Nang cao chat luong phuong thuc thanh toan tin 195145

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Cùng với xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới, hoạt động kinh tế nói chung, hoat động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng Nền kinh tế Việt Nam trở thành kinh tế thị trường có điều tiết Nhà nước hội nhập vào kinh tế giới Với sách đối ngoại mềm dẻo tình hình trị ln ổn định thu hút lượng vốn đầu tư lớn từ nước Thực tế chứng minh điều khơng quốc gia phát triển tách biệt với giới bên Sự giao lưu bn bán hàng hóa quốc gia khác với khối lượng ngày lớn đòi hỏi q trình thị trường hàng hóa xuất nhập phải nhanh chóng thuận tiện cho bên Sau thời gian thực tập phịng Thanh tốn quốc tế - Ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Long Biên, em nhận thấy tín dụng chứng từ phương thức toán áp dụng phổ biến Bởi lẽ đáp ứng nhu cầu hai phía: Người bán hàng đảm bảo nhận tiền, người mua nhận hàng có trách nhiệm trả tiền Đây phương thức tín dụng quốc tế áp dụng phổ biến an toàn nay, đặc biệt tốn hàng hóa xuất nhập Trong năm qua Ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Long Biên không ngừng đổi nâng cao nghiệp vụ tốn để phục vụ tốt cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu toán hàng hóa xuất nhập khách hàng Cùng với sách kinh tế đối ngoại ngày mở rộng, thơng thống phủ hoạt động xuất nhập ngày phát triển hoàn thiện Xuất phát từ vấn đề nêu trên, em muốn sâu nghiên cứu đề tài: “ Nâng cao chất lượng phương thức tốn tín dụng chứng từ ’’ (Nghiên cứu Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Long Biên) nhằm tìm hiểu thêm hoạt động tốn quốc tế Đồng thời tìm giải pháp mở rộng hoạt động Triệu Thị Ánh Tuyết LTCĐ - 5B Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Long Biên Kết cấu đề tài phần mở đầu kết luận đề tài gồm chương: Chương 1: Lý luận chung chất lượng phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng phương thức tốn tín dụng chứng từ NHTM Hàng Hải chi nhánh Long Biên Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Long Biên Triệu Thị Ánh Tuyết LTCĐ - 5B Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Trong xu hội nhập nay, quốc gia muốn tồn phát triển phải tăng cường hợptác với nước giới Quan hệ quốc tế nước bao gồm nhiều lĩnh vực kinh tế, trị, ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật, du lịch có quan hệ kinh tế ( mà chủ yếu ngoại thương ) chiếm vị trí chủ đạo, sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán nước khác nhau, từ hình thành phát triển hoạt động TTQT, ngân hàng cầu nối trung gian bên Vậy, TTQT việc thực nghĩa vụ tri trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phí kinh tế tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan 1.1.2 Đặc điểm toán quốc tế  Thanh toán liên quan tới đồng tiền, địa điểm, phương tiện, phương thức thời gian toán Khi tiến hành hoạt động TTQT, cần phải xác định vấn đề quan trọng, là: đồng tiền, địa điểm, phương tiện, phương thức thời gian toán Lựa chọn đồng tiền vấn đề quan trọng, khơng phải đồng tiền nước có khả thực TTQT, mà đồng tiền phải Triệu Thị Ánh Tuyết LTCĐ - 5B Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng “mạnh’’, nước thừa nhận thực hoạt động TTQT, tiếp đến lựa chọn đồng tiền để phù hợp với nội dung cụ thể hoạt động TTQT, nhằm mang lại hiệu ( toán nhanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất, đáp ứng lợi ích bên ) Do vậy, kí kết hợp đồng thương mại tín dụng, hay dịch vụ, bên đàm phán thường thống loại ngoại tệ dùng tròng giao dịch đồng tiền nước nhập khẩu, nước xuất hay nước thứ ba  Thanh toán quốc tế phục vụ chủ yếu cho hoạt động kinh tế đối ngoại TTQT phục vụ chủ yếu cho hoạt động kinh tế đối ngoại: Trong phần lớn phục vụ giao dịch lĩnh vực ngoại thương Thanh tốn khâu quan trọng q trình sản xuất lưu thơng hàng hóa, cụ thể hoạt động toán diễn đồng nghĩa với việc đảm bảo chắn kết thúc phần toàn giá trị q trình trao đổi hàng hóa, dịch vụ Nếu công tác TTQT tổ chức tốt giá trị hàng hóa trao đổi dịch vụ thực chủ thể quốc gia khác thực hiện, góp phần thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển TTQT trở thành nhân tố quan trọng để đánh giá hiệu hoạt động kinh tế đối ngoại điều kiện quan hệ quốc tế ngày mở rộng  Gặp nhiều rủi ro có biến động tiền tệ Khác với toán nội địa, TTQT thường gặp nhiều rủi ro biến động tiền tệ, bất ổn trị quốc gia, khác biệt luật pháp, chế sách, vị trí địa lý bên tham gia cách làm hạn chế việc tìm hiểu khả toán nợ Do nghiệp vụ bảo đảm, bảo lãnh ngân hàng, hoạt động tín dụng tổ chức tiền tệ, tài quốc tế đời tất yếu thiếu để hỗ trợ cho hoạt động TTQT Có thể khẳng định, TTQT mắt xích khơng thể thiếu hoạt động thương mại liên hoàn kinh tế mở gắn kết chặt chẽ với giao dịch thương mại quốc tế TTQT cầu nối người sản xuất người tiêu dùng thông qua chi trả lẫn nghiệp vụ Triệu Thị Ánh Tuyết LTCĐ - 5B Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng TTQT, thơng qua đó, tồn phần giá trị hàng hóa dịch vụ trao đổi thực TTQT góp phần chủ yếu tạo nên liên tục trình tái sản xuất đẩy nhanh q trình giao thương hàng hóa qc tế 1.1.3 Vai trị hoạt động TTQT với hoạt động NHTM Ngày nay, hoạt động TTQT chiếm vị trí quan trọng, góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng, yếu tố định thành công NHTM - TTQT hoạt động trực tiếp tạo khoản lợi nhuận khơng nhỏ đóng góp vào lợi nhuận chung ngân hàng Thông qua cung cấp dịch vụ TTQT cho khách hàng, NHTM thu phí dịch vụ chuyển tiền, phí tốn LC, phí bảo lãnh Thực tế cho thấy, NHTM đại, thu nhập từ phí dịch vụ có xu hướng ngày tăng số lượng tỷ trọng tổng thu nhập ngân hàng Đây mục tiêu mà NHTM vươn tới - TTQT không nghiệp vụ ngân hàng túy mà cịn đóng vai trị khâu trung tâm khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh doanh, bổ sung hỗ trợ mặt hoạt động nghiệp vụ khác ngân hàng nên gián tiếp tạo lợi nhuận từ mặt hoạt động Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT, NHTM tăng cường khả thu hút vốn ngoại tệ từ việc thực toán thu tiền cho khách hàng đến việc quản lý nguồn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi tài khoản tiền gửi khách hàng, từ đáp ứng nhu cầu vay toán ngoại tệ khách hàng Với vai trò trung gian tốn, TTQT góp phần phát triển đẩy mạnh hoạt động tín dụng, tài trợ xuất nhập (XNK), kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh dịch vụ khác, đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng ngồi nước, từ tăng qui mơ hoạt động mở rộng thị phần ngân hàng - TTQT tạo môi trường ứng dụng cồng nghệ thông tin tiên tiến, đại giới hoạt động ngân hàng Thông qua viêc tham gia nối mạng thông tin ứng dụng công nghệ cao xử lý thông tin giúp cho ngân Triệu Thị Ánh Tuyết LTCĐ - 5B Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng hàng theo kịp với phát triển giới, không bị lạc hậu thua ngân hàng nước - Phát triển TTQT tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng quan hệ với ngân hàng nước ngồi, nâng cao uy tín trường quốc tế uy tín khách hàng ngồi nước, từ khai thác nguồn vốn tài trợ tổ chức tài quốc tế ngân hàng nước ngoài, đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh - TTQT phát triển góp phần tăng cường khả cạnh tranh ngân hàng chế thị trường, đồng thời giúp cho hoạt động ngân hàng vượt khỏi phạm vi quốc gia hòa nhập với cộng đồng ngân hàng giới 1.1.4 Các phương thức tốn quốc tế 1.1.1.1 Khái niệm Trong cc sống hàng ngày, giao dịch kinh tế phi kinh tế người cư trú người không cư trú làm phát sinh nhu cầu toán lẫn cho Thông thường, người thụ hưởng người trả tiền không tốn trực tiếp cho mà thơng qua hệ thống ngân hàng Để việc tốn diễn xác, bên liên quan phải thỏa thuận nội dung, điều kiện cách thức tiến hành chuyển tiền trả tiền thích hợp Tồn nội dung điều kiện cách thức để ngân hàng tiến hành chuyển tiền trả tiền người cư trú với người khơng cư trú gọi phương thức tốn quốc tế 1.1.1.2 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu Ngân hàng thương mại Trong quan hệ ngoại thương có nhiều phương thức tốn khác chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu, tín dụng chứng từ, Mỗi phương thức tốn có ưu điểm nhược điểm, phù hợp với quan hệ XNK khác Vì việc lựa chọn phương thức tốn thích hợp phải hai bên bạc thống nhất, ghi hợp đồng mua bán ngoại thương Triệu Thị Ánh Tuyết LTCĐ - 5B Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Đến nay, phương thức phổ biến thường NHTM sử dụng là: a Phương thức chuyển tiền (Remittance) Phương thức chuyển tiền phương thức TTQT, khách hàng ngân hàng (người có yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng) địa điểm định, thời gian định phương tiện chuyển tiền khách hàng u cầu Phương thức tốn chuyển tiền thực hai hình thức chủ yếu sau: - Chuyển tiền thư (Mail transfer, M/T): hình thức chuyển tiền lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền thể nội dung thư mà ngân hàng gửi cho ngân hàng toán bưu điện - Chuyển tiền điện (Telegraphic transfer, T/T): hình thức lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện mà ngân hàng gửi cho ngân hàng tốn qua fax, telex thơng qua mạng liên lạc viễn thơng SWIFT Tóm lại, chuyển tiền phương thức TTQT đơn giản thủ tục thực nhanh chóng Phương thức thực trực tiếp người chuyển tiền người nhận tiền, Ngân hàng đóng vai trị trung gian toán theo ủy nhiệm hưởng hoa hồng Vì áp dụng phương thức tốn chuyển tiền yêu cầu bên liên quan phải có tín nhiệm cao b Phương thức nhờ thu (collections) Nhờ thu phương thức tốn người bán (nhà sản xuất) sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng, ủy thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thông qua ngân hàng thu hộ cho bên mua (nhà nhập khẩu) để toán, chấp nhận hối phiếu chấp nhận điều kiện điều khoản khác Triệu Thị Ánh Tuyết LTCĐ - 5B Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Trong mối quan hệ này, ngân hàng hai bên nước nhà nhập nhà xuất tham gia với tư cách trung gian thu tiền hộ, ngân hàng khơng cam kết, khơng bảo lãnh tốn người bán người mua Các loại nhờ thu quy trình nghiệp vụ: Căn vào nội dung chứng từ gửi đến ngân hàng nhờ thu mà người ta chia phương thức toán thành hai loại: - Nhờ thu phiếu trơn (clean collection): phương thức tốn, chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ tài (hối phiếu, kỳ phiếu, séc, giấy nhận nợ hay công cụ tốn khác), cịn chứng từ thương mại (chứng từ vận tải, hóa đơn, bảo hiểm ) gửi trực tiếp cho người nhập khẩu, thông qua ngân hàng - Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection): phương thức tốn, chứng từ gửi nhờ thu bao gồm: chứng từ thương mại với chứng từ tài chính, chứng từ thương mại mà khơng có chứng từ tài gửi Ngân hàng thu hộ chit trao chứng từ cho người nhập sau người đáp ứng yêu cầu lệnh nhờ thu Phương thức nhờ thu tiến hành sở văn pháp lý quôc tế thơng dụng nhờ thu Đó “Quy tắc thống nhờ thu’’ số 522 phòng thương mại quốc tế sửa đổi năm 1995 Tóm lại, phương thức tốn nhờ thu hồn phí tồn dựa vào tín nhiệm bên XNK Phương thức thường áp dụng hàng hóa bán lần đầu, hàng hóa ứ đọng khó tiêu thụ tốn cước phí vận tải, bảo hiểm, tiền bồi thường, hoa hồng c Phương thức tín dụng chứng từ Đây phương thức toán quan trọng chủ yếu Ngân hàng thương mại Tín dụng chứng từ đươc gọi với nhiều tên khác như: Letter of Credit, Credit, Document Credit Ở Việt Nam ngồi tên thư tín chứng từ cịn có tên khác L/C, thư tín dụng Trước đây, thư tín Triệu Thị Ánh Tuyết LTCĐ - 5B Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng dụng gọi tín dụng thương mại từ khơng cịn dùng mà thơng dụng “ tín dụng chứng từ’’ thể ý nghĩa tín dụng kèm chứng từ 1.2 Phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.2.1 Khái niệm phương thức tốn tín dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, đó, theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) ngân hàng (ngân hàng phát hành thư tín dụng) phát hành thư, gọi L/C (Letter of Credit), theo đó, ngân hàng phát hành cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba (người thụ hưởng L/C) người xuất trình cho ngân hàng phát hành chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C Theo điều UCP600: “Tín dụng chứng từ thỏa thuận bất kỳ, cho dù mô tả gọi tên nào, thể cam kết chắn không hủy ngang ngân hàng phát hành việc tốn xuất trình phù hợp’’ 1.2.2 Văn pháp lý điều chỉnh hoạt động tốn tín dụng chứng từ 1.2.2.1 Quy tắc hành thống tín dụng chứng từ Năm 1993, phòng thương mại quốc tế (ICC) ban hành quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP) Đây tập hợp nguyên tắc tập quán quốc tế quy định quyền hạn, trách nhiệm bên liên quan giao dịch tín dụng chứng từ với điều kiện thư tín dụng có dẫn chiếu UCP Ngay đời, UCP chấp nhận áp dụng rộng rãi giới, trở thành sở cho toán L/C thương mại quôc tế Từ UCP năm 1993, ICC tiến hành sửa thêm lần Bản sửa đổi gần vào năm 2007 (UCP 600) có hiệu lực từ ngày 1/7/2007 So với 49 điều khoản UCP 500 39 điều khoản UCP 600 thể Triệu Thị Ánh Tuyết LTCĐ - 5B Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng bổ sung sửa đổi nhằm đáp ứng phát triển không ngừng thực tiễn, tạo điều kiện thuận lợi cho người sử dụng Khác với luật quốc gia hay công ước quốc tế, UCP 600 không đươc tác động áp dụng để điều chỉnh L/C trừ bên tham gia thỏa thuận áp dụng cách dẫn chiếu UCP 600 L/C Khi đồng ý áp dụng điều khoản UCP 600 ràng buộc nghĩa vụ trách nhiệm bên liên quan 1.2.2.2 ISBP 681 – Văn hướng dẫn kiểm tra chứng từ theo UCP 600 Do cách hiểu vận dụng không thống bên tham gia nội dung quy định UCP, thực tế lại phát triển không ngừng, ngày phong phú đa dạng Dẫn đến tình trạng ngày có nhiều ý kiến thắc mắc tranh chấp xảy ra, làm giảm hiệu phương thức toán L/C Trước thực tế này, hội nghị ngày 31/10/2002 ủy ban ngân hàng bỏ phiểu thông qua việc phê chuẩn ISBP ISBP bổ sung mang tính thực tiễn cho UCP, khơng sửa đổi UCP mà giải thích chi tiết rõ ràng áp dụng quy tắc UCP giao dịch L/C Văn ISBP ISBP 681 – Văn hướng dẫn kiểm tra chứng từ theo UCP 600, có hiệu lực từ 1/7/2007 ICC 1.2.3 Thư tín dụng cơng cụ phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.2.3.1 Khái niệm thư tín dụng Thư tín dụng văn pháp lý ngân hàng phát hành theo yêu cầu người mở cam kết trả tiền cho người thụ hưởng số tiền định thời gian định với điều kiện người thụ hưởng phải xuất trình chứng từ hàng hóa phù hợp với điều khoản điều kiện quy định thư tín dụng 1.2.3.2 Tính chất thư tín dụng Thư tín dụng có tính chất độc lập so với hợp đồng thương mại Tính chất thể chỗ: nghĩa vụ ngân hàng phát hành người hưởng lợi L/C không phụ thuộc vào mối quan hệ giữ người mua người Triệu Thị Ánh Tuyết LTCĐ - 5B