CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Tín Dụng
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay và bên đi vay Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên vay khi đến hạn.
Căn cứ vào thời hạn tín dụng:
- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt.
- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm, dùng cho vay vốn mua sắm tài săn cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
- Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn
Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn:
- Tín dụng sản xuất kinh doanh: là loại tín dụng cung cấp cho các nhà doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh.
- Tín dụng tiêu dùng: là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng.
- Tín dụng nông nghiệp: là hình thức cấp phát tín dụng đáp ứng nhu cầu cho vay vốn của nông dân sản xuất nông nghiệp.
1 Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng – PGS.TS Nguyễn Văn Tiến – Nhà xuất bản Thống
Căn cứ vào mức độ tín nhiệm với khách hàng:
- Tín dụng không đảm bảo: là loiaj tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung
- Tín dụng có đảm bảo: là loại tín dụng dựa trên cơ sở có đảm bảo như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba Đối với khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn
Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng hay tổ chức tín dụng, theo quy định tại Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN, “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” 2
Quản trị rủi ro tín dụng: Đối với rủi ro tín dụng, trước hết, nên coi đó là một hiện tượng có thể xảy ra ngoài mong muốn khi thực hiện cho vay đối với khách hàng Với quan niệm như vậy, mỗi khi bắt đầu xem xét một khoản tín dụng, ngân hàng hoặc
2 Trang 172 - Quản trị ngân hàng thương mại hiện đại – PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn – Nhà xuất bảnPhương Đông – Hà Nội 2010 công ty tài chính cần lường trước những rủi ro có thể xảy ra Đây cũng chính là xuất phát điểm hình thành nên ý tưởng quản trị rủi ro tín dụng Mặc dù rủi ro tín dụng là một hiện tượng tiềm ẩn và không phải bao giờ cũng xảy ra khi cho khách hàng vay vốn nhưng trong nhiều trường hợp do tính lặp lại của rủi ro nên người ta có thể nhận biết được tính quy luật của nó Chính vì điều này mà công ty tài chính ngân hàng có thể tìm ra những biện pháp quản lý nhằm hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra.
Như vậy, “quản trị rủi ro tín dụng là một trong những nội dung quản lý bao gồm: nhận biết và đánh giá mức độ rủi ro, thực thi các biện pháp hạn chế khả năng xảy ra rủi ro và giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra theo các loại hình rủi ro và nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng.”
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng 3
Rủi ro giao dịch: là một hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân
3 Trang 247 – Quản trị rủi ro tài chính – TS Nguyễn Minh Kiều – Nhà xuât bản Thống Kê – 2009 phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận là rủi ro lực chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.
- Rủi ro lựa chọn (rủi ro xét duyệt): là rủi ro co liên quan đến quá trình đánh giá, phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.
- Rủi ro đảm bảo: phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản của hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.
- Rủi ro nghiệp vụ (rủi ro kiếm soát): là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.
Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay, được phân chia thành hai loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
- Rủi ro nội tại (rủi ro cá biệt): xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế, xuất phát từ đặc điểm của hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.
- Rủi ro tập trung: là trường hợp tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp cùng hoạt động trong một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, hoặc cũng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng 4 :
4 Trang 175-176 - Quản trị ngân hàng thương mại hiện đại – PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn – Nhà xuất bản Phương Đông – Hà Nội 2010
Rủi ro do nền kinh tế không ổn định:
Khi tiến hành quá trình sản xuất kinh doanh, bao giờ doanh nghiệp cũng tiến hành đánh giá tình hình thị trường cũng như đưa ra những dự báo phát triển thị trường, dự báo tăng trưởng doanh số Nếu nền kinh tế thế giới cũng như nền kinh tế trong nước vận hành theo quỹ đạo đã dự báo thì doanh nghiệp sẽ thực hiện tốt các kế hoach đề ra.
Tuy nhiên, ta biết rằng: Nền kinh tế Việt Nam hiện giờ đang phụ thuộc nhiều vào các ngành sản xuất nông nghiệp và các ngành công nghiệp phục vụ nông nghiệp Mà những ngành này lại phụ thuộc nhiều vào rủi ro thời tiết. Khi nền kinh tế thế giới bị khủng hoảng, tất yếu sẽ có ảnh hưởng lớn đối với các doanh nghiệp xuất khẩu Những mặt hàng mà Việt Nam có thế mạnh như dệt may, xuất khẩu hàng nông sản (xuất khẩu cafe, hạt điều, xuất khẩu cá basa, ) có nguy cơ không bán được khi nền kinh tế thế giới bị khủng hoảng. Hoặc một sự thay đổi trong chính sách nhập khẩu (tăng thuế, giảm hạn ngạch, thay đổi tiêu chuẩn nhập khẩu) tại các nước sở tại ảnh hưởng đến sản lượng xuất khẩu.
Rủi ro do các thủ tục pháp lý:
Sự chậm trễ, rườm rà trong các thủ tục cấp giấy phép, các thủ tục hải quan… nhiều lúc ảnh hưởng lớn đến cơ hội kinh doanh của các doanh nghiệp. Trong khi đó, cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp có tính thời điểm, nhưng nó sẽ không thể thực hiện nhanh chóng nếu không được “cởi trói” bởi các thủ tục pháp lý Việc chậm trễ sẽ dẫn đến hệ quả của hàng loạt các hợp đồng kinh tế bị đình trệ, các dự án đầu tư “buộc lòng” phải “treo” trên giấy Điều này gây tổn thất lớn về mặt kinh tế đối với các doanh nghiệp vay vốn.
Rủi ro do hàng hóa nhập lậu tràn vào trong nước:
Hàng hóa nhập lậu vào Việt Nam qua các con đường vùng biên từ lâu đã là nỗi “ám ảnh” của các doanh nghiệp trong nước Hàng hóa nhập lậu có ưu điểm rẻ hơn về giá cả, loại hình phong phú đánh mạnh vào nhu cầu của đại bộ phận người tiêu dùng có thu nhập thấp Các mặt hàng về đồ điện tử, kim khí, quần áo, mỹ phẩm là một minh chứng cho hiện tượng trên.
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
1.3.1 Nguyên tắc Basel về quản trị rủi ro tín dụng 6 :
Hội đồng giám sát Basel là một Ủy ban bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng, tài chính nhằm đảm bảo những nguyên tắc giám sát về yêu cầu vốn nhằm chống đỡ rủi ro trong hoạt động ngân hàng, tài chính. Được thành lập từ năm 1975, Ủy ban Basel ban đầu bao gồm thành viên là thống đốc Ngân hàng Trung ương các nước G10 (Anh, Pháp, Mỹ, Đức, Ý, Nhật, hà Lan, Thụy Điển, Bỉ và Canada) nhưng sau đó được khuyến khích áp dụng trên toàn thế giới đặc biệt là trong việc kiểm soát hoạt động ngân hàng tài chính quốc tế.
Từ chỗ là diễn đàn trao đổi kinh nghiệm, hợp tác quốc tế về thanh tra và giám sát ngân hàng, hoạt động tài chính, Ủy ban Basel ngày nay đã trở thành cơ quan xây dựng và phát triên cac chuẩn mực cho hoạt động tài chính, ngân hàng được quốc tế công nhận Ủy ban Basel đã ban hành các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đmả bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Tháng 7 năm 2004, Ủy ban Basel cho ra đời ấn phẩm mang tên
“Hiệp ước quốc tế về tiêu chuẩn vốn và đo lường rủi ro” hay còn gọi là Hiệp
6 Tài liệu về Hiệp ước Basel I, Basel II đã được dịch do đơn vị thực tập cung cấp ước Basel II Hiệp ước Basel II hướng đến thực hiện 3 mục tiêu:
- Đảm bảo phương pháp tính mức vốn an toàn
- Đo lường tách bách rủi ro hoạt động và rủi ro tín dụng
- Tăng cường quản trị toàn cầu hóa tài chính, ngân hàng thống nhất giữa các quốc gia.
Với ba mục tiêu nêu trên, nội dung chính của Basel II được tóm tắt trong ba trụ cột:
- Trụ cột thứ nhất: Xoay quanh rủi ro tín dụng, yêu cầu vốn tối thiểu, đưa ra yêu cầu mức vốn tối thiểu và phương pháp đanh giá rủi ro.
- Trụ cột thứ 2: Quy định về giám sát hoạt động tài chính, ngân hàng
- Trụ cột thứ 3: Yêu cầu về việc công bố thông tin hoạt động tài chính, ngân hàng cho các đối tượng liên quan.
Trong đó, nội dung cơ bản của Basel II là đưa ra các phương pháp và nguyên tắc về quản trị rủi ro tín dụng, kiểm soát nợ xấu, bao gồm:
- Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp: yêu cầu xem xét đánh gái rủi ro tín dụng phải là chiến lược xuyên suốt (mức độ chấp nhận rủi ro, tỷ lệ nợ xấu ), trên cơ sở đó phát triển các chính sách nhằm phát hiện, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, đối với từng khoản cấp tín dụng cụ thể và nâng lên tầm kiểm soát rủi ro và các danh mục đầu tư.
- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh: Các ngân hàng cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (xác định thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng tiềm năng; điều kiện cấp tín dụng ) để xây dựng các hạn mức tín dụng phù hợp cho từng loại khách hàng trên cơ sở các thông tin định lượng, định tính, kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng Công ty tài chính, ngân hàng phải có các quy định rõ ràng trong đề xuất tín dụng,phê duyệt và sửa đổi tín dụng, có sự phân tách nhiệm vụ rạch ròi giữa các bộ phận có liên quan đến công tác tín dụng Việc cấp tín dụng cần tuân thủ nguyên tắc cẩn trọng trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên.
- Duy trì quá trình quản trị và theo dõi tín dụng phù hợp: Tùy theo quy mô của từng công ty tài chính, ngân hàng để xây dựng hệ thống quản trị phù hợp, kịp thời nắm bắt các thông tin từ phía khách hàng về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh, mức độ thực hiện cam kết nhằm sớm phát hiện các dấu hiệu bất thường, kiểm soát tốt các khoản vay có vấn đề Đồng thời, các biện pháp quản lý và khách phục các khoản nợ xấu cũng cần được đề ra cụ thể.
- Uỷ ban Basel cũng khuyến khích xây dựng và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tạo tiền đề cho việc phân loại; đánh giá khách hàng dựa trên nhiều tiêu chí khác nhau, phân biệt các mức độ rủi ro tín dụng tương ứng với từng đối tượng để có biện pháp quản lý phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro
1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 7 :
1.3.2.1 Nhận diện và phân loại rủi ro
Nhận dạng rủi ro bao gồm các bước: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng rủi ro tín dụng, nguyên nhân từng thời kỳ và dự báo được những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra rủi ro tín dụng Hầu hết các công ty tài chính trên thế giới hiện nay đều có các khoản tín dụng có vấn đề với số lượng ít hay nhiều Nội dung các khoản vay này thường khác nhau trong các tình huống khác nhau, nhưng một số đặc điểm chung của các khoản tín dụng này có thể nêu ra như sau:
- Sự chậm trễ bất thường và không có lý do trong việc cung cấp các báo cáo tài chính và lịch trả nợ đã thỏa thuận
- Phát sinh các khoản nợ cầu phải cơ cấu lại
- Giá cổ phiếu công ty thay đổi bất lợi, thu nhập ròng giảm trong một
7 Tài liệu về quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Tổng công ty Tài chính Cổ phần Dầu khi Việt Nam do đơn vị thực tập cung cấp hay nhiều năm, đặc biệt quan tâm đến các chỉ tiêu ROA, ROE, EBIT; hạn chế trả cổ tức
- Những bất lợi trong cơ cấu nguồn vốn, thanh khoản hay mức độ hoạt động.
- Những thay đổi bất ngờ về số dư tiền gửi tại ngân hàng theo chiều hướng sụt giảm
1.3.2.2 Tính toán, cân nhắc các mức độ rủi ro và mức độ chịu đựng tổn thất khi xảy ra rủi ro: Đánh giá rủi ro khách hàng vay
Về cơ bản có 2 công cụ là xếp loại tín dụng (Credit rating) đối với KHDN và chấm điểm tín dụng (Credit scoring) đối với KHCN Về bản chất cả 2 công cụ đều dùng để xếp loại tín dụng.
Chấm điểm tín dụng chỉ áp dụng để đánh giá mức độ RRTD đối với khoản vay của doanh nghiệp nhỏ và cá nhân Chấm điểm tín dụng chủ yếu dựa vào thông tin phi tài chính, các thông tin cần thiết trong giấy đề nghị vay vốn cùng với các thông tin khác về khách hàng thu thập được nhập vào máy tính, thông qua hệ thống thông tin tín dụng để phân tích; xử lý bằng phần mềm cho điểm Hiệu quả kỹ thuật này cao, giúp ích cho quản trị rủi ro đối với khách hàng là cá nhân và doanh nghiệp nhỏ Vì đối tượng này không có báo cáo tài chính, hoặc không đầy đủ, thiếu tài sản thế chấp, thiếu thông tin nên thường khó khăn trong tiếp cận
Xếp loại tín dụng áp dụng đối với doanh nghiệp lớn, có đủ báo cáo tài chính, số liệu thống kê tích lũy nhiều thời kỳ phục vụ cho việc xếp loại Áp dụng rộng rãi hơn, không những trong hoạt động ngân hàng- tài chính, kinh doanh chứng khoán mà còn trong kinh doanh thương mại, đầu tư, …
Xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng sau đó trích lập dự phòng rủi ro Bao gồm 2 loại phân tích:
Một số tiêu chí đánh giá rủi ro, chất lượng tín dụng
Để có thể đánh giá được đúng mức độ rủi ro tín dụng của các Ngân hàng và công ty tài chính cần phải dựa trên một số chỉ tiêu sau:
- Chỉ tiêu: Tổng dư nợ tín dụng trên tổng tài sản có
Dư nợ tín dụng Tổng tài sản có Đây là chỉ số tổng quan về quy mô hoạt động Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả tín dụng của một đồng tài sản có.
Có thể đánh giá kèm với chỉ tiêu:
Tổng nguồn vốn huy động
Từ đó có thể đánh giá được, rằng hiệu quả sử dụng vốn nói chungvà hiệu quả sử dụng vốn huy động nói riêng Rủi ro tín dụng chỉ có thể xảy ra khi bản thân ngân hàng, công ty tài chính cho vay quá nhiều so với tiêu chuẩn an toàn của Ngân hàng Nhà nước, so với quy mô vốn huy động.
- Chỉ tiêu: Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Nợ quá hạn Tổng dư nợ Đây là chỉ tiêu cơ bản để đánh giá chất lượng tín dụng Chỉ tiêu này càng thấpcàng tốt, nhưng ngược lại không thể đánh giá rằng khi chỉ số này vượt quá tiêuchuẩn chung của ngành thì là xấu Để có thể đánh giá được một cách
8 Trang 184- 185 – Quản trị ngân hàng thương mại hiện đại – PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn – Nhà xuất bản Phương Đông – Hà Nội 2010 chính xáchơn về tình hình nợ quá hạn ta cần phải đánh giá kèm theo chỉ tiêuvòng quay của các khoản nợ quá hạn, khả năng giải quyết các khoản nợ quá hạn Bởi vì, tỷ lệ nợ quá hạn cao mà khả năng giải quyết nợ quá hạn hay vòng quay của các khoản nợ quá hạn cao thì khả năng gặp rủi ro tín dụng sẽ rất thấp Và ngược lại, ngân hàng, công ty tài chính sẽ gặp rủi ro tín dụng.
- Chỉ tiêu: Nợ khó đòi trên tổng nợ quá hạn
Nợ quá hạn khó đòi Tổng nợ qua hạn
Tỷ lệ này đánh giá các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, được xác định là khôngcó khả năng thu hồi Tỷ lệ này cao chứng tỏ khả năng thu hồi vốn thấp, nguy cơ mất vồn cao, chất lượng tín dụng thấp.
- Chỉ tiêu: Mức độ chênh lệch thời lượng của tài sản có vời tài sản nợ
Chỉ tiêu này phản ánh nếu kế hoạch huy động vốn và sử dụng vốn không có sựnhất quán thì sẽ dẫn đến nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng rất cao Đánh giá mức độ ảnh hưởng của sự chênh lệch của thời lượng có thể dựa vào công thức sau:
* DA, DL: là thời lượng của toàn bộ tài sản có và tài sản nợ
* A, L : là giá trị của tài sản có và tài sản nợ
∆E < 0, chứng tỏ rằng ngân hàng, công ty tài chính gặp rủi ro trong hoạt động kinh doanh, trong đó có cả rủi ro tín dụng.
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ở một số nước trên thế giới
1.5.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc:
Từ một số nguyên nhân chính gây ra các khoản nợ xấu tại Trung Quốc, là một nước có các điều kiện tương tự - chúng ta có thể học hỏi kinh nghiệm để hạn chế được những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro tín dụng
Nguyên nhân các khoản nợ xấu :
– Dư nợ tín dụng tăng quá nhanh trong khi đó trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng chưa thực sự đạt chuẩn
– Tài sản thế chấp: Cho vay dựa vào thế chấp, người bảo lãnh mà không đánh giá các nguồn trả nợ chính Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao, cho vay với kỳ vọng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao, tuy nhiên tình trạng sốt và giảm giá nhà đất nghiêm trọng gần đây đã làm cho trị giá thế chấp không đủ bù đắp khoản vay, thanh khoản kém, nguy cơ không trả được nợ là rất lớn
– Thông tin về khách hàng: Không thu thập đầy đủ thông tin khách hàng vay, hồ sơ pháp lý không đầy đủ; không thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt thời hạn hiệu lực của khoản vay
– Không văn bản hóa thỏa thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay cũng như kế hoạch nguồn trả nợ.
– Giám sát sau giải ngân kém: không giám sát các khoản cho vay xây dựng như kiểm tra tình hình thực tế, tiến độ rút vốn vay, Không nhận biết được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và xuất hiện lỗ ròng trong kinh doanh.
9 Quản trị rủi ro tài chính – TS Nguyễn Minh Kiều – Nhà xuât bản Thống Kê – Hà Nội 2009
– Từ năm 2002, Trung Quốc đã cho phép hình thành thị trường mua bán nợ xấu giữa các ngân hàng, công ty tài chính với sự tham gia của rất nhiều thành phần quốc doanh, tư nhân, trong nước và quốc tế Trung Quốc cho rằng, nếu chỉ để cho các thành phần quốc doanh mua bán trên thị trường này, quá trình định giá sẽ không thực sự cạnh tranh Vì thế, Chính phủ cho phép Morgan Stanley và sau này là các ngân hàng đầu tư khác của Mỹ không chỉ tham gia mua cổ phần mà còn được phép mua bán nợ xấu.
– Sở dĩ hoạt động này trên thế giới thông suốt vì có hệ thống pháp lý tốt và tạo mọi điều kiện thuận lợi cho thị trường này phát triển như nhân lực có tay nghề cao, cung cấp dịch vụ một cách bài bản
1.5.2 Kinh nghiệm của Nhật Bản:
Bài học kinh nghiệm của các công ty tài chính ở Nhật:
– Chủ động trong việc đánh giá một khách hàng có tiềm năng rủi ro trong tương lai gần và xa, từ đó có biện pháp xử lý càng sớm càng tốt; Nếu mức lỗ của vượt quá khả năng của các ngân hàng và công ty tài chính, ngân hàng nhà nước sẽ dùng các nguồn quỹ quốc gia để can thiệp.
– Hiện nay ở Nhật đã xử lý thành công các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi được Tổ chức dịch vụ tài chính (The Financial Service Agency) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc ép việc thực hiện công tác dự phòng cần thiết cũng như xử lý những khoản nợ xấu mà trước đây đã từng gây ra các khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các ngân hàng.
1.5.3 Kinh nghiệm của Mỹ và Châu Âu – xử lý nợ xấu
Hệ thống ngân hàng- tài chính ở Mỹ nhấn mạnh vào lối ra cho các khoản nợ xấu và tránh việc thu hồi nợ Việc tất toán khoản nợ xấu chỉ nên xem xét khi đó là cách cuối cùng để thu hồi khoản vay có vấn đề, vì thu hồi có thể hiệu quả hơn thông qua việc tiếp tục trả nợ của một doanh nghiệp vẫn đang hoạt động hơn là phải tất toán tài sản Ví dụ như trường hợp của JPMorgan và Bank of America đã bắt đầu nỗ lực hoãn các vụ tịch thu tài sản để trả nợ và nỗ lực làm việc với các chủ nợ để họ vẫn có thể trả tiền Các biện pháp phổ biến thường là giảm lãi suất và giảm giá trị các khoản chi trả để người vay tiền vẫn có thể trả tiền mà không phải bán tài sản thế chấp.
Tại Mỹ và Châu Âu, chính phủ cũng đã bơm tiền vào các ngân hàng,nhờ đó nhiều ngân hàng, tổ chức tín dụng lớn đã mua lại các ngân hàng và tổ chức tín dụng nhỏ đang trên bờ vực phá sản, sau đó chính sách hỗ trợ khách hàng của ngân hàng lớn áp dụng luôn cho khách hàng của ngân hàng nhỏ.
THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM
Giới thiệu về Tổng công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam
Tên công ty : Tổng Công Ty Tài Chính Dầu Khí Việt Nam Địa chỉ : Số 22 Ngô Quyền, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Điện thoai : (84) 4 39426800 – Fax: (84) 4 39426796/97
E-mail : pvfc@pvfc.com.vn
Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) là một tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tiền thân là Công ty Tài chính Dầu khí, thành lập ngày 19/6/2000 với phương châm hoạt động “Vì sự phát triển vững mạnh của Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam” Lĩnh vực hoạt động quan trọng của PVFC là thu xếp nguồn vốn cho PVN, PVFC đã chủ động hợp tác với các tổ chức tín dụng, định chế tài chính lớn trong và ngoài nước; xây dựng và triển khai kế hoạch, thu xếp vốn kịp thời, đáp ứng nhu cầu về vốn cho các PVN và các đơn vị thành viên triển khai các dự án đầu tư đúng tiến độ, bảo đảm yêu cầu tăng trưởng của ngành Dầu khí.
Các sản phẩm dịch vụ:
Cho vay vốn lưu động
10 Điều lệ thành lập Tổng công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam
Nhận quản lý vốn ủy thác
Nhận ủy thác cho vay
Quản lý tài khoản thanh toán
Tư vấn phát hành trái phiếu
Tư vấn tài chính doanh nghiệp
Tư vấn phát triển dựu án CDM
Mua bán kỳ hạn chứng từ có giá
Nhận ủy thác đầu tư
Giao dịch giao ngay (Spot)
Giao dịch kỳ hạn (Forward)
Giao dịch quyền chọn (Option)
Giao dịch hoán đổi ( Swap)
Cho vay cầm cố chứng từ có giá
Cho vay mua nhà trả góp
Cho vay thế chấp tài sản
Cho vay trả góp bằng lương
Cho vay mua ô tô trả góp
Sản phẩm dịch vụ khác:
Dịch vụ đại lý bảo hiểm
2.1.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức:
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Tổng công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí
2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển:
Tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) ra đời từ
11 Tạp chí PVFC news số 21 năm 2000 với chức năng là định chế tài chính của Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam Qua hơn 11 năm xây dựng và trưởng thành, với sự chung sức chung lòng, khát vọng và niềm tin chiến thắng của toàn thể thành viên trong Ngôi nhà chung, PVFC đã khẳng định thương hiệu mạnh trên thị trường tài chính Việt Nam và đang từng bước vươn ra thế giới Để có được những thành tựu như ngày hôm nay, PVFC đã nỗ lực không ngừng và mỗi bước tiến đều để lại những dấu ấn quan trọng.
Bảng 2.1: Những sự kiện nổi bật 12
Năm Sự kiện nổi bật
2000 Thành lập Công ty Tài chính Dầu khí
2001 Khai trương hoạt động tại Hà Nội
2002 Khai trương Phòng Giao dịch chứng khoán đầu tiên của PVFC
2003 Khai trương chi nhánh đầu tiên của PVFC
Phát hành thành công “Trái phiếu Dầu khí”
2004 Tăng vốn điều lệ lên 300 tỷ đồng
Nhận chứng chỉ hệ thống QLCL tiêu chuẩn ISO 9001:2000 do SGS cấp.
2005 PVFC được xếp hạng Công ty Nhà nước loại 1
2006 Tăng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ đồng
2007 Tăng vốn điều lệ lên 3.000 tỷ đồng
Ra mắt Quỹ học bổng “PVFC – Thắp sáng niềm tin”
PVFC được trao tặng Huân chương Lao động hạng Ba
2008 Hoạt động theo mô hình tổng công ty cổ phần với tên giao dịch:“TỔNG CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM”
Tăng vốn điều lệ lên 5.000 tỷ đồng Morgan Stanley chính thức là cổ
12 Website chính thức của Tổng công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam
Năm Sự kiện nổi bật đông chiến lược của PVFC
Niêm yết cổ phiếu trên sàn HOSE, mã PVF
2009 Top 500 doanh nghiệp và thứ 11/23 tổ chức tín dụnglớn tại Việt
Cup vàng Thương hiệu và Nhãn hiệu 3 năm
Khánh thành hội sở 22 Ngô Quyền, Hoàn Kiếm, Hà Nội – Công trình kỷ niệm 1000 năm Thăng Long – Hà Nội
2010 PVFC được trao tặng Huân chương Lao động hạng Nhì
Nhận Giải thưởng SVĐV lần thứ 5 liên tiếp
Kỷ niệm năm ngày truyền thống PVFC
2011 Nhận Giải thưởng SVĐV lần thứ 6 liên tiếp
Tăng vốn điều lệ lên 6.000 tỷ đồng
Kỷ niệm 4 năm thành lập Quỹ học bổng “PVFC – Thắp sáng niềm tin”
2.1.3 Tình hình tài chính giai đoạn 2009-2011:
Bảng 2.2: Kết quả kinh doanh giai đoạn 2009-2011 Đơn vị: triệu đồng
1 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 5.098.465,13 3.954.256,69 2.529.384,61
2 Chi phí lãi và các chi phí tương tự 4.965.743,80 3.851.229,97 251.080,30
3 Thu nhập từ các hoạt động dịch vụ 131.153,31 211.262,59 76.304,77
4 Chi phí từ các hoạt động dịch vụ 35.332,06 33.870,44 15.731,90
II Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 95.893,24 177.392,15 60.572,87
III Lãi thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 966.125,66 34.600,01 71.938,04
IV (Lỗ) thuần từ mua bán chứng (364.786,08) (467.861,18) (570.160,68)
5 Thu nhập từ hoạt động khác 1.545.007,35 1.885.349,62 2.305.276,32
6 Chi phí hoạt động khác 66.588,99 71.889,23 54.004,78
V Lãi thuần từ hoạt động khác 8.270.380,64 1.813.460,38 2.251.271,53
VI Thu nhập từ góp vốn , mua cổ phần 280.462,62 362.077,12 176.118,87
VII Chi phí hoạt động 899.632,56 814.355,88 553.882,42
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng
IX Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 272.073,22 569.515,21 842.988,70
X Tổng lợi nhuận trước thuế 546.937,45 638.824,11 611.443,81
7 Chi phí thuế TNDN hiện hành 100.831,08 68.403,61 59.139,73
8 Chi phí thuế doanh nghiệp hoãn lại (2.238,75) 1.167,93 46.197,16
XI Chi phí thuế TNDN 98.592,33 69.571,54 105.336,90
XII Lợi nhuận sau thuế TNDN 448.345,12 569.252,56 506.706,91
XIII Lãi cơ bản trên cổ phiếu 0,000731 0,001139 0,001012
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán 2009, 2010, 2011)
Thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Tổng công
Từ khi thành lập năm 2000, Tổng công ty Tài chính Dầu khí đã thành lập bộ phận “Quản trị rủi ro tín dụng”, hoạt động độc lập với phòng tín dụng tổng hợp Qua đó, việc quản lý tín dụng của ngân hàng được tách biệt làm hai khâu: khâu kiểm tra, quản lý, thu hồi, vốn vay và khâu xét duyệt, quyết định cho vay Đặc biệt, trong khâu xét duyệt cho vay, ngân hàng đã áp dụng việc thực hiện thẩm định thông qua Hội đồng tín dụng khi gặp các trường hợp phức tạp, đầu tư vốn lớn hoặc khi áp dụng các phương thức cho vay theo hạn mức đối với khách hàng Tổng công ty luôn luôn coi trọng danh mục khách hàng và ngành cho vay, thực hiện nghiêm túc tăng trưởng tín dụng lựa chọn theo vùng, luôn bám sát và xử lý tốt các khoản nợ xấu, tăng dần tỷ lệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản đảm bảo.
Bảng 2.3: Tổng dư nợ của Tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán 2009, 2010, 2011) Đến 31/12/2011, tổng dư nợ tín dụng của Tổng công ty Tài chính Dầu khí đã là 44.985.074,12 triệu đồng , tăng 36,57% so với 31/12/2010 Tốc độ tăng trưởng tín dụng của Tổng công ty ngày càng tăng, phù hợp với tốc độ tăng trưởng chung của thị trường tín dụng và chủ trương tập trung nguồn lực, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro.
2.2.1 Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn:
Bảng 2.4: Phân loại tín dụng theo kỳ hạn tài Tổng công ty Tài chính Dầu khí Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán 2009, 2010, 2011)
Dư nợ tín dụng trung dài hạn so với dư nợ ngắn hạn của Tổng công ty luôn giữ tỷ trọng ổn định qua các năm qua 2008-1011, dư nợ trung dài hạn tăng tương ứng với dư nợ ngắn hạn và luôn giữ mức trung bình tỷ lệ 40/60. Đây là một tỷ lệ hợp lý, đủ để đảm bảo một mức dư nợ ổn định, không bị lệ thuộc vào một loại kỳ hạn tín dụng nào và phù hợp với cơ cấu huy động vốn của Tổng công ty.
2.2.2 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế:
Bảng 2.5 : Phân loại tín dụng theo loại hình cho vay của Tổng công ty Tài chính dầu khí Đơn vị: triệu đồng
Tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước
Chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá
Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư 1.761.109,01 2.507.903,50 6.650.722,04 18.919.438,99
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán 2009, 2010,2011)
Qua bảng số liệu trên ta thấy: có sự chuyển dịch dần dần trong cơ cấu loại hình cho vay từ năm 2008 đến năm 2011.Hơn nữa, tỷ trọng của cho vay bằng vốn tài trợ, ủy thác đầu tư ngày càng tăng nhanh qua các năm nhằm đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư ngày càng gia tăng trong nền kinh tế thị trường hiện nay Đồng thời tỷ trọng cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhận trong nước cũng tăng từ từ đã thể hiện sự chú trọng và quan tâm hơn của Tổng công ty đến nhóm đối tượng khách hàng.
2.2.3 Tình hình chất lượng tín dụng:
Bảng 2.6: Phân tích chất lượng nợ vay của Tổng công ty Tài chính
Dầu khí Đơn vị: triệu đồng
Nợ có khả năng mất vốn
(Nguồn: báo cáo tài chính đã kiểm toán năm 2009, 2010, 2011)
Qua bảng số liệu trên ta có thể thấy: Nợ nhóm 1- nợ đủ tiêu chuẩn đều tăng với tốc độ khá qua các năm và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, đặc biệt tăng mạnh vào năm 2011, tuy nhiên tỷ lệ nợ các nhớm 3, 4, 5 cũng tăng nhanh đặc biệt là vào năm từ 2008 đến 2010 khi nền kinh tế khủng hoảng. Trong năm 2009, Tổng công ty thực hiện theo văn bản chỉ đạo của cơ quan Quản lý Nhà Nước về việc “Xem xét khoanh và cơ cấu lại các khoản nợ cũ của Vinashin, chưa đưa vào nợ xấu để tiếp tục cho Vinashin vay vốn để thực hiện các hợp đồng đã kí kết”, vì vậy, Tổng công ty đã không thực hiện phân loại dư nợ gốc vay thành nợ xấu và không thực hiện theo quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22-4-2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ- NHNN ngày 25-4-2007 Nếu thực hiện theo hướng dẫn tại các quyết định trên, dư nợ nhóm 2 sẽ giảm đi 339.480,82 triệu đồng, dư nợ nhóm 3 sẽ tăng thêm 829.274,94 triệu đồng, dư nợ nhóm 5 sẽ tăng thêm 407.622,83 triệu đồng
2.2.4 Thực trạng các loại hình rủi ro tín dụng xảy ra tại Tổng công ty:
Hệ thống ngân hàng- tài chính ra đời gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa để giải quyết nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu thanh toán… phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế, cá nhân, với đặc thù là kinh doanh trong kĩnh vực tiền tệ Do vậy mà hoạt động ngân hàng- tài chính luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro khó có thể lường trước được Hơn nữa, hoạt động kinh doanh tiền tệ cúng khá nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau trong nền kinh tế, chịu sự tác động của các nhân tố khách quan và chủ quan như chính trị, xã hội, chính sách…từ đó cũng gây ra một số thiệt hại cho ngân hàng Ngoài ra, Tổng công ty không chỉ huy động vốn cho vay mà còn có nhiều các dịch vụ khác như bảo lãnh, chứng khoán, hóp vốn đầu tư…cùng với đặc thù kinh doanh trong ngành tài chính- ngân hàng nên các rủi ro rất đa dạng như rủi ro lãi suât, rủi ro ngoại hối…, đặc biệt là rủi ro tín dụng, thời gian gần đây thường được coi là một loại rủi ro lớn và phức tạp.
Trong những năm gần đây, các loại hình rủi ro tín dụng xảy ra tại Tổng công ty khá đa dạng, gồm nhiều loại hình rủi ro tín dụng khác nhau, nằm trong cả 2 nhóm rủi ro tín dụng chính là: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.
- Rủi ro lực chọn là loại rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá, phân tích và lực chọn các phương án vay có hiệu quả để quyết định cho vay, rủi ro loại này ít xảy ra tại vì Tổng công ty luôn luôn chú trọng tuyển dụng và đào tạo đội ngũ cán bộ có trình độ và năng lực cao Do vậy, với trình độ chuyên môn cao, đội ngũ nhân viên tại Tổng công ty luôn có khả năng phân tích, đánh giá và lựa chọn những phương án cho vay có hiệu quả
- Rủi ro đảm bảo là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn của tài sản đảm báo, chủ thể đảm bảo, tài sản đảm bảo… Loại hình rủi ro thường có nguy cơ xảy ra cao hơn do nhiều nguyên nhân khách quan, cạm bẫy pháp lý và các nguyên nhân chủ quan khác nhau Nguyên nhân khách quan có thể kể đến khi tài sản đảm bảo là bất động sản-nhà đất nhưng vì lý do điều kiện tự nhiên- sạt lở đất, tài sản đảm bảo biến mất trong khi khách hàng lại không có khả năng trả nợ Nguyên nhân chủ quan có thể do khách hàng dung nhiều biện pháp tính vi làm giả giấy tờ, hồ sơ để được vay tiền, có trường hợp là giả toàn phần nhưng cũng có trường hợp sử dụng giấy chứng nhận quyền sử dụng đất từ phôi thật (chỉ giả một nửa) nên rất khó nhận ra
- Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến quá tình quản lý khoản vay và xử lý các khoản vay có vấn đề, rủi ro này đã xảy ra ở Tổng công ty nhưng không thường xuyên, nguyên nhân để xảy thường là do sự chậm trễ trong việc cập nhật và thay đổi các biện pháp xử lý các khoản vay có vấn đề, vì khi chuyển sang biện pháp xử lý mới thường phải thông qua nhiều cấp lãnh đạo
- Rủi ro tập trung đã từng xảy ra tại Tổng công ty Trường hợp của Tập đoàn kinh tế Vinashin năm 2009, do sự làm ăn thua lỗ của Tập đoàn này mà dư nợ nhóm 3- nợ dưới tiêu chuẩn tăng thêm với một con số khá lớn- 829.274,94 triệu đồng Hơn nữa, dư nợ nhóm 5- nợ có khả năng mất vốn của Tông công ty tăng thêm 407.622,83 triệu đồng, tức là tăng gần gấp 3 lần so với con số ban đầu
2.2.5 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Tổng công ty:
2.2.5.1 Quy trình thủ tục cấp tín dụng:
Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng:
Sơ đồ 2.2 : Cơ cấu tổ chức hoạt đông tín dụng
–Khối quan hệ khách hàng: thiết lập, duy trì và phát triển mối quan hệ toàn diện với khách hàng để cung cấp sản phẩm tín dụng và các sản phẩm dịch vụ khác cho khách hàng; chịu trách nhiệm lập tờ trình thẩm định tín dụng trình (hoặc chuyển Khối phân tích tín dụng thẩm định trước khi trình) cấp quyết định tín dụng.
–Khối phân tích tín dụng: tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng từ Khối quan hệ khách hàng, thực hiện phân tích, thẩm định một cách độc lập để đưa ra các nhận xét đánh giá và ý kiến đề xuất cho vay hoặc không cho vay. –Khối quyết định tín dụng: Là cấp ra quyết định cuối cùng về việc cho vay hay không cho vay trong thẩm quyền quyết định tín dụng của mình Hội đồng quản trị uỷ quyền quyết định tín dụng cho Hội đồng tín dụng và Tổng giám đốc Tổng giám đốc uỷ quyền quyết định tín dụng cho các cấp trong ngân hàng theo quy định về uỷ quyền quyết định tín dụng do Tổng giám đốc
Ban Giám đốc chi nhánh
Giám đốc/ Trưởng phòng quan hệ khách hàng
Ban Tổng giám đốc Hội đồng tín dụng
Bộ phận quản lý tín dụng
Bộ phận Dịch vụ khách hàng
Bộ phận phân tích tín dụng
Bộ phận tín dụng cá nhân
Bộ phận tín dụng tổ chức ban hành.
–Khối dịch vụ khách hàng: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn đã được cấp có thẩm qyền của Khối quyết định tín dụng phê duyệt cho vay, thực hiện công tác quản lý tiền vay như: ký hợp đồng, giải ngân, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn, chuyển nợ quá hạn, thu nợ, lãi, phí…
Bước 1: Tiếp thị khách hàng vay vốn
–Nhân viên quan hệ khách hàng (NVQHKH)tiếp thị khách hàng, tìm hiểu nhu cầu tín dụng của khách hàng, xem xét có phù hợp với chính sách tín dụng của công ty hay không để chào bán sản phẩm tín dụng thích hợp.
–Lập báo cáo tiếp thị
Bước 2: Tiếp nhận nhu cầu vay vốn và hướng dẫn khách hàng thủ tục vay vốn
Thực trạng các nguyên nhân phát sinh rủi ro tại Tổng công ty
Thứ nhất : lạm phát và lãi suất : Lãi suất cơ bản cao phản ánh chính sách can thiệp của NHTW khi lạm phát vượt qua mức độ nào đó Trong những năm vừa qua, lạm phát ở Việt Nam đã gia tăng nhanh hiện đang ở mức rất cao, có ảnh hưởng không tốt đến nền kinh tế.Trên thực tế, các hoạt động của Tổng công ty cũng nằm trong tầm ảnh hưởng đó.Nguồn vốn khan hiếm hơn, đồng thời hoạt động tín dụng cũng phải đối mặt với các rủi ro cao hơn.
Thứ hai: rủi ro chính sách: Theo đánh giá của các chuyên gia ngân hàng trên thế giới, cũng giống các nước đang phát triển khác, rủi ro tín dụng ởViệt Nam chịu nhiều tác động của yếu tố rủi ro chính sách Chỉ riêng trong năm 2011, những thay đổi liên tục trong điều hành chính sách thuế đối với một số ngành cho thấy sự không ổn định trong chính sách đã khiến các doanh nghiệp khó có thể chủ động trong chiến lược kinh doanh của mình.Môi trường kinh doanh không ổn định sẽ gián tiếp làm suy yếu điều kiện tài chính của người vay.Yếu tố này cũng góp phần tác động đến rủi ro của hoạt động tín dụng.
Thứ ba: hệ thống pháp luật quốc gia với các bộ luật và văn bản dưới luật chưa đầy đủ, đồng bộ, hợp lý cũng như môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng chưa được hoàn thiện nên gây khó khăn cho cả ngân hàng và khách hàng trong quá trình thực hiện Các cơ chế về việc thành lâp và hoạt động của các định chế kinh doanh bảo hiểm tín dụng chưa có, do đó tại Việt Nam hiện nay chưa hình thành hệ thống các công ty kinh doanh bảo hiểm tín dụng, hạn chế việc phân tán rủi ro tín dụng của các Ngân hàng Thương mại.
2.3.2 Nguyên nhân từ khách hàng:
Thứ nhất: báo cáo tài chính không minh bạch : Những thông tin trên báo cáo tài chính sẽ là cơ sở để các cán bộ phân tích và đánh giá tình hình tài chính của khách hàng trong quá trình thẩm định dự án Tuy nhiên, có những báo cáo không được kiểm toán nên độ chính xác không cao, gây khó khăn cho cán bộ tín dụng để đánh giá năng lực tài chính, khả năng trả nợ, nhân tố quan trọng trong việc quyết định cho vay.
Thứ hai: sự không tôn trọng và thiếu hiểu biết pháp luật của khách hàng có thể đẩy khách hàng tới tình trạng thua lỗ hoặc phá sản, không có khả năng trả nợ Đôi khi, một số doanh nghiệp mặc dù có hiểu biết khá tốt về pháp luật nhưng lại cố tình vi phạm, khi bị pháp luật phát hiện, trong trường hợp xấu nhất là ngừng hoạt động và sẽ gây thiệt hại lớn cho công ty tài chính.
Thứ ba : các khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích khiến cho hoạt động luân chuyển vốn không lành mạnh, dẫn đến mất khả năng thanh toán và không thể trả nợ
Thứ tư: những biến động của thị trường tài chính có thể làm phát sinh những khoản nợ quá hạn
Thứ năm : năng lực kinh doanh và quản trị của khách hàng doanh nghiệp tác động rất lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng Nếu người điều hành không sáng suốt với những quyết định sai lầm trong chiến lược kinh doanh, lựa chọn ngành nghề không phù hợp…dẫn đến làm ăn thua lỗ, không có khả năng trả nợ ngân hàng Nếu doanh nghiệp quản lý nhân sự không tốt sẽ giảm hiệu quả và năng suất lao động, giảm khả năng cạnh tranh và doanh nghiệp khó có thể đứng vững, dễ lâm vào tình trạng hoạt động không hiệu quả, ngân hàng khó có thể thu hồi được nợ.
Thứ sáu: đạo đức và uy tín của khách hàng: nếu các khách hàng cố tình lừa đảo chiếm dụng vốn của ngân hàng, công ty tài chính, trong trường hợp nàyrất khó thu hồi được tiền cho vay.
2.3.3 Nguyên nhân từ Tổng công ty:
Thứ nhất: chính sách quản trị tín dụng: Hiện nay, các ngân hàng thương mại nhà nước, công ty tài chính chưa ban hành chiến lược, chính sách phát triển và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng một cách đầy đủ , chặt chẽ bằng văn bản Hơn nữa, tất cả các chỉ đạo từ Ngân hàng Trung ương mới chỉ là những bản hướng dẫn thi hành quy chế cho vay, bảo lãnh, bảo đảm tiền vay và các quy chế khác do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Bên cạnh đó, kế hoạch tín dụng chỉ mang tính thủ tục.Những khuyến cáo về các ngành hàng không nên cho vay, đầu tư hay khống chế thường chỉ được đưa ra sau khi rủi ro tín dụng đã phát sinh ở một số chi nhánh hay tín dụng đã tăng trưởng đến mức nóng.
Thứ hai: quy trình cấp tín dụng hiện tại còn đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao
Thứ ba : năng lực của cán bộ tín dụng: Năng lực dự báo, phân tích ngành, phân tích tài chính, phát hiện và xử lý khoản vay có vấn đề của một số cán bộ còn thiếu sót nhất là đối với những ngành hàng đòi hỏi hiểu biết chuyên môn cao (công nghiệp khai thác, chế biến dầu khí, sản xuất vật liệu xây dựng, nông, ngư nghiệp…) Nhiều quyết định cho vay mang tính cảm tính, được đưa ra trên cơ sở thông tin được cân nhắc không đầy đủ hoặc chỉ dựa vào tài sản thế chấp hay bản thân phương án kinh doanh mà bỏ qua năng lực tài chính của bản thân doanh nghiệp đều dẫn đến rủi ro Một số cán bộ cũng chưa có khả năng tư vấn, giám sát khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn tạm thời Kỹ năng thương lượng với khách hàng, tính chủ động trong công việc, khả năng kiểm soát chứng từ vay, kiến thức pháp luật của một vài cán bộ tín dụng cũng còn hạn chế Bên cạnh đó, đội ngũ cán bộ nhân viên của các chi nhánh thuộc Tổng công ty phần lớn là còn trẻ, do đó kinh nghiệm thực tế còn hạn chế Nhận thức được trình độ của cán bộ nhân viên là vô cùng quan trọng, Tổng công ty đã hết sức quan tâm đến công tác đào tạo cán bộ, nhân viên ở trong và ngoài nước Tuy vậy, hoạt động này cũng gặp nhiều khó khăn do kinh phí dành cho đào tạo là có hạn và điều quan trọng hơn là tình trạng thiếu chuyên gia giỏi để giảng dạy.
Thứ tư : các hướng dẫn trong việc xác định giá trị của tài sản đảm bảo còn chưa cụ thể : Mặc dù công ty định giá các tài sản thế chấp theo quy định chung và có tham khảo giá tài sản đó trên thị trường tại thời điểm định giá Thực tế các tài sản thế chấp mà khách hàng thường sử dụng làm tài sản đảm bảo tiền vay tại Chi nhánh là đất đai, nhà xưởng, máy móc, thiết bị Mức giá của các loại tài sản này thường biến động nên gây khó khăn cho việc định giá.Đặc biệt, đối với các tài sản thế chấp là máy móc, thiết bị, công ty yêu cầu phải có giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản Nhưng do các loại máy móc này hay được mua đi bán lại nhiều lần nên các doanh nghiệp thường không có giấy tờ sở hữu các tài sản đó.
Thứ năm : trang thiết bị công nghệ thông tin chưa thực sự đầy đủ:
Công ty nhiều khi không có được nguồn thông tin chính xác, kịp thời và đầy đủ Điều này dẫn đến việc ngân hàng có thể ra những quyết định sai lầm như:khách hàng vay tiền bằng tài sản thế chấp mà tài sản này đã khách hàng thế chấp tại nhiều ngân hàng khác hoặc khách hàng vay tiền và dùng vào mục đích đảo nợ, trả nợ ngân hàng khác
Thứ sáu : sự cạnh tranh trên thị trường ngân hàng- tài chính ngày càng gay gắt: Thị trường tài chính ngày càng phát triển, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại trong nước và nước ngoài cũng như các công ty tài chính ngày một quyết liệt Bởi lẽ đó, công ty vì muốn giữ khách hàng, đôi khi đã phải chấp nhận những khoản tín dụng chất lượng không tốt, xác suất rủi ro cao Chính điều này đã góp phần làm gia tăng rủi ro tín dụng.
GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DỰA TRÊN CÁC NGUYÊN NHÂN GÂY
Giải pháp hoàn thiện chất lượng công tác thu thập thông tin
- Đối với hoạt động tín dụng thì thông tin đóng vai trò rất quan trọng. Những thông tin thu thập được không chính xác, không đầy đủ, kịp thời ko chỉ ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng mà còn ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Bởi vậy, công ty cần phải đa dạng hoá các nguồn cung cấp thông tin để nâng cao chất lượng thông tin, phục vụ tốt cho hoạt động tín dụng
- Để thu thập được đầy đủ thông tin, bên cạnh nguồn hồ sơ, tài liệu do khách hàng gửi đến, công ty cần khai thác thông tin triệt để thông qua những lần tiếp xúc trực tiếp với khách hàng Tạo ra một bầu không khí thân thiện cởi mở khi nói chuyện với khách hàng là một cách thu thập thông tin dễ dàng. Ngoài ra, các cán bộ tín dụng cũng nên đến cơ sở kinh doanh của khách hàng một cách thường xuyên để có thể có được những nhận định chính xác và đặc biệt có những chuyến đi đột xuất để có được những thông tin tin cậy và chính xác
- Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng cũng có thể thu thập thông tin cần thiết qua các sách báo, các văn bản hướng dẫn, qua Internet hay các phương tiên thông tin đại chúng… Những nguồn thu thập này sẽ đem lại cho các cán bộ tín dụng những đánh giá chính xác về tình hình hoạt động của khách hàng và thị trường tiêu thụ sản phẩm dự án đầu tư
- Một nguồn thu thập thông tin khác của các cán bộ tín dụng là từ đồng nghiệp của mình, từ các bạn hàng, các đối tác của doanh nghiệp để thu được những thông tin tin cậy về các ưu, nhược điểm về sản phẩm, dịch vụ trên thị trường tại thời điểm thẩm định.
- Ngoài ra, những thông tin có được từ các ngân hàng, tổ chức tín dụng khác có quan hệ với khách hàng trước kia hay hiện nay, các cơ quan quản lý, các công ty tư vấn, các công ty kiểm toán khác có liên quan tới các lĩnh vực sản xuất kinh doanh mà Chi nhánh tham gia tài trợ cũng rất hữu ích
- Luồng thông tin bên ngoài hết sức đa dạng và phong phú, tuy nhiên lại không đảm bảo sự chính xác tuyệt đối nên việc sử dụng nguồn thông tin này Công ty cần có sự phân loại thông tin tin cậy để sử dụng và những thông tin chỉ có giá trị tham khảo Công ty cần phải xây dựng một đội ngũ cán bộ chuyên trách việc thu thập, phân loại, xử lý và lưu trữ thông tin về từng mảng cụ thể như về từng loại dự án; về các văn bản, quyết định của ban tổng giám đốc; về văn bản quy của Nhà nước ; về môi trường kinh tế xã hội … Mỗi mảng thông tin thu thập được cần phải xử lý một cách khoa học, thuận tiện cho việc tìm kiếm và sử dụng thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng.Ngoài ra công ty cần phải nâng cao ý thức và trách nhiệm của các cán bộ tín dụng trong việc bảo mật nguồn thông tin.
Nâng cao chất lượng công tác phân tích - thẩm định khách hàng và phương án vay vốn
và phương án vay vốn
Xu hướng hiện nay, quy mô vốn cho vay mỗi hợp đồng tín dụng, mỗi khách hàng ngày càng lớn Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng hơn Lĩnh vực kinh doanh phức tạp hơn và thị trường diễn biến thất thường hơn, tính cạnh tranh cao hơn Do đó, công tác thẩm định càng trở nên quan trọng hơn trước khi ra quyết định cho vay.Nếu làm tốt được công tác này sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp gặp khó khăn về tài sản thế chấp nhưng có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả có thể vay được vốn Còn công ty thì có thể chủ động trong việc ngăn chặn những dự án tồi và tài trợ cho những dự án tốt một cách có hiệu quả
Trong quá trình thẩm định cần tập trung phân tích các vấn đề trọng tâm sau đây:
Năng lực pháp lý của khách hàng: Căn cứ để đánh giá về năng lực pháp lý của khách hàng là các giấy tờ chứng nhận về tư cách pháp nhân hoặc thể nhân như giấy phép thành lập, đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động, người đại diện pháp luật của doanh nghiệp…
Hiệu quả của phương án vay vốn và khả năng trả nợ: Một dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh có tính khả thi hay không sẽ quyết định sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp và công ty bỏ vốn cho vay.
Phân tích và dự báo ảnh hưởng của môi trường kinh doanh đến phương án vay vốn - trả nợ của khách hàng.
Đánh giá các bảo đảm tiền vay: Các đảm bảo tiền vay là nguồn thu nợ dự phòng trong trường hợp kế hoạch trả nợ của khách hàng không thực hiện được Nội dung thẩm định phải kiểm tra thủ tục hồ sơ pháp lý, giấy tờ sở hữu, tiêu chuẩn tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh; cơ sở định giá tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh phải đúng với các qui định hiện hành. Để làm tốt công việc phân tích và thẩm định khách hàng và phương án vốn vay, cán bộ tín dụng phải tổng hợp và phân tích các thông tin về:
Những kiến thức cơ bản về thực trạng và các vấn đề đang xảy ra trong các ngành hàng, mặt hàng, lĩnh vực kinh doanh, dịch vụ mà công ty đang cho vay.
Các chỉ số kinh tế vĩ mô cơ bản của đất nước trong thời gian đầu tư vốn như: tốc độ tăng trưởng kinh tế GDP và GNP, tỷ lệ lạm phát, lãi suất cho vay, cán cân thanh toán và cán cân thương mại, tỷ giá hối đoái…
Sự thay đổi của hệ thống pháp luật, chính sách vĩ mô trong thời gian cho vay.
Từ các thông tin trên, cán bộ tín dụng rút ra nhận xét, đánh giá khả năng thích ứng của khách hàng đối với những điều kiện nói trên, đặc biệt là sự cạnh tranh kỹ thuật, công nghệ mới; nhu cầu mới về sản phẩm và thị trường sẽ biến đổi theo môi trường kinh tế, chính trị , xã hội ngày càng phát triển.
Ngoài ra cần phải áp dụng công nghệ phần mềm vầ thẩm định dự án, trên cơ sở đó đưa ra các kết quả chính xác và nhanh chóng.
Thẩm định dự án có nhiều lĩnh vực khác nhau, cán bộ làm công tác thẩm định cần tham khảo và tìm hiểu các thông tin, dự án cùng lĩnh vực đầu tư để đưa ra các nhận định chính xác.
Trong quá trình thẩm định dự án cần thẩm định uy tín, khả năng tài chính của khách hàng Trên thực tế, còn nhiều khách hàng cung cấp thông tin không đúng, trong khi công tác thẩm định này chủ yếu dựa trên báo cáo tài chính của khách hàng Thẩm định tài chính giúp cho Tổng công ty đánh giá đúng thực trạng tài chính của khách hàng trước khi có quyết định đầu tư, chẳng hạn chỉ xét duyệt cho vay đối với các dự án khả thi và khách hàng có đủ nguồn vốn tự có tham gia như cam kết… sẽ hạn chế được rủi ro trong hoạt động tín dụng. Để đánh giá tính hiệu quả của dự án, trong quá trình thẩm định cần đánh giá dự án trên phương án động, các tình huống có thể xảy ra, trên cơ sở đó so sánh và đánh giá độ nhạy của dự án đó nhằm xem xét quyết định cho vay. Thẩm định dự án đồng thời cũng là tư vấn cho khách hàng trong việc vay vốn làm sao cho vốn phát huy hiệu quả cao nhất.
Thẩm định dự án không chỉ thẩm định khi cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu quả của dự án đã đầu tư, sau đó rút ra những kinh nghiệm cho việc thực hiện các dự án sau được tốt hơn.
Tăng cường giám sát việc sử dụng vốn vay và các luồng tiền thanh toán của khách hàng
Trong quá trình xét duyệt cho vay, việc kiểm tra trước khi cho vay là điều kiện cần thiết, tuy nhiên, sau khi phát tiền vay cũng cần kiểm tra việc sử dụng tiền vay, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng đúng mục đích vay vốn. Nếu sau khi cho vay, cán bộ tín dụng không kiểm tra, khách hàng có thể sử dụng không đúng mục đích, mượn tài khoản để thanh toán, sau đó rút tiền mặt để chi tiêu không đúng mục đích dẫn đến rủi ro cao cho công ty Hạn chế cho vay tiền mặt, chỉ cho vay những khoản bắt buộc như tiền lương, vật tư nhỏ lẻ, đối với vật liệu chính như sắt thép, xi măng,… yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho người thụ hưởng.
Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, cán bộ tín dụng cũng cần quan tâm đến nguồn tiền thanh toán của khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu tư, người mua khi thanh toán chuyển khoản về tài khoản khách hàng tại công ty để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt Cán bộ tín dụng cần kiểm soát tiền gửi của khách hàng và việc chi từ tài khoản tiền gửi, tránh hiện tượng tiền thanh toán về khách hàng không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, khi nợ đến hạn không có khả năng trả.
Giải pháp hoàn thiện quy trình cấp tín dụng
Tổng công ty cần hoàn thiện hơn quy trình xét duyệt thẩm định và cho vay, kiểm tra giám sát tình hình luân chuyển vốn vay một cách chặt chẽ, định kỳ và đạt hiệu quả cao để hạn chế các dấu hiệu tiêu cực có thể xảy ra trong thẩm định các dự án, trong xét duyệt cho vay, để từ đó phát hiện kịp thời các khách hàng làm ăn kém hiệu quả hay dự án kém khả thi Đồng thời, hồ sơ vay vốn cần được xem xét toàn diện, kiểm tra một cách chính xác và khách quan trước khi trình ban lãnh đạo ký duyệt, bao gồm các khâu: lập hồ sơ, phân tích năng lực quản lý của khách hàng, đánh giá tính khả thi của một dự án,
Quy định rõ những nội dung của từng khâu công việc, trách nhiệm của các cán bộ liên quan một cách cụ thể, bao gồm từ khâu thẩm định, khâu kiểm soát đến khâu xét duyệt cho vay.
Cán bộ phòng quan hệ khách hàng nhận hồ sơ trực tiếp từ khách hàng, đối chiếu các danh mục hồ sơ, kiểm tra tính pháp lý cùng từng hồ sơ, phân tích, thẩm định, đánh giá tình hình chung của khách hàngvà báo cáo cho trưởng phòng quan hệ khách hàng.
Cán bộ phòng Quản trị rủi ro sẽ dựa trên những báo cáo trên để kiểm tra lại toàn bộ hồ sơ vay vốn, tính hợp lệ, hợp pháp, xác định mức độ rủi ro của hồ sơ dựa trên tất cả các phương diện (từ rủi ro chung đến rủi ro riêng) nhằm đảm bảo an toàn tín dụng, mở rộng hoạt động một cách an toàn hiệu quả.Trưởng phòng Quản trị rủi ro sẽ quyết định phê duyệt tín dụng đồng thời tham gia xử lý các khoản tín dụng có vấn đề
Cán bộ phòng Quản lý nợ: trực tiếp thực hiện các tác nghiệp liên quan đến việc giải ngân, thu hồi nợ, kiểm tra tính tuân thủ của khách hàng, nhập dữ liệu vào hệ thống, nhận và lưu giữ hồ sơ tín dụng, thực hiện các tác nghiệp liên quan đến rút vốn, lập các báo cáo dữ liệu các khoản vay.
Giải pháp tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ về tín dụng
Thứ nhất, cần xác định rõ ràng vai trò và trách nhiệm của các lãnh đạo và nhân viên trong hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng là rất cần thiết nhằm đảm bảo: Những quyết định quan trọng liên quan tới các chiến lược tín dụng, cho điểm tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng được đưa ra một cách thích hợp bởi một tập thể các cá nhân với kinh nghiệm và kiến thức phù hợp; Trách nhiệm do Ban giám đốc giao phó được thực hiện đúng với sự ủy nhiệm đó; Các cá nhân được giao những vai trò thích hợp cho phép đảm bảo phân tách nhiệm vụ một cách phù hợp nhằm tạo ra môi trường tín dụng có kiểm soát
Thứ hai, thông qua quá trình kiểm tra, giám sát tín dụng, Tổng công ty nên thường xuyên theo dõi, phân tích các thông tin có liên quan đến tình hình sử dụng tiền vay, tiến độ thực hiện kế hoạch kinh doanh, khả năng trả nợ và mức trả nợ của khách hàng vay vốn Tăng cường công tác kiểm tra giám sát này giúp Chi nhánh phát hiện sớm dấu hiệu rủi ro, phân tích nguyên nhân và có biện pháp hữu hiệu để xử lý kịp thời, từ đó giảm thấp những khoản nợ tồn đọng và hạ thấp tổn thất
Thứ ba, Tổng công ty nên đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng một cách thường xuyên Trong trường hợp phát hiện những sai phạm như cung cấp thông tin sai sự thật, vi phạm hợp đồng, thì cần thực hiện xử lí theo quy định pháp luật Điều này rất quan trọng vì giám sát khách hàng thực hiện vốn vay sẽ kịp thời đối phó với các rủi ro xảy ra, hạn chế rủi ro tín dụng.
Nâng cao trình độ cán bộ
3.6.1 Yêu cầu về trình độ chuyên môn nghiệp vụ, kỹ năng nghề nhiệp
Hoạt động tín dụng của Tổng công ty với mục tiêu, nhiệm vụ là phân bổ nguồn vốn có hiệu quả, bảo đảm cung cấp vốn tới các dự án khả thi, phục vụ nhu cầu phát triển nền kinh tế, mang lại lợi nhuận, và hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra Vì vậy, để bảo đảm thực hiện mục tiêu, nhiệm vụ của công tác tín dụng thì yêu cầu người cán bộ tín dụng phải có những kiến thức sâu rộng về các vấn đề sau:
- Các loại hình tín dụng (chẳng hạn như tín dụng khách hàng, tín dụng thế chấp, bao thanh toán, tín dụng tiêu dùng, tín dụng tài trợ giao dịch thương mại, …), đặc trưng của từng loại hình tín dụng, những loại rủi ro, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro, và những điều kiện gắn liền với các loại hình tín dụng đó.
- Chu trình cấp tín dụng từ khâu nhận hồ sơ, phê chuẩn tín dụng, giải ngân tín dụng đến khâu giám sát các khoản tín dụng sau khi đã cấp.
- Kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư, đánh giá khách hàng
- Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng, cách thức phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro.
- Kiến thức về kinh tế, luật pháp và các chính sách liên quan đến quyền sở hữu tài sản, đăng ký giao dịch bảo đảm, phát mại tài sản, … ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ.
- Trình độ ngoại ngữ và tin học: Nghiệp vụ tài chính phát triển với tốc độ rất cao mà nguồn cung cấp kiến thức chủ yếu lại là từ nguồn tài nguyên tri thức bên ngoài Do đó, ngoại ngữ trở thành một công cụ thiết yếu.
- Kỹ năng nghề nghiệp cũng là yếu tố trực tiếp tác động đến chất lượng công tác của cán bộ Do đó, cán bộ tín dụng phải đáp ứng được các yêu cầu kỹ năng nghề nghiệp, chẳng hạn như: Phân tích công việc và xây dựng bản mô tả công việc.
Việc cán bộ không đáp ứng những yêu cầu trên đây có thể dẫn đến những sai lầm khi cấp các khoản tín dụng, cũng như sai sót trong khi quản lý, giám sát rủi ro tín dụng, dẫn đến chất lượng tín dụng thấp, khả năng thu hồi vốn không cao, gây thua lỗ trong hoạt động tín dụng.
Hoạt động trong lĩnh vực nhạy cảm, các công ty tài chính ở Việt Nam chịu sức ép rất lớn của sự phát triển nhanh chóng ở khu vực ngân hàng tài chính.Sức ép cạnh tranh ngày càng gia tăng, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập quốc tế về hoạt động kinh tế Nhu cầu của khách hàng ngày càng đa dạng, phong phú về các loại hình tín dụng Bên cạnh đó cũng ngày càng có nhiều yếu tố tác động đến chất lượng cả hoạt đông tín dụng Những thay đổi liên tục, thường xuyên này đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có một năng lực mới hoặc một trình độ cao hơn so với những năng lực vốn có
3.6.2 Yêu cầu về trình độ quản lý
Xu hướng cho vay cho thấy rằng cơ hội cho vay đối với những khách hang vay có rủi ro thấp đã giảm Giấy tờ thương mại, chứng khoán và cạnh tranh ngân hàng có thể đẩy các công ty tài chính sang các loại khách hàng có rủi ro cao hơn thay thế những khách hàng truyền thống Vì những người vay là doanh nghiệp lớn và ổn định đã từng có quan hệ trong danh mục cho vay của có thể chuyển sang các nguồn thị trường mở như thị trường giấy tờ thương mại và trái phiếu nhằm giảm chi phí giao dịch của họ Các công ty tài chính có thể phải thay thế đối tượng khách hàng này bằng những khách hàng vay nhỏ và kém ổn định hơn Hoạt động tín dụng ngày càng phức tạp, đa dạng cũng đặt ra những yêu cầu ngày càng cao về trình độ quản lý đối với cán bộ tín dụng Do đó, cán bộ tín dụng phải có khả năng quản lý trong mọi khâu của hoạt động tín dụng, từ việc hình thành chính sách cho vay, quá trình xét duyệt cho vay, kiểm tra và theo dõi khoản vay, bao gồm cả việc sử dụng các hệ thống xếp hạng rủi ro.
3.6.3 Các kỹ năng cá nhân, kỹ năng xã hội
Kỹ năng cá nhân (hoặc kỹ năng xã hội) cũng là một nhóm kỹ năng quan trọng tạo nên năng lực tổng thể của cán bộ, giúp cán bộ hoàn thành hiệu quả công việc được giao Kỹ năng cá nhân bao gồm nhiều khía cạnh, nhưng tựu chung lại bao gồm 3 bình diện chính: tổ chức thực hiện công việc, quản lý các mối quan hệ và khả năng quản lý thái độ đối với công việc Kỹ năng giao tiếp và giải quyết vấn đề là những kỹ năng xuyên xuốt cả 3 bình diện trên.
3.6.4 Yêu cầu về đạo đức cán bộ Đành rằng rủi ro, thiệt hại trong cho vay là không thể tránh khỏi, thậm chí có trường hợp phải chấp nhận như rủi ro, tổn thất do thiên tai, dịch bệnh gây ra Nhưng nếu cán bộ, đặc biệt là cán bộ tín dụng nêu cao phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm sẽ góp phần quan trọng hạn chế được rủi ro Thực tế cho thấy, một số món vay lớn kém chất lượng, tồn đọng không có khả năng thu hồi và đang có nguy cơ bị mất trắng nhiều tỷ đồng đều xuất phát từ số cán bộ này Vì vụ lợi, nhiều cán bộ đã nhận quà, nhận tiền của khách hàng mà buông lỏng quản lý, nên trong quá trình thẩm tra, xét duyệt cho vay, quản lý vốn vay không những không tuân thủ các quy định hiện hành mà còn dễ dãi, tạo kẻ hở cho khách hàng lợi dụng Đã từng có chi nhánh ngân hàng thương mại, công ty tài chính tuy sai phạm chỉ do một số người gây ra nhưng tính chất nghiêm trọng, mức độ tổn thất thật nặng nề đến nỗi khó có khả năng tự bù đắp được Trước thực trạng này, thay vì phải làm rõ trách nhiệm, có biện pháp xử lý nhằm ngăn chặn, tránh tái Phổ biến nhất là: khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp chưa bị giải thể, phá sản nhưng nợ tồn đọng của họ tại Tổng công ty lại được xử lý rủi ro đưa ra khỏi nội bảng, vì vậy không những sai quy định, phản tác dụng mà còn làm phát sinh tâm lý ỷ lại Chính điều này đã làm cho một số cán bộ có sai phạm chủ quan, chưa tích cực tìm biện pháp để khắc phục hậu quả do họ đã gây ra mà thường chờ dợi sự cứu giúp từ cấp trên Vì thế khoản vay này chưa khắc phục được thì khoản vay khác cũng sai phạm tương tự lại tiếp tục phát sinh làm cho tỷ lệ nợ xấu thực chất chiếm trong tổng dư nợ của một số TCTD luôn ở mức cao hơn rất nhiều so với mức cho phép.
Chính vì vậy yêu cầu mỗi cán bộ của Tổng công ty phải luôn tự tu dưỡng về phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cán bộ ở cương vị càng cao càng phải gương mẫu trong việc thực hiện quy chế cho vay; quy định về bảo đảm tiền vay; quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro rín dụng trong hoạt động cho vay và các văn bản có liên quan khác Có như vậy không những giữ vững được phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm cũng được nâng lên, xử lý công việc hiệu quả hơn, khắc phục được tư tưởng ỷ lại, trông chờ tạo ra chuyển biến tích cực trong quản lý.
Phát triển công nghệ tài chính
Những thành công to lớn sau 20 năm đổi mới hoạt động tài chính đã làm thay đổi căn bản về chất hoạt động của hệ thống ngân hàng-tài chính ViệtNam Trong những thành công đó phải kể đến vai trò của công nghệ.Chính công nghệ là một trong những nhân tố tạo nên nền móng vững chắc giúp sức cho sự cạnh tranh đang ngày càng khốc liệt Cũng chính công nghệ ngân hàng giúp lãnh đạo có thể quản lý tài sản, an toàn hệ thống tốt hơn, nhất là quản lý rủi ro tín dụng Nhờ việc áp dụng công nghệ hiện đại mà các chi nhánh trực thuộc tổng công ty có cùng hệ thống có thể thông tin cho nhau về tình hình hoạt động của khách hàng cùng quan hệ tín dụng trong hệ thống một cách nhanh nhất; công nghệ giúp hệ thống thanh toán được trôi chảy làm hạn chế rủi ro tín dụng bởi vì việc thanh toán của khách hàng được thực hiện qua ngân hàng và ngân hàng có thể quản lý được luồng tiền của khách hàng…vì thế ngân hàng cần:
3.7.1 Tiêu chuẩn hoá và hiện đại hoá tất cả các nghiệp vụ tín dụng
Bảo đảm khả năng hoà nhập với hệ thống ngân hàng- tài chính quốc tế trong mọi lĩnh vực như cung cấp và tiếp nhận xử lý thông tin ngân hàng, thông tin thương mại và thông tin kinh tế.Tổng công ty cần có sự hoàn thiện các mạng thông tin như: mạng thông tin diện rộng, kết nối trực tuyến với các mạng nội bộ của tất cả các chi nhánh trong hệ thống; mạng nội bộ; mạng Internet Thông qua đó tạo điều kiện cung cấp các thông tin chính xác hạn chế các rủi ro trong công tác đánh giá khách hàng và dự án đầu tư cũng như định giá các tài sản bảo đảm.
3.7.2 Đa dạng hoá các loại hình nghiệp vụ
Việc cung cấp các công nghệ mới đa dạng sẽ hạn chế sự tập trung rủi ro cho một nghiệp vụ cụ thể.Ngoài ra, các loại hình nghiệp vụ này cần được bảo mật chặt chẽ.
3.7.3 Đầu tư vào những kỹ thuật tiên tiến nhằm hạn chế các rủi ro do thông tin không kịp thời, chính xác
Hiện nay, công nghệ thông tin phát triển từng ngày nên Tổng công ty cần xây dựng và đầu tư các công nghệ hiện đại, tiên tiến để quá trình thông tin được thông suốt, giảm thiểu chi phí và sự lãng phí nguồn lực Bên cạnh đó, các cán bộ phụ trách công việc này cần có trình độ kỹ thuật cao
3.7.4 Xây dựng hệ thống đánh giá năng lực cho các chi nhánh trực thuộc
Thông qua hệ thống này Tổng công ty sẽ xác định hạn mức tín dụng cho các chi nhánh một cách phù hợp và hiệu quả hơn đồng thời khuyến khích sự phát triển của các chi nhánh Qua đó, cũng sẽ lượng hoá được mức độ rủi ro tín dụng theo khu vực Đây là cơ sở rất quan trọng để đưa ra các giới hạn cấp tín dụng và kiểm soát mức độ rủi ro cho từng vùng.
