Mục lục Lời nói đầu Chơng I: Thực trạng công tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng taị NHNo&PTNT huyện Nga Sơn 1.1.Giới thiệu chung hoạt động kinh doanh cđa NHNo&PTNT hun Nga S¬n .3 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT huyện Nga Sơn .3 1.1.2 Cơ cÊu tæ chøc 1.1.3 Khái quát tình hình hoạt động NHNo& PTNT huyện Nga Sơn 1.1.3.1.Về công tác huy động vốn .7 1.1.3.2 Về công tác đầu t cho vay 1.1.3.3 Nợ h¹n .8 1.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh 2.2 Thực trạng công tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng NHNo &PTNN hun Nga S¬n 2.2.1 Quy trình phân tích tài hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Nga Sơn 2.2.2 Thùc tr¹ng công tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Nga Sơn 12 2.2.2.1 Đánh giá khái quát tình hình tài công ty TNHH Máy tính Thành Công 14 2.2.2.2 Đánh giá tình hình tài công ty thông qua tiêu tài .16 2.2.2.3 Tổng hợp kết quả, đánh giá xếp loại khách hàng 21 2.2.3 Đánh giá công tác phân tích TCDN NHNo&PTNT huyện Nga Sơn.23 2.2.3.1.Những kết đạt đợc 23 2.2.3.2 Những tồn nguyên nhân 24 2.2.3.2.1.Những tồn 24 2.2.3.2.2 Nguyên nhân tồn 27 Chơng II:Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích TCDN phục vụ hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Nga Sơn 2.1 Định hớng chiến lợc hoạt động tín dụng cđa NHNo&PTNT hun Nga S¬n 32 2.1.1 HÖ thống tổ chức phơng pháp quản lí 32 2.1.2 Chính sách khách hàng 32 2.1.3 Quy tr×nh tÝn dơng 33 2.1.4 Ph©n tÝch rđi ro tÝn dơng 33 2.1.5 Công tác phân tích TCDN 33 2.1.6 Đào tạo CBTD 33 2.2 Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích TCDN phục vụ hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Nga Sơn 33 2.2.1 Gii pháp hoàn thiện nội dung quy trình phân tích .34 2.2.2 Chuyên môn hoá khách hàng theo ngành nghề kinh doanh 36 2.2.3 Giải pháp công tác thu thập xử lý thông tin 36 2.2.4 Nâng cao trình độ, đạo đức CNTD .37 2.2.5.Tăng cờng trang thiết bị sở vật chất kỹ thuật, ứng dụng tin häc ph©n tÝch TCDN 40 3.3 KiÕn nghÞ 40 3.3.1.Kiến nghị với phủ, bộ, ngành liên quan 40 3.3.2 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhµ Níc 42 3.3.3 Kiến nghị với NHNo& PTNT tỉnh Thanh Hoá 43 KÕt luËn .45 Danh môc tài liệu tham khảo 46 Danh mơc tõ viÕt t¾t NHNo& PTNT: TCDN : NHTM : NH : BCTC : TNHH : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Tài doanh nghiệp Ngân hàng thơng mại Ngân hàng Báo cáo tài Trách nhiệm hữu hạn CĐKT TSNH TSDH CBTD DN VLĐ TSCĐ CIC : Cân đối kế toán : Tài sản ngắn hạn : Tài sản dài hạn : C¸n bé tÝn dơng : Doanh nghiƯp : Vèn lu động : Tài sản cố định : Trung tâm thông tin tín dụng Danh mục bảng biểu Bảng 1.1: Tình hình huy động vốn qua năm 2005-2007 cđa NHNo&PTNT hun Nga S¬n Bảng 1.2: D nợ tín dụng từ năm 2005- 2007 Bảng 1.3: Cơ cấu d nợ tÝn dơng theo thêi gian .8 B¶ng 1.4: Kết hoạt động kinh doanh từ năm 2005-2007 Bảng 1.5: Bảng cân đối kế toán Công ty TNHH Máy tínhThành Công 12 Bảng 1.6: Báo cáo kết hoạt ®éng s¶n xt kinh doanh .14 B¶ng 1.7: HƯ sè khả toán 17 Bảng 1.8: Vòng quay tài sản DN 18 Bảng 1.9: Cơ cấu tài tình hình đầu t DN 19 Bảng 1.10:Đánh giá lợi nhuận doanh thu đà thực 20 Bảng 1.11: Kết đánh giá tiêu xếp loại khách hàng Công ty TNHH Máy tính Thành Công 21 Chuyên đề thực tập Lời mở đầu nớc ta nay, cấu kinh tế chuyển dịch theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá; mở rộng giao lu hợp tác với nhiều nớc giới Do nhu cầu vốn ngày cao, doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh cần vốn để đổi công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh phù hợp với phát triển xà hội Những khoản vốn vay từ Ngân hàng thiếu, góp phần quan trọng kinh tế Vấn đề đặt ra: để khoản cho vay đạt hiệu quả, Ngân hàng đảm bảo mục tiêu hoạt động kinh doanh an toàn gia tăng thu nhập? Đối với ngân hàng thơng mại Việt Nam hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu, mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng thơng mại, chiếm tới 70%-80% thu nhập ngân hàng Vì việc nâng cao chất lợng tín dụng nhân tố, động lực cho tồn phát triển ngân hàng Điều đòi hỏi ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng phải tự xây dựng cho quy trình tín dụng chặt chẽ, khoa học hiệu quả.Trong quy trình tín dụng có nhiều bớc, song khâu phân tích tài khách hàng đặc biệt khách hàng doanh nghiệp khâu có nhiều rủi ro Cũng phân tích tài doanh nghiệp trở nên quan trọng, ảnh hởng lớn đến chất lợng tín dụng ngân hàng Nâng cao chất lợng phân tích tài doanh nghiệp đợc đặt nh yêu cầu cấp thiết ngân hàng thơng mại Qua trình thực tập NHNo& PTNT huyện Nga Sơn, đợc bảo tận tình giáo viên hớng dẫn - Thạc sỹ: Đỗ Thị Vân Trang quan tâm giúp đỡ cán Ngân hàng, em đà lựa chọn đề tài Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng NHNo& PTNT huyện Nga Sơn Kết cấu chuyên đề gồm chơng Chơng 1: Thực trạng công tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng NHNo& PTNT huyện Nga Sơn Chơng 2: Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích TCDN phục vụ hoạt động tín dụng NHNo& PTNT huyện Nga Sơn Do thời gian thực tập hạn chế, hiểu biết thực tế cha nhiều, thêm hạn hẹp kiến thức nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận đợc đóng góp ý kiến thầy cô giáo, cán ngân hàng bạn có quan tâm đến vấn đề để chuyên đề đợc hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn ! Sinh viên: Nguyễn Tất Đạt Chuyên đề thực tập Chơng i thực trạng công tác phân tích tcdn hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Nga Sơn 1.1.Giới thiệu chung hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Nga Sơn 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT huyện Nga Sơn Thực Nghị định 53/HĐBT ngày 26 tháng năm 1988 Hội đồng Bộ trởng việc chuyển đổi hoạt động ngân hàng theo hớng kinh doanh tổ chức phân chia ngân hàng thành: Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng chuyên doanh hay gọi Ngân hàng thơng mại Sau có định hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam đời Cùng với toàn hệ thống, NHNo&PTNT Thanh Hoá ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện đợc đời phát triển Tháng 10 năm 1991 NHNo&PTNT huyện Nga Sơn vào hoạt động với t cách ngân hàng cấp II trực thuộc NHNo&PTNT Thanh Hoá, thực Sinh viên: Nguyễn Tất Đạt Chuyên đề thực tập nghiệp vụ tín dụng dịch vụ ngân hàng nhằm mục đích góp phần ổn định phát triển kinh tế huyện Nga Sơn nói riêng nớc nói chung Những năm đầu hoạt động, ngân hàng gặp nhiều khó khăn kinh doanh, hoạt động hiệu Nguyên nhân địa bàn huyện hoạt động sản xuất, thơng mại, dịch vụ cha phát triển mạnh HiƯn nay, cïng víi sù ph¸t triĨn cđa hƯ thèng NHTM, chi nhánh NHNo&PTNT huyện Nga Sơn không ngừng phát triển, vơn lên, thực tốt công tác huy động vốn đầu t tín dụng có hiệu quả, đáp ứng nhu cầu vốn đầy đủ kịp thời cho đổi cấu kinh tế nông nghiệp nông thôn 1.1.2 Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT huyện Nga Sơn đến hoạt động với ngân hàng hội sở (Ngân hàng cấp II) có trụ sở Thị trấn huyện Nga Sơn ba ngân hàng cấp III T Sy, Nga An, Hói Đào Với tổng số biên chế 43 cán công nhân viên, có cấu tổ chức nh sau: Đứng đầu NHNo&PTNT huyện Nga Sơn Giám đốc, Giám đốc chịu trách nhiệm trớc pháp luật, trớc Nhà nớc trớc cấp hoạt động kinh doanh ngân hàng mình, điều hành hoạt động kinh doanh nhằm đạt hiệu cao Giám đốc vạch chiến lợc, sách lợc kinh doanh để từ phòng ban thực nghiệp vụ kinh doanh Đồng thời giám đốc xem xét sách kinh tÕ cđa hun ®· giao phã ®Ĩ tõ ®ã híng hoạt động ngân hàng theo mục tiêu đà đề Cùng với giám đốc hai phó giám đốc đà đợc phân công uỷ quyền trách nhiệm phần công việc cụ thể Nhân danh giám đốc chịu trách nhiệm trớc giám đốc pháp luật công việc Với tổng số 43 cán công nhân viên đợc bố trí nh sau: - Tại ngân hàng hội sở là: 21 cán - Tại ngân hàng cấp III T Sy là: cán - Tại ngân hàng cấp III Nga An là: cán - Tại ngân hàng cấp III Hói Đào là: cán Trụ sở NHNo& PTNT huyện Nga Sơn có phòng, tổ chức thực chức quản lý, hớng dẫn đạo ba ngân hàng cấp III tổ chức kinh doanh giao dịch khách hàng 12 xÃ, thị trấn gần trung tâm huyện Tại có phßng tỉ chøc nh sau: * Phßng tÝn dơng: Víi chức năng: - Tham mu cho ban giám đốc chiến lợc kinh doanh, sách khách hàng để ban giám đốc đa định tối u Sinh viên: Nguyễn Tất Đạt Chuyên đề thực tập - Hoạt động kinh doanh tiền tệ: nh huy động vốn địa bàn cho vay thành phần kinh tế, bảo lÃnh cầm cố Khối lợng nghiệp vụ tín dụng ngân hàng chủ yếu đợc thực phòng tín dụng Vì nói hiệu hoạt động phòng tín dụng có tác động lớn tới kết hoạt động NHNo&PTNT huyện Nga Sơn - Tổng hợp báo cáo tháng, quý, năm để gửi ngân hàng tỉnh - Chỉ đạo công tác huy động vốn, cho vay hớng dẫn quy trình nghiệp vụ ba ngân hàng cấp III Sinh viên: Nguyễn Tất Đạt Chuyên đề thực tập * Phòng kế toán ngân quỹ: Cũng nh doanh nghiệp khác, phòng kế toán ngân quỹ NHNo& PTNT huyện Nga Sơn có chức quan trọng hoạt động kinh doanh là: - Quản lý an toàn tài sản nội ngành, hạch toán sách an toàn cập nhật nghiệp vụ kinh tế phát sinh trình kinh doanh - Phát triển mở rộng nghiệp vụ hạch toán qua ngân hàng toán không dùng tiền mặt, tuyên truyền vận động khách hàng mở tài khoản toán qua ngân hàng - ứng dụng chơng trình tin học vào nghiệp vụ kế toán để quản lý tốt tài sản, để giảm dần thao tác thủ công trình giao dịch - Thực thu chi tiền mặt với khách hàng quản lý an toàn kho quỹ, tài sản đơn vị - Tổng hợp báo cáo tháng, quý, năm ngân hàng tỉnh, thực lu trữ số liệu, tài liệu đảm bảo chế độ quy định - Tham mu cho ban giám đốc công tác tài đơn vị * Tổ hành nhân sự: - Tổ hành nhân có nhiệm vụ tham mu, bố trí xếp cán cho giám đốc trình tiến hành Đảm bảo phù hợp với lực trình độ cán bộ, để hoàn thành đợc nhiệm vụ đợc giao - Thực nhiệm vụ hành quản trị cho quan, đảm bảo an toàn tài sản vệ sinh đẹp quan * Bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội - Đợc bố trí cán có trình độ nghiệp vụ thực nhiệm vụ theo chơng trình tháng, quý phòng kiểm toán nội ngân hàng tỉnh đạo ban giám ®èc NHNo&PTNT hun Nga S¬n - Thùc hiƯn kiĨm tra tÝn dơng tíi tËn s¶n xt vay vèn, kiĨm to¸n sè liƯu kÕ to¸n, cã tr¸ch nhiƯm ph¸t hiƯn kịp thời sai lệch vi phạm để trình giám đốc có biện pháp xử lý kịp thời, giúp phòng, tổ thực chức nhiệm vụ trình kinh doanh - Tổng hợp loại báo cáo kiểm toán ngân hàng sở gửi ngân hàng cấp - Giải đơn th, khiếu tố, khiếu nại khách hàng trình giao dịch quan hệ với ngân hàng cách kịp thời, pháp luật Có thể mô hình hoá cấu tổ chức chi nhánh NHNo&PTNT huyện Nga Sơn nh sau: Sinh viên: Nguyễn Tất Đạt Giám đốc Phòng Phòng Chuyên đề thực tập tín dụng kế toán ngân quỹ Tổ hành nhân 10 Bộ phËn kiĨm tra, kiĨm to¸n NH cÊp III T Sy NH cấp III Nga An NH cấp III Hói Đào 1.1.3 Khái quát tình hình hoạt động NHNo&PTNT huyện Nga Sơn Thực nghiệp đổi kinh tế, công nghiệp hoá đại hoá nông nghiệp nông thôn, tập thể lÃnh đạo toàn thể cán công nhân viên đà thực tốt có hiệu nhiệm vụ chức mà ngân hàng tỉnh giao phó Với khả huy động vốn cao, tốc độ luân chuyển vốn tốt, kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo thu nhập cho cán nhân viên đơn vị có phần tích luỹ cho ngành Bên cạnh đổi kinh doanh ngân hàng, mở rộng kinh doanh đa ngành, NHNo&PTNT huyện Nga Sơn ngày trọng đến công tác toán qua ngân hàng, mở rộng thu hút khách hàng, kinh doanh ngoại hối tăng thêm nguồn thu kinh doanh Kết năm qua NHNo&PTNT huyện Nga Sơn đạt đơn vị kinh doanh toàn tỉnh Thanh Hoá 1.1.3.1.Về công tác huy động vốn Bằng nhiều hình thức huy động vốn, nguồn vốn NHNo&PTNT huyện Nga Sơn ngày tăng trởng cao Với phơng châm vay vay NHNo&PTNT huyện Nga Sơn đà thực tốt chủ trơng sách chế nghiệp vụ huy động vốn để tạo lợng vốn tín dụng cho hoạt động kinh doanh Trong năm qua, NHNo&PTNT huyện Nga Sơn đà cải tiến nghiệp vụ, đổi phong cách giao dịch, mở rộng mạng lới hoạt động sử dụng nhiều sách lÃi suất hợp lý để tạo nên lòng tin ngân hàng với khách hàng Bảng 1.1: Tình hình huy động vốn qua năm 2005-2007 NHNo& PTNT huyện Nga Sơn Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Nguồn huy động Sinh viên: Nguyễn Tất Đạt Năm 2005 124762 Năm 2006 219579 Năm 2007 435723