Tăng cường hạn chế rủi ro cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu tại phòng giao dịch kim liên

GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương tập Chuyên đề thực LỜI NĨI ĐẦU Việt Nam q trình đổi kinh tế, để bước phát triển, hội nhập với kinh tế nước khu vực giới Trải qua nhiều khó khăn, thử thách kinh tế nước ta đạt thành tựu đáng khích lệ Để đạt điều có đóng góp khơng nhỏ ngành Ngân hàng với vai trò " đòn bẩy kinh tế " thơng qua hoạt động tín dụng (cho vay) Đối với ngân hàng thương mại nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khoảng 80% nghiệp vụ tạo khoảng 90% tổng lợi nhuận ngân hàng, song rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng lớn, xảy lúc nào, làm sai lệch, đảo lộn kết kinh doanh ngân hàng Trong kinh tế thị trường cạnh tranh liệt, nguy rủi ro kinh doanh ngân hàng dễ phát sinh đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Sự phá sản ngân hàng không ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng mà cịn làm ảnh hương đến tồn đời sống kinh tế, trị, xã hội Vì hạn chế rủi ro cho vay ngân hàng nhiệm vụ cần thiết đòi hỏi ngân hàng phải đặc biệt quan tâm Việc đánh giá thức trạng hạn chế rủi ro cho vay để đưa giải pháp phòng ngừa yêu cầu cấp thiết đảm bảo an toàn hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hàng Chính lý với mong muốn đóng góp cho phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex (PG Bank) Với tiếp thu lý luận trường, thực tế thực tập điểm giao dịch Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex Kim Liên, giúp đỡ anh, chị phòng giao dịch Em xin chọn đề tài “Tăng cường hạn chế rủi ro cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Xăng dầu phòng giao dịch Kim Liên” Chương I: Lý luận hạn chế rủi ro cho vay Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hạn chế rủi ro cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu petrolimex phòng giao dịch Kim Liên Chương III: Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu petrolimex phòng giao dịch Kim Liên SV: Đặng Thanh Hương GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương tập Chuyên đề thực CHƯƠNG I LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại: Ngân hàng thương mại hình thành, tồn phát triển gắn liền với phát triển kinh tế hàng hóa Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao (kinh tế thị trường) ngân hàng thương mại ngày hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu Điều 20 Luật tổ chức tín dụng (Luật số 02/1997/QH 10): ngân hàng thương mại loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với Cơng ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, quan đoàn thể cá nhân việc nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, cho vay cung cấp dịch vụ ngân hàng cho đối tượng nói Đạo luật ngân hàng Pháp(1941): Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác hình thức khác sử dụng nguồn tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài Như ngân hàng thương mại định chế tài trung gian thương mại quan trọng vào bậc kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế mà nguồn tiền vốn nhàn rỗi huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn vay phát triển kinh tế Từ nói chất ngân hàng thương mại thể qua đặc điểm sau: - Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế - Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng nghiệp vụ ngân hàng SV: Đặng Thanh Hương GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương tập Chuyên đề thực 1.1.1.2 Hoạt động ngân hàng thương mại: * Nghiệp vụ nguồn vốn (Tài sản Nợ) Ngân hàng thương mại Nghiệp vụ huy động nguồn vốn hoạt động tiền đề có ý nghĩa thân ngân hàng xã hội Trong nghiệp vụ này, ngân hàng thương mại phép sử dụng công cụ biện pháp cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động nguồn tiền nhàn rỗi xã hội làm nguồn vốn tín dụng vay kinh tế Thành phần nguồn vốn ngân hàng thương mại gồm: - Vốn điều lệ (Statutory Capital) - Các quỹ dự trữ (Reserve funds) - Vốn huy động (Mobilized Capital) - Vốn vay (Bonowed Capital) - Vốn tiếp nhận (Trust capital) - Vốn khác (Other Capital) a, Vốn điều lệ quỹ: Vốn điều lệ, quỹ ngân hàng gọi vốn tự có ngân hàng (Bank’s Capital) nguồn vốn khởi đầu bổ sung trình hoạt động + Vốn điều lệ ngân hàng trước hết dùng để: Xây dựng nhà cửa, văn phòng làm việc, mua sắm tài sản, trang thiết bị nhằm tạo sở vật chất đảm bảo cho hoạt động ngân hàng, số lại để đầu tư, liên doanh, cho vay trung dài hạn + Các quỹ dự trữ ngân hàng: quỹ bắt buộc phải trích lập q trình tồn hoạt động ngân hàng, quỹ trích lập theo tỷ lệ qui định số lợi nhận ròng ngân hàng, bao gồm: Quỹ dự trữ : trích từ lợi nhuận rịng năm để bổ sung vốn điều lệ Quỹ dự phòng tài chính: Quỹ để dự phịng bù đắp rủi ro, thu lỗ hoạt động ngân hàng Quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ Quỹ khen thưởng phúc lợi SV: Đặng Thanh Hương GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương tập Chuyên đề thực Lợi nhuận để lại để phân bổ cho quỹ Chênh lệch tỷ giá, đánh giá lại tài sản, nguồn vốn đầu tư XDCB Vốn tự có ngân hàng yếu tố tài quan trọng bậc nhất, vừa cho thấy qui mơ ngân hàng vừa phản ánh khả đảm bảo khoản nợ ngân hàng khách hàng b, Vốn huy động: Ðây nguồn vốn chủ yếu ngân hàng thương mại, thực chất tài sản tiền sở hữu chủ mà ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng phải có nghĩa vụ hồn trả kịp thời, đầy đủ khách hàng yêu cầu Nguồn vốn huy động nguồn tài nguyên to lớn nhất, bao gồm: - Tiền gửi không kỳ hạn tổ chức, cá nhân - Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn - Tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu - Các khoản tiền gửi khác Ðối với tiền gửi cá nhân đơn vị, lãi suất, nhu cầu giao dịch với tiện lợi nhanh chóng an tồn yếu tố để thu hút nguồn tiền Ðối với tiền gửi tiết kiệm, tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu lãi suất yếu tố định người gửi tiết kiệm hay mua kỳ phiếu nhằm mục đích kiếm lời c, Vốn vay: Nguồn vốn vay có vị trí quan trọng tổng nguồn vốn ngân hàng thương mại, thuộc loại bao gồm: + Vốn vay nước: Vay ngân hàng trung ương: NHTW tiếp vốn cho ngân hàng thương mại thông qua biện pháp chiết khấu, tái chiết khấu hồ sơ tín dụng chứng từ xin tái chiết khấu có chất lượng Làm vậy, NHTW trở thành chỗ dựa người cho vay cuối ngân hàng thương mại Vay ngân hàng thương mại khác thông qua thị trường liên ngân hàng (Interbank Market) SV: Đặng Thanh Hương GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương tập Chuyên đề thực + Vốn vay ngân hàng nước d, Vốn tiếp nhận: Ðây nguồn tiếp nhận từ tổ chức tài ngân hàng, từ ngân sách nhà nước… để tài trợ theo chương trình, dự án phát triển kinh tế xã hội, cải tạo môi sinh… nguồn vốn sử dụng theo đối tượng mục tiêu xác định e, Vốn khác: Ðó nguồn vốn phát sinh trình hoạt động ngân hàng (đại lý, chuyển tiền, dịch vụ ngân hàng…) * Nghiệp vụ sử dụng vốn – tài sản Có ( cấp tín dụng đầu tư): Nghiệp vụ cho vay đầu tư nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định đến khả tồn hoạt động ngân hàng thương mại Ðây nghiệp vụ cấu thành phận chủ yếu quan trọng tài sản Có ngân hàng Thành phần tài sản Có ngân hàng bao gồm: – Dự trữ (Reserves) – Cho vay(loans) – Ðầu tư (Investment) – Tài sản Có khác (Other Assets) a, Dự trữ: Hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời, song cần phải bảo đảm an tồn để giữ vững lòng tin khách hàng Muốn có tin cậy phía khách hàng, trước hết phải bảo đảm khả toán: đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng Muốn ngân hàng phải để dành phần nguồn vốn khơng sử dụng để sẵng sàng đáp ứng nhu cầu toán Phần vốn để dành gọi dự trữ Ngân hàng trung ương phép ấn định tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo thời kỳ định, việc trả lãi cho tiền gửi dự trữ bắt buộc phủ qui định Dự trữ bao gồm: + Dự trữ sơ cấp (Primary Reserves): bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng TW, ngân hàng khác + Dự trữ thứ cấp (Secondary Reserves): (cấp hai) dự trữ không tồn SV: Đặng Thanh Hương GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương tập Chuyên đề thực tiền mà chứng khoán, nghĩa chứng khốn ngắn hạn bán để chuyển thành tiền cách thuận lợi Thuộc loại gồm: Tín phiếu kho bạc Hối phiếu chấp nhận Các giấy nợ ngắn hạn khác Gọi dự trữ thứ cấp sử dụng khoản mục dự trữ sơ cấp bị cạn kiệt Khi quản lý dự trữ bắt buộc, ngân hàng TW áp dụng phương pháp • Phương pháp phong toả: Theo tồn mức dự trữ bắt buộc phải gửi vào tài khoản ngân hàng TW bị phong toả để đảm bảo thực mức dự trữ • Phương pháp bán phong toả: Theo phần mức dự trữ bắt buộc quản lý phong toả tài khoản riêng NHTW • Phương pháp không phong toả: theo phương pháp tiền dự trữ tính thực hàng ngày sở số dư thực tế tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn Tồn mức dự trữ khơng bị phong toả, tồn hình thức tiền mặt hay tiền gửi ngân hàng TW hay dạng chứng khoán ngắn hạn tuỳ NH thương mại, nhiên đến cuối tháng, NHTW kiểm tra việc thực dự trữ bắt buộc, NHTM không thực dẽ bị phạt (cảnh cáo, phạt tiền tái phạm) b, Cấp tín dụng (Credits): Số nguồn vốn cịn lại sau để dành phần dự trữ, ngân hàng thương mại dùng để cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân bao gồm: – Cho vay (Loans): Là tín dụng nghiệp vụ ngân hàng thương mại Trong ngân hàng thương mại cho người vay vay số vốn để sản xuất kinh doanh, đầu tư tiêu dùng Khi đến hạn người vay phải hoàn trả vốn tiền lãi Ngân hàng kiểm soát người vay, kiểm soát q trình sử dụng vốn Người vay có ý thức trả nợ bắt buộc họ phải quan tâm đến việc sử dụng có hiệu để hồn trả nợ vay Trong cho vay mức độ rủi ro lớn, không thu hồi vốn vay trả không hết không hạn…do chủ quan khách quan Do SV: Đặng Thanh Hương GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương tập Chuyên đề thực cho vay ngân hàng cần sử dụng biện pháp bảo đảm vốn vay: chấp, cầm cố … – Chiết khấu (Discount) Ðây nghiệp vụ cho vay (gián tiếp) mà ngân hàng cung ứng vốn tín dụng cho chủ thể chủ thể khác thực việc trả nợ cho ngân hàng Các đối tượng nghiệp vụ gồm hối phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu giấy nợ có giá khác – Cho thuê tài (Financial leasing): Là loại hình tín dụng trung, dài hạn Trong cơng ty cho th tài dùng vốn hay vốn phát hành trái phiếu để mua tài sản, thiết bị theo yêu cầu người thuê tiến hành cho thuê thời gian định Người thuê phải trả tiền thuê cho công ty cho thuê tài theo định kỳ Khi kết thúc hợp đồng thuê người thuê quyền mua kéo dài thêm thời hạn thuê trả lại thiết bị tho bên cho thuê – Bảo lãnh ngân hàng: (Bank Guarantee) Trong loại hình nghiệp vụ khách hàng ngân hàng cấp bảo lãnh cho khách hàng nhờ khách hàng vay vốn ngân hàng khác thực hợp đồng kinh tế ký kế – Các hình thức khác (Other) c, Ðầu tư ( Investment) Khoản mục đầu tư có vị trí quan trọng thứ hai sau khoản mục cho vay, mang lại khoản thu nhập lớn đáng kể ngân hàng thương mại Trong nghiệp vụ này, ngân hàng dùng nguồn vốn nguồn vốn ổn định khác để đầu tư hình thức như: – Hùn vốn mua cổ phần, cổ phiếu Công ty, hùn vốn mua cổ phần phép thực vốn ngân hàng – Mua trái phiếu phủ, quyền địa phương, trái phiếu cơng ty… Tất hoạt động đầu tư chứng khoán nhằm mục đích mang lại thu nhập, mặt khác nhờ hoạt động đầu tư mà rủi ro hoạt động ngân hàng phân tán, mặt khác đầu tư vào trái phiếu phủ mức độ rủi ro thấp SV: Đặng Thanh Hương GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương tập Chuyên đề thực d, Tài sản Có khác: Những khoản mục cịn lại tài sản Có chủ yếu tài sản lưu động nhằm: Xây dựng mua thêm nhà cửa để làm trụ sở văn phịng, trang thiết bị, máy móc, phương tiện vận chuyển, xây dựng hệ thống kho quỹ…ngoài khoản phải thu, khoản khác… * Các hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng thương mại: Những dịch vụ ngân hàng ngày phát triển vừa cho phép hỗ trợ đáng kể cho nghiệp vụ khai thác nguồn vốn, mở rộng nghiệp vụ đầu tư, vừa tạo thu nhập cho ngân hàng khoản tiền hoa hồng, lệ phí… có vị trí xứng đáng giai đoạn phát triển ngân hàng thương mại Các hoạt động gồm: – Các dịch vụ toán thu chi hộ cho khách hàng (chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ tốn ) – Nhận bảo quản tài sản quí giá, giấy tờ chứng thư quan trọng công chúng – Bảo quản, mua bán hộ chứng khoán theo uỷ nhiệm khách hàng – Kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng bạc đá q – Tư vấn tài chính, giúp đỡ cơng ty, xí nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu… 1.1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Cho vay hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay NHTM phải an tồn, hiệu NHTM tồn phát triển Muốn khâu hoạt động cho vay phải tuân thủ nguyên tắc định thực trôi chảy để NHTM thu hồi vốn lãi kết thúc thời hạn cho vay 1.1.1.1 Khái niệm cho vay: Cho vay chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu (NHTM) sang người sử dụng (người vay), sau thời gian định lại quay với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu SV: Đặng Thanh Hương GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương tập Chuyên đề thực 1.1.1.2 Phân loại cho vay NHTM: Trong kinh tế thị trường hoạt động cho vay NHTM đa dạng phong phú với nhiều loại hình tín dụng khác Việc áp dụng hình thức cho vay tùy thuộc vào đặc điểm kinh tế đối tượng sử dụng vốn tín dụng nhằm sử dụng quản lý vốn tín dụng có hiệu phù hợp với vận động đặc điểm kinh tế khác đối tượng tín dụng Trên thực tế việc phân loại cho vay theo tiêu thức sau: - Phân loại theo thời hạn cho vay - Phân loại theo đối tượng cho vay - Phân loại theo hình thức bảo đảm tiền vay… 1.1.1.3 Quy định pháp lý cho vay: * Nguyên tắc cho vay: - Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng có hiệu kinh tế Tín dụng cung ứng cho kinh tế phải hướng đến mục tiêu yêu cầu phát triển kinh tế xã hội giai đoạn phát triển Ðối với tổ chức kinh tế, tín dụng phải đáp ứng mục đích cụ thể q trình hoạt động sản xuất kinh doanh để thúc đẩy tổ chức hồn thành nhiệm vụ sản xuất kinh doanh - Vốn vay phải hoàn trả đầy đủ vốn gốc lãi vay theo thời hạn cam kết hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc đề nhằm đảm bảo cho ngân hàng thương mại tồn hoạt động bình thường Bởi nguồn vốn cho vay ngân hàng chủ yếu nguồn vốn huy động Ðó phận tài sản sở hữu chủ mà ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng, ngân hàng phải có nghĩa vụ đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng mà họ yêu cầu Nếu khoản tín dụng khơng hồn trả hạn định ảnh hưởng đến khả hoàn trả ngân hàng - Việc bảo đảm tiền vay phải thực theo qui định phủ: Q trình cung ứng vốn tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại kinh tế làm tăng sức mua xã hội, làm tăng khối lượng tiền kinh tế, làm tăng áp lực lượng hàng hoá thị trường Ngồi tính chất vận động vốn tín dụng gắn liền với vận động vật tư hàng hoá, gắn liền với hoạt động sản xuất SV: Đặng Thanh Hương GVHD: PGS.TS Lưu Thị Hương tập Chuyên đề thực kinh doanh đơn vị Do cần thực nguyên tắc bảo đảm giá trị vật tư hàng hoá tương đương cho khoản tín dụng thực Bảo đảm tiền vay thực chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba, bảo đảm tài sản tạo sử dụng vốn vay bảo đảm tín chấp * Điều kiện vay vốn: - Ðịa vị pháp lý khách hàng vay vốn: Khách hàng vay vốn phải có lực pháp luật, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo Luật dân - Có khả tài trả nợ hạn theo hợp đồng tín dụng ký - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có tài liệu chứng minh khả sử dụng vốn vay phù hợp với qui định pháp luật (ví dụ có dự án đầu tư cấp có thẩm quyền phê duyệt) khả hoàn trả vốn vay * Ðối tượng cho vay: Ðối tượng cho vay ngân hàng thương mại tổ chức cá nhân có nhu cầu vốn hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư, tiêu dùng… Theo qui định Luật tổ chức tín dụng: Tổ chức tín dụng khơng cho vay nhu cầu vốn để thực việc sau: - Mua sắm tài sản chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán chuyển nhượng, chuyển đổi - Thanh tốn chi phí cho việc thực giao dịch mà pháp luật cấm - Ðáp ứng nhu cầu tài giao dịch mà pháp luật cấm * Qui định bảo dảm an toàn hoạt động cho vay: Hoạt động cho vay tiềm ẩn rủi ro, để đảm bảo an toàn hiệu cho vay tránh rủi ro Luật pháp qui định vấn đề nguyên tắc cho vay, hạn chế để đảm bảo an tồn tín dụng, hợp đồng tín dụng, xét duyệt cho vay, kiểm tra việc sử dụng vốn vay Ðể hoạt động cho vay ngân hàng lành mạnh có hiệu NHTM phải làm tốt việc kiểm tra, đánh giá khả hoàn trả vốn vay người vay vốn - Các hạn chế để đảm bảo an tồn tín dụng qui định giới hạn cho vay NHTM khách hàng Qua NHTM hạn chế việc tập trung vốn SV: Đặng Thanh Hương 10