Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp kỹ thương việt nam

MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU i CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm cần thiết phải xếp hạng tín dụng 1.1.1 Khái niệm đối tượng xếp hạng tín dụng 1.1.2 Sự cần thiết phải xếp hạng tín dụng 1.1.3 Vai trò xếp hạng tín dụng 11 1.1.4 Phương pháp xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 13 1.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp số tổ chức giới 14 1.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam .19 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại .28 CHƯƠNG 2: HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 32 2.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam 32 2.1.1 Khái quát chung Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 32 2.1.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 36 2.2 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 38 2.2.1 Hệ thống quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 38 2.2.2 Quy trình xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Techcombank 43 2.2.3 Minh hoạ cụ thể xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp có nghiệp vụ vay vốn Techcombank 50 2.3 Đánh giá chung hệ thống xếp hạng tin dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam 60 2.3.1 Những kết đạt 60 2.3.2 Hạn chế hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 62 CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI TECHCOMBANK .67 3.1 Mục tiêu hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp thời gian tới 67 3.1.1 Quản trị rủi ro tín dụng ứng dụng nguyên tắc Basel II quản lý nợ xấu 67 3.1.2 Yêu cầu NHNN xếp hạng tín dụng 69 3.2 Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Techcombank 70 3.2.1 Hồn thiện cơng tác thu thập xử lý thông tin cho công tác xếp hạng tín dụng 3.2.2 70 Nâng cao chất lượng cơng tác tổ chức phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn 73 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích 75 3.3 Một số kiến nghị 86 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước88 3.3.3 Kiến nghị với Tổng cục thống kê 3.3.4 Kiến nghị với trung tâm thơng tin tín dụng CIC 3.3.5 Kiến nghị với Hiệp hội ngân hàng 91 86 90 90 KẾT LUẬN .92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 15 16 17 Ký hiệu Basel Techcombank CIC TMCP XHTD QHKH RRTD QTRR NHNN BCTC Bad_rate KHDN DN PD VCSH EBIT HĐKD Diễn giải Hiệp ước giám sát hoạt động ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Trung tâm thơng tin tín dụng Thương mại cổ phần Xếp hạng tín dụng Quan hệ khách hàng Rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro Ngân hàng Nhà nước Báo cáo tài Tỷ lệ nợ xấu Khách hàng doanh nghiệp Doanh nghiệp Xác suất không trả nợ Vốn chủ sở hữu Lợi nhuận trước thuế Hoạt động kinh doanh DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 1.1: Các hạng mức xếp hạng tín dụng Bảng 1.2: Tỷ trọng tiêu tài 23 Bảng 1.3: Tỷ trọng tiêu phi tài theo loại hình doanh nghiệp 27 Bảng 2.1: Các số an toàn vốn Techcombank 35 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay năm 2009-2010 Bảng 2.3: Phân tích dư nợ theo thời hạn cho vay Bảng 2.4: Phân tích dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh Bảng 2.5: Phân tích cho vay theo đối tượng khách hàng theo loại hình doanh nghiệp 36 38 38 39 Bảng 2.6: Bảng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp tương ứng với xác suất không trả nợ khách hàng thương Việt Nam 51 Bảng 2.7: Kết xếp hạng tín dụng Techcombank năm 2009-2010 51 Bảng 2.8: Bảng cân đối kế tốn cơng ty TNHH NSK Việt Nam Ngày 31/12/2010 Bảng 2.9: 54 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty TNHH NSK Việt Nam 55 Bảng 2.10: Bảng tính điểm tiêu tài Công ty TNHH NSK Vi ệt Nam năm 2010 56 Bảng 2.11: Danh sách nhà cung cấp lớn 57 Bảng 2.12: Danh sách khách hàng lớn 58 Bảng 2.13: Bảng câu hỏi đánh giá yếu tố rủi ro định tính 58 Bảng 3.1: Tỷ trọng chấm điểm XHTD doanh nghiệp 75 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản năm 33 Biểu đồ 2.2: Vốn chủ sở hữu năm 34 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Phân loại rủi ro tín dụng 10 Sơ đồ 2: Bộ máy quản trị rủi ro Techcombank 39 Sơ đồ 3: Quy trình xếp hạng tín dụng Techcombank 45 i TÓM TẮT LUÂN VĂN Chương 1: Tổng quan xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Khái niệm: Xếp hạng tín dụng hay xếp hạng tín nhiệm ý kiến đánh giá rủi ro tín dụng chất lượng tín dụng, thể khả thiện ý trả nợ (gốc, lãi hai) đối tượng vay để đáp ứng nghĩa vụ tài cách đầy đủ hạn thông qua hệ thống xếp hạng theo ký hiệu Đối tượng xếp hạng tín dụng: Đối tượng xếp hạng tín dụng người vay khoản vay Xếp hạng người vay chia thành xếp hạng khách hàng doanh nghiệp, xếp hạng khách hàng thể nhân, xếp hạng tổ chức tín dụng, xếp hạng cơng ty chứng khốn cơng ty phi tài Xếp hạng khoản vay, việc phân loại tín dụng dựa số tiêu thức định tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng, ví dụ như: Căn vào mục đích vay, vào thời hạn cho vay, vào xuất xứ tín dụng, vào phương pháp hoàn trả… Sự cần thiết phải xếp hạng tín dụng: Tín dụng ngân hàng quan hệ ngân hàng cho vay đối tượng vay nguyên tắc hoàn trả Tuy nhiên, đối với khoản vay, trình thực hiện, ngân hàng ln phải trích lập khoản dự phịng rủi ro có tín hiệu rủi ro từ phía đối tượng vay Rủi ro tín dụng khả không chi trả nợ người vay người cho vay đến hạn phải tốn Cụng tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung Việc đánh giá, thẩm định quản lý tốt khoản cho vay, khoản dự định giải ngân hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải, tất yếu giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng Phõn loại rủi ro tín dụng: Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia ii rủi ro tín dụng thành loại khác Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành rủi ro giao dịch rủi ro danh mục Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro rủi ro tín dụng phân thành rủi ro khách quan rủi ro chủ quan Ngồi cịn nhiều hình thức phân loại khác phân loại theo cấu loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay… Vai trò xếp hạng tín dụng: Xếp hạng tín dụng có vai trị quan trọng khơng ngân hàng mà thị trường, doanh nghiệp, nhà đầu tư Xếp hạng tín dụng giúp thị trường tài minh bạch hơn, nâng cao hiệu kinh tế tăng cường khả giám sát phủ Xếp hạng tín dụng giúp doanh nghiệp mở rộng thị trường vốn nước, giảm bớt phụ thuộc vào khoản vay ngân hàng Xếp hạng tín dụng cịn cơng cụ giỳp cỏc nhà đầu tư đánh giá rủi ro tín dụng, giảm thiểu chi phí thu thập, phân tích, giám sát khả trả nợ tổ chức phát hành trái phiếu, công cụ nợ Phương pháp xếp hạng tín dụng: Có cách tiếp cận xếp hạng tín dụng là: phân tích định lượng, phân tích định tính phương pháp kết hợp Phương pháp định lượng phương pháp chủ yếu dựa vào số liệu thống kê thơng qua cơng thức tốn học thiết lập để tổng hợp, đánh giá tiêu, phương pháp sử dụng: kinh tế lượng, mô hình xác suất tuyến tớnh, mơ hình Logit Probit, phương pháp hồi quy… Phương pháp định tính (phương pháp chuyên gia) thường dựa vào việc lấy ý kiến chuyên gia có chun mơn sâu lĩnh vực xếp hạng, đồng thời có kiến thức liên ngành tổng hợp Phương pháp kết hợp dùng trọng số giản đơn để kết hợp đánh giá định tính chuyên gia với định lượng hóa số tiêu Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp số tổ chức giới: Nhắc đến công ty xếp hạng tín nhiệm tiếng giới người ta thường nhắc đến cỏc hóng Standard&Poor’s, Moody’s Fitch Khi thị trường tài phát triển ngày phức tạp, ba hãng đánh giá xếp hạng tín nhiệm với vai trị phân tích độc lập trở thành phần quan trọng hệ thống tài tồn iii cầu Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam: Có nhóm tiêu quỏ trớnh XHTD doanh nghiệp là: tiêu tài tiêu phi tài Chỉ tiêu tài gồm tiêu khả toán doanh nghiệp như: khả toán hành, khả toán nhanh, khả toán tức thời; tiêu khả hoạt động như: Vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, hiệu suất sử dụng tài sản cố định; tiêu khả sinh lời như: Hệ số lãi gộp, hệ số lãi ròng, hệ số lợi nhuận trước thuế lãi vay so với lãi vay, hiệu suất sinh lời tài sản, suất sinh lời vốn chủ sở hữu; tiêu hệ số nợ Chỉ tiêu phi tài mơi trường kinh doanh, ngành nghề kinh doanh, vấn đề quản lý doanh nghiệp, cấu sở hữu doanh nghiệp, khả huy động vốn doanh nghiệp, chất lượng sản phẩm, thị phần, thương hiệu doanh nghiệp, quan hệ doanh nghiệp ngân hàng, Nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Các nhân tố bên ngân hàng thương mại gồm: quy mơ tín dụng ngân hàng, trình độ cán thực xếp hạng tín dụng, ứng dụng cơng nghệ việc xếp hạng tín dụng Các nhân tố từ phía doanh nghiệp xếp hạng như: nguồn thơng tin doanh nghiệp cung cấp, đặc điểm doanh nghiệp Ngồi cịn số nhân tố khác như: sách cơng khai thơng tin, sách kiểm tốn, chuẩn mực kế tốn, thơng tin ngành doanh nghiệp vay vốn Chương 2: Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Khái quát chung Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, Techcombank thành lập ngày 27/09/1993, trụ sở đặt Hà Nội Hiện nay, Techcombank ngân hàng TMCP lớn Việt Nam với tốc độ tăng trưởng tổng tài sản doanh thu hàng năm đạt 30% nhiều năm qua iv Tính đến cuối năm 2010, tổng tài sản Techcombank đạt 150.000 tỷ đồng Với gần 300 chi nhỏnh/phũng giao dịch, 1.000 máy ATM đội ngũ gần 7.000 nhân viên đào tạo chuyên nghiệp 1,3 triệu khách hàng cá nhân toàn quốc v Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Dư nợ cho vay năm 2009-2010 ĐVT: Triệu đồng, % Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần ý Nợ tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả vốn Tổng dư nợ 31/12/2010 50.096.99 1.619.79 718.81 320.28 171.97 52.927.85 % 94,65 3,06 1,36 0,61 0,32 100 31/12/2009 39.344.75 1.700.00 474.05 431.15 142.79 42.092.76 % 93,47 4,04 1,13 1,02 0,34 100 Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2010 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Hệ thống quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Bộ máy quản trị rủi ro: Trong nhiều năm qua, Techcombank tích cực hồn thiện khung hệ thống quản trị rủi ro đáp ứng chuẩn mực thông lệ quốc tế Nhiệm vụ quản trị rủi ro Ngân hàng thực chủ yếu Khối quản trị rủi ro với yêu cầu đảm bảo đánh giá kiểm soát rủi ro phạm vi, từ rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động đến rủi ro loại hình kinh doanh, phù hợp với đặc thù địa bàn hoạt động rộng mạng lưới Techcombank Quy trình xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Techcombank Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Techcombank xây dựng áp dụng cho đối tượng khách hàng tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng khách hàng cá nhân Tuy nhiên, khuôn khổ viết, nghiên cứu đối