Những vấn đề cơ bản về công tác phân tích hoạt động kinh
Ngân hàng với công tác phân tích khách hàng
1.1.1 Những họat động cơ bản của NHTM
1.1.1.1 Sự ra đời và phát triển
Ngân hàng đợc hình thành và phát triển trải qua một quá trình lâu dài qua nhiều thế kỷ Nghiệp vụ ban đầu của nghề kinh doanh tiền tệ là nhận giữ tiền vàng và các tài sản có giá trị khác của các thợ kim hoàn, lãnh chúa, nhà thờ.Ngời gửi tiền nhận đợc tờ biên lai làm căn cứ và trả lệ phí gửi tiền Dần dần,những ngời gửi tiền nhận ra rằng họ có thể sử dụng các loại giấy chứng nhận quyền sở hữu vàng để thanh toán thay vì sử dụng vàng vốn khó bảo quản và vận chuyển Mặt khác những ngời thợ vàng cũng nhận thấy luôn có một lợng tiền nhàn rỗi trong kho do trong cùng một khoảng thời gian có một số ngời đến đổi chứng th lấy tiền nhng cũng có những ngời khác gửi tiền vào và họ có thể sử dụng một phần số vàng này để cho vay Đến đây các ngân hàng sơ khai đã bắt đầu hình thành.
Giai đoạn từ thế kỷ thứ V đến XVII là giai đoạn phát triển và hoàn thiện các nghiệp vụ của một NHTM Các nghiệp vụ ghi chép sổ sách, các số hiệu tài khoản ra đời từ thế kỷ thứ V đến thế kỷ thứ X Trong thời gian này hoạt động thanh toán bù trừ sơ khai trong cùng một ngân hàng đã bắt đầu phát triển và sau đó là hoạt động thanh toán giữa các ngân hàng Nghiệp vụ chuyển tiền và bảo lãnh hình thành vào khoảng cuối thế kỷ thứ X và sau đó vào giai đoạn từ thế kỷ XI – XVII nghiệp vụ chiết khấu thơng phiếu bắt đầu phát triển Cho đến thế kỷ thứ XVII các nghiệp vụ của một ngân hàng kinh doanh đã đợc hoàn thiện, bao gồm: nhận tiền gửi, cho vay, phát hành tiền, chiết khấu thơng phiếu, chuyển tiền, thanh toán bù trừ và bảo lãnh.
Hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển cùng với sự phát triển của thị trờng chứng khoán và hoạt động thơng mại trên toàn thế giới đòi hỏi hình thành nên các ngân hàng chuyên hoạt động trong một lĩnh vực nào đó và đã phân chia các ngân hàng trung gian thành các ngân hàng hoạt động trong những lĩnh vực riêng nh NHTM, ngân hàng đầu t, ngân hàng phát triển Trong đó NHTM là loại hình ngân hàng hoạt động vì mục đích lợi nhuận thông qua việc kinh doanh các khoản vốn ngắn hạn là chủ yếu.
- Vai trò làm thủ quỹ cho xã hội
Thực hiện vai trò này, NHTM nhận tiền gửi của công chúng, các DN và các tổ chức, giữ tiền cho khách hàng và đáp ứng nhu cầu rút tiền và chi tiền của họ Vai trò này đã có ngay trong thời kỳ sơ khai của hoạt đông hàng xuất phát từ nhu cầu bảo đảm an toàn cho tài sản cũng nh tích lũy giá trị của công chúng và các tổ chức trong xã hội Ngày nay khi nền kinh tế ngày càng phát triển, thu nhập ngày càng cao tích lũy của DN và cá nhân ngày càng lớn công thêm với nhu cầu bảo vệ tài sản và mong muốn sinh lời t khoản tiền có đợc của các chủ thể kinh tế thì vai trò này càng đợc thể hiện rõ Nó đem lại lợi ích cho cả khách hàng và ngân hàng Đối với ngân hàng vai trò này là cơ sở để ngân hàng thực hiện vai trò trung gian thanh toán đồng thời tạo ra nguồn vốn chủ yếu cho ngân hàng thực hiện vai trò trung gian tín dụng
- Vai trò làm trung gian thanh toán
NHTM có vai trò thực hiện hoạt động tanh toán giữa các thành phần kinh tế trong xã hội Vai trò này có ý nghĩa quan trọng đối với các hoạt động kinh tế Trớc hết, thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng sẽ góp phần tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt và đảm bảo an toàn trong thanh toán Khả năng lựa chọn hình thức thanh toán không dùng tiền mặt cho phép khách hàng thực hiện thanh toán nhanh chóng và hiệu quả điều này góp phần đẩy nhanh tốc độ lu thông hàng hóa, tốc độ luân chuyển vốn và hiệu quả của quá trình tái sản xuất xã hội
- Vai trò làm trung gian tín dụng
NHTM đóng vai trò làm trung gian tín dụng khi nó là cầu nối giữa những ngời có vốn d thừa và ngời có nhu cầu về vốn Thông qua việc huy động các khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, ngân hàng hình thành nên các qũy cho vay của mình rồi đem cho vay đối với nền kinh tế, mà chủ yếu là cho vay ngắn hạn
Sở dĩ NHTM đóng vai trò này vì nó là một tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng, có khả năng nhận biết đợc tình hình cung cầu về tín dụng. Thông qua việc thu hút tiền gởi với một khối lợng lớn, NHTM có thể giải quyết mối quan hệ giữa cung và cầu tín dụng cả về khối lợng vốn vay và thời gian cho vay.
Với vai trò này, NHTM đã góp phần tạo tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia và cả lợi ích cho nền kinh tế:
- Ngời gửi tiền thu đợc lợi từ vốn tạm thời nhàn rỗi của mình thông qua khoản lãi tiền gửi Hơn nữa họ còn đợc hởng các dịch vụ thanh toán tiện lợi và đảm bảo an toàn cho đồng vốn của mình.
Người đi vay có thể đáp ứng được nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, thanh toán mà không phải tiêu tốn nhiều công sức, thời gian trong việc tìm kiếm nguồn vốn phù hợp, chắc chắn và hợp pháp.
Hoạt động ngân hàng thương mại mang lại lợi nhuận cho ngân hàng thông qua chênh lệch lãi suất cho vay và huy động, cũng như các dịch vụ đi kèm Lợi nhuận này là nền tảng cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Về mặt kinh tế, vai trò trung gian tài chính của ngân hàng đóng góp vào tăng trưởng kinh tế bằng cách đáp ứng nhu cầu vốn cho các hoạt động sản xuất và tiêu dùng Do đó, ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc chuyển đổi vốn nhàn rỗi thành vốn hoạt động, thúc đẩy lưu thông vốn và tạo điều kiện thuận lợi cho sản xuất kinh doanh.
- Là công cụ thực hiện chính sách tiền tệ của Ngân hàng Trung ơng Để thực hiện chính sách tiền tệ, NHTW phải sử dụng cái công cụ để điều tiết lợng tiền trọng lu thông nhằm đạt đợc các mục tiêu kinh tế vĩ mô, đặc biệt là mục tiêu ổn định tiền tệ Phần lớn các công cụ của chính sách tiến tệ chỉ đ- ợc thực thi có hiệu quả với sự hợp tác tích cực và có hiệu quả của các NHTM nh việc chấp hàn quy định dự trữ bắt buộc, quy chế thanh toán không dùng tiền mặt và việc nâng cao hiệu quả cho vay và đầu t Hệ thống các NHTM trực tiếp cấp tín dụng cho nền kinh tế vì thế nó là tác nhân quan trọng ảnh hởng đến sức mua của nền kinh tế, tạo ra phơng tiện thanh toán để lu thông hành hóa và dịch vụ Thông qua hệ thống các NHTM, NHTW phát hành thêm tiền vào lu thông, thực hiện các chính sách tín dụng, chính sách tỷ giá, chính sách lãi suất của Nhà nớc
1.1.1.3 Những hoạt động cơ bản
Qua một quá trình phát triển, các NHTM đã không ngừng hoàn thiện và mở rộng các hoạt động của mình Sau đây là các hoạt động cơ bản của một NHTM.
- Huy động vốn và đi vay:
Với vai trò là một trung gian tài chính thì vốn huy động là nguồn vốn cơ bản và lớn nhất để ngân hàng tiến hành các hoạt động kinh doanh của mình. Ngân hàng có thể huy động vốn bằng các sản phẩm tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành giấy tờ có giá với các mức lãi suất và thời hạn khác nhau Ngoài ra các ngân hành cón bổ xung nguồn vốn bằng cách vay các TCTD khác hoặc vay NHTW Việc kết hợp nguồn gửi và nguồn đi vay tạo cho ngân hàng nguồn vốn chủ động, linh hoạt đáp ứng nhu cầu kinh doanh trong điều kiện cạnh tranh ngày càng tăng trong hệ thống tài chính ngân hàng.
Cho vay là hoạt động cung ứng vốn của ngân hàng cho các nhu cầu sản xuất, tiêu dùng của các khách hàng trên cơ sở khách hàng phải thỏa mãn các điều kiện vay vốn của ngân hàng Đối với ngân hàng, hoạt động cho vay là vấn đề sống còn quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng trên thị tr- ờng bởi chức năng chủ yếu của NHTM là trung gian tài chính huy động vốn nhàn rỗi trong dân c và thực hiện cấp vốn tín dụng cho các chủ thể trong nền kinh tế Đây là hoạt động sinh lời chủ yếu của NHTM nhng cũng là những hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc biệt là rủi ro tín dụng Hoạt động này đợc thực hiện thông qua các hình thức phổ biến sau:
- Căn cứ vào mục đích vay có cho vay bất động sản, cho vay công nghiệp và thơng mại, cho vay nông nghiệp, cho thuê tài chính.
- Căn cứ vào thời hạn vay có: cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn.
- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với ngân hàng thì có: cho vay không có bảo đảm và cho vay có bảo đảm.
- Căn cứ vào xuất xứ tín dụng có: cho vay trực tiếp và cho vay gián tiếp
Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đầu t vào các giấy tờ có giá nh trái phiếu chính phủ, cổ phiếu của các công ty Hoạt động này giúp nâng cao khả năng thành toán cho ngân hàng, bảo tồn ngân quỹ, đa dạng hóa các hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhằm phân tán rủi ro.
- Cung cấp các dịch vụ tài chính
Nội dung công tác phân tích hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
1.2.1 Nguồn thông tin phân tích
Nguồn thông tin đóng một vai trò quan trọng trong hoạt động phân tích HĐKD của DN tại ngân hàng Nếu thông tin không chính xác đầy đủ thì kết quả phân tích không toàn diện, thiếu chính xác và từ đó dẫn tới các quyết định sai lầm Vì vậy, ngân hàng cần phải có chính sách đúng để có đợc những nguồn thông tin có độ tin cậy cao, có thể khai thác một cách nhanh chóng và kịp thời với chi phí thấp nhất Các nguồn thông tin mà ngân hàng sử dụng trong quá trình phân tích bao gồm:
Thông tin từ hồ sơ doanh nghiệp là nguồn dữ liệu ban đầu để ngân hàng phân tích Tùy vào nhóm khách hàng khác nhau, loại hình và phương thức cấp tín dụng hoặc nhu cầu tín dụng, ngân hàng sẽ yêu cầu doanh nghiệp cung cấp lượng hồ sơ khác nhau Nhìn chung, thông tin cần cung cấp được chia thành bốn nhóm chính: giấy tờ về pháp lý, báo cáo tài chính, báo cáo quản trị và các giấy tờ liên quan đến dự án hoặc tài sản bảo đảm.
1 Giấy đề nghị vay vốn
2 Những tài liệu chứng minh năng lực pháp lý của DN nh: Quyết định thành lập đối với DNNN, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, Điều lệ hoạt động của DN, các quyết định bổ nhiệm, biên bản góp vốn
3 Những tài liệu chứng minh khả năng hấp thụ vốn tín dụng và khả năng hoàn trả vốn tín dụng của DN nh: kế hoạch, phơng án, dự án vay vốn, bảng cân đối kế toán, báo cáo tài chính, báo cáo lu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính
4 Những tài liệu liên quan đến bảo đảm tín dụng hoặc điều kiện cấp tín dụng đặc thù.
- Thông tin thông qua phỏng vấn trực tiếp khách hàng và qua điều tra tại cơ sở hoạt động của khách hàng: đây là nguồn thông tin vô cùng cần thiết để bổ sung và xác minh lại những thông tin mà DN đã cung cấp Ngân hàng sẽ cử CBTD tiến hành phỏng vấn lãnh đạo DN, và những ngời có liên quan đến doanh nghiệp Ngoài ra, những cuộc điều tra trực tiếp tại cơ sở kinh doanh của DN cũng cho ngân hàng biết các thông tin chính xác và chi tiết về cơ sở vật chất kỹ thuật, năng lực quản lý, số lợng, chất lợng lao động, hàng tồn kho, sổ sách kế toán của DN.
- Thông tin lu trữ tại ngân hàng: đây là nguồn thông tin mà ngân hàng thu thập đợc trong quá trình cung cấp các dịch vụ cho DN, đặc biệt là các DN đã có quan hệ lâu năm với ngân hàng Nguồn thông tin này rất hữu ích và đáng tin cậy cho ngân hàng sử dụng trong quá trình phân tích Chất lợng của nó phụ thuộc vào khả năng, trình độ thu thập và lu trữ của từng ngân hàng.
- Các nguồn thông tin từ bên ngoài: đây là nguồn thông tin mà ngân hàng có đợc thông qua các ngân hàng khác, từ các tổ chức chuyên cung cấp thông tin nh trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng(CIC), từ các cơ quan hữu quan nh bộ chủ quản, cơ quang đang ký giao dịch bảo đảm, cơ quan thuế, từ các phơng tiện thông tin đại chúng hay các đối tác kinh doanh của DN vay vèn.
Nội dung công tác phân tích HĐKD của doanh nghiệp có sự khác biệt giữa các ngân hàng tùy thuộc vào quy định và đối tượng doanh nghiệp Tuy nhiên, các nội dung cơ bản thường bao gồm:
Năng lực pháp lý là nội dung đầu tiên cần phải tiến hành xem xét bởi vì năng lực pháp lý quyết định tính hợp pháp của giao dịch giữa ngân hàng và
Năng lực pháp lý là điều kiện tiên quyết để giao dịch tín dụng giữa ngân hàng và doanh nghiệp được pháp luật bảo vệ Ngân hàng chỉ có thể thực hiện quyền thu nợ và các quyền lợi khác của mình khi giao dịch được pháp luật công nhận Về phía doanh nghiệp, năng lực pháp lý thể hiện khả năng chịu trách nhiệm trước pháp luật về việc thực hiện đúng các điều khoản trong hợp đồng tín dụng Một doanh nghiệp có năng lực pháp lý khi được công nhận là một pháp nhân, tức là có năng lực pháp lý dân sự.
Theo điều 96 Bộ luật Dân sự, một tổ chức đợc coi là một pháp nhân khi có những điều kiện sau:
- Đợc cơ quan nhà nớc có thẩm quyền thành lập hoặc cho phép thành lËp, ®¨ng ký kinh doanh.
- Có cơ cấu tổ chức chặt chẽ.
- Có tài sản độc lập với cá nhân, tổ chức khác và chịu trách nhiệm bằng tài sản đó.
- Nhân danh mình tham gia quan hệ pháp luật một cách độc lập.
Để đánh giá năng lực pháp lý của doanh nghiệp ngân hàng, việc kiểm tra các giấy tờ sau là cần thiết: Quyết định thành lập doanh nghiệp, Giấy phép đăng ký kinh doanh, Điều lệ hoạt động, các Quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng và Giấy phép hành nghề.
Một vấn đề nữa mà ngân hàng cũng cần phải quan tâm khi xem xét năng lực pháp lý của DN đó là t cách pháp lý của ngời đại diện theo pháp luật của các pháp nhân, của chủ DNTN cũng nh của các thành viên của công ty hợp danh bởi vì nếu ngời ký hợp đồng với ngân hàng không đủ t cách thì hợp đồng đó xem nh không hợp lệ và ngân hàng sẽ không đợc pháp luật bảo vệ nếu có tranh chấp phát sinh Khi xem xét t cách của ngời đại diện cho DN ngân hàng phải quan tâm đến các giấy tờ nh quyết định bổ nhiệm, giấy ủy quyền trong đó quan tâm đến ngời ủy quyền, ngời nhận ủy quyền cũng nh phạm vi và thời gian ủy quyền.
Nh vậy, đánh giá năng lực pháp lý của DN là một nội dung quan trọng. Ngân hàng cần phải thẩm định kỹ năng lực pháp lý của DN để tránh những rủi ro khi tranh chấp xảy ra.
T cách uy tín của DN quyết định sự sẵn lòng trả nợ và khả năng thực hiện đúng các giao ớc trong hợp đồng tín dụng CBTD phải có đợc những bằng chứng cho thấy DN có mục tiêu rõ ràng khi vay và có kế hoạch trả nợ nghiêm tóc. Để phân tích t cách uy tín của DN thì CBTD phải dựa vào kinh nghiệm, khả năng phán đoán của mình và dựa trên các thông tin sau:
- Thông tin lịch sử về quan hệ của DN với ngân hàng, giữa DN với các bạn hàng.
- Thông tin phỏng vấn điều tra tại cơ sở kinh doanh.
Để đảm bảo quá trình thẩm định tín dụng khách hàng (CBTD) hiệu quả, các ngân hàng cần xác minh thông tin khách hàng cung cấp trong hồ sơ tín dụng, bao gồm: - Kiểm tra tính nhất quán giữa thông tin thu thập được và thông tin do khách hàng cung cấp - Đánh giá lịch sử tài chính của khách hàng - Trong trường hợp khách hàng mới, xác định lý do khách hàng lựa chọn dịch vụ của ngân hàng.
Thực trạng công tác phân tích hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
Khái quát chung về MSB Thanh Xuân
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam (viết tắt: Ngân hàng TMCP Hàng Hải), tên giao dịch quốc tế là Vietnam Maritime Comercial Stock Bank(viết tắt Maritime Bank hoặc MSB) là ngân hàng TMCP đầu tiên tại Việt Nam sau khi Pháp lệnh về ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính có nhiệu lực Đợc thành lập theo giấy phép hoạt động số 001/NH-GP ngày 08/06/1991 của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 12/7/1991 Ban đầu vốn điều lệ của MSB là 40 tỷ đồng và từ ngày 28/4/2006 đợc nâng lên là 320 tỷ đồng, thời gian hoạt động là 99 năm
MSB Thanh Xuân là chi nhánh cấp một của Ngân hàng Hàng Hải Việt Nam, đợc thành lập và chính thức đi vào hoạt động vào ngày 26/6/2006 Các dịch vụ cơ bản mà chi nhành cung cấp bao gồm:
- Huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn.
- Tiếp nhận vốn ủy thác đầu t và phát triển.
- Cho vay ngắn trung và dài hạn.
- Chiết khấu chứng từ có giá
- Cung cấp các dịch vụ thanh toán trong và ngoài nớc.
- Góp vốn tham gia vào các tổ chức kinh tế.
- Các dich vụ ngân hàng khác.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của MSB Thanh Xuân
Mô hình cơ cấu tổ chức
MSB Thanh xuân có một đội ngũ cán bộ nhân viên trẻ, năng động, hầu hết đều tốt nghiệp đại học Do mới đi vào hoạt động nên tổng số nhân viên của MSB Thanh Xuân hiện nay mới có 16 ngời bao gồm:
Phòng dịch vụ khách hàng: 09 ngời
Phòng hành chính tổng hợp: 02 ngời
Trong năm 2007, cùng với kế hoach mở rộng và phát triển mạng lới chi nhánh của MSB Việt Nam thì MSB Thanh Xuân sẽ đợc bổ sung nhân viên và dự kiến sẽ có quy mô gấp đôi hiện tại
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh
Năm 2006, Ngân hàng mới đi vào hoạt động, cơ cấu tổ chức chưa hoàn thiện và địa bàn mới, nên gặp nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh Cạnh tranh giữa các ngân hàng trên cùng địa bàn cũng diễn ra gay gắt, khiến Ngân hàng phải đối mặt với thách thức mở rộng chi nhánh, đầu tư công nghệ, đa dạng hóa và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Tuy nhiên, tập thể cán bộ nhân viên Ngân hàng đã nỗ lực không ngừng, khắc phục khó khăn, đạt được những thành tích khả quan, được MSB Việt Nam khen thưởng là "Chi nhánh có tốc độ phát triển nhanh nhất".
2.1.3.1 Tình hình huy động vốn
Huy động vốn là một trong những hoạt động chủ yếu và quan trọng của Ngân hàng, trong tổng nguồn vốn thì vốn huy động chiếm tỷ lệ cao là cơ sở cho các hoạt động của mình Vì vậy, MSB Thanh Xuân đã rất chú trọng đến công tác này Trong năm qua, thị trờng tài chính ngân hàng phát triển rất mạnh, các ngân hàng không ngừng tung ra các sản phẩm huy động mới và tăng lãi suất tiền gửi cũng nh tung ra các chơng trình khuyến mại Đứng trớc sự cạnh tranh gay gắt đó, MSB Thanh Xuân đã thực hiện các trơng trình khuyến mại nh huy động tiền gửi dự thởng hàng tháng với lãi suất hấp dẫn để thu hút khách hàng Sau đây là các kết quả đạt đợc sau gần 6 tháng hoạt động:
Bảng 1: Kết quả hoạt động huy động vốn Đơn vị: VND
Nguồn: Phòng dịch vụ khách hàng
Về doanh số huy động vốn, dù tình hình năm 2006 gặp nhiều khó khăn nhưng ngân hàng vẫn đạt mức huy động đáng khích lệ với doanh số 27,4 tỷ đồng.
- Theo đối tợng khách hàng: trong cơ cấu tiền gửi của Ngân hàng thì tiền gửi của các tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng lớn đến 70%, trong khi tiền gửi dân c chỉ chiếm 30% Sở dĩ có kết quả nh vậy là do ngân hàng mới đi vào hoạt động nên dân c cha biết đến nhiều, bên cạnh đó ngân hàng lại có những khách hàng lớn là các cổ đông nh Tập đoàn Bu chính viễn thông(VNPT), Bảo việt, các DN ngành Hàng hải, Hàng không mở tài khoản tại Ngân hàng Tiền gửi của các tổ chức kinh tế là loại tiền gửi có chi phí rẻ tuy nhiên lại không ổn định, vì vậy trong thời gian tới ngân hàng sẽ phải chú trọng mở rộng quan hệ với khách hàng dân c để có một cơ cấu tiền gửi hợp lý hơn.
- Phân loại theo kỳ hạn: tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng nhỏ(25,59%) trong cơ cấu tiền gửi của ngân hàng Tiền gửi có kỳ hạn chiếm tới 74,41%, đây là nguồn vốn có chi phí cao nhng lại ổn định Tuy nhiên, cũng nhận thấy rằng vốn huy động trên 12 tháng chiếm tỷ trong không cao lắm chỉ chiếm 26,79%, nguồn vốn chủ yếu là vốn có kỳ hạn dới 12 tháng chiếm tới 47,63% Điều này đòi hỏi ngân hàng phải cân đối nguồn vốn một cách hợp lý khi sử dụng.
- Phân loại theo loại tiền: loại tiền chủ yếu mà ngân hàng huy động là VN§ chiÕm tíi 79,66%.
Thông qua những phân tích trên cho thấy ngân hàng đã đạt đợc những kết quả nhất định trong công tác huy động vốn Tuy nhiên trong thời gian tới MSB Thanh Xuân cần cố gắng nhiều hơn nữa để có một cơ cấu vốn huy động ổn định và hợp lý hơn.
2.1.3.2 Tình hình hoạt động tín dụng
Năm 2006 là năm mà nền kinh tế Việt Nam phát triển mạnh mẽ với tốc độ 8,2% nên nhu cầu vốn tín dụng phục vụ cho nền kinh tế là rất lớn Đây là một điều kiện thuận lợi để MSB Thanh Xuân phát triển hoạt động cho vay của m×nh.
Bảng 2: Doanh số cho vay, d nợ, thu nợ đối với nền kinh tế Đơn vị: VND
Doanh sè cho vay 60.493.910.000 Tổng d nợ
Nguồn: Phòng dịch vụ khách hàng
Qua bảng trên cho thấy, tuy mới đi vào hoạt động nhng ngân hàng đã rất nỗ lực tiếp thị và tìm kiếm khách hàng nên d nợ tín dụng của ngân hàng cũng đạt đợc con số khá là 60,5 tỷ đồng, trong đó nợ ngắn hạn chiếm tỷ lệ lớn là 81,71%, điều này cũng rất phù hợp với cơ cấu vốn huy động đa số là vốn ngắn hạn của Ngân hàng
Bảng 3: Cơ cấu tín dụng Đơn vị: VND
Theo đối tợng khách hàng
Nguồn: Phòng dịch vụ khách hàng
Trong cơ cấu khách hàng, khách hàng DN chiếm tỷ trọng rất lớn (79,82%) và đa số là các doanh nghiệp vừa và nhỏ bởi vì đây là đối tợng khách hàng mục tiêu của Ngân hàng Bên cạnh đó, đối tợng khách hàng Ngân hàng phục vụ chủ yếu là các DN hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp và dịch vụ D nợ của hai ngành này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng d nợ, công nghiệp là 62,14% còn dịch vụ là 32,61%.
Do mới đi vào hoạt động đợc 6 tháng nên hầu hết các khoản tín dụng mà Ngân hàng cấp cha đến hạn nên doanh số thu nợ của Ngân hàng cha cao mới đạt 5,8 tỷ đồng Tuy nhiên đây là các khoản nợ có chất lợng tốt, khách hàng vẫn trả lãi đầy đủ, đúng hạn và không phát sinh nợ quá hạn Có đợc kết quả này là do sự nỗ lực rất lớn của các CBTD nói riêng và của ngân hàng nói chung.
2.1.3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2006
Trong năm 2006, tuy Việt Nam còn gặp nhiều khó khăn, thách thức tác động đến nhiều mặt của nền kinh tế nh chỉ số giá tiêu dùng tăng cao, giá vàng, giá dầu mỏ và giá nhiều nguyên vật liệu đầu vào tăng mạnh, dịch cúm gia cầm cha đợc kiểm soát, thị trờng bất động sản vẫn cha thoát khỏi tình trạng đóng băng, tình hình an ninh thế giới bất ổn nhng Việt Nam đã gặt hái đợc những thành tựu rất quan trọng: GDP tăng trởng ở mức cao 8,2%, sản lợng công nghiệp, kim ngạch xuất nhập khẩu tăng mạnh, thị trờng chứng khoán phát triển Ngoài ra, Việt Nam còn tạo đợc một môi trờng chính trị ổn định, công cuộc cải cách hành chính đã đạt đợc một số kết quả ban đầu nhờ đó tạo điều kiện thuận lợi cho thu hút vốn đầu t nớc ngoài Ngoài ra, trong năm 2006, Việt Nam đã tổ chức thành công Hội nghị APEC và chính thức là thành viên của WTO từ ngày 11/1/2007, hai sự kiện kinh tế chính trị này đã có tác động rất tích cực đến các hoạt động kinh tế và tạo đà cho nền kinh tế Việt Nam phát triển thuận lợi trong những giai đoạn tiếp theo. Đợc thành lập và đi vào hoạt động trong bối cảnh nh vậy nên MSB Thanh Xuân bên cạnh những khó khăn ban đầu nhng cũng có nhiều thuận lợi do nền kinh tế phát triển nh nhu cầu sử dụng các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng tăng lên, các DN có nhu cầu vốn lớn để mở rộng sản xuất Vì vậy Ngân hàng có cơ hội tốt để thu hút và mở rộng khách hàng Do vậy, kết quả kinh doanh năm 2006 của MSB Thanh Xuân cũng rất đáng khích lệ đợc thể hiện ở các chỉ tiêu dới đây:
Bảng 3: Kết quả hoạt động kinh doanh Đơn vị: VND
Tổng thu nhập hoạt động 3.038.774.728 Tổng chi phí hoạt động 2.958.851.276
Trích dự phòng rủi ro 50.500.000
Nguồn: Phòng dịch vụ khách hàng
Thực trạng công tác phân tích hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp tại MSB Thanh Xuân
2.2.1 Hệ thống văn bản pháp quy liên quan đến công tác phân tích
Hội đồng quản trị của MSB đã thiết lập nhiều văn bản pháp quy nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho mọi hoạt động của ngân hàng Trong đó công tác phân tích đánh giá khách hàng tại MSB Thanh Xuân phải tuân thủ các văn bản sau:
- Quy chế cho vay: Quy chế này đợc xây dựng dựa trên các quyết định
1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 về Quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng và quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN sửa đổi và bổ sung một số điều của quy chế cho vay trên, Quyết định 286/QĐ- NHNN của Thống đốc NHNN ban hành về Quy chế cho vay đồng tài trợ, Quyết định 457/2005/QĐ- NHNN về việc ban hành các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong các tổ chức tín dụng, Luật kế toán 2003, Luật doanh nghiệp 2005, Luật các tổ chức tín dụng
- Quy chế bảo đảm tiền vay: Quy chế này dựa trên các văn bản luật nh Nghị định 178/1999/NĐ-CP về việc đảm bảo tiền vay của các tổ chức tín dụng và Nghị định 85/2002/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của nghị định trên Ngoài ra còn dựa trên Luật dân sự 2005, Luật nhà ở 2005, Luật đất đai 2003, Luật kinh doanh bất động sản 2006
Ngoài hai quy chế trên MSB còn ban hành nhiều văn bản hớng dẫn đối với từng nghiệp vụ nh nghiệp vụ ứng vốn, nghiệp vụ bảo lãnh, nghiệp vụ cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay từng lần Các văn bản này đều đợc xây dựng dựa trên quy chế cho vay, quy chế bảo đảm tiền vay của MSB cũng nh các quy định của pháp luật có liên quan.
2.2.2 Quy trình công tác phân tích
Tại MSB Thanh Xuân công tác phân tích HĐKD của DN do phòng tín dụng thực hiện Mỗi cán bộ tín dụng của phòng đều phải thực hiện tất cả các khâu của quy trình tín dụng kể từ lúc khách hàng đến vay vốn cho đến khi thanh lý hợp đồng tín dụng Do đó họ đều có nhiệm vụ phân tích HĐKD của
Khi DN đến vay vốn tùy vào quy mô của DN cũng nh nhu cầu vay trởng phòng tín dụng sẽ phân công một hoặc hai các bộ trực tiếp tiếp xúc và làm việc với DN Sau khi gặp gỡ, trao đổi giới thiệu các thành phần dich vụ của ngân hàng cho DN và nhận thấy nhu cầu và các điều kiện của DN phù hợp với điều kiện vay của ngân hàng, CBTD sẽ hớng dẫn khách hàng thu thập tài liệu để lập hồ sơ vay vốn Khi khách hàng gửi hồ sơ đến, CBTD sẽ kiểm tra xem bộ hồ sơ có đủ về số lợng, có hợp lệ và đúng yêu cầu của ngân hàng không, nếu thiếu thì yêu cầu DN chỉnh sửa và bổ sung Sau đó CBTD sẽ tiến hàng hoạt động phân tích và đánh giá toàn diện trên tất cả các mật để làm căn cứ ra quyết định tín dụng
Việc thẩm định tài sản đảm bảo đợc thực hiện thông qua tổ định giá bao gồm có Giám đốc chi nhánh, trởng phòng tín dụng và một các bộ tín dụng phụ trách.
Sau khi hoàn tất việc phân tích đánh giá CBTD lập tờ trình tín dụng DN để nộp cho trởng phòng, giám đốc chi nhánh kiểm tra và đa ra ý kiến đề xuất. Đối với các khoản vay nằm trong hạn mức quyết định của Chi nhánh thì giám đốc sẽ xem xét và ra quyết định cấp tín dụng, còn đối với các khoản vay ngoài thẩm quyền quyết định MSB Thanh Xuân phải trình lên Hội sở và phải đợc Phòng Tái thẩm định của Hội sở xem xét và thông qua.
Nhìn chung công tác phân tích đánh giá khách hàng DN tại MSB Thanh Xuân đợc thực hiện một cách khoa học, lôgic đảm bảo đúng các bớc của quy trình tín dụng Tuy nhiên việc cán bộ tín dụng phải thực hiện tất cả các khâu nh hiện nay sẽ làm ảnh hởng rất lớn đến công tác phân tích đánh giá do khối l- ợng công việc mà một cán bộ phải thực hiện là rất lớn, CBTD sẽ không có nhiều thời gian để thu thập thông tin về khách hàng cũng nh có ít thời gian để tiến hành phân tích.
2.2.3 Hệ thống thông tin phục vụ công tác phân
Khi tiến hành đánh giá phân tích HĐKD của DN CBTD của MSB Thanh Xuân dựa trên các nguồn thông tin sau:
Thông tin từ bộ hồ sơ vay vồn mà DN gửi đến Nó bao gồm có hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ tài sản đảm bảo, kế hoạch SXKD CBTD sẽ tiến hành kiểm tra tính hợp pháp của bộ hồ sơ này theo quy định của Ngân hàng Nếu DN có quan hệ lần đầu với Ngân hàng thì những thông tin từ bộ hồ sơ là những thông tin chính thức về DN mà CBTD dựa chủ yếu vào đó để phân tích, đánh giá Đối với những DN đã có quan hệ với Ngân hàng từ trớc thì CBTD có thể sử dụng thông tin lu trữ trong bộ hồ sơ trớc đó Với các DN có quan hệ thờng xuyên thì chỉ cần hồ sơ tài chính, giấy đề nghị vay vốn, phơng án kinh doanh, hồ sơ tài sản đảm bảo mà không cần phải lập hồ sơ pháp lý nếu
DN không có sự thay đổi về giám đốc, kế toán trởng ngành nghề kinh doanh, vốn điều lệ Để kiểm tra độ chính xác của những thông tin mà DN cung cấp, CBTD phải trợc tiếp xuống xem xét tại cơ sở kinh doanh của DN Tại đây CBTD phải trợc tiếp xem xét máy móc trang thiết bị, kho bãi, hàng tồn kho, sổ sách kế toán, nhân lực, tình hình SXKD Ngoài ra CBTD còn phải phỏng vấn trực tiếp chủ DN và nhân viên, các đối tác và bạn hàng của DN để có các thông tin về khả năng quản lý điều hành, mức thu nhập, mức độ đãi ngộ nhân viên, điều kiện làm việc, khả năng thực hiện đúng các hợp đồng với các bạn hàng
Bên cạnh đó, CBTD cũng tham khảo thông tin từ phương tiện truyền thông đại chúng, Internet và thông tin tín dụng từ CIC để tìm hiểu tình hình công nợ của doanh nghiệp với các ngân hàng khác.
Nhìn chung công tác thu thập thông tin về DN vay vốn tại MSB Thanh Xuân đợc thực hiện một cách khách quan và khoa học CBTD đã khai thác thông tin từ nhiều nguồn khác nhau nên họ có thể có cái nhìn khá bao quát về DN.
2.2.4 Nội dung công tác phân tích
Sau khi thu thập đủ thông tin về DN CBTD sẽ tiến hành phân tích HĐKD của DN trên các khía cạnh sau đây:
CBTD sẽ xem xét t cách pháp lý của DN dựa trên các giấy tờ sau:
+ §èi víi DN trong níc:
- Quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập DN
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều lệ hoạt động
- Quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trởng
- Nghị quyết Hội đồng Quản trị, Hội đồng Thành viên, chủ sở hữu về vay vốn và đảm bảo tiển vay
- Giấy ủy quyền của ngời đại diện cho DN trực tiếp giao dịch với ngân hàng
+ Đối với DN có vốn đầu t nớc ngoài:
- Danh sách Hội đồng Quản trị, Tổng giám đốc có xác nhận của Bộ Kế hoạch hoặc Sở Kế hoạch và Đầu t
- Các giấy từ văn bản các xác nhận t cách pháp lý của các bên liên doanh và của nhà đâu t nớc ngoài
Theo quy định của MSB Thành Xuân các giấy tờ nêu trên đều phải đợc công chứng bởi Phòng Công chứng Nhà nớc đợc DN đóng dấu xác nhận Đối với những giấy tờ có tính pháp lý và thời hạn thì CBTD phải kiểm tra đối chiếu giữa thời điểm hiện tại với thời hạn tín dụng và thời hạn còn lại của gấy tờ pháp lý xem có phù hợp không
Nhìn chung công tác phân tích và đánh giá t cách pháp lý của MSB Thanh Xuân là đầy đủ và chặt chẽ Tuy nhiên, trong nhiều trờng hợp đối với những DN đã có quan hệ từ trớc với ngân hàng thì CBTD thờng không yêu cầu hồ sơ pháp lý và không tiến hành kiểm tra các yếu tố có thể thay đổi nh ngành nghề hoạt động, vốn điều lệ, ngời đại diện Điều này thể hiện sự chủ quan của CBTD và có thể gây rủi ro cho Ngân hàng khi có tranh chấp xảy ra.
Giải Pháp hoàn thiện công tác phân tích hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
Định hớng hoạt động tín dụng và công tác phân tích khách hàng tại
Trong năm qua, MSB Thanh Xuân đã đạt đợc những thành công nhất định trong HĐKD, nhất là hoạt động tín dụng Trong các năm tới, theo dự báo nền kinh tế nớc ta vẫn trên đà tăng trởng nhanh và ổn định, điều đố tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM phát triển, mở rộng hoạt động Bên cạnh đó, các NHTM Việt Nam cũng phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt khi các hiệp định thơng mại mà Việt Nam tham gia có hiệu lực, thị trờng tài chính ngân hàng sẽ phải từng bớc mở của cho các ngân hàng, các tổ chức tài chính nớc ngoài
Dựa trên thành quả đạt được, thế mạnh vốn có cùng điều kiện thuận lợi của môi trường kinh doanh, MSB Thanh Xuân đặt ra những mục tiêu cụ thể trong năm 2007, căn cứ theo các chỉ tiêu mà MSB Việt Nam đã giao phó.
- Tổng nguồn vốn huy động: tăng gấp 2,6 lần so với năm 2006
- D nợ tín dụng: tăng gấp 2,8 lần so với năm 2006
- Lợi nhuận sau khi trích lập dụ phòng: dự kiến là 3 tỷ đồng
- Nợ quá hạn: duy trì ở mức dới 1,5% Để đạt đợc các mục tiêu trên, ngân hàng đề ra các phơng hớng và giải pháp cụ thể sau:
- Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn, triển khai các sản phẩm huy động vốn đa dạng dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại nh phát hành thẻ ATM, Internet Banking, Phone Banking Ngân hàng sẽ quan tam, chú trọng đến việc thu hút tiền gửi từ dân c thông qua các hoạt động quảng cáo và quảng bá hình ảnh của Ngân hàng trên các phơng tiện thông tin đại chúng, quan tâm đến hoạt động chăm sóc khách hàng.
- Đẩy mạnh hoạt động dịch vụ nhằm đa dạnh hóa hoạt động, giảm thiểu rủi ro.
- Củng cố và hoàn thiện cơ cấu tổ chức theo chuẩn mực quốc tế, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của Ngân hàng Bên cạnh đó tìm kiếm địa điểm thuận lợi để mở thêm một phòng giao dịch trực thuộc Chi nhánh.
- Củng cố mối quan hệ với khách hàng truyền thống, mở rộng quan hệ với mọi đối tợng khách hàng nh Tập đoàn Bu chính viễn thông, Hàng hải, Bảo Việt, Hàng không Đồng thời phát huy thế mạnh của các khách hàng lớn là cổ đông để mở rộng giao dịch với các đối tợng khách hàng tiềm năng khác, chú trọng đối tợng khách hàng là các DN vừa và nhỏ.
- Phát triển nguồn nhân lực: thực hiện cơ chế tuyển dụng và tiền lơng linh hoạt để thu hút nhân lực có trình độ cao, nghiệp vụ tinh thông, xây dựng cơ chế khuyến khích làm việc hiệu quả, tăng cờng công tác đào tạo để năng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ nhân viên.
Trên cơ sở định hớng hoạt động tín dụng của MSB Việt Nam trong thời gian tới, MSB Thanh Xuân cũng xây dựng định hớng hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động phân tích khách hàng nói riêng:
Để đưa ra đánh giá chính xác về hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần tuân thủ nghiêm ngặt quy trình phân tích và đánh giá khách hàng Việc phân tích này bao gồm đầy đủ các nội dung liên quan để cung cấp thông tin toàn diện.
- Nâng cao công tác thu thập thông tin, đảm bảo thông tin cung cấp cho hoạt động phân tích chính xác, đầy đủ và kịp thời.
- Thờng xuyên thực hiện việc đánh giá, phân loại DN, theo dõi, giám sát các khoản nợ đã giải ngân để xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh
- Tăng cờng công tác kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động phân tích khách hàng nói riêng để kịp thời phát hiện các vi phạm và nâng cao ý thức chấp hành các chế độ mà Ngân hàng quy định
- Chú trọng đến việc nâng cao trình độ chuyên môn cho các cán bộ làm công tác phân tích, đặc biệt là đối với các cán bộ trẻ mới đợc tuyển dụng để họ có đủ khả năng đảm nhận công việc.
Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích hoạt động kinh doanh của
3.2.1 Nâng cao hiệu quả công tác thu thập và xử lý thông tin
Chất lợng thông tin là một trong những nhân tố quyết định đền chất lợng công tác phân tích khách hàng Thông tin đợc sử dụng trong quá trình phân tích phải đáp ứng đợc yêu cầu đầy đủ, chính xác, kịp thời và chi phí thấp.
Thông tin mà MSB Thanh Xuân sử dụng chủ yếu để phân tích khách hàng là từ hồ sơ mà khách hàng cung cấp, hồ sơ lu trữ tại Ngân hàng, CIC và trực tiếp đến kiểm tra tại cơ sở hoạt động của DN Trên thực tế Ngân hàng cha khai thác hết và có hiệu quả thông tin từ các nguồn khác nh các phơng tiện thông tin đại chúng và internet, từ các cơ quan hữu quan, từ các chuyên gia hay các ngân hàng khác Để nâng cao chất lợng của công tác thu thập và xử lý thông tin Ngân hàng cần thực hiện các biện pháp sau: Đa dạng hoá nguồn cung cấp thông tin nh hồ sơ khách hàng, phỏng vấn khách hàng vay, bạn hàng của DN,thông tin từ các phơng tiện thông tin đại chúng, từ các chuyên gia
Thông tin internet và các phương tiện thông tin đại chúng phong phú, cho phép ngân hàng đánh giá tổng quan về môi trường kinh doanh doanh nghiệp (DN) với chi phí thấp Ngân hàng nên thường xuyên thu thập, sàng lọc thông tin, đồng thời thiết lập mối quan hệ với các cơ quan báo chí để đảm bảo tính thống nhất, ứng dụng công nghệ cập nhật thông tin trong và ngoài nước hiệu quả Ngoài ra, ngân hàng cần quan tâm đến các văn bản quy phạm pháp luật mới liên quan đến ngành của DN được đăng tải trên các phương tiện thông tin đại chúng để phục vụ cho việc phân tích hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn.
Bên cạnh đó, Ngân hàng cần thiết lập mối quan hệ tốt với các chuyên gia trong các lĩnh vực khác nhau để xin ý kiến t vấn của họ cũng nh cần khai thác có hiệu quả thông tin từ các cơ quan Nhà nớc nh thuế, hải quan, công an Tuy nhiên việc thu thập thông tin từ các cơ quan này rất khó khăn do cha có cơ chế phối hợp giữa Ngân hàng với các cơ quan này Việc thu thập dựa trên mối quan hệ quen biết là chủ yếu do đó Ngân hàng cần thiết lập tốt mỗi quan hệ với các cơ quan này
CBTD phải thực hiện khai thác triệt để thông tin do CIC cung cấp Nguồn thông tin này cho phép Ngân hàng đánh giá đợc tình hình của DN trên các mặt nh lịch sử hình thành và phát triển, tình hình tài chính, tình hình công nợ, mức độ tín nhiệm và uy tín thanh toán trên thị trờng Để thu thập những thông tin chính xác từ CIC ngoài việc Ngân hàng phải có thiết bị nối mạng trực tiếp với trung tâm thì Ngân hàng cũng phải chấp hành đúng các quy định về cung cấp thông tin cho CIC, có thái độ tích cực với các ngân hàng khác để trao đổi thông tin về khách hàng, cùng giám sát đợc khách hàng và có điều kiện để trao đổi, học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau trong hoạt động phân tích đánh giá khách hàng vay vốn
Trong điều kiện nền kinh tế nớc ta đang trong quá trình đổi mới, các chính sách điều hành, quản lý kinh tế cha hoàn thiện, hệ thống thông tin tín dụng cha đáp ứng kịp thời cho hoạt động tín dụng và công tác thẩm định khách hàng vay vốn Do đó, rủi ro thiếu thông tin về khách hàng và môi trờng cho vay rất dễ dẫn đễn rủi ro cho Ngân hàng Xuất phát từ những yêu cầu thực tế này, đòi hỏi Ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống thông tin chuyên môn phục vụ cho công tác tín dụng Việc xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ về khách hàng có quan hệ với Ngân hàng và sử dụng hiệu quả các thông tin này trong hoạt động phân tích HĐKD của DN sẽ giảm bớt đợc yếu tố chủ quan, nâng cao chất lợng của công tác này.
3.2.2 Hoàn thiện công tác tổ chức phân tích đánh giá khách hàng
Hiện nay, công tác tổ chức phân tích đánh giá khách hàng của Ngân hàng còn nhiều tồn tại ảnh hởng đến chất lợng phân tích, đánh giá khách hàng nh khối lợng công việc mà một CBTD phải thực hiện rất lớn, cha có sự chuyên môn hóa Để khắc phục những tồn tại này, ngân hàng cần phải tiến hành các biện pháp nh:
- Chuyên môn hóa hoạt động phân tích, đánh giá khách hàng: Ngân hàng cần tách biệt quá trình phỏng vấn, tiếp xúc khách hàng và phân tích với các công đoạn khác của quy trình tín dụng Các công đoạn hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ, tiếp nhận hồ sơ, giám sát việc giải ngân và thu nợ sẽ do một CBTD khác đảm nhận Điều nầy sẽ làm giảm áp lực công việc cho CBTD, tạo điều kiện thuận lợi cho họ tiến hành công việc chuyên môn của mình Trong hoạt động phân tích, Ngân hàng có thể tiếp tục chuyên môn hóa theo ngành nghề kinh doanh Ngân hàng sẽ phân công một hoặc một nhóm CBTD chuyên phụ trách một vài lĩnh vực nào đó nh lĩnh vực công nghiệp, xây dựng, thơng mại dịch vụ, nông nghệp Khi thực hiện phân công theo mô hình này các CBTD sẽ có sự am hiểu sâu hơn về lĩnh vực mà mình phụ trách, điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho CBTD trong quá trình phân tích HĐKD của DN, nâng cao chất lợng phân tích.
- Ngân hàng cần áp dụng quy trình quản lý theo các chuẩn mực quốc tế nh tiêu chuẩn ISO 9001 trên các mặt nghiệp vụ nh: tín dụng ngắn – trung – dài hạn, thẩm định, bảo lãnh, thanh toán trong nớc và quốc tế Mục đích áp dụng là chuẩn hóa và văn bản hóa các quy trình nghiệp vụ, đổi mới phong cách, hình thành nề nếp làm việc khoa học và thống nhất Cùng với việc áp dụng quy trình thẩm định theo chuẩn ISO 9001, Ngân hàng sẽ dễ dàng kiểm soát và quy trách nhiệm cá nhân Khi rủi ro xảy ra Ngân hàng có thể xem xét cán bộ thẩm định có thực hiện đúng quy trình và các nguyên tắc thẩm định không, từ đó xác định đợc lỗi chủ quan hay cố ý của cán bộ thẩm định Vì vậy tiêu chuẩn ISO là điều kiện hết sức quan trọng cho việc phân công, phân quyền, phân nhiệm phục vụ cho hớng đi chuyên môn hóa hoạt động của Ngân hàng
Việc tổ chức, quản lý điều hành công tác phân tích cần đợc chú trọng với quy trình phân tích chặt chẽ vì đây là khâu quan trọng ảnh hởng trực tiếp đến chất lợng công tác phân tích HĐKD của DN tại Ngân hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng cần phối hợp chặt chẽ với các chi nhánh khác cũng nh cũng nh với MSB Việt Nam trong hoạt động phân tích, đánh giá khách hàng để mang lại hiệu quả cao nhất.
3.2.3 Giải pháp về nguồn nhân lực
Nớc ta đã đang trong xu thế hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới trong đó có sự họi nhập mạnh mẽ trong lĩnh vực tài chính ngân hàng Trong thời gian sắp tới khi các cam kết gia nhập WTO có hiệu lực thì sự tham gia của các ngân hàng nớc ngoài với nhiều lợi thế về quy mô, trình độ quản lý công nghệ buộc các NHTM Việt Nam phải đối mặt với sự cạnh tranh trên nhiều phơng diện đặc biệt là về nhân lực Trong điều kiện đó muốn tồn tại và đứng vững trên thị trờng thì giải pháp nâng cao chất lợng nguồn nhân lực cũng nh thu hút nhân tài là vấn đề mà các ngân hàng quan tâm hàng đầu Một số biện pháp mà Ngân hàng có thể áp dụng :
Thứ nhất, tổ chức tốt công tác tuyển dụng nhằm thu hút những ngời có trình độ cao, năng lực tốt Đây là nguồn nhân lực trẻ đáp ứng cho sự phát triển sau này của ngân hàng Do vậy hoạt động này cần phải thực hiện một cách công khai, minh bạch, đảm bảo chất lợng.
Thứ hai, Ngân hàng cần có kế hoạch đào tạo lại CBTD, tổ chức tập huấn bồi dỡng kiến thức cử các cán bộ đi học các lớp về nghiệp vụ tại các trung tâm có uy tín Trang bị thờng xuyên cho cán bộ kiến thức về thị trờng, kinh tế, các chính sách chủ trơng về kinh tế của Nhà nớc và các bộ ngành, tạo điều kiện cho họ nâng cao trình độ năng lực cũng nh kinh nghiệm nghề nghiệp.
Thứ ba, MSB Thanh Xuân cần thực hiện phân công công việc theo năng lực và sở trờng của cán bộ để phát huy hết khả năng của họ nhằm đem lại hiệu quả cao nhất trong công việc Để thực hiện phân công công việc hợp lý thì ngân hàng cần phải tìm hiểu, đánh giá năng lực của từng CBTD Đồng thời cử những cán bộ có giỏi, giàu kinh nghiệm hớng dẫn kèm cặp những cán bộ trẻ để họ từng bớc nâng cao trình độ của mình.
Thứ t, ngân hàng nên quy định nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm rõ ràng đối với từng nhân viên, thờng xuyên kiểm tra giám sát hoạt động của họ để kịp thời phát hiện những sai phạm và có biện pháp xử lý Đồng thời khen thởng những cán bộ hoàn thành tốt công việc chủ động tìm kiếm khách hàng. Ngoài ra, Ngân hàng cần phải thờng xuyên kiểm tra đội ngũ CBTD, xem xét và thuyên truyển những cán bộ kkhông đáp ứng đợc yêu cầu công việc sang làm công việc khác, bố trí những cán bộ có trình độ, bản lĩnh, tinh thần trách nhiệm cao vào những vị trí chủ chốt để phát huy thế mạnh về con ngời.
Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác phân tích hoạt động kinh
3.3.1 Đối với Nhà nớc, Chính phủ và các bộ ngành liên quan
Ngành ngân hàng là ngành mũi nhọn, là xơng sống của nền kinh tế có vai trò to lớn đối với sự phát triển của đất nớc, đặc biệt đây là ngành tiểm ảnh rất nhiều rủi ro liên quan đến hệ thống ngân hàng và sự ổn định của nền tài chính quốc gia Do vậy lĩnh vực này luôn chịu sự giám sát và quan lý chặt chẽ của Nhà nớc Chính vì vậy sự tồn tại và phát triển của ngân hàng cũng chịu ảnh hởng rất nhiều vào sự giúp đỡ tạo điều kiện của Nhà nớc, Chính phủ và các bộ ngành liên quan Để không ngừng nâng cao chất lợng tín dụng trong đó đặc biệt là công tác phân tích HĐKD của DN vay vốn Nhà nớc, Chính phủ và các bộ ngành cần phải thực hiện một số biện pháp sau:
- Tăng cờng vai trò quản lý và giám sát đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng Hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng ảnh hởng rất lớn đến nền kinh tế Nếu hoạt động ngân hàng có hiệu quả sẽ tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển và ngợc lại Do đó, Nhà nớc phải tăng c- ờng quản lý đến hoạt động ngân hàng trong đó đặc biệt là hoạt động tín dụng
- Nhà nớc cần ban hàng hệ thống pháp luật đầy đủ tạo hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung và công tác phân tích khách hàng nói riêng Song song với việc đó là tăng cờng công tác thanh tra các hoạt động của ngân hàng NHNN cơ quan chịu trách nhiệm quản lý trực tiếp đối với các NHTM sẽ tiến hành thành lập các tổ thanh tra thờng xuyên đối vói các hoạt động của các ngân hàng và có biệc pháp giải quyết kịp thời khi có sai phạm xảy ra.
Hoạt động tư vấn và cung cấp thông tin cần được thành lập và củng cố để hỗ trợ hiệu quả cho quá trình phân tích hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Sự thiếu hụt của các cơ quan chính thức cung cấp thông tin làm chậm trễ và ảnh hưởng đến tính chính xác của quá trình thu thập và xử lý dữ liệu Chính phủ và các bộ ban ngành liên quan nên cân nhắc thành lập các cơ quan tư vấn và cung cấp thông tin có thể trực thuộc nhà nước hoặc do các công ty chuyên biệt đảm nhận Ngoài ra, cần có quy định rõ ràng về việc cung cấp thông tin giữa các cơ quan thông tin với ngân hàng để đảm bảo tính minh bạch và thuận tiện cho quá trình tiếp cận thông tin.
- Hiện nay việc thu thập thông tin của các cơ quan nhà nớc là rất khó khăn Vì vậy Chính phủ và các bộ ngành cần đa ra cơ chế phối hợp hoạt động trao đổi và cung cấp thông tin giữa ngân hàng và cơ quan nhà nớc cũng nh với cơ quan chủ quản của DN.
- Quy định hệ thống kiểm toán thống nhất và đồng bộ, thực hiện quy chế kiểm toán bắt buộc và công khai thông tin.
Hiện nay có thể thấy rằng công tác quản lý Nhà nớc đối với công tác kiểm toán, kế toán DN cha thống nhất và còn lỏng lẻo Hơn nữa các công ty kiểm toán mới đi vào hoạt động, đội ngũ cán bộ còn non trẻ cha có nhiều kinh nghiệm Thực trạng này đã gây khó khăn rất lớn đối với công tác phân tích tài chính của các DN vay vốn của ngân hàng Do vậy, Nhà nớc cần ban hành quy chế bắt buộc tất cả các DN đều phải sử dụng thống nhất một chế độ kế toán, thực hiện kiểm toàn bắt buộc và công khai quyết toán của DN Trong báo cáo tài chính phải bao gồm cả báo cáo lu chuyển tiền tệ Bên cạnh đó việc kiểm toán phải đợc tiến hành thờng xuyên Nhà nớc cầun phải có những chế tài và biện pháp xử lý nghiêm đối với những DN thựa hiện sai chế độ kiểm toán, các
DN cố tình sửa đổi báo cáo tài chính làm sai lệch thông tin theo hớng có lợi cho m×nh.
Để tăng cường minh bạch trong hoạt động của doanh nghiệp, Nhà nước cần ban hành chế độ công bố thông tin Theo đó, doanh nghiệp có trách nhiệm công bố đầy đủ các thông tin cần thiết liên quan đến hoạt động kinh doanh, đảm bảo tính minh bạch và công khai.
- Xây dựng các chỉ tiêu trung bình ngành Các chỉ tiêu trung bình là tiêu chuẩn để phân tích HĐKD của DN Cho đế nay cha có một cơ quan hay tổ chức nào thực hiện thống kê số liệu và đa ra các chỉ tiêu cho từng ngành Hiện nay các ngân hàng phải tự nghiên cứu và đa ra các chỉ tiêu trung bình ở một số lĩnh vực mà họ thực hiện cho vay Nhng đó chỉ là những chỉ tiêu mang tính chất nội bộ áp dụng cho từng ngân hàng Hầu hết các ngân hàng phân tích các chỉ tiêu đều phụ thuộc rất nhiều vào cảm tính và trình độ kinh nghiệm của CBTD mà không có căn cứ cụ thể Vì vậy trong thời gian tới Chính phủ cũng nh các bộ ngành cần thành lập các phòng ban chuyên nghiên cứu thống kê thông tin để xây dựng hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành thống nhất cho toàn bộ hệ thống ngân hàng
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nớc
- Nâng cao chất lợng và vai trò cung cấp thông tin của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) CIC đợc thành lập theo Nghị định 88/NĐ-CP và Quyết định 68/1999/QĐ-NH và đợc đặt tại vụ tín dụng của NHNN, có chi nhánh tạiNHNN tại các tỉnh thành phố, thực hiện thu thập thông tin về DN Sự ra đời của CIC giúp cho các NHTM có thông tin phân tích về khách hàn Tuy nhiên, từ khi ra đời đến nay hoạt động của trung tâm này còn nhiều bất cập Thông tin từ trung tâm này cha thật đầy đủ và đáp ứng nhu cầu của các ngân hàng. Để nâng cao chất lợng hoạt động của trung tâm cần thực hiện một số giải pháp sau:
+ Hoàn thiện mô hình tổ chức hoạt động của CIC Cần sắp xếp trung tâm này thành một trung tâm độc lập, một đơn vị sự nghiệp có thu chuyên cung cấp thông tin liên quan đến lĩnh vựng tài chính ngân hàng Mặt khác trung tâm CIC còn phối hợp với các cơ quân bộ ngành để cung cấp thông tin về các ngành và lĩnh vực của nền kinh tế.
+ Ban hành quy chế bắt buộc các TCTD phải tham gia vào trung tâm. NHNN phải có hớng dẫn cụ thể buộc các NHTM cung cấp thông tin cho CIC một cách đầy đủ và thờng xuyên, đồng thời có biện pháp sử lý kiên quyết đối với các đơn vị vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng.
+ Củng cố đội ngũ cán bộ áp dụng công nghệ hiện đại và tự động ở tất cả các công đoạn thu thập và xử lý thông tin nhằm hỗ trợ có hiệu quả đối với hoạt động của các TCTD và phục vụ cho hoạt động giám sát của NHNN, đi sâu phân tích đánh giá xếp loại tín dụng DN, kịp thời dự báo cho các TCTD.
- Ban hành và hoàn thiện các văn bản hớng dẫn và định hớng hoạt động cho các tổ chức tín dụng Căn cứ vào chiến lợc phát triển đất nớc trong từng thời kỳ và xu hớng phát triển của lĩnh vực tài chính tiền tệ trên thế giới NHNN sẽ đa ra những định hớng hoạt động cho các TCTD, ban hành các văn bản quy định về hoạt động tín dụng để từ đó quản lý hoạt động của các ngân hàng đảm bảo phát triển an toàn và bền vững
NHNN cần xem xét đánh giá lại toàn bộ những quy định về hoạt động tín dụng, công tác phân tích đánh giá khách hàng để kịp thời hoàn thiện và sửa chữa những thiếu sót, vớng mắc khi áp dụng vào hoạt động thực tế
- NHNN cần hỗ trợ các ngân hàng thơng mại về mặt nghiệp vụ trong công tác phân tích khách hàng về công nghệ, thông tin và đào tạo đội ngũCBTD NHNN nên thờng xuyên tổ chức các lớp đào tạo tập huấn cho cácCBTD của các ngân hàng do các chuyên gia của NHNN, WB, IMF giảng dạy.Hàng năm NHNN nên tổ chức các hội nghị toàn ngành về công tác phân tíchHĐKD của DN nhằm trao đổi kinh nghiệm giữa các ngân hàng
3.3.3 Đối với MSB Việt Nam
