TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH MÔN LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH ĐỀ TÀI KẾ HOẠCH KINH DOANH QUÁN CAFE SAIGON GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN THẠC SĨ NGUYỄN THANH LONG SINH VIÊN THỰC HI[.]
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH MÔN : LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH ĐỀ TÀI: KẾ HOẠCH KINH DOANH QUÁN CAFE SAIGON GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN : THẠC SĨ NGUYỄN THANH LONG SINH VIÊN THỰC HIỆN: DƯƠNG VĂN PHƯƠNG MSSV: 40661463 Lớp : QTKD-MARKETING THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGÀY 24 THÁNG NAM 2009 MỤC LỤC I/ TUYÊN BỐ MỤC ĐÍCH KINH DOANH 01 Mô tả hoạt động kinh doanh 01 Khách hàng: 01 Hình thức kinh doanh : 01 Địa Điểm Kinh Doanh 01 Sản phẩm, dịch vụ 01 Chiến lược Marketing 01 Tổ chức quản lý 02 Tổ chức quản lý Nhân viên : 02 Nguồn vốn thực dự án 02 II/ Các nguồn lực kế hoạch sữ dụng quỹ 02 2.1CÁC HẠNG MỤC ĐẦU TƯ .03 2.2 BẢNG THÔNG SỐ CHI TIẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 06 2.3 KHẤU HAO TRANG THIẾT BỊ 09 2.4 BẢNG HOẠCH ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM ĐẦU TIÊN 10 III/ THẨM ĐỊNH HIỆU QUẢ DỰ ÁN DỰA TRÊN CÁC TIÊU CHUẨN HOẠCH ĐỊNH NGÂN SÁCH VỐN .11 LỜI MỞ ĐẦU Vận dụng kiến thức học từ phần : lập kế hoạch kinh doanh Quán café Saigon Đây dự án thử nghiệm, tập vận dụng tảng lý thuyết vào thực hành Xét yêu cầu đề ra, phần trình bày dự án sâu vào mảng phân tích tài tức hoạch định dòng tiền, vận dụng tiêu chuẩn để thẩm định đánh giá tính hiệu dự án Trong khả giới hạn, dự án không tránh khỏi hạn chế, mong góp ý từ Giáo viên mơn Xin chân thành cảm ơn! TP Hồ Chí Minh, ngày 24 tháng 06 năm 2009 sinh viên Lớp qtkd-mk1 DƯƠNG VĂN PHƯƠNG MSSV:40661463 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ………………………………………… I/ Tuyên bố mục đích kinh doanh Trước mạnh tiềm phát triển địa phương, dự án quán cà phê saigon đời nhằm phục vụ nhu cầu giải trí sinh hoạt ngày cao phận dân cư TP HCM Ngoài ra, nhận thấy thị trường mở, số lượng quán cà phê thị trường không nhiều, chất lượng khả thoả mãn nhu cầu người dân chưa cao, dự án quán cà phê saigon hướng đến mục tiêu chất lượng phong cách phục vụ chuyên nghiệp cao đảm bảo phục vụ cho đối tượng địa bàn 1 Mơ tả hoạt động kinh doanh Tạo cho khách hàng môi trường thoải mái để trị chuyện thư giãn, uống ngon lạ, hấp dẫn Bảo đảm dịch vụ tốt cho khách hàng, dịch vụ hẹn hò, lãng mạn, tỏ tình cho giới trẻ.Tạo dựng thương hiệu quán cà phê với phong cách chuyên nghiệp đáp ứng nhu cầu giải trí cho tầng lớp dân cư địa bàn địa bàn Dựa mục tiêu phát triển cụ thể : _ Mục tiêu lợi nhuận _ Mục tiêu xã hội : đáp ứng nhu cầu ngày tăng đại phận dân cư Tạo việc làm ưu tiên cho đối tượng khó khăn Dịch vụ chăm sóc khách hàng tận tình, dịch vụ cho giới trẻ Đặc trưng quán sử dụng nhạc hòa tấu nhẹ nhàng kèn sacxo, đàn dương cầm, violon, ghita… Tuy nhiên lọai nhạc khác có khách yêu cầu (trên menu có lưu ý cho khách yêu cầu chọn hát) Qn nằm khu vực nhiều văn phịng, thích hợp cho nhân viên văn phòng nghỉ trưa, ăn trưa dịch vụ nghỉ trưa Khách hàng: Nhân viên văn phòng > 23t , buổi sáng trưa Học sinh, sinh viên, giới trẻ, doanh nhân, buổi tối khách hàng quen thuộc quán cần nhắm đến) Hình thức kinh doanh : Buổi sáng, café ăn sáng cho nhân viên văn phòng Buổi trưa, café ăn trưa (liên hệ với công ty thức ăn vp), dịch vụ ngủ trưa cho nhân viên vp (the power of nap) Buổi tối, café cho giới trẻ… Đặc biệt dịch vụ event (lời tỏ tình dễ thương, lời cầu ngào, sinh nhật…) Các uống đa dạng nhiều màu sắc Đặc biệt cuối tuần, có nhạc sống hịa tấu : Sacsophôn, đàn ghita, violon, dương cầm (sử dụng sinh viên nhạc viện) Ngịai khách hàng có quyền yêu cầu hát quán (theo thứ tự ưu tiên hát) 4 Địa Điểm Kinh Doanh Địa chỉ: Đồng Nai, P 15, Quận 10, TP.HCM Diện tích kinh doanh Khoảng 100m2, chia làm khu, tổng cộng 30 bàn ghế (120 chỗ ngồi) Khu sân vườn, khoảng 10 bàn ghế gỗ ghế mây Khu nhà, máy lạnh 10 bàn ghế sofa ( 10 bàn dự trữ để chuyển thành 20 bàn ghế đôi) Khu tầng lửng, máy lạnh 10 bàn nệm kiểu Nhật người/bàn ( chuyển thành 20 bàn nệm đôi) Sản phẩm, dịch vụ Café sử dụng café Buôn Mê Thuột, gồm chủng lọai: café hòa tan café phin Nước ép trái lọai, sâm bổ lượng, chè, kem Nước sinh tố trái lọai Trái dĩa các loại Nước giải khát: Pepsi, Twister, Trà xanh O2, Soda, 7up, bia tiger, heineiken, Saigon… Các ăn nhẹ, điểm tâm: Bánh mì ốp la, bị bít tết, mì xào bị, mì gói, mì spagetti, cơm chiên, chimsum… Chiến lược Marketing: Phát tờ rơi quảng cáo trường ĐH trung học (1000 tờ rơi phát tháng đầu, sau cân nhắc phát thêm hay không) Mỗi tờ rơi giảm 10% cho ly café ăn, không cộng gộp với với thẻ KHTT Tặng thẻ Khách hàng thân thiết (KHTT) , uống 10 lần quán tháng giảm giá 10% cho đồ uống hay ăn chủ thẻ order (lưu ý có tác dụng cho chủ thẻ lần bao gồm đồ uống ăn, dùng nhiều lần ngày) Thẻ có tác dụng tháng Thẻ đánh dấu chữ ký nhân viên, ngày tháng mã hiệu AA Tặng thẻ Khách hàng VIP, khách hàng có thẻ KHTT tháng nhận thẻ VIP giảm 20% cho đồ uống hay ăn chủ thẻ order (lưu ý có tác dụng cho chủ thẻ lần bao gồm đồ uống ăn, dùng nhiều lần ngày) Thẻ có tác dụng năm Tổ chức quản lý Nhân viên : Nhân viên làm việc từ 7h30-23h00, biết pha chế đồ uống, lương thử việc 2.6 triệu/tháng tháng đầu Số lượng : 01 Nhân viên làm việc buổi sáng từ 7h30-15h30, biết pha chế đồ uống, lương thử việc 1.3 triệu/tháng tháng đầu Số lượng : 01 Nhân viên làm việc buổi chiều tối từ 15h00-23h00, biết pha chế đồ uống, lương thử việc 1.3 triệu/tháng tháng đầu Số lượng : 02 Sau tháng điều chỉnh lại số nhân viên theo khách hàng quán Chỉ tiêu : Thời gian : khung thời gian chia thích hợp làm giai đoạn : Năm : giai đoạn tạo lập năm : giai đoạn phát triển Sau 3-6 tháng thu nhập từ nguồn kinh doanh phải không lỗ (30-40 khách/ngày) Sau tháng - năm thu nhập phải có lời.(40-70 khách/ ngày) Sau năm phải định hình phát triển thành cơng ty hoạt động có hiệu (>100 khách/ngày) Nguồn vốn thực dự án : Dự án tạo lập dựa vốn tự có chủ dự án II Các nguồn lực kế hoạch sữ dụng quỹ Trên khảo sát thực tế, tham khảo từ kinh nghiệm phát triển dự án quán cà phê khác Chúng ước tính dịng tiền dự án sau : 2.1 CÁC HẠNG MỤC ĐẦU TƯ: STT Hạng mục đầu tư 01 02 03 04 05 06 07 Bàn ghế mây (bàn mặt gương, ghế bè, loại 1) Bàn ghế mây (bàn mặt gương, kiểu thanh, loại 2) Gạt tàn thuốc Margo Ocean thuỷ tinh Mâm Inox bưng nước cho nhân viên (304-36cm): Ly nhỏ uống trà đá cho khách (Lucky LG-36-213, 75ml): Ly uống cà phê đá (Ocean Nyork B07811, 320ml): Ly uống cà phê sữa đá (Ocean Water B00412, 350ml): Số lượng 20 ĐVT Giá 01 ĐVT 1,750,000 Thành tiền G = 31,000,000 G 1,500,000 = 15,000,000 G G 20 Bộ (1 bàn , ghế) Bộ (1 bàn, ghế) x x 24,500 = 490,000 x 100,000 = 500,000 120 ly x 5,500 = 660,000 70 ly x 11,400 = 798,000 20 ly x 16,200 = 324,000 10 x 08 09 10 11 12 13 14 Ly uống cam vắt, uống sinh tố (Ocean Pils.B00910, 300ml): Ly uống Lipton, đá chanh, đá me, đá chanh, … (Ly ống cao LG-32, 370.5ml): Muổng cà phê đá cà phê sữa Inox: Cây khuấy nước (cam vắt, Lipton, nước khác, ): Đế gỗ đựng ly Bình thủy tinh lớn châm trà đá (LUMINARC, 1,3 lít): Phin lớn pha cà phê Inox: 30 ly x 10,600 = 318,000 30 ly x 7,200 = 216,000 140 x 4,800 = 672,000 60 x 1,200 = 72,000 200 x 4,150 = 830,000 x 63,000 = 315,000 x 60,000 = 120,000 x 25,000 = 50,000 15 Tấm lượt pha cà phê: 16 G Nồi lớn nấu nước sôi: x 500,000 = 500,000 Bình chứa cà phê pha sẳn: x 120,000 = 120,000 Kệ lớn đựng ly Inox: Các loại chai, lọ khác đựng số thứ khác (đường, muối, chanh muối, …): Dù gổ lớn che nắng thời trang: Dàn Amply (hiệu Pioneer VSX-817-S, công suất 360W): x 600,000 = 1,200,000 x 1,000,000 = 1,000,000 16 x 1,400,000 = 22,400,000 17 18 19 20 21 G h x 8,395,000 = 8,395,000 Đầu đĩa đa năng: x 1,900,000 = 1,900,000 Tivi 40 inch (hiệu TCL): x 9,990,000 = 9,990,000 Tivi 32 inch (hiệu TCL): Máy quay sinh tố (SANYO): Tủ đông đá, để kem, trái dừa lạnh, yaourt, đồ dùng lạnh khác: x 5,990,000 = 17,970,000 cái x 950,000 x 10,090,000 = 22 23 24 25 26 = 1,900,000 10,090,000 27 28 29 30 Dàn loa (Mỹ, 500W/cặp): Truyền hình DTH (chảo chi phí lắp đặt) Tiền lắp đặt Internet + Bộ phát sóng Wifi: Tiền lắp đặt mua máy điện thoại bàn cố định x 3,500,000 = 2,000, x 000 = x 1,500,000 = 1,500,000 Bộ x 500,000 = 500,000 x 20,000,000 = 20,000,000 = 7,200,000 cặp 7,000,000 G 2,000,000 31 Điện, đèn, nước, tiền công: Đồng phục nhân viên: Máy tính tiền điện tử CASIO TK-T200 (có két tiền): Máy vi tính phục vụ thống kê, kế tốn, lưu nhạc: 01 tủ quầy bar tính tiền để dàn nhạc: Trang trí nội thất, sửa chữa quán, trang trí cảnh: Chi phí bảng hiệu, hộp đèn: Chi phí PANO vải quảng cáo: Chi phí đặt cọc 02 tháng thuê mặt bằng: 24 x 6,970,000 = 6,970,000 x 10,000,000 = 10,000,000 x 4,000,000 = 4,000,000 lần x 300,000,000 = 300,000,000 x 20,000,000 = 20,000,000 x 1,500,000 = 4,500,000 tháng x 20,000,000 Tổng cộng Vốn tự có = 20,000,000 530,500,000 530,500,000 32 33 34 35 36 37 38 39 Số năm hoạt động Cơng suất hoạt động bình qn năm (theo ước tính) 3x 300,000 50% 60% 70% 80% 2.2 Bảng thơng số hoạch định chi phí năm đầu tiên, làm sở đề hoạch định dòng tiền năm : Số lượng bàn: 30 bàn Tổng số ly/bàn/ngày: ly/bàn/ngày Giờ hoạt động/ngày: 10 tiếng/ngày Tổng số ly bán/ngày: ly/ngày 300 ly/ngày C/suất bình quân năm đầu tiên: 50% tổng số ly/ngày Giá bán bình quân/ly: 12,000 đ/ly Doanh thu bình quân/ngày: 3,600,000 đ/ngày Số lượng nhân viên quán: 12 người Nhân viên bàn: người Lương bình quân: 1,200,000 đ/người/tháng Nhân viên rửa ly: người Tổng lương quỹ lương/tháng: 12,000,000 đ/tháng Pha chế: người Lương bình quân/ngày: 400,000 đ/ngày Nhân viên giữ xe Người Lương tính 01 ly nước: 1600 đ/ly/ngày Tổng: 12 người Số lượng bán bình quân: 600 Chi phí ngun vật liệu bình qn /ly nước 3,000 đ/ly Chi phí điện cho quán: 1,800,000 đ/tháng Chi phí điện/ly nước: 200 đ/ly/ngày Tiền ăn cho nhân viên: 10,000 đ/người/buổi Chi phí ăn cho nhân viên: 400 đ/ly/ngày Chi phí nước cho quán: 1,200,000 đ/tháng Chi phí nước sạch/ly nước: 133,33 đ/ly/ngày Giá thuê mặt bằng: 15,000,000 đ/tháng Tiền thuê mặt hàng năm: 180,000,000 đ/năm Chi phí cho người trực tiếp quản lý: 10,000,000 đ/tháng Chi phí cho thu ngân, kế tốn: 2,500,000 đ/tháng Chi phí quản lý cho 01 năm: 150,000,000 đ/năm Chi phí sử dụng card DTH 500,000 đ/năm Chi phí sử dụng card DTH/ly nước 4,63 đ/ly/ngày Chi phí điện thoại bình qn Chi phí điện thoại/ly nước 500,000 55,55 đ/tháng đ/ly/ngày Chi phí sử dụng Internet , wifi Chi phí sử dụng Internet, wifi/ly nước 1,000,000 111,11 đ/tháng đ/ly/ngày Chi phí khác (quà tặng,…) 12,000,000 đ/năm TỔNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG CỦA QUÁN CÀ PHÊ 01 NGÀY: - Lương nhân viên: 1,600 đ/ly/ngày = 480,000 đ/ngày - Điện: 200 đ/ly/ngày = 60,000 đ/ngày - Nước: 133,33 đ/ly/ngày = 40,000 đ/ngày - Nguyên liệu: 3,000 đ/ly/ngày = 900,000 đ/ngày - Tiền ăn nhân viên: 400 đ/ly/ngày = 120,000 đ/ngày _Internet, wifi 111,1 đ/ly/ngày = 33,331 đ/ngày _Truyền hình DTH 4,629 đ/ly/ngày = 1,389 đ/ngày _Điện thoại 55,55 đ/ly/ngày = 16,667 đ/ngày - Chi phí mặt bằng: 500,000 đ/ngày = 500,000 đ/ngày - Chi phí quản lý: 416,667 đ/ngày = 416,667 đ/ngày - chi phí khác 33,333 đ/ngày TỔNG CỘNG CHI PHÍ/NGÀY: = 33,334 đ/ngày Tổng chi phí hoạt động/tháng Tổng chi phí hoạt động/năm 2.3 KHẤU HAO TRANG THIẾT BỊ : (30 ngày) (12 tháng) 2,601,388 đ/ngày 78,041,667 đ/tháng 936,500,000 đ/năm Các mặt hàng điện tử phục vụ suốt q trình kinh doanh tính khấu hao theo phương pháp tuyến tính cố định, thời gian khấu hao hêt vòng năm Sử dụng để ước tính chung cho thiết bị cần để khấu hao: STT Thiết bị tính khấu hao Dàn Amply (hiệu 01 02 03 04 05 06 07 08 SL Pioneer VSX-817-S, công suất 360W): Đầu đĩa đa năng: Tivi 40 inch (hiệu TCL): Tivi 32 inch (hiệu TCL): Máy quay sinh tố (SANYO): Tủ đông đá, để kem, trái dừa lạnh, yaourt, đồ dùng lạnh khác: Dàn loa (Mỹ, 500W/cặp): Máy vi tính phục vụ thống kê, kế tốn, lưu nhạc: ĐVT x Đơn giá 8,395,000 = Thành tiền 8,395,000 x 1,900,000 = 1,900,000 x 9,990,000 = 9,990,000 cái x x 5,990,000 950,000 = = 17,970,000 1,900,000 x = 10,090,000 10,090,000 cặp x 3,500,000 10,000,000 Tổng cộng = = 7,000,000 10,000,000 67,245,000 Khấu hao năm : 67,245,000/5 = 13,449,000 đ/năm 2.4 HOẠCH ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM ĐẦU TIÊN : STT I II - Khoản mục TỔNG DOANH THU CSHD Sản lượng tiêu thụ Giá bán/DVSP TỔNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG Biến phí Nguyên vật liệu Điện Nước Lương CP điện thoại Năm 1,296,000,000 50% 108,000 12,000 936,500,000 594,000,000 324,000,000 21,600,000 14,400,000 172,800,000 6,000,000 1,555,200,000 60% 129,600 12,000 1,055,300,000 712,800,000 388,800,000 25,920,000 17,280,000 207,360,000 7,200,000 1,814,400,000 70% 151,200 12,000 1,174,100,000 831,600,000 453,600,000 30,240,000 20,160,000 241,920,000 8,400,000 III IV V VI VII VIII IX CP sử dụng Internet, wifi Chi phí khác (ăn uống buổi cho nhân viên) Định phí CP quản lý CP mua card DTH CP thuê đất CP khác KHẤU HAO Lợi nhuận trước thuế (OEBT) Thuế TNDN (25%) Lợi nhuận sau thuế (OEAT) Đầu tư ban đầu Vốn luân chuyển Dòng tiền hoạt động (V+III-VII) Chiết khấu dòng tiền giá (r=30%) 12,000,000 14,400,000 16,800,000 43,200,000 342,500,000 150,000,000 500,000 180,000,000 12,000,000 13,449,000 346,051,000 86,512,750 259,538,250 51,840,000 342,500,000 150,000,000 500,000 180,000,000 12,000,000 13,449,000 486,451,000 121,612,750 364,838,250 60,480,000 342,500,000 150,000,000 500,000 180,000,000 12,000,000 13,449,000 626,851,000 156,712,750 470,138,250 -530,500,000 - - - -530,500,000 272,987,250 378,287,250 483,587,250 -530,500,000 209,990,192 223,838,609 220,112,540 III THẨM ĐỊNH HIỆU QUẢ DỰ ÁN DỰA TRÊN CÁC TIÊU CHUẨN HOẠCH ĐỊNH NGÂN SÁCH VỐN Dự án Cà phê saigon dự án đầu tư mở rộng dựa số vốn tự có Dựa số liệu ước tính doanh thu chi phí hoạt động ban đầu, bước sử dụng tiêu chuẩn thẩm định để xác định có hay khơng chấp nhận dự án Các tiêu chuẩn dùng để hoạch định dòng ngân sách Vốn bao gồm : Việc đánh giá cụ thể sau : Xét lãi suất chiết khấu: r = 30% Tiêu Cách thực chuẩn Dựa kết tính dòng chiết khấu dòng tiền giá) : bảng hoạch định kết kinh doanh năm : Tiêu chuẩn PV(CF) -530,500,000 209,990,192 223,838,609 220,112,540 giá = 516,591,945 _ NPV NPV Nhận xét : NPV = 516,591,945 > : chấp nhận dự án Tiêu 206,185,795 186,964,809 chuẩn tỷ suất thu nhập nội IRR Tiêu chuẩn tỷ suất sinh lợi – PI Dùng phương pháp nội suy Excel để giải phương trình cho dự án theo mã lệnh : =IRR(CF0, CF1, CF2, CF3, CF4, CF5) Ta có : IRR = 67% > r = 30% : Chấp nhận dự án Ta có tỷ suất inh lợi dự án : PI = 1.97 > -> Chấp nhận dự án Bảng tính : Đvt : đồng Tiêu chuẩn thời gian thu hồi vốn PP Năm Dòng tiền hoạt động Dòng tiền tích luỹ -530,500,000 272,987,250 378,287,250 483,587,250 588,887,250 694,187,250 272,987,250 651,274,500 1,134,861,750 1,723,749,000 2,417,936,250 (1) Vốn đầu tư ban đầu : 530,500,000 (2) Số tiền tích luỹ đến cuối năm : 272,987,250 (3) Số lượng tiếp tục bù đắp : 257,512,750 (4) Dòng tiền cuối năm thứ hai : 651,274,500 (5) Dòng (3) chia cho dòng (4) : 0.395 (năm) (6) Thời gian thu hồi vốn : 1.395năm (1 năm tháng 22 ngày) Thời gian thu hồi vốn theo tiêu chuẩn DPP : Năm Dịng tiền Khơng chiết Chiết khấu Thời khấu gian 209,990,192 272,987,250 thu hồi 223,838,609 vốn có 378,287,250 chiết 220,112,540 483,587,250 khấu – 206,185,795 588,887,250 DPP 186,964,809 694,187,250 Dịng tiền luỹ kế Khơng chiết Chiết khấu khấu 272,987,250 651,274,500 1,134,861,750 1,723,749,000 2,417,936,250 Khoảng thời gian thu hồi Vốn dự án vòng năm 209,990,192 433,828,802 653,941,342 860,127,137 1,047,091,946 Nhận xét : Xét tiêu chuẩn hoạch định ngân sách vốn, dự án quán cà phê saigon đáp ứng tiêu chuẩn đề Dự án chấp nhận theo tiêu chuẩn