Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện bảo thắng tỉnh lào cai

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Thu Huyền Lời mở đầu 1- Tính cấp thiết đề tài Tổng kết 20 năm thực đường lối đổi Đảng ta khởi xướng lãnh đạo, đất nước ta đạt thành tựu to lớn lĩnh vực, phát triển kinh tế - xã hội Với chuyển biến mạnh mẽ kinh tế, hệ thống ngân hàng bước đổi để phù hợp với kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, góp phần thúc đẩy nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố trở thành nước công nghiệp Từ ngân hàng cấp vừa thực chức quản lý Nhà nước vừa hoạt động kinh doanh chuyển thành hệ thống ngân hàng cấp: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan quản lý Nhà nước tiền tệ tín dụng; hệ thống Ngân hàng Thương mại (NHTM) thực nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng, huy động tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế, nguồn vốn dự án nước vay cá nhân tổ chức kinh tế, trở thành phận thiếu kinh tế , giữ vị trí quan trọng, địn bảy thúc đẩy phát triển kinh tế – xã hội đất nước Trong kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng vấn đề nhạy cảm, ảnh hưởng trực tiếp đến ổn định kinh tế - xã hội; tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng, lãi suất, tỷ giá, tốn, khoản Đây vấn đề phải quan tâm thường xuyên Đặc biệt, ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn (NHNo &PTNT), đối tượng thị phần đầu tư tín dụng chủ yếu nơng nghiệp nơng thơn mức rủi ro tín dụng lại cao chịu tác động từ nhiều yếu tố khách quan Việc tìm giải pháp để khắc phục, xử lý, hạn chế khoản rủi ro tín dụng phát sinh NHTM Việt Nam vấn đề xúc Xuất phát từ lý trên, em chọn đề tài: "Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Bảo Thắng tỉnh Lào Cai " 2- Mục đích nghiên cứu: page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Thu Huyền Đề tài hệ thống hố lý luận chung tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro Đồng thời phân tích thực trạng, đề xuất số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Bảo Thắng tỉnh Lào Cai 3- Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Đối tượng: Nghiên cứu giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Bảo Thắng tỉnh Lào Cai Phạm vi: Tập trung nghiên cứu giải vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Bảo Thắng tỉnh Lào Cai năm 2009; 2010; 2011 4- Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu đề tài, em sử dụng phương pháp luận vể vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác - Lờ-Lin làm sở lý luận Đồng thời dung phương pháp điều tra, thống kê, so sánh 5- Kết cấu đề tài Đề tài gồm có phần: Phần mở đầu, phần nội dung phần kết luận phần nội dung chuyên đề kết cấu thành chương: Chương 1: Tín dụng rủi ro tín dụng NHTM kinh tế thị trường Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Bảo Thắng tỉnh Lào Cai Chương 3: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Bảo Thắng tỉnh Lào Cai page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Thu Huyền page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Thu Huyền Chương Tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường 1.1- Một số vấn đề chung tín dụng NHTM 1.1.1- Khái niệm tín dụng Tín dụng biểu hay nhiều mối quan hệ vay mượn hoàn trả, quan hệ vay vốn lẫn dựa tin tưởng số vốn hoàn trả vào thời điểm xác định tương lai Mác cho rằng: "Tín dụng trình chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng sau thời gian định thu hồi lại phần giá trị lớn giá trị ban đầu " Có thể hiểu tổng quát khái niệm tín dụng: Tín dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (dưới hình thái tiền tệ hay vật) từ người sở hữu sang người sử dụng sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Mối quan hệ tín dụng thể quan hệ cho vay hoàn trả Cụ thể: (1)- Chủ thể cho vay chuyển giao đối tượng vay lượng giá trị định với giá trị hình thái tiền tệ vật hàng hố, máy móc, thiết bị, bất động sản (2)- Đối tượng vay sử dụng tạm thời thời gian định Hết thời gian sử dụng theo thoả thuận, đối tượng vay phải trả cho chủ thể cho vay Giá trị hoàn trả lớn giá trị lúc cho vay, nói cách khác đối tượng vay phải trả thêm phần lợi tức Trong thực tiễn, quan hệ tín dụng đa dạng phong phú, có đầy đủ loại chủ thể tham gia quan hệ tín dụng Cụ thể Giữa Nhà nước với doanh nghiệp cơng chúng hình thức Nhà nước phát hành giấy nợ Giữa doanh nghiệp với hình thức bán chịu hàng hố Giữa doanh nghiệp với cơng chúng hình thức phát triển loại trái phiếu, bán hàng trả góp page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Thu Huyền Giữa ngân hàng, tổ chức tài phi ngân hàng với doanh nghiệp cơng chúng hình thức tiền gửi, cho khách hàng vay, tài trợ, thuê Giữa Nhà nước với tổ chức tài quốc tế, phủ nước thể hình thức vay nợ Các tổ chức ngân hàng tham gia vào quan hệ tín dụng với hai tư cách: (1) Ngân hàng đóng vai trị đối tượng vay, bao gồm: Nhận tiền gửi khách hàng, phát hành trái phiếu để vay vốn xã hội, vay vốn NHTW ngân hàng khác (2) Ngân hàng đóng vai trị chủ thể cho vay, bao gồm: Các đối tượng chủ thể xã hội vay, tài trợ, thuờ, thuờ mua Phạm vi nghiên cứu chủ yếu chuyên đề tư cách thứ hai, ngân hàng chủ thể mối quan hệ tín dụng 1.1.2- Đặc trưng tín dụng Mối quan hệ tín dụng phải thoả mãn đặc trưng: Một là: Phải dựa sở lòng tin: Chủ thể cho vay tin tưởng đối tượng vay có ý muốn trả nợ có khả trả nợ, tin đối tượng vay sử dụng vốn vay thu lượng giá trị lớn hơn, đạt hiệu sau thời gian định Có nghĩa chủ thể cho vay tin tưởng đối tượng vay sử dụng tiền vay có hiệu hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ có khả để trả nợ, khơng có ý đồ muốn chiếm đoạt số tiền chủ thể cho vay Đây điều kiện tiên để thiết lập quan hệ tín dụng Hai là: Tính hồn trả Đây đặc trưng nhất, hoàn trả tiêu chuẩn phân biệt quan hệ tín dụng với quan hệ tài khỏc.Trong tớnh hồn trả lượng vốn chuyển nhượng phải hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm hai phận: Gốc lãi Phần lãi phải đảm bảo lượng giá trị hoàn trả lớn lượng giá trị ban đầu Ba là: Tính thời hạn Xuất phát từ chất tín dụng tín nhiệm, Chủ thể cho vay tin tưởng đối tượng vay sử dụng tiền vay tạm thời thời gian định hoàn trả theo thời hạn tương lai hai bên thoả thuận page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Thu Huyền Bốn là: Tín dụng tiềm ẩn nhiều khả rủi ro Do không cân xứng thông tin, chủ thể cho vay không hiểu rõ hết người vay Mối quan hệ tín dụng gọi hồn hảo đối tượng vay hoàn trả đầy đủ gốc lãi thời hạn Trong thực tế, việc không diễn cách trôi chảy, diễn tình trạng đối tượng vay khơng thực nghĩa vụ chủ thể cho vay nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan đến hạn hồn trả nợ, khơng thể thực việc trả nợ dẫn đến khoản nợ hạn, nợ xấu Đây biểu không lành mạnh hoạt động tín dụng, báo hiệu rủi ro 1.1.3- Các loại tín dụng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau, tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng Sau số phân loại tín dụng: 1.1.3.1 - Căn vào thời hạn cho vay Thời hạn tín dụng phân thành ba loại: Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Tín dụng trung hạn: Có thời hạn 12 đến 60 tháng, chủ yếu sử dụng đầu tư mua, sắm tài sản cố định, cải tiến, đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất, kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ, thu hồi vốn nhanh Tín dụng dài hạn: Có thời hạn 60 tháng, chủ yếu để đáp ứng nhu cầu xây dựng nhà xưởng, thiết, bị phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp 1.1.3.2- Căn vào mục đích sử dụng vốn Dựa vào tín dụng chia thành hai loại: Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố: Là loại tín dụng cấp cho chủ thể kinh tế để tiến hành sản xuất, lưu thơng hàng hố Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng đáp ứng yêu cầu tiêu dùng cá nhân mua sắm nhà cửa, phương tiện lại, hàng hoá tiêu dùng khác page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Thu Huyền 1.1.3.3- Căn vào bảo đảm Dựa vào tín dụng chia làm hai loại: Tín dụng khơng bảo đảm (tín chấp): Là loại tín dụng khơng có tài sản chấp, cầm cố người vay bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng dựa sở bảo đảm chấp cầm cố, phải có bảo lãnh người thứ ba Đối với khách hàng khơng có uy tín cao ngân hàng, vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm 1.1.3.4- Căn vào hình thái giá trị tín dụng Dựa vào tín dụng chia làm hai loại là: Tín dụng tiền: Là hình thái giá trị tín dụng cấp tiền Tín dụng tài sản: hình thái giá trị tín dụng cấp tài sản Đối với NHTM hình thức tín dụng thể chủ yếu hình thức tín dụng th mua 1.1.3.5- Căn vào phương pháp cho vay Dựa vào tín dụng chia làm hai loại: Tín dụng trực tiếp: Đối tượng vay trực tiếp nhận hồn trả nợ tiềnvay NHTM Tín dụng gián tiếp: Là loại tín dụng mà quan hệ tín dụng thơng qua hay liên quan đến người thứ ba 1.1.3.6- Căn vào phương pháp hoàn trả Dựa vào tín dụng chia làm ba loại là: Tín dụng trả góp, tín dụng phi trả góp, tín dụng hồn trả theo u cầu 1.1.4 - Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.4.1- Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế - xã hội Tín dụng góp phần giải mâu thuẫn nội kinh tế xã hội nhu cầu vốn tiền tệ, thực điều hoà nhu cầu vốn phục vụ đời sống, sản xuất lưu thơng hàng hố, góp phần giải công ăn việc làm, khai thác tiềm tàng khả kinh tế Đồng thời đòn bẩy thúc đẩy sản xuất phát triển cấu lại sản xuất kinh tế page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Thu Huyền Hoạt động tín dụng lành mạnh, sách tín dụng đắn góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, tăng tích luỹ quốc gia 1.1.4.2- Vai trị tín dụng ngân hàng tổ chức tín dụng Tín dụng chiếm tỷ trọng lớn tồn hoạt động tổ chức tín dụng, hoạt động sinh lợi chủ yếu tổ chức tín dụng nước ta Tín dụng định tồn phát triển tổ chức tín dụng, tồn phát triển xác định phạm vi, giới hạn, mức độ tín dụng phù hợp với thực lực, đảm bảo sức cạnh tranh ngân hàng thị trường nguyên tắc hoàn trả thời hạn có lãi 1.1.4.3- Vai trị tín dụng ngân hàng khách hàng Góp phần đáp ứng nhu cầu vốn tài phục vụ kinh tế - xã hội Thông qua giá khoản vay để đối tượng vay định hướng phát triển sản, xuất kinh doanh phù hợp với nhu cầu thị trường nhằm đạt hiệu cao 1.2 - Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 - Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.1.1- Khái niệm rủi ro Có nhiều định nghĩa rủi ro nhà kinh tế nhà kinh doanh Theo Franh Knight - học giả người Mỹ đầu kỷ XX cho rằng: "Rủi ro bất đo lường " Theo Marilic Hurt Mrearty, nhà kinh tế học Anh lại quan niệm rằng: "Rủi ro tình trạng biến cố xảy tương lai xác định " Các định nghĩa có điểm khác khẳng định rủi ro “sự kiện xảy ý muốn đem lại hậu xấu” Rủi ro gặp lúc đời sống xã hội, ý thức người, lĩnh vực kinh tế 1.2.1.2- Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM a- Rủi ro tín dụng page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Thu Huyền Kinh doanh tín dụng nghiệp vụ quan trọng, chiếm phần lớn hoạt động ngân hàng lợi nhuận thu kinh doanh Song mức độ rủi ro kinh doanh chiếm tỷ trọng cao Đó là: Khi đối tượng vay vốn NHTM gặp rủi ro hoạt động sản xuất, kinh doanh, dù lý dẫn đến thua lỗ, khả hồn trả gốc lãi cho NHTM, tất yếu NHTM phải chịu rủi ro Khi cho vay, NHTM trao quyền sử dụng sản phẩm "hàng hoá "bằng tiền cho khách hàng, khả kiểm soát việc sử dụng tiền cho vay NHTM mức độ tương đối, yếu tố dẫn đến rủi ro Tiền tệ " sản phẩm hàng hoá "của NHTM, cho khách hàng vay vốn ngân hàng quyền sử dụng sản phẩm Trường hợp khách hàng vay vốn làm ăn khơng đứng đắn, có ý đồ lừa đảo, chiếm đoạt, trây ỳ, không muốn trả nợ Khi ngân hàng gặp rủi ro b - Rủi ro nguồn vốn Thể hai yếu tố: Bị đọng vốn (thừa vốn) rủi ro thiếu vốn khả dụng Thứ rủi ro bị đọng vốn (do thừa vốn): NHTM doanh nghiệp kinh doanh kiếm lợi nhuận cách đ"i vay vay"trong điều kiện vốn tự có ỏi Nguồn vốn hoạt động chủ yếu ngân hàng huy động từ dân cư, tổ chức tín dụng khác Nếu nguồn vốn bị ứ đọng không cho vay chuyển sang tài sản khác để sinh lời dẫn đến tồn đọng tiền dự trữ lớn mà không sinh lãi Nhưng đến kỳ hạn ngân hàng phải trả lãi cho số vốn huy động, trang trải chi phí nghiệp vụ gây thua lỗ Nếu tình trạng kéo dài mà ngân hàng khơng khắc phục bị phá sản Nguyên nhân chủ yếu loại rủi ro chế lãi suất không phù hợp, tình hình kinh tế, xã hội khu vực không ổn định, thiếu dự án đầu tư, tín nhiệm khách hàng ngân hàng không cao Thứ hai thiếu vốn khả dụng: Rủi ro xảy ngân hàng không đáp ứng nhu cầu cho vay đầu tư, không đáp ứng nhu cầu toán khách hàng c - Rủi ro lãi suất page Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Thu Huyền Lãi suất cho vay ngân hàng khác với lãi suất công cụ thị trường tiền tệ, ngân phiếu thương phiếu chỗ chúng đàm phán người vay ngân hàng định thị trường tổ chức sẵn Vì kết phương pháp xác định giá tín dụng đàm phán mức lãi suất cho vay ngân hàng không đồng Chúng phản ánh đặc tính cá biệt khoản tín dụng lẫn cung cầu tín dụng thị trường vốn tiền tệ Lãi suất thay đổi so với mức rủi ro tín dụng hàng loạt yếu tố: Tiền cho vay, thời hạn, quy mơ cho vay, chi phí thực giám sát khoản cho vay, số dư tiền gửi người vay chứng khoán Hơn nữa, lãi suất bị ảnh hưởng phong tục tập quán, cạnh tranh ngân hàng điều kiện kinh tế tương lai d- Rủi ro tỷ giá hối đoái Rủi ro tỷ giá hối đối loại rủi ro xảy có biến động tỷ giá kinh doanh ngoại hối Tỷ giá hối đoái hiểu giá đồng tiền so với đồng tiền khỏc trờn thị trường ngoại hối Trong kinh tế mở, tỷ giá ln biến động hàng ngày Khi có biến động tỷ giá hối đoái thỡ cỏc chứng khoán, khoản vay nợ khác tiền mặt ngoại tệ bị đe doạ e - Rủi ro toán La việc thực hợp đồng NHTM khách hàng xuất tờ séc giả để toán, điều kiện tổ chức thực kỹ thuật nghiệp vụ toán chưa tốt dẫn đến thiệt hại mà NHTM phải gánh chịu Như rủi ro toán phát sinh q trình tốn, sai sót nghiệp vụ để lợi dụng toán điện tử, toán séc v.v f- Rủi ro khả toán (Thanh khoản) Là loại rủi ro liên quan đến tồn ngân hàng Rủi ro thường hậu hay nhiều loại rủi ro gây làm cho ngân hàng hết khả tốn, chí thâm hụt vốn tự có dẫn đến vỡ nợ Sự vỡ nợ NHTM kéo theo phá sản hàng loạt ngân hàng khác gây nên khủng hoảng page 10