Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại tổng công ty tài chính cổ phần dầu khí việt nam

Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Quang Huy LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan đề tài “Hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Tổng cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam” nghiên cứu thực tế thân tác giả Những số liệu đề tài tìm hiểu nghiên cứu cách khách quan trung thực, số liệu lấy từ tình hình thực tế sở thực tập Ngày 08 tháng 05 năm 2012 Sinh viên thực tập Trần Thị Hà Phương SV: Trần Thị Hà Phương Lớp: Quản lý kinh tế 50B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Quang Huy LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn Giáo viên hướng dẫn: Ths Nguyễn Quang Huy, thầy cô giáo khoa Khoa học quản lý, ban giám đốc Tổng Cơng ty Tài Dầu khí Việt Nam tồn thể CBNV cơng ty nhiệt tình giúp đỡ, bảo, hướng dẫn cung cấp tài liệu cho tơi hồn thành chun đề tốt nghiệp Ngày 08 tháng 05 năm 2012 Sinh viên thực tập Trần Thị Hà Phương SV: Trần Thị Hà Phương Lớp: Quản lý kinh tế 50B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Quang Huy MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tín Dụng .2 1.1.1 Khái Niệm: 1.1.2 Phân loại tín dụng: 1.2 Rủi ro tín dụng .3 1.2.1 Khái niệm: .3 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng: 1.2.4 Thiệt hại từ rủi ro tín dụng: .9 1.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng: 10 1.3.1 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng: .10 1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng: 12 1.4 Một số tiêu chí đánh giá rủi ro, chất lượng tín dụng: .17 1.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước giới: .19 1.5.1 Kinh nghiệm Trung Quốc: .19 1.5.2 Kinh nghiệm Nhật Bản: 20 1.5.3 Kinh nghiệm Mỹ Châu Âu – xử lý nợ xấu 21 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM 22 2.1 Giới thiệu Tổng cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam: .22 2.1.1 Sơ đồ cấu tổ chức: 24 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển: 25 2.1.3 Tình hình tài giai đoạn 2009-2011: 27 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Tổng cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam: 28 2.2.1 Tình hình dư nợ: 28 2.2.2 Cơ cấu tín dụng: 29 2.2.2 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế: .30 2.2.3 Tình hình chất lượng tín dụng: .31 SV: Trần Thị Hà Phương Lớp: Quản lý kinh tế 50B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Quang Huy 2.2.4 Thực trạng loại hình rủi ro tín dụng xảy Tổng cơng ty: 32 2.2.5 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Tổng cơng ty: 34 2.3 Thực trạng nguyên nhân phát sinh rủi ro Tổng công ty: 38 2.3.1 Nguyên nhân khách quan: 38 2.3.2 Nguyên nhân từ khách hàng: .39 2.3.3 Nguyên nhân từ Tổng công ty: 40 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DỰA TRÊN CÁC NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG VÀ THỰC TRẠNG QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 43 3.1 Giải pháp hồn thiện chất lượng cơng tác thu thập thông tin 43 3.2 Nâng cao chất lượng cơng tác phân tích - thẩm định khách hàng phương án vay vốn .44 3.3 Tăng cường giám sát việc sử dụng vốn vay luồng tiền toán khách hàng 47 3.4 Giải pháp hoàn thiện quy trình cấp tín dụng: 47 3.5 Giải pháp tăng cường kiểm tra, kiểm sốt nội tín dụng 48 3.6 Nâng cao trình độ cán 49 3.6.1 Yêu cầu trình độ chun mơn nghiệp vụ, kỹ nghề nhiệp 49 3.6.2 Yêu cầu trình độ quản lý 50 3.6.3 Các kỹ cá nhân, kỹ xã hội 51 3.6.4 Yêu cầu đạo đức cán 51 3.7 Phát triển cơng nghệ tài 52 3.7.1 Tiêu chuẩn hoá đại hố tất nghiệp vụ tín dụng .53 3.7.2 Đa dạng hố loại hình nghiệp vụ 53 3.7.3 Đầu tư vào kỹ thuật tiên tiến nhằm hạn chế rủi ro thơng tin khơng kịp thời, xác .54 3.7.4 Xây dựng hệ thống đánh giá lực cho chi nhánh trực thuộc 54 KẾT LUẬN 55 TÀI LIỆU THAM KHẢO 56 SV: Trần Thị Hà Phương Lớp: Quản lý kinh tế 50B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Quang Huy DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1: Những kiện bật 25 Bảng 2.2: Kết kinh doanh giai đoạn 2009-2011 .27 Bảng 2.3: Tổng dư nợ Tổng cơng ty Tài cổ phần Dầu khí 28 Bảng 2.4: Phân loại tín dụng theo kỳ hạn tài Tổng cơng ty Tài Dầu khí .29 Bảng 2.5 : Phân loại tín dụng theo loại hình cho vay Tổng cơng ty Tài dầu khí 30 Bảng 2.6: Phân tích chất lượng nợ vay Tổng cơng ty Tài Dầu khí 31 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Tổng công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam 23 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức hoạt đơng tín dụng 33 SV: Trần Thị Hà Phương Lớp: Quản lý kinh tế 50B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Quang Huy LỜI MỞ ĐẦU Xu hướng tự hóa lĩnh vực tài tạo hội cho nhà ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động mặt địa lý, giúp cho nhân hàng hạn chế tổn thương thay đổi điều kiện kinh tế nước Tuy nhiên, cạnh tranh tổ chức tài phạm vi tồn cầu tạo thị trường tài rủi ro Trong bối cảnh đó, khơng cơng ty tài hay ngân hàng tồn lâu dài mà khơng có hệ thống quản lý rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng có vai trị sống cịn hoạt động hệ thống ngân hàng-tài Xuất phát từ nhận thức trên, nhận thấy tầm quan trọng vấn đề với việc nghiên cứu tình hình quản trị rủi ro tín dụng thực tế Tổng cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt nam, em xin chọn đề tài “ Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Tổng cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam” cho báo cáo chuyên đề thực tập tốt nghiệp Báo cáo thực tập chuyên đề tốt nghiệp nghiệp có kết cấu làm chương: Chương I: Cơ sở lý luận tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Tổng cơng ty tài cổ phần dầu khí Chương III: Một số giải pháp nhằm hồn thiện hoạt đơng quản trị rủi ro tín dụng Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình thầy giáo hướng dẫn ban lãnh đạo Tổng cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt nam tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành báo cáo SV: Trần Thị Hà Phương Lớp: Quản lý kinh tế 50B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Quang Huy CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tín Dụng 1.1.1 Khái Niệm: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay bên vay Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn 1.1.2 Phân loại tín dụng1:  Căn vào thời hạn tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm thường dùng vay bổ sung thiếu hụt - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm, dùng cho vay vốn mua sắm tài săn cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn  Căn vào mục đích sử dụng vốn: - Tín dụng sản xuất kinh doanh: loại tín dụng cung cấp cho nhà doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh - Tín dụng tiêu dùng: hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng - Tín dụng nơng nghiệp: hình thức cấp phát tín dụng đáp ứng nhu cầu cho vay vốn nông dân sản xuất nông nghiệp Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng – PGS.TS Nguyễn Văn Tiến – Nhà xuất Thống Kê – Hà Nội 2010 SV: Trần Thị Hà Phương Lớp: Quản lý kinh tế 50B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Quang Huy  Căn vào mức độ tín nhiệm với khách hàng: - Tín dụng khơng đảm bảo: loiaj tín dụng khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung - Tín dụng có đảm bảo: loại tín dụng dựa sở có đảm bảo chấp cầm cố, phải có bảo lãnh người thứ ba Đối với khách hàng khơng có uy tín cao ngân hàng, vay vốn địi hỏi phải có đảm bảo Sự đảm bảo pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm:  Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng hay tổ chức tín dụng, theo quy định Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN, “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết”.2  Quản trị rủi ro tín dụng: Đối với rủi ro tín dụng, trước hết, nên coi tượng xảy ngồi mong muốn thực cho vay khách hàng Với quan niệm vậy, bắt đầu xem xét khoản tín dụng, ngân hàng Trang 172 - Quản trị ngân hàng thương mại đại – PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn – Nhà xuất Phương Đông – Hà Nội 2010 SV: Trần Thị Hà Phương Lớp: Quản lý kinh tế 50B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Quang Huy công ty tài cần lường trước rủi ro xảy Đây xuất phát điểm hình thành nên ý tưởng quản trị rủi ro tín dụng Mặc dù rủi ro tín dụng tượng tiềm ẩn xảy cho khách hàng vay vốn nhiều trường hợp tính lặp lại rủi ro nên người ta nhận biết tính quy luật Chính điều mà cơng ty tài ngân hàng tìm biện pháp quản lý nhằm hạn chế khả xảy rủi ro tín dụng giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng gây Như vậy, “quản trị rủi ro tín dụng nội dung quản lý bao gồm: nhận biết đánh giá mức độ rủi ro, thực thi biện pháp hạn chế khả xảy rủi ro giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng xảy theo loại hình rủi ro nguyên nhân gây rủi ro tín dụng.” 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau: Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng3  Rủi ro giao dịch: hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân Trang 247 – Quản trị rủi ro tài – TS Nguyễn Minh Kiều – Nhà xuât Thống Kê – 2009 SV: Trần Thị Hà Phương Lớp: Quản lý kinh tế 50B Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Nguyễn Quang Huy phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận rủi ro lực chọn, rủi ro đảm bảo rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro lựa chọn (rủi ro xét duyệt): rủi ro co liên quan đến q trình đánh giá, phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay - Rủi ro đảm bảo: phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo - Rủi ro nghiệp vụ (rủi ro kiếm soát): rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề  Rủi ro danh mục: hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay, phân chia thành hai loại: rủi ro nội rủi ro tập trung - Rủi ro nội (rủi ro cá biệt): xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế, xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn - Rủi ro tập trung: trường hợp tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế, vùng địa lý định, loại hình cho vay có rủi ro cao 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng4:  Nguyên nhân khách quan: Trang 175-176 - Quản trị ngân hàng thương mại đại – PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn – Nhà xuất Phương Đông – Hà Nội 2010 SV: Trần Thị Hà Phương Lớp: Quản lý kinh tế 50B