  Cách khác để giảm chi phí sản xuất xe nước vật tư, phụ tùng thay thế, nguyên vật liệu nhập, Nhà nước nên xem xét giảm thuế nhập Đối với cơng ty  Cần tiếp tục trì kinh doanh theo chiều sâu để mua máy móc thiết bị, công nghệ đại Chú trọng việc đầu tư xây dựng, mở rộng quy mô sản xuất SVTH: Ngô Khánh Chi 69 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu  Tiếp tục mở rộng thị trường, cần khai thác thị trường tỉnh nhiều nữa, đặc biệt khách hàng tư nhân  Thường xuyên nghiên cứu sáng tạo, cải tiến mẫu mã, đặc biệt sản phẩm đóng vỏ xe giường nằm để sản phẩm ngày hoàn thiện đa dạng  Cần có phận chun làm cơng tác nghiên cứu thị trường, khách ếH uế hàng, người tiêu dùng đồng thời khai thác thị hiếu người tiêu dùng sản phẩm  Đẩy mạnh khâu marketing, tiếp thị sản phẩm đến miền đất nước  Đầu tư số trang thiết bị để nâng cao suất lao động, giảm chi phí, hạ giá thành sản phẩm, đủ sức cạnh tranh với thành phần kinh tế ht  Có kế hoạch đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán lao động, công nhân kỹ Trư ờn gĐ ại h ọc Kin thuật công ty đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ trước mắt lâu dài SVTH: Ngơ Khánh Chi 70 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Ngọc Châu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Th.S Bùi Đức Tuân 2005, Giáo trình kế hoạch kinh doanh, Nhà xuất lao động- Xã hội, Hà Nội Phạm Ngọc Thúy- Phạm Tuấn Cường- Lê Nguyễn Hậu- Tạ Trí Nhân 2008, Giáo ếH uế trình kế hoạch kinh doanh, Nhà xuất Đại học quốc gia Thành Phố Hồ Chí Minh T.S Nguyễn Khắc Hoàn 2009, Quản trị doanh nghiệp, Nhà xuất Đại học Huế Các khóa luận luận văn tốt nghiệp trường Đại học Kinh tế Huế Cổng thông tin điện tử Thừa Thiên Huế: www.thuathienhue.gov.vn ht Phịng kế tốn, (2012, 2013, 2014), Báo cáo tài chính, Cơng ty cổ phần Kin khí tơ Thống Nhất Thừa Thiên Huế Phịng kinh doanh- tiếp thị, (2012, 2013, 2014) Báo cáo kết thực kế hoạch kinh doanh – tài Phương hướng kế hoạch kinh doanh – tài chính, Trư ờn gĐ ại h ọc Công ty cổ phần khí tơ Thống Nhất Thừa Thiên Huế SVTH: Ngô Khánh Chi 71