Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc dân chi nhánh Đồng Tháp

BQ GIAO DUC VA DAO TAO

TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN

NGUYEN THI KIEU MY

HOAN THIEN QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TAI NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN

QUOC DAN CHI NHANH DONG THAP

CHUYEN NGANH: QUAN TRI KINH DOANH TONG HOP

MÃ NGÀNH: 8340101

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRÀN VIỆT LÂM

2018 | PDF | 131 Pages

buihuuhanh@gmail.com HA NOI, NAM 2018

Tôi đã đọc và hiểu về các hành vĩ vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này do tôi thực hiện và không vi phạm yêu cầu

vỀ sự trung thực trong học thuật

Ngày tháng, năm 2018 Học viên

Nguyễn Thị Kiều My

LOL CAM ON

Qua hai năm học tập tại trường, em muốn gửi lời cảm ơn đến các thầy cô trường Đại học Kinh tế Quốc Dân đã truyền đạt cho em những kiến thức bổ ích, thiết thực trong suốt quá trình học tập Mỗi bài giảng trên lớp, không chỉ là kiến thức lý thuyết mà còn đem đến cho em những bài học kinh nghiệm thực tế, cho em

cái nhìn trực diện và đa chiều hơn về các vấn đề chuyên môn lẫn không chuyên

môn trong công việc của mình

Bên cạnh đó, em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo và nhân viên các phòng

nghiệp vụ liên quan tại Ngân hàng thương mại cô phần Quốc Dân Chi nhánh Đồng Tháp đã tạo điều kiện tốt nhất về thời gian và cung câp số liệu cần thiết để em hoàn

thành nội dung bài luận văn này

Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn và trí ân sâu sắc đến thầy PGS.TS Trần Việt

Lâm đã hướng dẫn tận tình, giúp đỡ em rất nhiều trong suốt thời gian thực hiện bài luận văn này

Học viên

Nguyễn Thị Kiều My

LỜI CẢM ƠN

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TÁT

DANH MỤC BẢNG, BIÊU VÀ SƠ ĐÒ

TOM TAT NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN

QUAN DEN DE TAL

1.1 Giới thiệu các công trình liên quan đến đề tài 5

9 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ

2.1 Rủi ro tin dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại WM

2.1.2 Phân loại rủi ro tin dụng ngân hàng „I3 2.1.3 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 2.222 I8 2.2 Quản trị rũi ro tín dụng

2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 16

2.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tin dụng 7

2.2.3 Các nội dung chủ yếu của quản trị rủi ro tín dụng 2

2.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thương m: 2.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam "hà 35

2.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và

2.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Quốc Dân chỉ nhánh

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẦN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN

HANG THUONG MAI CO PHAN QUOC DAN CHI NHANH DONG THAP 39

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển s2-22-s te 39)

3.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014 - 2017 41 3.2 Hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của Chỉ nhánh giai đoạn 2014 - 2017

3.3.1 Các nhân tố bên ngoài 49

3.4 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Chỉ nhánh

3.4.1 Xây dựng chính sách tín dụng va thực hiện chính sách 3.4.2 Xây dựng quy trình tin dụng và thực hiện quy trình tín dụng 6Š 3.4.3 Phát hiện và xử lý rủi ro tín dụng 2+:2222:22.217-2.- 2e 68 3.4.4 Xây dựng quỹ dự phòng tín dụng

4.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng thương mại Cỗ phần Quốc Dân 83

4.1.2 Định hướng phát triển của Ngân hàng thương mại Cé phần Quốc Dân

chỉ nhánh Đồng tháp -.2+2222222222212221 21 212.11.001.1 re 84 4.2 Các giải pháp chủ yếu hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Chỉ

4.2.1 Nhóm giải pháp về chính sách tín dụng : sen 87 4.2.2 Nhom giai phap vé quy trình tín dụng và thực hiện quy trình tin dung .91 4.2.3 Nhóm giải pháp về phát hiện và xử lý rủi ro tín dụng 95

4.2.4 Nhóm các giải pháp hỗ trợ khác - 4.3 Một số kiến nghị

4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước

4.3.2 Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Dân I0

CN NCB NHTM NHTMCP NQH RRTD TCTD TSĐB XLRR VAMC

DANH MUC CAC CHU VIET TAT

Chỉ nhánh

Ngân hàng thương mại cỗ phần Quốc Dân

Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại cỗ phần

Bang 3.1 Bang 3.2 Bang 3.3 Bang 3.4, Bang 3.5 Bang 3.6 Bang 3.7 Bang 3.8 Bang 3.9

Biểu đồ 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của NCB - CN Đồng Tháp 44

NGUYEN THI KIEU MY

HOAN THIEN QUAN TRI RUI RO TIN DUNG

TAI NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN QUOC DAN CHI NHANH DONG THAP

CHUYEN NGANH: QUAN TRI KINH DOANH TONG HOP MA NGANH: 8340101

TOM TAT LUAN VAN THAC Si

HA NOI - 2018

Ly do chon dé tai

Với tình hình hội nhập sâu của nền kinh tế như hiện nay, Việt Nam không ngừng mở cửa đề thu hút vốn từ bên ngoài, rủi ro tin dụng cũng thay đôi từ các yếu

tô tác động trong nước, nay đã tăng lên gấp nhiều lần từ áp lực của các cuộc khủng

hoảng kinh tế thế giới và khu vực, cũng như sự cạnh tranh khốc liệt từ các ngân

hàng nước ngoài Vì vậy, vấn đề quản trị và giảm thiêu rủi ro tín dụng đang trở nên

cấp thiết hơn bao giờ hết

Nam 2011, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố 9 tô chức tín dụng yếu

kém, trong đó có Ngân Hàng TMCP Nam Việt (Navibank) tiền thân của Ngân hàng

Thương Mại Cô Phần Quốc Dân (NCB) ngày nay sau quá trình tái cấu trúc vào đầu

năm 2014 Xác định rõ nguyên nhân chính dẫn đến việc ngân hàng phải tái cơ cấu chính là sự yếu kém của công tác quản trị, điều hành cũng như hệ thống quản trị rủi ro Trong thời gian qua, NCB đã bắt tay vào việc xây dựng mô hình quản trị hiện

đại với sự tham gia của các cô đông mới và các cán bộ quản lý, điều hành mới là những người có nhiều kinh nghiệm về quản trị ngân hàng, bên cạnh đó NCB thực

hiện nhiều biện pháp về mặt quản trị rủi ro như: xây dựng chiến lược, chính sách,

hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro, kế hoạch hàng năm, đề án cho quản trị rủi ro mỗi lĩnh vực kinh doanh, từng sản phâm và dịch vụ; Tô chức triển khai các đề án và

chiến lược; Kiểm tra, kiêm soát, tông kết và đánh giá các hoạt động quản trị rủi ro Tuy nhiên do các nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan khác

nhau, đặc biệt là diễn biến của môi trường kinh tế vĩ mô khó khăn, phức tạp và khó lường của tình hình xã hội, đang đặt ra tính cấp bách đối với NCB trong việc tiếp

tục nâng cao năng lực quản trị rủi ro NCB cũng đã nhận thức sâu sắc việc nâng cao

năng lực quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh là yêu cầu hết sức cần thiết nâng cao hiệu quả kinh doanh, phát triên ôn định bền vững giữ vững thương hiệu,

nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong tiến trình hội nhập kinh

tế quốc tế.

Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu, đánh giá đúng thực trạng và tìm ra các giải pháp phù hợp, khả thi nhằm tăng cường, hoàn thiện, nâng cao hiệu quả

quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh tại NCB là hết sức cần thiết Chính vì sự cấp thiết này tôi chọn đề tài “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

TMCP Quốc Dân chỉ nhánh Đồng Tháp” cho nghiên cứu của mình

Mục tiêu nghiên cứu

Về lý luận: Hệ thống hóa lý luận về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng

của ngân hàng thương mại;

Về mặt thực tế: Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng

TMCP Quốc Dân chỉ nhánh Đồng Tháp trong giai đoạn 2014 - 2017 và đê đề xuất

giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng của Chị nhánh trong thời gian tới Đốắi tượng và phạm vỉ nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại

Ngân hằng TMCP Quốc Dân chỉ nhánh Đồng Tháp

- Pham vi nghiên cứu:

Vẻ không gian: Nghiên cứu tại Ngân hàng thương mại cô phần Quốc Dân chỉ

nhánh Đông Tháp

Vẻ thời gian: Nghiên cứu rủi ro tín dụng giai đoạn năm 2014 - 2017, giải

pháp đến năm 2022

Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp thu thập thông tin số liệu

Thu thập số liệu thứ cấp: Tài liệu thu thập từ các số liệu thống kê trên các

báo cáo của Phòng Tín dụng và các phòng có liên quan Ngoài ra thu thập từ nguồn tài liệu, số liệu đã được công bố qua sách báo, tạp chí, trên các phương tiện thông

tin đại chúng, trên các website, các báo cáo khoa học, các công trình nghiên cứu

Phương pháp phân tích số liệu

Dùng phương pháp thống kê mô tả: Dùng đề mô tả những đặc tính cơ bản

của tài liệu, dữ liệu thu thập được trong quá trình nghiên cứu đê phân tích đánh giá kết quả hoạt động tín dụng, năng lực quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương

mại cô phần Quốc Dân chi nhánh Đông Tháp (NCB - CN Đồng Tháp).

nào; giữa các nhóm nợ; so sánh nợ xấu và nợ quá hạn; nợ khó đòi; so sánh dư nợ cho vay giữa các đối tượng để thấy sự biến động của chúng theo thời gian và từ đó thấy được các rủi ro, nguyên nhân và đưa ra giải pháp khắc phục

Kết cấu của luận văn

Với đối tượng, mục đích, phạm vi nghiên cứu trên, Luận văn ngoài phần mở

đầu, kết luận và các phụ lục, được kết cầu thành 4 chương:

Chương 1: Tổng quan các nghiên cứu liên quan đến đề tài

Trong chương này tác giả đã tông hợp một số các công trình nghiên cứu có

liên quan đến đề tài nghiên cứu đó là: các bài báo khoa học, luận án tiến sỹ: luận

văn thạc sỹ

Bên cạnh đó tác giả đã đề ra định hướng nghiên cứu của luận văn

Chương 2: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Trong chương này tác giả tập trung vào cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, được thê hiện ở những nội dung sau:

Thứ nhất, khái quát về rủi ro tín trong hoạt động của ngân hàng thương mại gồm: khái niệm, phân loại, các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

Thứ hai, quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại bao gồm: khái niệm quản trị rủi ro tín dụng, các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng, các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng, các nội dung chủ yếu của quản trị rủi ro tín dụng

Thứ ba, kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thương mại như: kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triên Việt Nam và bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Quốc Dân chi nhánh Đồng Tháp.

IV

Chương 3: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc

Đân chỉ nhánh Đẳng Tháp

Trong chương này tác giả đề cập đến:

Thứ nhất, giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Quốc Dân chỉ nhánh

Ngân hàng có chính sách tín dụng cởi mở, thu hút và duy trì được quan hệ tín

dụng với khách hàng truyền thống, khách hàng lớn, kinh doanh có hiệu quả như:

Công ty TNHH Xuất nhập khâu Nông sản Trung Chánh, Công ty TNHH và Phát triên An Gia Phát, Đây là những khách hàng có dư nợ lớn, có uy tín và vị thế kinh doanh trên thị trường

Việc mở rộng tín dụng kết hợp với đa dạng hoá các hình thức tín dụng, cùng

VỚI VIỆC mở rộng đối tượng cho vay đã tạo điều kiện cho việc tiếp cận giữa vốn tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp được thuận lợi hơn

Xây dựng và hoàn thiện các qui trình cấp tín dụng theo quy chế của NCB tại tất cả các phòng nghiệp vụ, do vậy trách nhiệm của từng cán bộ, từng phòng nghiệp

biệt đã phân công trách nhiệm cụ thể cho từng cán bộ và sự chỉ đạo quyết liệt của

ban giám đốc, nên kết quả thu nợ đã tăng lên rõ rệt

Trong công tác kiêm tra nội bộ, chi nhánh đã thực hiện tốt việc kiêm tra nội bộ việc chấp hành các chủ trương, chính sách tín dụng để có biện pháp hỗ trợ kịp thời Nhờ đó, việc chỉ đạo kiểm tra, kiểm soát đối với hoạt động tín dụng của chỉ nhánh đã từng bước được củng cố và nâng cao, hoạt động tín dụng đã đi vào nề nếp

hơn, chất lượng tín dụng ngày càng được nâng cao

Công tác thu hồi nợ đã xử lý rủi ro đạt được những kết quả khá tốt, nhiều

khoản nợ đã XLRR được thu hồi làm tăng thu nhập cho Chi nhánh

Vốn tín dụng tại Chi nhánh đã phát huy vai trò tích cực trong đời sống kinh

tế - xã hội trên địa bàn thành phó, vốn tín dụng đến với các doanh nghiệp, các thành phân kinh tế đã phát huy tác dụng thúc đây nên kinh tế trên địa bàn phát triển góp

phần làm tăng sản phẩm xã hội, tăng thu ngân sách, tạo công ăn việc làm cho người lao động

Với những kết quả kinh doanh đã đạt được trong năm 2017, cũng như những

thành tích trong nhiều năm qua, chi nhánh đã được NCB đánh giá là một trong những chỉ nhánh hoạt động có hiệu quả trên toàn hệ thống, nhiều tập thê và cá nhân

được đón nhận danh hiệu thi đua của Hội sở

Những hạn chế

Bên cạnh những kết quả đạt được trong những năm qua, NCB - CN Đồng

Tháp còn những khó khăn, tồn tại trong quản trị rủi ro tin dung:

- Công tác xây dựng chính sách, hoạch định rủi ro và định hướng tín dụng

được thực hiện còn yếu, không sát với diễn biến tình hình và thiếu căn cứ xác đáng

- Quy trình giám sát tình hình sử dụng vốn của khách hàng chưa được chú

trọng, kiêm tra, kiêm soát chưa chặt chẽ

- Việc nhận diện rủi ro do tự đánh giá, chưa có sự kết hợp, học hỏi Chị

nhánh đưa ra cách nhận diện, phân loại rủi ro dựa vào kinh nghiệm, thực tế tại Chỉ

nhánh và chưa thực hiện theo quy trình, kế hoạch cụ thê Chi nhánh chưa tập hợp

VI

các loại rủi ro va cách nhận diện rủi ro

- Việc xử lý tài sản đảm bảo, các ngân hàng thương mại nói chung, NCB - CN Đồng Tháp nói riêng hoàn toàn không có quyền tự chủ đối với tài sản đảm bảo, mà phụ

thuộc vào thiện chí và trách nhiệm phối hợp của các cơ quan chức năng liên quan

Những nguyên nhân * Nguyên nhân bên trong

- Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng còn bắt cập

- Năng lực của bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ Ngân hàng còn hạn chế

- Do áp lực phải hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch, chưa sự quan tâm đúng mức đến chất lượng tín dụng

- Xử lý tài sản bảo đảm, nợ xấu lúng túng, chưa hiệu quả

Việc xử lý tài sản đảm bảo, các ngân hàng thương mại nói chung, NCB - CN

Đồng Tháp nói riêng hoàn toàn không có quyền tự chủ đối với tài sản đảm bảo, mà phụ thuộc vào thiện chí và trách nhiệm phối hợp của các cơ quan chức năng liên quan Thông thường đối với một khoản vay có vấn đề thời gian xử lý nợ từ lúc thông báo với khách hàng về quyết định khởi kiện, thông báo cho các bên liên quan, thông báo cho chính quyền địa phương và tiên hành khởi kiện ra tòa tới khi tòa tuyên án

giao cho thi hành án xử lý tài sản đảm bảo phải mắt một khoảng thời gian khá dài, trong thời gian này thì toàn bộ lãi phát sinh theo khoản vay vẫn được tính và toàn bộ

nợ vay vẫn tính là nợ xấu, ngân hàng vẫn phải trích dự phòng rủi ro tín dụng

- Thiếu thông tin khi thâm định và khi ra quyết định cho vay nên dẫn đến

những quyết định cho vay sai lầm

Hiện nay thì một khách hàng được phép mở tài khoản giao dịch cũng như

vay vốn tại nhiều tô chức tín dụng khác nhau đề tạo điều kiện cho khách hàng mở rộng sản xuất kinh doanh, nhưng điều này lại làm cho ngân hàng rất khó kiểm soát

tình hình vay nợ của khách hàng tại các tô chức tín dụng khác, hơn nữa các tô chức tín dụng thường không mặn mà lắm trong việc cung cấp thông tin lẫn nhau về lịch sử vay vốn của khách hàng vay vì mục đích cạnh tranh, NCB - CN Đồng Tháp hoàn toàn không có bất cứ một chương trình hay chính sách nào kêu gọi liên kết với các

ngân hàng trên cùng địa bàn đề hợp tác về việc cung cấp thông tin khách hàng, quản

lý các khoản vay của khách hàng dẫn tới tình trạng là ngân hàng gặp nhiều khó

khăn trong việc thâm định tín dụng, kiểm tra sử dụng vốn vay dẫn đến rủi ro xảy ra

là tất yếu

* Nguyên nhân bên ngoài: - Từ phía khách hàng:

Quy mô tài sản và nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vón tự có cao là đặc điểm

chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam Với năng lực tài chính như vậy nên

để hoạt động được thì họ phải dựa vào số vốn vay ngân hàng, tỷ trọng vốn tự có tham gia vào dự án kinh doanh không đáng kê Cho nên mọi thua lỗ, rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ tác động ngay tới ngân hàng, nếu doanh nghiệp bị thua lỗ, phá sản thì ngân hàng có nguy cơ mất vốn Trình độ quản lý, năng lực tài chính của doanh nghiệp còn nhiều yếu kém: Hoạt động theo cơ chế thị trường, các

doanh nghiệp Việt Nam còn thiếu kinh nghiệm quản lý, khả năng chống đỡ và đáp ứng những thay đôi của thị trường còn nhiều hạn chế, nhất là những thay đôi về giá cả, cung cầu, sản phâm, thị trường quốc tế sức cạnh tranh của sản phâm trên thị

trường yếu, giá thành sản phâm cao, quyết định đầu tư không đúng hướng nên hàng sản xuất ra không tiêu thụ được, không xuất khâu được dẫn đến không có khả năng thanh toán công nợ, nhất là các khoản nợ vay ngân hàng

Ngoài ra, tuy ghi chép đầy đủ, chính xác và rõ ràng các sô sách kế toán

nhưng vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, sô sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho NCB - CN Đồng Tháp khi đề nghị vay vốn nhiều khi mang tính chất hình thức hơn thực chất Và hiện nay chưa có bất cứ chế tài nào buộc các doanh nghiệp phải kiêm toán báo cáo tài chính của mình nên ngân hàng không thê bắt buộc khách hàng được Cho nên khi cán bộ

tín dụng lập các bảng phân tích các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu đo các doanh nghiệp cung cấp thường thiếu tính thực tế và xác thực

- Từ môi trưởng

+ Về phía ngân hàng thương mại cô phần Quốc Dân

Việc triên khai, hướng dẫn cụ thê việc thi hành các văn bản, quyết định của

vill

ngân hàng nhà nước và của NCB về quản trị rủi ro tín dụng nhìn chung còn chậm Tiến trình hiện đại hoá ngân hàng còn chậm, chưa theo kịp những yêu cầu phát triển của các nghiệp vụ do nên kinh tế và dân cư đòi hỏi, hạn chế khả năng cạnh tranh của ngân hàng

+ Về phía Ngân hàng Nhà nước

Chưa thực sự có những biện pháp hữu hiệu để đảm bảo tính chặt chẽ của việc chấp hành các quy ché, thê lệ tín dụng

Chất lượng hệ thống thông tin tín dụng (CIC) mà ngân hàng nhà nước chủ

trương xây dựng chưa cao Hiệu quả hoạt độne của hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro (CIC) của ngân hàng nhà nước còn thiếu tính cập nhật và chưa cung cấp được

nhiều thông tin cần thiết cho việc thâm định tín dụng

+ Về phía các bộ, ngành liên quan

Hiện nay bản quyền sở hữu tài sản không được quản lý chặt chẽ, dẫn tới viẹc khách hàng có thê dùng cùng một tài sản đi vay ở nhiều ngân hàng, dễ dẫn tới rủi ro

tín dụng cho các ngân hàng

Chưa có cơ quan chuyên trách về định giá tài sản, định giá doanh nghiệp, khiến cho việc định giá tài sản đảm bảo cũng như việc phát mại tài sản đảm bảo của các ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn

Thủ tục mua bán tài sản phát mại của ngân hàng phải thực hiện rất phiền hà, tốn nhiều thời gian, làm giảm hiệu quả xử lý tài sản đảm bảo của NHTM

Việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, sở hữu nhà ở được triển khai chậm, nhiều thủ tục phiền hà cho người dân Trong khi đó, loại giấy tờ này rất quan trọng, cần thiết và phô biến khi người dân muốn vay vốn của ngân hàng

+ Về phía Nhà nước

Các biện pháp quản lý nhà nước đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của

các doanh nghiệp như việc cấp giấy phép đăng ký kinh doanh, thu hồi giấy phép

đăng ký kinh doanh, .còn lỏng lẻo, có thê tăng khả năng xảy ra rủi ro tín dụng đối với các ngân hàng thương mại

Chính sách, nghị định, quy chế, quy định của Nhà nước, của các ngành chưa

đầy đủ và thiếu đồng bộ Việc phô biến tuyên truyền và thực thi pháp luật còn nhiều bất cập Tình hình kinh tế những năm qua có phát triên nhưng chưa vững chắc, do

đó việc mở rộng đầu tư cho vay của ngân hàng gặp khó khăn

Mọi lĩnh vực hoạt động nào bao giờ cũng có những vướng mắc khó khăn cần

tháo gỡ Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng là rất phức tạp được thê

hiện trong quá trình ngân hàng cho khách vay vốn, theo dõi và thu nợ từ khách hàng, vấn đề là ở chỗ thấy được những yếu kém trong hoạt động của ngân hàng đê đưa ra các giải pháp thích hợp, hữu hiệu và kịp thời

Chương 4: Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân

hàng TMCP Quốc Dân chỉ nhánh Đông Tháp

Dựa trên những phân tích ở Chương 2_ trong chương 3 tác giả trình bày định hướng và giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dan Chi nhánh Đông Tháp với nội dung như sau:

Thứ nhất, định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Quốc Dân

Thứ hai, căn cứ vào những hạn chế rút ra ở chương 3, tác giả nêu một số giải pháp chủ yếu hoàn thiện quản trị rủi ro tín đụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dan Chi nhánh Đông Tháp, bao gồm:

- Nhóm giải pháp về chính sách tín dụng:

- Nhóm giải pháp về quy tình tín dụng và thực hiện quy tình tín dụng: - Nhóm giải pháp về phát hiện và xử lý rủi ro tín dụng:

- Nhóm giải pháp hỗ trợ khác Thứ ba, một số kiến nghị KÉẾT LUẬN

Trong bối cảnh nên kinh tế đang trải qua nhiều biến động và khó khăn như hiện nay, NHTM đứng trước những nguy cơ rủi ro lớn trong hoạt động đặc biệt là nguy cơ rủi ro tín dụng Các chủ thê trong nên kinh tế gặp nhiều khó khăn trong hoạt động đầu tư, sản xuất kinh doanh, thị trường chứng khoán và bất động sản biến

động bấp bênh, khó lường, vì thế các NHTM có nguy cơ gia tăng nợ xấu, khả năng

không thu hồi được nợ gia tăng, chất lượng tín dụng suy giảm Chính vì vậy, nâng

cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng là một nhiệm vụ quan trọng trong

công tác quản trị của NHTM

Trên cơ sở vận dụng các phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn đã hoàn thành các nhiệm vụ sau:

- Hệ thống cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM, tìm hiệu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng và bài học kinh nghiệm cho NCB - CN Đồng Tháp

- Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NCB - CN Đồng Tháp, qua đó đánh giá kết quả đạt được và những hạn chế cần khắc phục, hoàn thiện Đồng

thời phân tích những nguyên nhân dẫn đến những tôn tại trong quản trị rủi ro tín

dụng của Chị nhánh

- Trên cơ sở lý luận và thực tiễn đó, tác giả đề xuất đưa ra những định hướng

cơ bản và đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tin dung đối với NCB - CN Đồng Tháp

Tác giả mong muốn rằng đề tài sẽ có đóng góp một phần nhỏ trong việc hoàn

thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NCB - CN Đồng Tháp, tạo môi trường tín dụng an toàn và hiệu quả đề chỉ nhánh đạt được mục tiêu kinh doanh cao nhất, đưa NCB - CN Đồng Tháp trở thành chi nhánh đứng trong top đầu trong việc kiểm soát an toàn rủi ro tín dụng trong hệ thống NCB và đủ sức cạnh tranh với các NHTM trong và ngoài nước.

NGUYEN THI KIEU MY

HOAN THIEN QUAN TRI RUI RO TIN DUNG

TAI NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN

QUOC DAN CHI NHANH DONG THAP

CHUYEN NGANH: QUAN TRI KINH DOANH TONG HOP MA NGANH: 8340101

LUAN VAN THAC Si QUAN TRI KINH DOANH

NGUOI HUONG DAN KHOA HOC: PGS TS TRAN VIET LAM

HA NOL, NAM 2018

MO DAU 1 Tính cấp thiết của dé tài

Hội nhập đã và đang trở thành một xu thế tất yếu của các nền kinh tế trên thế giới hiện nay do những lợi ích thường vượt trội so với những rủi ro mà nó mang lại,

tùy thuộc mức độ sẵn sàng và tính cạnh tranh của mỗi nên kinh tế

Trong thời gian gần đây số lượng khủng hoảng trung bình mỗi năm ngày càng tăng với hậu quả ngày càng nặng nề hơn Điều này chứng tỏ xu hướng kinh doanh ngân hàng đang ngày càng chứa đựng nhiều rủi ro hơn Nguyên nhân của thực tế này là do xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế và đề cao cạnh tranh ngày càng trở nên phô biến Xu hướng này đã chứng tỏ hiệu quả nhất định của nó trong việc thúc đây nên kinh tế cũng như các doanh nghiệp phát triển và hoàn thiện, nhưng ở một khía cạnh khác, nó lại thể hiện mức độ rủi ro tăng lên, khi mà các ngân hang

phải cạnh tranh gay gắt với nhau làm cho chênh lệch lãi suất biên ngày càng giảm

xuống, họ buộc phải mở rộng quy mô kinh doanh để bù đắp sự sụt giảm về lợi

nhuận, đồng thời điều này cũng làm giảm khả năng bù đắp rủi ro nội tại của chính họ Mặt khác, hội nhập kinh tế còn làm xuất hiện nhiều nguy cơ rủi ro mới Các sản

phâm dựa trên sự phát triên của khoa học công nghệ như thẻ tín dụng, tín dụng cá

nhân, tín dụng tiêu dùng luôn chứa đựng những rủi ro

Nhu vậy có thê nhận thấy rủi ro tín dụng ngày càng đe dọa sự tôn tai va phat triên của các NHTM Riêng đối với các nước đang phát triên, nhất là các nước đang trong quá trình chuyên đôi, môi trường kinh doanh không ôn định, thị trường tài

chính kém phát triển, mức độ minh bạch thông tin thấp làm gia tăng mức độ rủi ro đối với hoạt động ngân hàng thì nhu cầu phải quản trị rủi ro một cách hiệu quả càng trở nên cấp thiết

Với tình hình hội nhập sâu của nền kinh tế như hiện nay, Việt Nam không ngừng mở cửa đê thu hút vốn từ bên ngoài, rủi ro tín dụng cũng thay đôi từ các yếu

tố tác động trong nước, nay đã tăng lên gấp nhiều lần từ áp lực của các cuộc khủng

hoảng kinh tế thế giới và khu vực, cũng như sự cạnh tranh khốc liệt từ các ngân

hàng nước ngoài Vì vậy, vấn đề quản trị và giảm thiêu rủi ro tín dụng đang trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết.

Thương Mại Cô Phần Quốc Dân (NCB) ngày nay sau quá trình tái cấu trúc vào đầu

năm 2014 Xác định rõ nguyên nhân chính dẫn đến việc ngân hàng phải tai co cau

chính là sự yếu kém của công tác quản trị, điều hành cũng như hệ thống quản trị rủi ro Trong thời gian qua, NCB đã bắt tay vào việc xây dựng mô hình quản trị hiện đại với sự tham gia của các cô đông mới và các cán bộ quản lý, điều hành mới là

những người có nhiều kinh nghiệm vẻ quản trị ngân hàng, bên cạnh đó NCB thực hiện nhiều biện pháp về mặt quản trị rủi ro như: xây dựng chiến lược, chính sách,

hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro, kế hoạch hàng năm, đề án cho quản trị rủi ro

mỗi lĩnh vực kinh doanh, từng sản phâm và dịch vụ; Tô chức triên khai các dé án và chiến lược; Kiểm tra, kiểm soát, tổng kết và đánh giá các hoạt động quản trị rủi ro

Tuy nhiên do các nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan khác

nhau, đặc biệt là diễn biến của môi trường kinh tế vĩ mô khó khăn, phức tạp và khó lường của tình hình xã hội, đang đặt ra tính cấp bách đối với NCB trong việc tiếp

tục nâng cao năng lực quản trị rủi ro NCB cũng đã nhận thức sâu sắc việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh là yêu cầu hết sức cần thiết nâng cao hiệu quả kinh doanh, phát triên ôn định bền vững giữ vững thương hiệu, nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong tiến trình hội nhập kinh

tế quốc tế

Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu, đánh giá đúng thực trạng và tìm ra các giải pháp phù hợp, khả thi nhằm tăng cường, hoàn thiện, nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh tại NCB là hết sức cần thiết Chính vì sự cấp thiết này tôi chọn đề tài “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

TMCP Quốc Dân chỉ nhánh Đẳng Tháp” cho nghiên cứu của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.L Mục tiêu chung

Phân tích và đánh giá về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc

Dân chi nhánh Đồng Tháp, từ đó đề xuất các giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín

dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân chỉ nhánh Dong Tháp trong thời gian tới.

2.2 Mục tiêu cụ thé

- Hệ thống hóa lý luận về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng của ngân

hàng thương mại;

- Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Quốc Dân

chỉ nhánh Đông Tháp trong giai đoạn 2014 - 2017:

- Đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng của Chỉ nhánh trong thời gian tới

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu:

Đề tài nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cô phần Quốc Dân chi nhánh Đồng Tháp

4 Phương pháp nghiên cứu

4.1 Phương pháp thu thập thông tin số liệu

Luận văn chủ yêu sử dụng số liệu thứ cấp: Tài liệu thu thập từ các số liệu

thống kê trên các báo cáo của Phòng Tín dụng và các phòng có liên quan Ngoài ra

thu thập từ nguồn tài liệu, số liệu đã được công bố qua sách báo, tạp chí, trên các

phương tiện thông tin đại chúng, trên các website, các báo cáo khoa học, các công trình nghiên cứu

4.2 Phương pháp phân tích số liệu

Dùng phương pháp thống kê mô tả: Dùng đề mô tả những đặc tính cơ bản

của tài liệu, dữ liệu thu thập được trong quá trình nghiên cứu đề phân tích đánh giá kết quả hoạt động tín dụng, năng lực quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương

mại cô phần Quốc Dân chi nhánh Đồng Tháp (NCB - CN Đồng Tháp)

Phương pháp so sánh: Trên cơ sở so sánh các thời điêm, thời kỳ khác nhau

cho vay giữa các đối tượng, để thấy sự biến động của chúng theo thời gian và từ đó thấy được các rủi ro, nguyên nhân và đưa ra giải pháp khắc phục

5 Kết cấu của luận văn

Với đối tượng, mục đích, phạm vi nghiên cứu trên, Luận văn ngoài phần mở

đầu, kết luận và các phụ lục, được kết cấu thành 4 chương:

Chương |: Tông quan các nghiên cứu liên quan đến đề tài

Chương 2: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Chương 3: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân chỉ nhánh Đồng Tháp

Chương 4: Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

TMCP Quốc Dân chỉ nhánh Đồng Tháp.

CHUONG 1

TONG QUAN CAC CONG TRINH NGHIEN CUU LIEN QUAN DEN DE TAI

1.1 Giới thiệu các công trình liên quan đến đề tài

Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng là một hoạt động không mới nhưng là một hoạt động hết sức quan trọng đối với quá trình tô chức hoạt động của ngân hàng Đây cũng là hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ đối với sự ôn định của hệ thống ngân hàng và nên kinh tế Vì thế, đây là lĩnh vực thu hút được nhiều học giả và các nhà nghiên cứu Do đó, đã có nhiều công trình nghiên cứu liên quan trực tiếp đến lĩnh vực và nội dung này

1.1.1 Các bài báo khoa học, đề tài khoa học

Ths Trần Thị Minh Trang “Xây đựng khuôn khổ quản trị rủi ro hoạt động

hiệu quả tại NHTM Liệt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 5/2014 Bài viết đã lượng

hóa rủi ro hoạt động theo cách tiếp cận vốn Basel II, thiết kế mô hình quản trị rủi ro

hoạt động, làm rõ thực trạng quản trị rủi ro hoạt động trong hệ thống NHTM Việt Nam và khả năng cũng như khuyến nghị áp dụng Tuy nhiên, bài viết không đi sâu vào quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM cô phần nào

Ths Nguyễn Thị Vân Anh, “Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thông qua áp dụng Basel II - nhìn từ kinh nghiệm quốc tẾ”, Tạp chí Thị trường Tài chính

Tiên tệ số 20 (413) phát hành tháng 10/2014 Bài viết đã cho thấy rõ, tại Singapore, Cơ quan quản lý tiền tệ Singapore (MAS) sẽ đặt ra tỷ lệ vốn áp dụng với các ngân hàng tại quốc đảo này cao hơn so với mức tối thiểu của toàn cầu đề củng cố uy tín

cho vi thế trung tâm tài chính MAS cho rằng: “Môi ngân hàng tại Singapore đêu

mang tâm quan trọng đối với hệ thống Tỷ lệ vốn cao hơn sẽ giúp họ hoạt động

vững vàng hơn trong các điêu kiện căng thăng” MAS đã ra thông cáo sửa đôi Thông tư số 637 của MAS về yêu cầu vốn rủi ro đối với các ngân hàng tại Singapore đê thực hiện Basel III Tuy nhiên, các ngân hàng ở Singgapore hầu như không có cho vay nông nghiệp nông thôn, không có tính chất đặc thù trong quản lý

chất lượng tín dụng như tại NHTM ở Việt Nam.

xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế - Hiệp ước Basel và đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro hoạt động của các NHTM ThS Huỳnh Thị Hương Thảo, “Quản lý rủi ro tín dụng thông qua các hợp

đồng phái sinh tín dụng cho Liệt Nam”, Tạp chí Tài chính, tháng 09/2014 Bài viết

nêu lên thực trạng thị trường công cụ phái sinh để quản lý rủi ro tín dụng ở Việt Nam, nguyên nhân chưa áp dụng phô biến nghiệp vụ phái sinh tín dụng, đồng thời đưa ra một số giải pháp đê phát triên nghiệp vụ phái sinh tín dụng trong công tác quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng

1.1.2 Luận án tiến sĩ

Luận án tiến sỹ kinh tế của tác giả Nguyễn Cảnh Hiệp về '*Quản lý rủi ro tín

dụng đâu tư phát triển của Ngân hàng Phát triển Liệt Nam” tại Trường Đại học

Kinh tế Quốc Dân, năm 2014 Luận án đã đưa ra những nét khái quát về quản lý rủi

ro tín dụng đầu tư phát triên của ngân hàng Phát triên cũng như tìm hiệu những kinh

nghiệp về quản lý rủi ro tín đụng của một số nước trên thế giới Đề tài cũng đã thực hiện tìm hiểu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng dau tu phat trién của Ngân hàng Phát triển Việt Nam, trên cơ sở đó đưa ra các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng đầu tư phát triên của ngân hàng Phát triên Việt nam

Luận án tiến sĩ của Nguyễn Thị Hoài Phương về “Quản lý nợ xấu tại ngân

hàng thương mại liệt Nam` tại Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân, năm 2012 Luận

án đã đưa ra quy trình quản lý nợ xấu mang tính khoa học đầy đủ hơn so với quy trình hiện tại Luận án chỉ ra các ngân hàng phải ước lượng được xác suất vỡ nợ của

khoản vay, từ đó xác định với xác suất vỡ nợ như thế nào thì được coi là nợ xấu và

các ngân hàng phải xây dựng quy trình và tô chức đo lường tôn thất của nợ xấu dé

Nam vẫn còn nhiều bắt cấp như qui trình tính dụng chưa thực sự hợp lý, năng lực cán bộ quản trị rủi ro còn yếu, quá trình giám sát còn thiếu chạt chẽ, trách nhiệm thiếu rõ ràng, mô hình quản trị chưa thực sự hiệu quả Từ những phân tích trên, tác giả cũng đã chỉ rõ những giải pháp có thê đê nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

Luận án tiến sĩ của Nguyễn Đức Tú về “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân

hàng Thương mại Cô phân Công Thương Liệt Nam” tại trường Đại học Kinh tế Quốc Dân, năm 2012 Luận án đã phát triên hệ thống lý luận về quản lý rủi ro tín dụng áp dụng cho ngân hàng với các nội dụng là: Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng theo hướng tiếp cận những phương pháp quản lý rủi ro tín dụng hiện đại; Áp dụng các mô hình đánh giá và lượng hóa rủi ro tín dụng: Nâng cao hiệu quả và tinh minh bach cua quan lý rủi ro tín dụng, ngân hàng nên xây dựng chính xách tín

dụng mới từ hậu kiêm, tư vấn đến ra quyết định và quản lý khoản vay dựa trên hệ thống phân tích và rà soát tín dụng

Luận án đã chỉ ra các nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong hoạt động quản lý rủi ro tin dụng tại ngân hàng, trong đó nguyên nhân hàng đầu là: chưa có định hướng, chiến lược cụ thê trong quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng, ngân hàng chưa chú

trọng phát triển các thước đo lượng hóa rủi ro và quy trình theo đõi tín dụng, nhân sự

của bộ phận quản lý rủi ro còn hạn chế, giao mức ủy quyền phán quyết tín dụng cho

chỉ nhánh cao, hoạt động kiểm tra giám sát chưa được chú trọng đúng mức

Luận án cũng chỉ ra các giải pháp và kiến nghị chính nhằm nâng cao và hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Đặc biệt là giải pháp xây dựng

mô hình quản lý rủi ro tín dụng, chuyên đổi mô hình tô chức kinh doanh trong ngắn

hạn và dài hạn, hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa rủi ro, ứng dụng các nghiệp vụ phát ¡nh đề hạn chế rủi ro tín dụng

L.1.3 Luận văn thạc sĩ

Luan van Thac si cua tac gia Huynh Hitu Tri vé “Hodn thiện quản trị rủi ro

tín dụng của Agribank Chi Nhánh An Giang”, Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân,

năm 2014 Luận văn tập trung đi sâu nghiên cứu hạn chế rủi ro tín dụng tại

chặt chẽ từ khâu nhận hồ sơ của khách hàng, thâm định hoặc tái thâm định các dự

án, giải ngân cho đến quản lý và sau đó là thu hồi nợ vay Phân tích thông tin tai chính và phi tài chính của khách hàng có ý nghĩa quan trọng và đóng vai trò chủ yếu trong quyết định cho vay và phòng ngừa rủi ro sau này Hơn nữa, luận văn còn nhắn mạnh con người là yếu tố quan trọng nhất quyết định sự thành bại cũng vừa là nền

tang dé phat triên, đồng thời cũng là nguyên nhân gây ra tôn thất từ những rủi ro

xuất phát từ yếu tố đạo đức; Vì vậy, việc nâng cao chất lượng chuyên môn nghiệp

vụ của cán bộ nhân viên là việc vô cùng cần thiết đối với hoạt động của Agribank

Chi nhanh An Giang noi riêng và các Ngân hàng thương mại nói chung

Luận văn thạc sĩ của tác giả Nguyễn Hải Đăng vé “Han ché rii ro tin dung

tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chỉ nhánh Vũng Tàu”, Trường

Đại học Kinh tế TP.HCM, năm 2011 Luận văn đã hệ thống lại những vấn đề mang tính lý luận về rủi ro tín dụng và phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng

Luận văn đã phân tích thực trạng phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Vũng Tàu, từ đó đánh giá kết quả đạt được những hạn chế và nguyên nhân trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng và đề xuất ra các giải pháp,

kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh

Luận văn thạc sĩ của tác giả Tưởng Thiều Nga về “Giải pháp quản trị nghiệp

vụ phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Ngoại Thương

Đông Na”, Trường Đại học Kinh Tế TP.HCM, năm 2009 Luận văn đã trình bày sự

cần thiết phải quản trị nghiệp vụ phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

tại Ngân hàng Ngoại Thương Đồng Nai Qua đó đánh giá được những ưu điểm và

hạn chế trong công tác phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng đê xử lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Ngoại Thương Đồng Nai Phân tích được nguyên nhân phát sinh các khoản nợ xấu cũng như tình hình xử lý và thu hồi nợ xấu tại ngân hàng và đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm

hoàn thiện chương trình hỗ trợ phân loại nợ trên toàn hệ thống.

Luận văn thạc sĩ của tác giả Nguyễn Thái về “Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Ngoai Thuong Viét Nam” -

trường Đại Học Kinh Tế TP.HCM, năm 2007 Luận văn đã hệ thống hóa lý thuyết

về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng Luận văn đã trình bày thực trạng hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Ngoại Thương,

kết quả đạt được cũng như những tôn tại, nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động

tín dụng của Ngân hàng Ngoại Thương Từ đó đưa ra những kiến nghị, giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Ngoại Thương, bảo đảm an toàn và phát triển bền vững của hoạt động tín dụng ngân hàng trong tình

hình hội nhập kinh tế quốc té

1.2 Định hướng nghiên cứu của luận văn

Các công trình nghiên cứu trên đã đề xuất các biện pháp khắc phục những khó khăn; quản lý và hạn chế rủi ro hiệu quả, giới lý luận và quản lý ngân hàng đã

quan tâm, phân tích, đánh giá và đề xuất các giải pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong đó có rủi ro tín dụng cho các NHTM Các đề tài đều đã đề ra được một số biện pháp tháo gỡ những khó khăn tôn tại trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng,

mở rộng và nâng cao chất lượng hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng Tuy nhiên, mỗi tác giả thực hiện đề tài của mình trong thời gian, không gian, và tình hình kinh tế xã hội khác nhau nên sẽ có những đề xuất, kiến nghị khác nhau mà trong đó sẽ có những dé xuất không còn phù hợp trong tình hình

kinh tế phát triển theo xu thế hội nhập toàn cầu cạnh tranh mạnh mẽ như hiện nay

Rõ ràng đã có nhiều nghiên cứu về lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng và cũng có rất nhiều cách tiếp cận đối với hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Mỗi cách tiếp cận các nghiên cứu trên đều có các đặc thù riêng và với những định hướng quản trị khác nhau Tuy nhiên, qua nghiên cứu tài liệu, có thê thấy rằng cho đến hiện tại vẫn chưa có một nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng nào được thực hiện

ở cấp độ chỉ nhánh của Ngân hàng TMCP Quốc Dân chỉ nhánh Đồng Tháp Đặc biệt, với sự cạnh tranh, sự chuyển đôi mô hình quản trị của Ngân hàng thương mại cô phần Quốc Dân chỉ nhánh Đồng Tháp trong những năm gần đây thì lĩnh vực

nghiên cứu của đề tài là hoàn toàn cần thiết và không trùng lặp với các công trình

nghiên cứu trước đây

Luận văn “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cô

phần Quốc Dân Chi nhánh Đồng Tháp” tập trung nghiên cứu công tác quản trị rủi

ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân chi nhánh Đồng Tháp dựa trên cơ sở các câu hỏi nghiên cứu và định hướng trả lời các câu hỏi nghiên cứu như sau:

- Quan tri rủi ro tín dụng là gì? Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng?

- Những nhân tố nào ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng của NHTM?

- Quản trị rủi ro tín dụng gồm những nội dung gì?

- Thực trạng về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân chi nhánh Đồng Tháp trong thời gian qua như thế nào?

- Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân chi

nhánh Đồng Tháp trong thời gian qua có những ưu, nhược điêm gì?

- Những giải pháp cơ bản nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân chi nhánh Đồng Tháp trong thời gian tới?

Định hướng trả lời các câu hỏi nghiên cứu

Trên cơ sở hệ thống hóa những vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại, phân tích thực trạng về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân chi nhánh Đồng Tháp, từ đó đưa ra các giải pháp hoàn thiện

quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân chỉ nhánh Đồng Tháp trong

thời gian tới.

11

CHUONG 2

CO SO LY LUAN VE RUI RO TIN DUNG VA QUAN TRI

RUI RO TIN DUNG CUA NGAN HANG THUONG MAI

2.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại

2.1.1 Khai niém

- Tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng ra đời từ rất lâu nhưng đến nay, định nghĩa về tín dụng

vẫn chưa được thống nhất và có nhiều cách hiểu Về nguồn gốc, khái niệm tín dụng

có nguồn gốc từ thuật ngữ La tinh là Creditium có nghĩa là sự tin tưởng Theo

Nguyễn Đăng Dờn (2014), có thê hiệu tín dụng là một sự ứng trước giá trị hiện tại

đê đôi lấy giá trị tương lai với mong muốn rằng giá trị tương lai sẽ lớn hơn giá trị

hiện tại Tín dụng - đưới hình thức biểu hiện của nó là sự tín nhiệm ít nhiều có căn cứ đã khiến người này giao cho người khác một số tư bản nào đó dưới hình thái hàng hoá được đánh giá thành một số tiền nhất định Số tiền này bao giờ cũng phải

được trả lại trong một thời gian đã được ấn định

Tín dụng ngân hàng là một khái niệm dùng đê chỉ mối quan hệ kinh tế giữa

bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay Trong đó bên cho vay chuyên giao cho bên đi vay sử dụng một lượng giá trị (thường dưới hình

thái tiền) trong một thời gian nhất định theo những điều kiện mà hai bên đã thoả

thuận (thời gian, phương thức thanh toán lãi- gốc, thé chấp )

Theo khoản 14 và khoản 16, điều 4, Luật các tô chức tín dụng số 47/2010/QH

ngày 16/06/2010 thì: Tín dụng ngân hàng là việc tô chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động đê thoả thuận cấp tín dụng cho khách hàng với nguyên tắc có hoàn trả (cả gốc và lãi) bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh Ngân hàng và các nghiệp vụ khác theo quy định của NHNN

Tóm lại, fín dựng ngân hàng là hoạt động mà ngân hàng cho các tô chức, các cá nhân vay vôn Theo nghĩa chung thì tín dụng là quan hệ vay và cho vay

nhưng tín dụng ngân hàng được hiểu là hoạt động mà ngân hàng cho vay Hoạt động ngân hàng đi vay được gọi là hoạt động huy động vốn

- Rui ro tín dụng ngán hàng

Rui ro là những biến có không mong đợi khi xảy ro dẫn đến tôn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chỉ phí đê có thê hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định Rúi ro có thê xuất hiện bất ngờ và gây tôn thất lớn tới lợi nhuận cũng như sự an toàn của

ngân hàng Vì vậy việc dự đoán, phòng ngừa rủi ro và hạn chế tôn thất là một trong những nội dung mà ngân hàng cần đặc biệt quan tâm

Rủi ro tín dụng ngân hàng là rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng

không thu được đầy đủ gốc và lãi của khoản vay hoặc việc thanh toán gốc và lãi

không đúng kì hạn

Theo dự thảo Thông tư Quy định về hệ thống quản lý rủi ro tín dụng thì rủi

ro tín dụng ngân hàng là rủi ro do bên được cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ hoặc đối tác không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phân hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết

Theo khoản 1 Điều 3 Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương

pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt

động của tô chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 21/01/2013 định nghĩa: Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đâu gọi tắt là rủi ro) là tôn thất xảy ra đới với nợ của tô chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đo

khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phân hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết

Như vậy, có thể định nghĩa: rủi ro tín dụng ngân hàng là những điều không

mong muốn xảy ra trong hoạt động tín dụng ngân hàng khi người vay sai hẹn thực

hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đông, bao gồm lãi và/hoặc vốn Sự sai hẹn có thé là

trể hạn hoặc không thanh toán.

2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng

Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo mục đích và yêu cầu nghiên cứu Ta có một số cách phân loại rủi ro tín dụng theo các tiêu chí sau:

2.1.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân

thành các loại sau:

i Rui ro tin dung |

Rủi ro giao địch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao địch và xét duyệt cho vay, đánh giá

khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm

và rủi ro nghiệp vụ Rủi ro giao dịch là loại rủi ro mang tính chủ quan của bên cho vay trong quá trình tác nghiệp

- Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để quyết định cho vay

- Rui ro đảm bảo: phát sinh từ các tiêu chuân đảm bảo như điều khoản trong

hợp đồng cho vay, các loại tài sản bảo đảm, chủ thé bao đảm, cách thức bao dam và

mức cho vay trên giá trị của tài sản bảo đảm

- Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý

các khoản cho vay có vấn đè

Rui ro danh mục: là loại hình rủi ro tín dụng phát sinh trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro danh mục là loại rủi ro vừa mang tính chủ quan,

lại vừa tác động của các nhân tố khách quan Rủi ro danh mục bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung:

- Rủi ro nội tại: Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng

có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thê đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của

khách hàng vay vốn

- Rủi ro tập trung: Rủi ro tập trung là rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân

hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều

doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

2722: /⁄4/ loa theo tinh khdth quan, chi quan dia nguyén hat gay ra ra / ro

Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro thì rủi ro tín dụng được phân ra thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan

Rúi ro khách quan: là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, địch hoạ, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất

thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách

Rui ro chú quan: do nguyên nhân thuộc về chủ quan người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác Ngoài ra còn nhiều hình thức phân loại khác như phân loại căn cứ theo những cơ cấu các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dung von vay

2.1.3 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng

2.1.3.1 No qua han và tỷ lệ nợ quá hạn

Nợ quá hạn là toàn bộ hoặc một phần nợ gốc đã quá hạn trả Theo Quyết định 493 là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc nợ lãi đã quá hạn

Thay thế QÐ 493 là Thông tư 02 và sửa đôi Thông tư 09 sửa đôi Thông tư 02 Nợ quá hạn là những khoản tín dụng không được hoàn trả đúng hạn theo các

15 cấp độ sau:

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày (Đây là khoản mục nợ cần

chú ý)

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày (Đây là khoản mục nợ dưới

tiêu chuẩn)

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày (Đây là khoản mục nợ nghỉ ngờ)

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày (Đây là khoản mục nợ có khả năng

Trong đó: Tông dư nợ gôm:

- Các khoản cho vay, ứng trước thấu chi và cho thuê tài chính - Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ có giá

- Các khoản bao thanh toán - Các hình thức tín dụng khác

Tỷ lệ nợ quá hạn < 3% được coi là bình thường

Tỷ lệ nợ quá hạn từ 5% đến 10% được coi là không bình thường Tỷ lệ nợ quá hạn từ trên 10% đến 15% được coi là cao

Ty lệ no qua han trén 15% được coi là quá cao, báo động đỏ có nguy cơ khủng hoảng

2.1.3.2 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xâu

Nợ xấu (Non Performing Loans - NPL) là những khoản nợ từ nhóm 3 đến

nhóm Š§ theo quyết định 493 'Thay thế QÐ 493 là Thông tư 02 và sửa đôi Thông tư

02 là Thông tư 09 Trong đó:

Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuân): là các khoản nợ được các TCTD đánh giá

là không có khả năng thu hồi nợ gốc và/hoặc lãi khi đến hạn và có khả năng tôn thất một phần nợ gốc và lãi Nợ nhóm 3 bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180

ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại; Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN

Nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ): là các khoản nợ được đánh giá là khả năng tôn thất cao, không thê thu hồi toàn bộ và TCTD sẽ dự trù sẽ phải gánh chịu tôn that

cho khoản nợ gốc và/hoặc lãi khi đã tính đến giá trị thực tế của tài sản bảo đảm Nợ

nhóm 4 gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại; Các khoản nợ khách được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4

Điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN

Nợ nhóm Š (nợ có khả năng mat von): là các khoản nợ được đánh giá la

không còn khả năng thu hồi sau mọi nỗ lực thu hồi nợ như: phát mại tài sản bảo

dam, t6 tung No nhom 5 gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các khoản

nợ được khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ đã cơ cầu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại; Các khoản nợ khách được phân vào nhóm 5Š theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều 6 Quyết định 493/2005/QD — NHNN

Tông nợ xấu

Ty léngxau= ————————— XI00%

Tông dư nợ

Tỷ lệ nợ xâu cho biệt được mức độ rủi ro mà ngân hàng phải đôi mặt, từ đó

có định hướng cũng như các biện pháp để xử lý nợ xấu

Theo quy định của ngân hàng Nhà nước Việt Nam, theo Quyết định 493 thì tỷ lệ nợ xấu không được vượt quá 3%

2.2 Quản trị rủi ro tín dụng

2.2.L Khái niệm quan trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng là tiến trình của nhà quản trị ngân hàng

bao gồm nhận dạng, đánh giá mức độ rủi ro tiềm ân mà ngân hàng phải đối mặt đông thời lựa chọn và thực thi những biện pháp/công cụ thích hợp nhằm đối phó với

17 rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM

Mục đích chung nhất của quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) ngân hàng là đảm bảo rủi ro trong phạm vi NHTM có thê chấp nhận được Mà mục đích này phụ

thuộc vào mục đích hoạt động của NHTM là tối đa hoá giá trị mà NHTM hy vọng,

được xác định trong điều kiện biến động của môi trường kinh doanh

Quản trị RRTD ngân hàng là một trong những nội dung quản trị rủi ro của NHTM bao gồm: Những đánh giá mức độ rủi ro, thực thi những giải pháp quản trị hạn chế khả năng xảy ra rủi ro Hoạt động quản trị RRTD của NHTM gắn chặt với hoạt động của cấp tín dụng

Như vậy, có thê hiệu quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại là

tông hợp các hoạt động quản trị nhằm chủ động phát hiện, kiểm soát, xử lý và phòng ngừa những rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, giúp cho ngân

hàng phát triên bền vững

2.2.2 Các nhân tô ảnh hướng đến quản trị rủi ro tín dụng

2.2.2.1 Các nhân tố bên ngoài

- Đặc điềm của khách hàng:

+ Trình độ quản lý, năng lực quản trị điều hành hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn

Khi khách hàng vay tiên ngân hàng đê mở rộng quy mô kinh doanh đa phân

là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít khách hàng nào mạnh dạn đôi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuân mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế

Trình độ của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh cũng có tính

chất quyết định đến hiệu quả sử dụng vốn vay, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng

thực hiện cam kết với ngân hàng Do đó, ảnh hưởng đến hiệu quả công tác quản lý rủi ro tín dụng Nhiều người vay sẵn sàng mạo hiêm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao, dé đạt được mục đích của mình họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với ngân

hàng như cung cấp thông tin sai sự thật, mua chuộc Nhiều khách hàng vay vốn

không tính toán kỹ lưỡng, mở rộng quy mô đầu tư quá mức, hoặc không có khả

năng tính toán kỹ những bất chắc có thê xảy ra, không có khả năng thích ứng và khắc phục nhưng khó khăn trong kinh doanh

+ Năng lực tài chính khách hàng yếu kém, báo cáo tài chính thiếu minh bạch Năng lực tài chính là nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng

ngân hàng bởi nếu khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh, hoạt động kinh doanh ôn

định, có uy tín khi có biến có xảy ra, khách hàng có khả năng chống đỡ rủi ro bằng vốn chủ sở hữu và hạn chế ảnh hưởng đến quá trình thực hiện nghĩa vụ với ngân hàng

Quy mô tài sản, nguồn vốn bé nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm

chung của hầu hết khách hàng vay vốn ở Việt Nam Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sô sách kế toán vẫn chưa được các khách hàng vay vốn tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, sô sách kế toán mà khách hàng cung cấp thường thiếu tính thực tế và xác thực Đây cũng là nguyên nhân vì sao

ngân hàng vẫn luôn xem nặng phân tài sản thế chấp như chỗ dựa cuối cùng đề

chống rủi ro tín dụng

+ Sw dung von sai muc dich, không có thiện chí trong việc vay, trả nợ vay

Đa số khách hàng khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thê, khả thi Số lượng khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, có ý lừa đảo để

chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng

né, liên quan đến uy tín các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến khách hàng khác

- Đặc điềm của cạnh tranh

Nền kinh tế của một đất nước càng phát triển thì càng có nhiều ngân hàng

cùng tồn tại, và sự cạnh tranh giữa các ngân hàng với nhau là điều tất yếu Thị

trường tài chính tiền tệ củaViệt Nam đang chứng kiến sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của hơn 100 tô chức tín dụng, trong đó có nhiều chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài Sự cạnh tranh này đã và đang góp phần sàng lọc các ngân hàng, đòi hỏi các ngân hàng luôn phải tự đôi mới, điều đó góp phần quan trong trong việc nâng cao nang luc quan ly RRTD cua cac ngân hàng

- Chính sách quản lý của Nhà nước:

Ngân hàng là một trong những ngành kinh tế chịu sự giám sát, quản lý chặt

19

chẽ của luật pháp và các cơ quan chức năng của Chính phủ Hoạt động của ngân hàng được điều chỉnh bởi các quy định của Ngân hàng Nhà nước, luật các tô chức tín dụng, luật dân sự và các quy định khác Khi những văn bản pháp luật, các quy

định rõ ràng, đầy đủ, đồng bộ và ôn định sẽ là hành lang pháp lý vững chắc, góp

phần vào sự cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng trong hoạt động tín dụng Mặt khác cũng sẽ khuyến khích đầu tư trong nước, gọi vốn từ nước ngoài, Từ đó thúc đây nên kinh tế phát trién

Đây là nhân tố đặc biệt quan trọng, ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng, chất

lượng tín dụng và mức độ rủi ro của nguồn vốn cho vay của các NHTM Môi trường pháp lý đồng bộ, đầy đủ, thống nhất và ôn định sẽ tác dụng rất lớn để nâng cao chất lượng công tác tín dụng, hạn chế RRTD Ngược lại, môi trường pháp lý chưa hoàn thiện hoặc cách thức thi hành còn chưa đảm bảo tính thời gian, tính nghiêm mình, phát sinh nhiều chi phí do thủ tục tố tụng kéo đài, làm RRTD tăng cao: như việc phát

mai tài sản thế chấp hiện nay, để có thê phát mại một tài sản thế chấp đòi hỏi khá nhiều thủ tục, thời gian, chỉ phí mà ngân hàng phải nhận rủi ro rất nhiều

Chất lượng quản lý rủi ro tín dụng chịu sự ảnh hưởng của hiệu quả quản lý

của các cơ quan pháp luật các cấp Hiện tại, các văn bản luật hướng dẫn triên khai

thực hiện chưa rõ ràng và còn nhiều chồng chéo Ví dụ những quy định trong cưỡng

chế thu hồi nợ, NHTM không được tự ý xử lý tài sản đảo bảo nợ vay mà phải qua

cơ quan quyên lực của Nhà nước, điều này dẫn đến sự chậm chạp trong xử lý nợ tồn

đọng và tài sản tồn đọng của ngân hàng, ảnh hưởng sâu sắc đến công tác giám sát

rủi ro tín dụng

Sự thay đôi chủ trương chính sách, các quy định của Nhà nước ảnh hưởng

đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp cũng như đến hoạt động

tín dụng của các NHTM Sự thay đôi trong chính sách xuất nhập khâu, chính sách thuế, chính sách đất đai có thê thúc đây các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả, nhưng sự thay đôi bất lợi trong các chính sách của Nhà nước có thê sẽ làm

cho doanh nghiệp bị phá sản, hay giải thê từ đó không có khả năng trả nợ ngân hang, RRTD tang cao

Hiện nay, hoạt động tín dụng của NHTM cần phải tuân thủ một số các quy

6 Luật kinh doanh bất động sản 2014

7 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 của thống đốc NHNN Việt

Nam quy định về phân loại tài sản có, mức trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự

phòng đề xử lý rủi ro trong hoạt động của tô chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hang

khách hàng, về đối thủ khách hàng, xác định vị thế của Ngân hàng trên địa bàn hoạt động: Xây dựng chiến lược kinh doanh đúng đắn, linh hoạt sẽ mang lại lợi thế cho

các NTHM trong việc sắp xếp tối ưu các nguồn lực trong một môi trường cạnh tranh nhằm đáp ứng nhu câu thị trường và kỳ vọng của NHTM Ngược lại, nếu

chiến lược kinh doanh không đúng đắn, không được thực hiện tốt sẽ dẫn đến rủi ro

cho ngân hàng và đặc biét la RRTD

- Trình độ quản trị điều hành của bộ máy quản trị:

Hiệu quả của hoạt động quán lý rủi ro tín dụng cũng chịu sự tác động bởi

trình độ, năng lực quản trị điều hành của bộ máy quản trị Nếu ban lãnh đạo có năng

lực, trình độ quản trị điều hành, họ sẽ có những quyết định kịp thời và đúng đắn về