(Luận văn) hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng hi  - ep w n lo ad NGUYỄN THỊ THƠM ju y th yi pl ua al n HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ y te re TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM t to ng  - hi ep w n NGUYỄN THỊ THƠM lo ad y th ju HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z vb Mã số: 60.34.02.01 k jm ht Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng n va ey t re TS TRẦN THỊ VIỆT THU an Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN t to Tác giả cam đoan Luận văn Thạc sĩ kinh tế tác giả nghiên cứu thực ng có hỗ trợ TS Trần Thị Việt Thu Các thông tin, số liệu sử dụng luận hi ep văn trung thực tổng hợp từ nguồn đáng tin cậy w n lo ad Tác giả: Nguyễn Thị Thơm ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to TRANG BÌA PHỤ ng LỜI CAM ĐOAN hi ep MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT w DANH MỤC CÁC BẢNG n lo DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ ad y th LỜI MỞ ĐẦU ju CHƢƠNG : TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG Tổng quan xếp hạng tín dụng .1 yi 1.1 pl Khái niệm xếp hạng tín dụng 1.1.2 Sự đời phát triển xếp hạng tín dụng 1.1.3 Đối tượng xếp hạng tín dụng 1.1.4 Vai trị xếp hạng tín dụng 1.1.5 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 1.1.6 Phương pháp xếp hạng tín dụng ưu nhược điểm 1.1.7 Các nhân tố cần xem xét xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.8 Mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 12 1.1.9 Quy trình xếp hạng tín dụng 17 n ua al 1.1.1 n va ll fu oi m at nh z z ht vb Một số mơ hình xếp hạng tín dụng số tổ chức xếp hạng tín k jm 1.2 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp số ngân hàng l.c 1.3 gm dụng quốc tế 18 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp số ngân hàng an Lu 1.3.1 om giới học XHTD doanh nghiệp cho TCTD Việt Nam21 giới 21 Bài học kinh nghiệm XHTD DN cho TCTD Việt Nam 23 n va 1.3.2 ey t re KẾT LUẬN CHƢƠNG 24 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG t to DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN ng NÔNG THÔN VIỆT NAM 25 hi ep 2.1 Giới thiệu chung Agribank .25 w n 2.1.1 Tóm tắt q trình hình thành phát triển 25 2.1.2 Mạng lưới hoạt động 26 lo Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank 27 ad 2.2 Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh 27 2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng 29 yi Thực trạng hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp Agribank35 pl 2.3 ju y th 2.2.1 Căn xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 35 2.3.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 35 2.3.3 Vai trị xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 35 2.3.4 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 36 2.3.5 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 36 2.3.6 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 38 2.3.7 Ứng dụng kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng n ua al 2.3.1 n va ll fu oi m at nh z z việc định cho vay giám sát sau cho vay 42 vb So sánh hệ thống XHTD DN Agribank với số tổ chức xếp jm ht 2.4 hạng khác giới số TCTD Việt Nam 42 k gm 2.4.1 So sánh hệ thống XHTD DN Agribank với số tổ chức xếp hạng giới 42 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank 46 om 2.5 l.c 2.4.2 So sánh hệ thống XHTD DN Agribank với số tổ chức tín dụng Việt Nam 43 Kết đạt 46 2.5.2 Những tồn hệ thống XHTD doanh nghiệp Agribank 49 2.6.2 Nguyên nhân chủ quan 59 KẾT LUẬN CHƢƠNG 60 ey Nguyên nhân khách quan 57 t re 2.6.1 n Nguyên nhân tồn 57 va 2.6 an Lu 2.5.1 CHƢƠNG : GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN t to DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG ng NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 61 hi ep 3.1 Mục tiêu quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam đến năm 2015 61 w Giải pháp hoàn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp n 3.2 lo ad Agribank 62 Đề xuất hồn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh y th 3.2.1 ju nghiệp Agribank 62 yi Kết kiểm chứng XHTD doanh nghiệp thực tế pl 3.2.2 Nhóm giải pháp quản trị điều hành 75 n 3.3 ua al Agribank theo mơ hình cũ mơ hình đề xuất 72 va Hệ thống XHTD doanh nghiệp phải cập nhật thường xuyên 75 3.3.2 Nâng cao nhận thức XHTD doanh nghiệp 76 3.3.3 Sắp xếp lại phận thực công tác XHTD doanh nghiệp 77 3.3.4 Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin phục vụ cho việc chấm ll fu oi m at nh điểm n 3.3.1 77 z vb 78 jm ht dụng Xây dựng sách khách hàng sở xếp hạng tín z 3.3.5 Lộ trình thực 79 3.5 Một số kiến nghị với quan hữu quan .80 k 3.4 gm Đối với Ngân hàng Nhà nước 80 3.5.2 Đối với Chính Phủ Ban ngành có liên quan 80 an Lu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO om KẾT LUẬN l.c 3.5.1 ey NHNN t re PHỤ LỤC 02: Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp theo định 57/2002/QĐ- n PHỤ LỤC 01: Phương pháp tính điểm xếp hạng Moody’s va PHỤ LỤC PHỤ LỤC 03: Chỉ tiêu chấm điểm XHTD doanh nghiệp Agribank t to PHỤ LỤC 04: So sánh hệ thống XHTD doanh nghiệp Agribank với số ng TCTD khác hi ep PHỤ LỤC 05: Bảng câu hỏi khảo sát PHỤ LỤC 06: Tiêu chuẩn XHTD doanh nghiệp theo đề xuất hoàn thiện đề tài w n nghiên cứu lo PHỤ LỤC 07: Kết chấm điểm theo hệ thống XHTD CTCP A ad y th PHỤ LỤC 08: Kết chấm điểm XHTD CTCP A sau sửa đổi theo mơ ju hình đề xuất đề tài nghiên cứu yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT t to ng ABA – Asian Bankers Assiciation: Hiệp hội ngân hàng Châu Á hi ACB – Asia Commercial Bank: Ngân hàng TMCP Á Châu Việt Nam ep Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam w ALC - Agribank Leasing Company: Công ty cho th tài Ngân hàng Nơng n lo nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ad ADB- Asian Development Bank: Ngân hàng phát triển Châu Á ju y th APRACA – Asia Pacific Rural and Agricultural Credit Association: Hiệp hội Tín yi dụng Nơng nghiệp Nơng thơn khu vực Châu Thái Bình Dương al : Hiệp ước quốc tế giám sát hoạt động ngân hàng ua BASEL : Báo cáo tài pl BCTC n BIDV – Bank for Investment and Development of Vietnam: Ngân hàng Đầu tư n va Phát triển Việt Nam fu : Capital Expenditures: Chi phí vốn CBTD : Cán tín dụng CBCĐ : Cán chấm điểm CTCP : Công ty cổ phần CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước ll CAPEX oi m at nh z z vb jm ht CICA - Confederation of international credit Agricultural : Hiệp hội Tín dụng Nơng nghiệp Quốc tế k : Chính phủ : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước ĐTNN : Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi EBITDA : Earnings before interest, taxes, depreciation, and amortization: Lợi nhuận trước lãi vay, thuế khấu hao ey thuế t re : Earnings before Interest and Taxes: Lợi nhuận trước lãi vay n EBIT va DN an Lu : Dự phòng rủi ro om DPRR l.c CRA- Credit Rating Agency: Tổ chức xếp hạng tín dụng gm CP t to ng hi ep : Funds From Operating: Dòng tiền FITCH : Fitch Ratings HĐKD : Hoạt động kinh doanh HĐQT : Hội đồng quản trị IRB : Hệ thống sở liệu đánh giá nội FFO w IFAD- International Fund for Agricultural Development: Quỹ phát triển nông n lo nghiệp quốc tế ad : Ngân hàng Nhà nước Việt nam pl : Ngân hàng thương mại ua al NHTM : Moody Investors Services yi NHNN ju Moody's : Middle Medium: Quy mơ trung bình y th MM : Ngân hàng Trung ương PAKD : Phương án kinh doanh QTRR : Quản trị rủi ro TCTD : Tổ chức tín dụng TSCĐ : Tài sản cố định TGĐ : Tổng giám đốc S& P : Tố chức xếp hạng quốc tế Standard & Poor's SME : Small and Medium Enterprise: Doanh nghiệp vừa nhỏ n NHTW n va ll fu oi m at nh z z ht vb : Xếp hạng tín dụng om l.c WB- World Bank: Ngân hàng giới gm XHTD k Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam jm Vietcombank – Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Viet Nam: an Lu n va ey t re DANH MỤC CÁC BẢNG t to ng Bảng 2.1: Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh Agribank từ hi ep năm 2008-2012 27 Bảng 2.2: Tình hình dư nợ tín dụng Agribank từ 2008-2012 29 w Bảng 2.3: Tình hình hoạt động tín dụng năm 2011-2012 .30 n lo Bảng 2.4: Phân loại nợ theo QĐ 493 HTXH năm 2011-2012 31 ad y th Bảng 2.5: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp 39 ju Bảng 2.6: Bảng trọng số áp dụng cho tiêu phi tài 40 yi Bảng 2.7 : Tổng hợp điểm tín dụng 41 pl ua al Bảng 2.8: Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank 41 n Bảng 2.9 : Tính điểm quy mô doanh nghiệp BIDV, Vietcombank Agribank 44 n va Bảng 2.10: Trọng số nhóm tiêu phi tài XHTD 44 ll fu Bảng 2.11: Trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD oi m doanh nghiệp BIDV, Vietcombank, Agribank 45 nh Bảng 2.12: Hệ số rủi ro chấm điểm XHTD DN thành lập củaVietcombank 45 at Bảng 2.13: Phân loại nhóm nợ theo kết xếp hạng 49 z z Bảng 2.14 : Tổng hợp thang đo mã hóa .50 vb jm ht Bảng 2.15: Tỷ lệ dư nợ chuyển từ kết xếp hạng tốt sang nhóm nợ xấu năm 2011-2012 56 Bảng 3.1: Xác định quy mô XHTD khách hàng doanh nghiệp 63 k gm Bảng 3.2: Chấm điểm quy mô XHTD doanh nghiệp .63 l.c Bảng 3.3: Tỷ trọng nhóm tiêu phi tài theo loại hình doanh nghiệp 68 om Bảng 3.4 Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 69 an Lu Bảng 3.5: Ma trận xếp hạng khoản vay doanh nghiệp .70 Bảng 3.6: Hệ số rủi ro chấm điểm XHTD DN thành lập Agribank .71 ey Bảng 3.10 : So sánh kết XHTD CTCP A theo mơ hình cũ mơ hình .75 t re Bảng 3.9: Xác định quy mô CTCP A .74 n Bảng 3.8 : Bảng cân đối kế toán rút gọn năm 2010 CTCP A 73 va Bảng 3.7: Ma trận xếp hạng dựa theo kết hợp điều điều QĐ 493 .72