Giai phap nang cao chat luong cong tac phan tich 69542

1 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đối với ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng hoạt động có vai trị quan trọng Đó hoạt động mang lại lợi nhuận cao đồng thời hoạt động chứa đựng nhiều nguy mang lại rủi ro cho ngân hàng Nguyên nhân dẫn đến rủi ro phần lớn chất lượng cơng tác phân tích đánh giá doanh nghiệp trước định cho vay không cao Vì thế, đảm bảo nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng vừa mục tiêu, vừa nhân tố quan trọng để cạnh tranh phát triển NHTM Trước định tài trợ, ngân hàng phải cân nhắc kĩ lưỡng, ước lượng khả rủi ro sinh lợi dựa phân tích khía cạnh tài chính, phi tài theo quy trình nghiệp vụ nghiêm ngặt, mang tính khoa học cao Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, NHTM Việt Nam cố gắng hoàn thiện để nâng cao sức cạnh tranh, nâng cao chất lượng phân tích khách hàng nói chung chất lượng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng nói riêng Nhận thức tầm quan trọng vấn đề, qua trình tìm hiểu thực trạng ngân hàng, em định chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô” Làm đề tài viết chuyên đề tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề hoạt động tín dụng NHTM áp dụng cho doanh nghiệp phương pháp phân tích tài hoạt động tín dụng NHTM - Nghiên cứu văn pháp quy, quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam - Phân tích thực trạng, chất lượng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng ĐT& PT Việt Nam- Chi nhánh Đơng Đơ Trên sở đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài hoạt động tín dụng Ngân hàng ĐT& PT Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô Phương pháp nghiên cứu Phương pháp khảo sát thực tiễn, thu thập số liệu Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam- Chi nhánh Đơng Đơ, sau sử dụng phương pháp so sánh, tỷ lệ số tương đối, số tuyệt đối để phân tích, đánh giá số liệu Đồng thời sử dụng biện pháp thống kê, vật biện chứng vật lịch sử để nghiên cứu Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu phần kết luận, danh mục đề tài tham khảo, chuyên đề tốt nghiệp: “Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô” bố cục sau: Chương I: Thực trạng công tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô Chương II: Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng ngân hàng ĐT& PT Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô Chương I Thực trạng cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô 1.1 Khái quát Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Đông Đơ 1.1.1 Q trình hình thành phát triển chi nhánh Ngày 26/4/1957 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thành lập theo định số 177/Ttg Thủ tướng phủ với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam Trải qua gần 50 năm hoạt động xây dựng trưởng thành với nhiệm vụ chủ yếu ngân hàng chuyên sâu lĩnh vực đầu tư phát triển với tên gọi khác nhau: 26/4/1957 Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ Tài từ ngày 26/6/1981 Ngân hàng Đầu tư Xây dựng trực thuộc NHNN từ ngày Ngân hàng Đầu tư Phát triển trực thuộc NHNN từ ngày14/11/1990 Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam bốn ngân hàng thương mại quốc doanh lớn Việt Nam Ngay từ thành lập, với vai trò ngân hàng chuyên ngành phục vụ lĩnh vực xây dựng bản, Ngân hàng ĐT&PT sử dụng nghiệp vụ ngân hàng: cho vay vốn lưu động thi công xây lắp, sản xuất, cung ứng vật liệu xây dựng; toán (chuyển khoản tiền mặt) xây dựng để chuyển tải toàn vốn Ngân sách nhà nước dành cho việc xây dựng bản, hình thành nên sở vật chất, kĩ thuật cho đất nước, góp phần thực nhiệm vụ chiến lược thời kì cách mạng dân tộc Hiện nay, ngân hàng ĐT&PT Việt Nam doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, giữ vai trò chủ đạo lĩnh vực đầu tư phát triển, thành lập sớm Việt Nam theo mơ hình tổng công ty (quyết định số 90/Ttg ngày 7/3/1994 Thủ tướng Chính Phủ) Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô chi nhánh thành lập sở nâng cấp Phòng giao dịch II, vào hoạt động từ tháng 7/2004 theo định số 191/QĐ- HĐQT ngày 5/7/2004 HĐQT Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam Trụ sở đặt 14 Láng Hạ, quận Ba Đình, Hà Nội, khai trương hoạt động từ ngày 1/8/2004 Chi nhánh Đông Đô sở tiên phong đầu hệ thống, trọng triển khai nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ, lấy phát triển nghiệp vụ đem lại lợi ích cho khách hàng làm tảng, hoạt động theo mơ hình cửa với quy trình nghiệp vụ ngân hàng đại công nghệ tiên tiến theo dự án đại hóa ngành ngân hàng Việt Nam Việc thành lập Chi nhánh Đông Đô ngân hàng ĐT&PT Việt Nam phù hợp với tiến trình thực chương trình cấu lại tổ chức, gắn liền với đổi toàn diện phát triển vững với nhịp độ tăng trưởng cao, phát huy truyền thống phục vụ đầu tư phát triển, đa dạng hóa khách hàng thuộc thành phần kinh tế, phát triển nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng, nâng cao hiệu an toàn hệ thống theo đòi hỏi chế thị trường lộ trình hội nhập, làm nịng cốt cho việc xây dựng tập đồn tài đa năng, vững mạnh, đủ tiềm lực để hội nhập quốc tế Sau ba năm thành lập đến Chi nhánh bắt kịp với phát triển thị trường Trụ sở với điểm giao dịch đặt vị trí thuận lợi tồn thành phố thuận tiện để cung cấp sản phẩm ngân hàng tới khách hàng Về sở vật chất, chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam chọn điểm giao dịch triển khai chương trình đại hóa đầu tiên, chương trình có nhiều tiện ích Online nước, thuận tiện cho công tác tốn tồn quốc, chuyển tiền nước quốc tế 1.1.2 Cơ cấu tổ chức chức phòng ban ngân hàng ĐT&PT Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô Với tư cách thành viên trực thuộc Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, hình thành phát triển chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô không tách rời khỏi lên phát triển hệ thống Theo định 68/QĐ- TCHC, định giám đốc ngân hàng ĐT&PT Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô vệc quy định chức năng, nhiệm vụ phịng ban, chi nhánh có 12 phịng quỹ tiết kiệm, có phịng giao dịch với 113 nhân viên tuổi trung bình khơng q 27 Mơ hình tổ chức Chi nhánh Đơng Đơ xây dựng theo mơ hình đại hóa ngân hàng, theo hướng đổi tiên tiến, phù hợp với quy mô đặc điểm hoạt động chi nhánh SƠ ĐỒ CÁC PHÒNG BAN CHI NHÁNH GIÁM ĐỐC PHĨ GIÁM ĐỐC Phịng tín dụng QTK Phịng TĐ& QLTD QTK 12 Phòng KHNV Phòng GD I QTK 16 PHĨ GIÁM ĐỐC Tổ điện tốn Phịng dịch vụ khách hàng Phịng Thanh tốn quốc tế Phịng Tài kế tốn QTK 22 Phịng Kiểm tra nội Phịng GD II QTK 17 Phịng tổ chức hành QTK 20 1.1.3 Hoạt động kết kinh doanh Ngân hàng ĐT&PT Việt NamChi nhánh Đông Đô 1.1.3.1 Điều kiện môi trường kinh doanh Tổ tiền tệ kho quỹ Năm 2007 năm kinh tế thủ đô tăng trưởng cao thập kỷ qua Tổng sản phẩm nội địa (GDP) tăng 12%, đạt tiêu kế hoạch năm, đó, giá trị sản xuất cơng nghiệp tăng 21,2% so với kì, dịch vụ tăng 10%, nông- lâm- thủy sản tăng 1,5% Khu vực đầu tư nước ngồi kinh tế ngồi nhà nước có tốc độ tăng trưởng 31,8% 27,7% Tuy nhiên, năm 2007 năm kinh tế Việt Nam gặp phải nhiều khó khăn, cản trở như: thiên tai hạn hán đầu năm, lũ lụt cuối năm, dịch bệnh liên tiếp… Chỉ số lạm phát 12,5%; cao thập kỷ qua, Nhà nước có nhiều động thái can thiệp để giảm số giá tiêu dùng không đạt hiệu mong muốn ảnh hưởng thị trường giới diễn biến phức tạp như: giá vàng, giá dầu biến động theo hướng tăng mạnh vào cuối năm, đồng USD giá so với ngoại tệ khác, FED cắt giảm lãi suất… Cùng với phát triển mạnh kinh tế thủ đô, ngành Ngân hàng đánh giá có bước đột phát tăng mạnh quy mơ, mạng lưới hoạt động thu nhiều kết kinh doanh khả quan Năm 2007 năm đánh dấu 50 năm trưởng thành phát triển BIDV đồng thời năm chuẩn bị điểu kiện để thực cổ phần hóa, thành lập tập đồn Tài chính- Ngân hàng theo định Thủ tướng Chính phủ 1.1.3.2 Kết thực đánh giá mặt cụ thể 2006- 2007: Với mục tiêu phấn đấu “An toàn, chất lượng, hiệu quả, tăng trưởng bền vững”, Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam- Chi nhánh Đông Đô đạt số kết đáng khích lệ sau: a) Công tác huy động vốn: Tổng vốn tự huy động đạt 2789 tỷ VNĐ (quy đổi) tăng 448 tỷ đồng, tăng trưởng 19% so với kỳ năm 2006 Huy động bình quân năm 2007 đạt 2630 tỷ đồng Trong đó:  Huy động tổ chức kinh tế đạt 1320 tỷ VND chiếm 47% tổng nguồn huy động, tăng so với năm 2006 491 tỷ VND tương đương 12% Trong 12% tăng trưởng, nửa tiền gửi toán, nguồn vốn giá rẻ nhiên lại không ổn định, thời điểm cạnh tranh  Huy động dân cư đạt 1469 tỷ VND, giảm so với năm 2006 42 tỷ VND chiếm tỷ trọng 53% tổng vốn huy động Tiền gửi dân cư giảm phần lãi suất huy động NH quốc doanh thấp so với ngân hàng cổ phần, đồng USD giá, người dân chuyển từ dự trữ USD sang dự trữ vàng đầu tư bất động sản; nguyên nhân khác thị trường thị trường chứng khoán tăng mạnh năm 2007 huy động 90.000 tỷ đồng tiền đầu tư Chấp hành nghiêm chỉnh quy định, đạo ngân hàng ĐT& PT Việt Nam công tác huy động vốn, lãi suất; triển khai kịp thời chương trình huy động TƯ phát động; năm 2007 Chi nhánh phát hành đợt chứng tiền gửi ngắn hạn với tổng số tiền huy động đạt 5352 nghìn USD; thực chương trình khuyến mại thẻ bảo hiểm BIC- Bảo An triển khai từ tháng 6/2007 theo CV số 2160/CV- NVKD Tính đến hết năm 2007 Chi nhánh phát hành 3985 thẻ BIC với số tiền bảo hiểm 85,3 tỷ đồng, dẫn đầu toàn hệ thống Đứng trước biến động mạnh mẽ thị trường tài tiền tệ như: việc mở rộng quy mô ngân hàng địa bàn, việc tăng lãi suất NHTMCP; giảm lãi suất trần NHNN sóng đầu tư vào thị trường chứng khoán Để đảm bảo tăng trưởng bảo toàn vốn, cán nhân viên chi nhánh chủ động tăng cường công tác tiếp thị, tích cực tìm kiếm khách hàng mới, giữ mối quan hệ với khách hàng truyền thống Đến nay, Chi nhánh tạo vị tin cậy khách hàng dân cư, hình thành khối lượng khách hàng tiền gửi truyền thống gắn bó với chi nhánh Đây nguồn vốn có tính ổn định cao, mức độ biến động làm ảnh hưởng đến kết huy động vốn không lớn b) Hoạt động tín dụng: Hoạt động tín dụng đến hết năm 2007 đạt 2257 tỷ đồng tăng so với năm 2006 797 tỷ đồng, hoàn thành 99% kế hoạch giao, dư nợ bình quân đầu người năm 2007 16 tỷ đồng tăng so với năm 2006 tỷ đồng Doanh số phát vay, thu nợ năm tương đối cao:  Doanh số cho vay đạt 3550 tỷ đồng (quy đổi)  Doanh số thu nợ đạt 2785 tỷ đồng (quy đổi)  Chú trọng phát triển nhóm khách hàng doanh nghiệp quốc doanh, tư nhân, cá thể vay tiêu dùng vay lương, năm 2007 Chi nhánh phát triển thêm 245 khách hàng thuộc nhóm Tỷ trọng dư nợ NQD/ TDN đạt 65%  Trong cho vay doanh nghiệp xây lắp tập trung, đạo kiểm soát chặt chẽ cơng trình, dự án đủ điều kiện vay vốn, không cho vay tràn lan nhằm bước giảm tỷ trọng cho vay xây lắp theo đạo TƯ  Đẩy mạnh cho vay xuất nhập theo mục tiêu tăng trưởng tín dụng TƯ Để nâng cao tính độc lập, khách quan cơng tác quản lý, giám sát khoản vay, chi nhánh phân tách rõ ràng chức khởi tạo quản trị tín dụng Chương trình đưa vào triển khai từ tháng 9/2007 đem lại hiệu tốt cho cơng tác tín dụng Đồng thời, để đảm bảo an toàn cho khoản vay khách hàng ngân hàng, Chi nhánh tư vấn giới thiệu cho khách hàng mua bảo hiểm Công ty bảo hiểm AIA với doanh số khai thác phí bảo hiểm kỳ 2,3 tỷ đồng Giữa năm 2007 tình hình nợ q hạn chi nhánh có xu hướng tăng lên nhiên với đạo sát ban lãnh đạo, tinh thần trách nhiệm cán tín dụng nhiều biện pháp tích cực, Chi nhánh xử lý dứt điểm nợ q hạn cơng ty như: Cơng ty TNHH Chiến Thắng, Công ty Thanh Long, công ty Traenco… với doanh số thu nợ hạn năm 118 tỷ đồng Tính đến thời điểm tại, tỷ lệ nợ hạn là: 2,7 tỷ đồng, chiếm 0,12% tổng dư nợ (mức TƯ cho phép 1%) Thực đạo ngân hàng ĐT&PT Việt Nam mục tiêu, định hướng hoạt động tín dụng năm 2007 vào tình hình thực tế chi nhánh, Ban Giám đốc Chi nhánh cụ thể hóa việc giao tiêu cho phịng, tổ có liên quan theo ngun tắc: Tăng trưởng tín dụng phải đơi với đảm bảo an tồn hiệu khơng chạy theo thành tích Chi nhánh ln thực nghiêm túc giới hạn tín dụng giao, dư nợ tín dụng cao chi nhánh kỳ đạt 2257 tỷ đồng thấp dư nợ tín dụng cao kì TƯ quy định cho Chi nhánh (2300 tỷ đồng) c) Hoạt động dịch vụ: Tổng thu dịch vụ năm 2007 đạt 17,9 tỷ đồng, hoàn thành 108% kế hoạch giao, tăng 99% so với năm trước  Kinh doanh ngoại tệ: Doanh số kinh doanh ngoại tệ năm 2007 đạt 130 triệu USD, đáp ứng đủ nhu cầu ngoại tệ cho 200 doanh nghiệp trả nợ vay tốn nước ngồi Chi nhánh khác chi nhánh, thu phí kinh doanh ngoại tệ đạt khoảng 1746 triệu đồng, tăng 76% so với năm 2006 Do năm 2007 dư nợ ngoại tệ tăng, nhu cầu mua trả nợ tăng theo, ngồi chương trình cho vay hỗ trợ xuất nhập tăng làm tăng doanh số kinh doanh ngoại tệ  Bảo lãnh: Thu phí bảo lãnh đạt 8781 triệu đồng, tăng so với năm 2006 121%, chiếm 49% tổng thu dịch vụ Hết năm 2007 số dư bảo lãnh đạt 781 tỷ đồng, tăng so với năm trước 385 tỷ đồng, nhiều bảo lãnh tiền ứng trước đạt 300 tỷ đồng, chiếm 38% tổng dư bảo lãnh  Thanh toán nước: Chuyển tiền nước đạt tỷ trọng cao cơng tác tốn Trong năm 2007, tính riêng thu từ hoạt động chuyển tiền đạt 3660 triệu đồng, chiếm 51% tổng thu từ dịch vụ tốn ngồi nước, đạt 300 món/ngày Dịch vụ tốn nhanh chóng, thuận tiện an tồn cho khách hàng giao dịch Không để phát sinh rủi ro làm ảnh hưởng đến an toàn tài sản khách hàng Ngân hàng  Thanh toán quốc tế: Trong năm 2007 doanh số hoạt động toán quốc tế đạt số tuyệt đối 177 triệu USD Trong đó: o Hoạt động nhập chiếm tỷ trọng lớn toán quốc tế với doanh số 120 triệu USD, thu phí đạt 3392 triệu đồng, hoạt động xuất có tăng so với năm trước không đáng kể, doanh số năm đạt 92 triệu USD, tổng phí thu đạt 256 triệu đồng o Nghiệp vụ chuyển tiền đi, đến ổn định đạt trung bình 433 món/tháng với tổng thu phí từ hoạt động đạt 1227 triệu đồng  Các dịch vụ khác: Chi nhánh phát triển thành công thêm sản phẩm dịch vụ bao gồm: dịch vụ toán cước Viettel, chuyển tiền qua tài khoản Nostro, kê tài khoản qua Swift, BSMS phiên 3.5, toán thẻ qua hệ thống chuyển mạch Banknet, Homebanking… tiến tới triển khai dịch vụ POS Ngồi số hoạt động mang lại nguồn thu trên, ngân hàng thực hoạt động quản lý nội cơng tác kế tốn, tài chính, cơng tác kiểm sốt, kiểm tốn nội bộ, tổ chức, hành chính, cơng nghệ thơng tin, quản trị điểu hành cơng tác đồn thể khác nhằm nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng, tạo động lực giúp phịng ban tồn thể cán cơng nhân viên nâng cao nhận thức, hồn thành tốt nhiệm vụ giao Trên sở tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng năm 2007 với mục tiêu tập trung hoàn thành tốt tiêu phục vụ cơng tác cổ phần hóa BIDV chuyển đổi mơ hình tổ chức thành Tập đồn tài ngân hàng tồn hệ thống, Chi nhánh Đơng Đơ đặt tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2008 phù hợp với mơ hình tổ chức ngân hàng cổ phần tập đồn tài Cụ thể: Stt I II 10 11 III 12 13 Chỉ tiêu Chỉ tiêu Dư nợ tín dụng CK Tỷ lệ nợ xấu Tỷ trọng dư nợ tín dụng bán lẻ tổng dư nợ Chênh lệch thu chi Thu dịch vụ rịng Doanh thu khai thác phí bảo hiểm Chỉ tiêu tham chiếu Trích DPRR Tỷ trọng dư nợ TDH/TDN Tỷ trọng dư nợ NQH/TDN Tỷ trọng dư nợ có TSĐB/TDN Tỷ lệ giảm dư lãi treo dư nợ nội bảng Chỉ tiêu phấn đấu Tổng tài sản Huy động vốn cuối kỳ % Tăng trưởng so với 2007 KH phấn đấu CN 33 3000 Đơn vị TH 2007 KH TW giao 2008 tỷ đồng % 2257 0.2 3000 ≤0.3 % tỷ đồng tỷ đồng 77 17.9 15 95 28.7 23 60 20 105 32 tỷ đồng 2.3 3.9 70 4.3 tỷ đồng 32 18 18 % 44 43 43 % 65 62 65 % 57 70 75 -24 -50 % tỷ đồng 2906 22 3600 tỷ đồng 2789 22 3400 (Nguồn: Báo cáo tồng kết năm 2007- Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam- Chi nhánh Đơng Đơ) 1.2 Thực trạng cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Đơng Đơ: 1.2.1 Quy trình nội dung phân tích tài hoạt động tín dụng ngân hàng: