luận văn: “Giải pháp nâng cao chất lượng công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Sài GònHà Nội

Khóa luận tốt nghiệp -1- Vũ Thị Nguyệt Hằng -

 - ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP Đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Sài GònHà Nội (SHB).” Lớp: TCDN C – K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp -2- Vũ Thị Nguyệt Hằng MỤC LỤC ***** Mục lục trang Lời mở đầu CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TCDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM 1.1.Tín dụng hoạt động tín dụng NHTM chế thị trường 1.1.1 Khái niệm tín dụng đặc trưng tín dụng 1.1.2 Các hình thức tín dụng .4 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.4.Quy trình cấp tín dụng 1.2 Phân tích TCDN hoạt động tín dụng NHTM 1.2.1.Khái niệm phân tích TCDN……………………………………………………7 1.2.2.Vai trị phân tích TCDN hoạt động tín dụng NHTM……………8 1.3 Nguồn thơng tin sử dụng phân tích TCDN NHTM………………11 1.3.1.Báo cáo tài doanh nghiệp 11 1.3.2.Thông tin thu thập qua kênh trung gian………………………………… 13 1.3.3.Thông tin thu thập từ vấn trực tiếp……………………………… 14 1.4.phương pháp phân tích……………………………………………………… 14 1.4.1 Phương pháp so sánh …………………………………………………………15 1.4.2 Phương pháp phân tích tỉ số ……………………………………………… 15 1.4.3 Phương pháp phân tích Dupont…………………………………………… 16 1.5 Nội dung hoạt động phân tích tài doanh nghiệp ngân hàng thương mại ………………………………………………………………………….16 Lớp: TCDN C – K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp -3- Vũ Thị Nguyệt Hằng 1.5.1.Đánh giá khái qt tình hình tài doanh nghiệp thông qua cân bảng cân đối kế tốn…………………………………………………………… 17 1.5.2 Phân tích tiêu tài báo cáo tài 18 1.5.3 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 26 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TCDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTMCP SÀI GỊN – HÀ NỘI 2.1.Khái quát ngân hàng NHTMCP Sài Gòn –Hà Nội 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng Sài Gòn- Hà Nội (SHB) .31 2.1.3 Thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP- SHB 33 2.2.Thực trạng cơng tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng ngân hàng SHB 37 2.2.1.Quy trình phân tích tài họat động tín dụng ngân hàng SHB 37 2.2.2.Thực trạng cơng tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng ngân hàng SHB 40 2.3 Đánh giá cơng tác phân tích TCDN ngân hàng SHB .51 2.3.1 Những kết đạt .51 2.3.2 Những tồn nguyên nhân ……………………………………………… 52 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TCDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTMCP SÀI GỊN –HÀ NỘI (SHB) 3.1.Định hướng cơng tác tín dụng ngân hàng thời gian tới……………59 Lớp: TCDN C – K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp -4- Vũ Thị Nguyệt Hằng 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng công tác phân tích tình hình TCDN hoạt động tín dụng ngân hàng SHB…………………………………………………61 3.2.1 Xây dựng công tác phân tích tình hình TCDN hồn thiện nội dung, chặt chẽ khoa học quy trình phân tích………………………………………………… 62 3.2.2 Giải pháp công tác thu thập xử lý thông tin đảm bảo chất lượng đáp ứng yêu cầu phân tích TCDN.……………………………………………………… 65 3.2.3 Xây dựng đội ngũ cán tín dụng có chất lượng cao đáp ứng yêu cầu lực trình độ .67 3.2.4 Đầu tư cho công nghệ, trang thiết bị phương tiện để xây dựng ngân hàng đại ,,,,,,,,,.70 3.2.5.Đẩy mạnh chuyên mơn hố phân tích quản lý khách hàng đội ngũ cán tín dụng 71 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với phủ, bộ,ngành liên quan………………………………… 72 3.3.2 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước 73 Kết luận……………………………………………………………………… 75 Lớp: TCDN C – K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp -5- Vũ Thị Nguyệt Hằng LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay, lĩnh vực Tài Chính Ngân Hàng phát triển mạnh mẽ với cạnh tranh vơ gay gắt Thị trường chứng kiến đời hàng loạt ngân hàng thương mại mới, tổ chức tài Các ngân hàng thực bước vào cạnh tranh khốc liệt, phải tự hoàn thiện, tự nâng cao chất lượng tồn diện để tồn phát triển thị trường Đối với ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu, mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng thương mại, chiếm tới 70%-80% thu nhập ngân hàng Vì việc nâng cao chất lượng tín dụng nhân tố, động lực cho tồn phát triển ngân hàng Điều đòi hỏi ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng phải tự xây dựng cho quy trình tín dụng chặt chẽ, khoa học hiệu Trong quy trình tín dụng có nhiều bước, song khâu phân tích tài khách hàng đặc biệt khách hàng doanh nghiệp khâu có nhiều rủi ro Cũng phân tích tài doanh nghiệp trở nên quan trọng, ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng ngân hàng Nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp đặt yêu cầu cấp thiết ngân hàng thương mại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) ngân hàng thương mại khác nhận thức rõ điều đó, năm qua điều kiện kinh tế phát triển hội nhập SHB không ngừng hoàn thiện, đổi để phát triển đạt kết đáng kể Ngân hàng SHB tập trung nâng cao trình độ cơng nghệ, nâng cao lực hoạt động kinh doanh, tạo cho ngân hàng tăng trưởng quy mô chất lượng, tốc độ phát triển nhanh bền vững Đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng có thành tựu đáng kể, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng mà chủ yếu xuất phát từ việc nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tài doanh nghiệp Song bên cạnh khơng thể tránh khỏi vấn đề bất cập, khó khăn tồn Lớp: TCDN C – K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp -6- Vũ Thị Nguyệt Hằng Xuất phát từ tính cấp thiết tầm quan trọng hoạt động phân tích tài doanh nghiệp Em chọn đề tài : “Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn- Hà Nội (SHB),, Kết cấu đề tài bao gồm : - Chương : Một số vấn đề phân tích TCDN hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại - Chương : Thực trạng cơng tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng ngân hàng SHB - Chương : Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng ngân hàng SHB Qua đề tài nghiên cứu này, dựa sở lý thuyết phân tích TCDN, em đưa số liệu để đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tài ngân hàng SHB kết đạt vấn đề bất cập tồn Từ em xin đưa vài ý kiến đóng góp nhỏ hoạt động phân tích tài doanh nghiệp nhằm làm cho hoạt động tín dụng ngân hàng SHB tốt Em xin chân thành cảm ơn bảo tận tình cô giáo tiến sĩ – Lê Thị Xuân – tạo điều kiện giúp đỡ cán ngân hàng SHB suốt q trình em làm khóa luận Song trình độ kiến thức thời gian cịn hạn chế nên việc nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong đóng góp ý kiến thầy tồn thể bạn sinh viên quan tâm đến đề tài Lớp: TCDN C – K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp -7- Vũ Thị Nguyệt Hằng CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM 1.1 Tín dụng hoạt động tín dụng NHTM chế thi thị trường 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản ngân hàng bên vay ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho ngân hàng đến hạn tốn Khái niệm tín dụng ngân hàng phát biểu ngắn gọn sau: “tín dụng ngân hàng quan hệ giao dịch ngân hàng khách hàng ngân hàng chuyển giao vốn tiền cho khách hàng sử dụng với tin tưởng khách hàng thực nghĩa vụ hoàn trả đến thợ hạn thoả thuận.” Từ khái niệm tín dụng, chất tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả có đặc trưng sau: - Tín dụng xuất phát từ nguyên tắc hồn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng - Gía trị hồn trả thường lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi ngồi vốn gốc Để thực ngun tắc phải xác định lãi xuất danh nghĩa lớn tỉ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi xuất thực dương - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ … thực chất lệnh phiếu bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn tốn Tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng việc cung cấp vốn cho nhu cầu kinh doanh đối tượng, đặc biệt đối tượng doanh nghiệp Khả cung ứng vốn tín dụng ngân hàng góp phần đẩy mạnh nhịp độ tích tụ, tập trung tăng Lớp: TCDN C – K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp -8- Vũ Thị Nguyệt Hằng cường khả cạnh tranh giữ doanh nghiệp Tín dụng doạnh nghiệp cịn sử dụng cơng cụ để phát triển ngành kinh tế chiến lựơc theo yêu cầu phủ 1.1.2 Các hình thức tín dụng Hoạt động tín dụng ngày trở nên đa dạng phong phú với nhiều hình thức khác Căn theo tiêu thức khác chia tín dụng thành loại sau: 1.1.2.1 Theo thời hạn tín dụng Gồm có loại hình tín dụng chính: -Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm -Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn tư năm đến năm -Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm 1.1.2.2 Theo mục đích sử dụng đầù tư Gồm loại tín dụng chính: - Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố: loại tín dụng cấp cho nhà doanh nghệp chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất lưu thơng hàng hố - Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng cung cấp cho cá nhân để phục vụ nhu cầu tiêu dùng 1.1.2.3 Theo mức độ bảo đảm Gồm loại chính: - Tín dụng có đảm bảo: loại hình tín dụng có tài sản người đứng bảo lãnh cho khoản nợ vay - Tín dụng khơng có đảm bảo: loại hình tín dụng khơng có tài sản người bảo lãnh đứng đảm bảo cho khoản nợ vay 1.1.2.4 Theo đối tượng tín dụng Gồm loại : - Tín dụng vốn đầu tư tài sản ngắn hạn: loại tín dụng để hình thành TSNH tổ chức kinh tế Bao gồm: cho vay chi phí sản xuất, cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay để toán khoản nợ dạng chiết khấu kỳ phiếu Lớp: TCDN C – K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp -9- Vũ Thị Nguyệt Hằng - Tín dụng vốn đầu tư tài sản dài hạn: loại tín dụng sử dụng để hình thành TSDH tổ chức kinh tế 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng Ngày kinh tế phát triển mạnh mẽ tín dụng ngân hàng phát huy vai trị việc tạo điều kiện, tạo động lực cho kinh tế phát triển : Đối với hệ thống ngân hàng thương mại, tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại nguồn thu nhập chính, nhân tố, động lực để ngân hàng phát triển hoạt động khác tạo phát triển toàn diện bền vững, điều thể rõ NHTM Việt Nam Đối với doanh nghiệp, tín dụng tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng quy mô, phát triển sản xuất, nâng cao chất lượng hiệu sản xuất kinh doanh, phát huy tiềm mình, tăng sức cạnh tranh doanh nghiệp thị trường nước thị trường quốc tế Đối với kinh tế nói chung, tín dụng góp phần giải mâu thuẫn nội kinh tế nhu cầu tiền tệ, điều hòa vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Tín dụng giúp tăng cường sở vật chất cho kinh tế, đảm bảo tăng trưởng kinh tế lâu dài bền vững Ngồi tín dụng điều kiện thúc đẩy cho kinh tế đối ngoại phát triển 1.1.4 Quy trình cấp tín dụng Quy trình cấp tín dụng tổng hợp ngun tắc, quy định ngân hàng việc cấp tín dụng Trong xây dựng bước cụ thể theo trình tự định kể từ khâu chuẩn bị lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng chấm dứt quan hệ tín dụng Đây q trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hồn theo trình tự định, có quan hệ chặt chẽ gắn bó với Việc xây dựng quy trình tín dụng hợp lý góp phần hạn chế rủi ro nâng cao hiệu tín dụng Quy trình tín dụng tổng qt bao gồm bước sau: 1.1.4.1 Thiết lập hồ sơ tín dụng Lớp: TCDN C – K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 10 - Vũ Thị Nguyệt Hằng Hồ sơ tín dụng văn biểu quan hệ ngân hàng khách hàng vay vốn Để có định xác việc cấp tín dụng hay khơng, ngân hàng phải phân tích hàng loạt thơng tin có liên quan, nguồn sở lấy từ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Về mặt kinh tế, quan hệ tín dụng chưa hình thành, giai đoạn chuẩn bị điều kiện cần thiết để quan hệ tín dụng thiết lập lành mạnh.Về mặt thủ tục hành chính, giai đoạn hình thành đầy đủ loại giấy tờ, văn chứng tỏ khách hàng thực có nhu cầu vốn tín dụng chứng minh tính pháp nhân khách hàng tính tự nguyện xin cấp tín dụng khách hàng Bao gồm thông tin khách hàng: lịch sử tài chính, tình hình tài hịên khách hàng, mục đích vay vốn, phương án kinh doanh, thoả thuận ngân hàng khách hàng việc vay vốn trả nợ 1.1.4.2 Phân tích tín dụng Phân tích tín dụng giai đoạn liền sau giai đoạn lập hồ sơ tín dụng có vai trị vơ quan trọng Ngân hàng phân tích khả tiềm tàng khách hàng sử dụng vốn tín dụng khả hoàn trả vốn vay Mục tiêu ngân hàng phân tích tình dẫn đến rủi ro cho ngân hàng tiên lượng khả kiểm soát loại rủi ro, dự kiến biện pháp phòng ngừa, hạn chế thiệt hại xảy Mặt khác phân tích tài giúp cho ngân hàng kiểm tra tính xác thông tin khách hàng cung cấp từ có đánh giá đắn khách hàng vay vốn 1.1.4.3 Quyết định tín dụng Đây giai đoạn sau hoàn tất giai đoạn phân tích tín dụng, ngân hàng định tín dụng có chấp thuận hay khơng chấp thuận công việc vô quan trọng ảnh hưởng tới tiến trình hoạt động khách hàng mà cịn ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng Thực tế giai đoạn ngân hàng dễ gặp phải hai sai lầm: Lớp: TCDN C – K7 Học Viện Ngân Hàng ... - Chương : Thực trạng công tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng ngân hàng SHB - Chương : Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng ngân hàng SHB Qua đề tài nghiên... cao chất lượng cơng tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội (SHB),, Kết cấu đề tài bao gồm : - Chương : Một số vấn đề phân tích TCDN hoạt động tín dụng ngân hàng. .. CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TCDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTMCP SÀI GỊN –HÀ NỘI (SHB) 3.1.Định hướng cơng tác tín dụng ngân hàng thời gian tới……………59 Lớp: TCDN C –