Gia i pha p nang cao cha t luo ng ti n du ng ta i 155989

Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế thị trường Việt Nam đà phát triển cách mạnh mẽ, có nhiều điều kiện thuận lợi để tiến lên nước công nghiệp tiến tiến Đồng thời mơi trường cạnh tranh khắc nghiệt Đòi hỏi chủ thể kinh tế tham gia vào thị trường phải có khả tài vững mạnh Chính vì vấn đề vốn đầu tư nên kinh tế vấn đề nóng bỏng nhạy cảm Yêu cầu đặt cần phải có lượng vốn lớn đầu tư vào kinh tế Do vai trị tín dụng ngân hàng hoạt động kinh tế quan trọng Trong vịng quay kinh tế, ngành ngân hàng ln có ảnh hưởng to lớn hoạt động kinh doanh Để dáp ứng nhu cầu cấp thiết kinh tế vấn đề vốn đòi hỏi ngân hàng cần phải có sách tín dụng cho phù hợp, nhằm sử dụng đồng vốn cách có hiệu Trước tình hình kinh tế có nhiều biến động lãi suất huy động cao, khan vốn Nhiệm vụ hàng đầu tổ chức tài nâng cao hiệu sử dụng đồng vốn mình Nhận thức sự quan trọng vấn đề này, Tôi đã lựa chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Chi nhánh Hàng Trống Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội” Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng Ngân hàng nơi biểu tập trung hoạt động kinh tế đất nước Những thơng tin có liên quan đến hoạt động ngân hàng mối quan tâm hàng đầu doanh nghiệp, phủ tầng lớp dân cư Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế, hoạt động lĩnh vực tiền tệ Trong đó, hoạt động tài trợ cho khách hàng sở tín nhiệm (tín dụng) hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng thương mại Qui mơ, chất lượng tín dụng ảnh hưởng định đến sự tồn phát triển ngân hàng Tín dụng ngân hàng khái niệm dùng để mối quan hệ kinh tế bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay Trong bên cho vay chuyển giao cho bên vay sử dụng lượng giá trị (thường hình thái tiền) thời gian dịnh theo điều kiện mà hai bên đã thoả thuận (thời gian, phương thức toán lãi- gốc, chấp ) Qua ta thấy: Tín dụng sự cung cấp lượng giá trị dựa sở lòng tin- người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay có hiệu sau thời gian định có khả trả nợ Với ngân hàng, để tin vào khách hàng, ngân hàng thẩm định định giá khách hàng trước cho vay Nếu khâu thực cách khách quan, xác thì việc cho vay ngân hàng gặp rủi ro ngược lại Tín dụng sự chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn Đặc trưng tín dụng xuất phát từ tính chuyển nhượng tạm thời Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, ngân hàng xác định thời hạn cho vay dựa vào trình luân chuyển vốn khách hàng tính chất vốn ngân hàng Nếu ngân hàng định kỳ hạn nợ cách phù hợp với khách hàng thì khả trả nợ hạn cao ngược lại Tín dụng dựa nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Sở dĩ vì vốn hoạt động ngân hàng chủ yếu huy động từ bên ngoài, vốn chủ sở hữu sử dụng để sản xuất kinh doanh mà sử dụng chủ yếu để đầu tư vào tài sản cố định Chuyên đề tốt nghiệp Chính vì vậy, sau thời gian định ngân hàng phải trả lại cho người gửi ngân hàng Mặt khác ngân hàng cần phải có nguồn để bù đắp chi phí trả lương, khấu hao… Do đó, người vay ngồi việc trả gốc cịn phải trả cho ngân hàng khoản lãi Đó nguồn thu nhập ngân hàng, sở để ngân hàng tồn phát triển Khi cho vay, mà ngân hàng thu lợi nhuận sau đã trừ tất khoản phí Đồng thời kèm với lợi nhuận dự kiến có rủi ro Rủi ro tín dụng xảy khách hàng khơng thực đầy đủ cam kết hợp đồng tín dụng (Khơng trả hạn khơng trả) Ngân hàng phải xem xét mối quan hệ lợi nhuận rủi ro để định mức lãi suất phù hợp Rõ ràng, với dự án có độ rủi ro cao thì chi phí nợ doanh nghiệp phải cao ngược lại 1.1.2 Các hình thức tín dụng Ngân hàng Phân loại tín dụng việc xếp khoản vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Phân loại tín dụng cách khoa học giúp cho nhà quản trị lập quy trình tín dụng thích hợp, giảm thiểu rủi ro tín dụng Trong trình phân loại dùng nhiều tiêu thức để phân loại, song thực tế nhà kinh tế học thường phân loại tín dụng theo tiêu thức sau đây: 1.1.2.1.Theo mục đích sử dụng tiền vay và người vay Căn vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng làm hai loại: - Tín dụng người sản xuất lưu thơng hàng hố: Là loại cấp tín dụng cho đơn vị kinh doanh để tiến hành sản xuất, lưu thơng hàng hố Nguồn trả nợ hoạt động kết hoạt động kinh doanh Vì Ngân hàng cần phải có đầy đủ thông tin cần thiết khách hàng mình, phương án sản xuất kinh doanh họ - Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm nhà cửa, xe cộ, loại hàng hố lâu bền máy giặt, điều hồ, tủ lạnh .ở đây, nguồn trả nợ thu nhập tương lai người vay Với cách phân loại này, ngân hàng có quy trình nghiệp vụ cụ thể để đảm bảo ngân hàng có đủ tiền vay thu hồi nợ theo đánh giá mức độ rủi ro mức lãi xuất đặt cho loại 1.1.2.2 Theo thời hạn sử dụng tiền vay người vay Căn vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng làm hai loại: - Tín dụng có thời hạn: Chuyên đề tốt nghiệp Là loại tín dụng mà thời điểm trả nợ xác định cụ thể Đó năm, hai năm, +Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân Với loại tín dụng này, có rủi ro cho ngân hàng vì thời gian ngắn có biến động xảy có xảy thì ngân hàng dự tính +Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm năm chủ yếu sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh Loại tín dụng có mức độ rủi ro khơng cao vì ngân hàng có khả dự đốn biến động xảy +Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm năm, sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng( đường xá, bến cảng, sân bay ), cải tiến mở rộng sản xuất với quy mơ lớn Loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn vì thời gian dài thì có biến động xảy khơng lường trước - Tín dụng khơng thời hạn: Là loại tín dụng mà thời hạn hồn trả tiền vay khơng xác định ký hợp đồng vay mà thay vào điều kiện việc thu hồi khoản tiền cho vay ngân hàng việc trả nợ người vay Ví dụ ngân hàng khơng thu gối theo thời hạn định mà thu lãi; người vay trả nợ cho Ngân hàng nhu cầu vay thêm không cần thiết quy mô sản xuất giảm doanh nghiệp lấy nguồn khác để tự bổ xung; ngân hàng muốn thu hồi gốc phải báo trước cho người vay Như quy mô sản xuất doanh nghiệp tăng lên, doanh nghiệp vay không thời hạn (vì hết tiền đầu tư cho chu kỳ sản xuất kinh doanh lại cần tiếp) 1.1.2.3 Theo điều kiện đảm bảo Căn vào tiêu thức này, tín dụng chia làm hai loại: - Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng dựa sở bảo đảm chấp, cầm cố, có sự bảo lãnh người thứ ba Ngân hàng nắm giữ tài sản người vay để xử lý thu hồi nợ người vay không thực nghĩa vụ đã cam kết hợp đồng tín dụng Hình thức áp dụng khách hàng khơng có uy tín cao với ngân hàng Mặc dù có tài sản đảm bảo hình thức tín dụng có độ rủi ro cao vì tài sản bị giá hay người bảo lãnh không thực nghĩa vụ mình Chun đề tốt nghiệp - Tín dụng khơng có bảo đảm: Là loại tín dụng khơng có tài sản chấp, cầm cố, khơng có sự bảo lãnh người thứ ba Việc cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng Muốn vậy, ngân hàng phải đánh giá hiệu sử dụng tiền vay người vay, khách hàng không phép giao dịch với ngân hàng khác Mặc dù khơng có tài sản đảm bảo loại tín dụng rủi ro cho ngân hàng vì khách hàng có uy tín lớn khả trả nợ cao thì cấp tín dụng mà không cần đảm bảo 1.1.2.4 Theo đồng tiền được sử dụng cho vay Căn vào tiêu thức này, tín dụng chia làm hai loại: - Cho vay đồng tệ: Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng bằng VND Nước ta quy định, cho vay để toán nước thì vay bằng VND - Cho vay ngoại tệ: Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng bằng đồng ngoại tệ Nước ta quy định, cho vay bằng ngoại tệ phục vụ cho nhập khẩu; khách hàng thu mua hàng xuất thì Ngân hàng cho vay bằng ngoại tệ phải bán cho ngân hàng dùng VND mua hàng xuất 1.1.2.5 Theo đối tượng tín dụng Căn vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng làm hai loại: - Cho vay để đáp ứng yêu cầu tài sản lưu động: Là loại tín dụng sử dụng để bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Đây loại tín dụng có mức độ rủi ro thấp vì vốn lưu động doanh nghiệp vốn luân chuyển chu kỳ sản xuất kinh doanh nên Ngân hàng theo dõi thường xuyên có biến động xảy thì kịp thời thu hồi vốn - Cho vay để đáp ứng yêu cầu tài sản cố định: Là loại tín dụng sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp cơng trình Hình thức tín dụng thường có mức độ rủi ro cao vì khả thu hồi vốn chậm 1.1.2.6 Ngoài tín dụng được phân chia theo các cách sau Theo xuất xứ tín dụng có: - Tín dụng gián tiếp - Tín dụng trực tiếp Theo đối tượng cho vay có: - Tín dụng cho doanh nghiệp, tổ chức tài khác vay - Tín dụng cho nhà nước vay - Tín dụng cho người tiêu dùng vay Chuyên đề tốt nghiệp Dựa vào cách phân loại trên, nhà phân tích biết kết cấu tín dụng loại tín dụng (là tỷ trọng loaị tín dụng tởng dư nợ) Từ kết cấu tín dụng đó, so sánh với kết cấu nguồn huy động, so với nhu cầu kinh tế, giúp cho nhà phân tích đánh giá, xem xét kết cấu tín dụng đã phù hợp với ngân hàng chưa Từ đưa giải pháp thích hợp 1.1.3 Vai trị hoạt động tín dụng Ngân hàng phát triển kinh tế Trong kinh tế thị trường, quan hệ kinh tế vận động theo quy luật khách quan như: Quy luật giá trị, quy luật cung- cầu, quy luật cạnh tranh Các doanh nghiệp để đứng vững thương trường thì cần phải có vốn để đầu tư tín dụng ngân hàng nguồn vốn tối ưu để doanh nghiệp khai thác Các doanh nghiệp phát triển có nghĩa kinh tế phát triển Như vậy, tín dụng ngân hàng đòn bẩy mạnh mẽ thúc đẩy sự tăng trưởng kinh tế góp phần điều hành kinh tế thị trường Vai trị tín dụng ngân hàng thể khía cạnh sau: - Thứ nhất: Tín dụng ngân hàng làm tăng hiệu quả kinh tế Các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh dựa vốn chủ sở hữu vốn vay Một nguồn để vay từ ngân hàng, nguồn tài trợ hiệu vì thoả mãn nhu cầu vốn số lượng thời hạn Hơn nữa, để vay vốn từ ngân hàng thì doanh nghiệp cần phải nâng cao uy tín mình ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc tín dụng Muốn vậy, dự án kinh doanh mình, doanh nghiệp phải chọ dự án có mức sinh lãi cao Để dự án khả thi, doanh nghiệp phải tìm hiểu thị trường khai thác thông tin để định lượng hoạt động kinh doanh mình cho có hiệu Điều làm tăng hiệu kinh tế dự án, phương án Mặt khác, quy định tín dụng ngân hàng khâu giám sát sử dụng vốn vay Với việc giám sát ngân hàng, bắt buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn vay mục đích, phải nhạy bén với thay đởi thị trường, từ góp phần nâng cao hiệu kinh tế Bên cạnh đó, vai trị tư vấn cán tín dụng giúp cho doanh nghiệp lường trước khó khăn, vượt qua khó khăn để đứng vững, điều góp phần nâng cao hiệu kinh tế Chuyên đề tốt nghiệp - Thứ hai: Tín dụng ngân hàng góp phần vào quá trình vận đợng liên tục nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ kinh tế tạo chế phân phối vốn mợt cách có hiệu quả Do đặc điểm tuần hoàn vốn nên trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có sự khơng ăn khớp thời gian khối lượng lượng tiền cần thiết để dự trữ vật tư hàng hoá cho trình sản xuất kinh doanh trước Vì vậy, luân chuyển tiền tệ doanh nghiệp có lúc thừa, có lúc thiếu vốn Nguồn vốn doanh nghiệp tạm thời nhàn rỗi với nguồn tiết kiệm từ dân cư, nguồn kết dư từ ngân sách ngân hàng thương mại huy động sử dụng để đầu tư cho doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, cho nhu cầu tiêu dùng tạm thời vượt thu nhập dân chúng, cho nhu cầu chi ngân sách nhà nước chưa có nguồn thu Thơng qua chế sàng lọc, giám sát Ngân hàng thương mại cho vay dự án có tính khả thi cao, khả thu hồi vốn lớn Điều tạo nên chế phân phối vốn hiệu - Thứ ba: Tín dụng ngân hàng góp phần hỗ trợ các chiến lược kinh tế và các chính sách tiền tệ Một đặc điểm quan trọng ngân hàng thương mại khả tạo tiền thơng qua hoạt động tín dụng toán Khi nhà nước muốn tăng khối lượng tiền cung ứng thì Ngân hàng nhà nước tăng hạn mức tín dụng ngân hàng thương mại kinh tế ngược lại Do thơng qua hình thức tín dụng ngân hàng nhà nước kiểm sốt khối lượng tiền cung ứng lưu thông - Thứ tư: Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình mở rợng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế Trước xu quốc tế hoá, sự giao lưu kinh tế nước đặt Trong kinh tế mở thì doanh nghiệp khơng có quan hệ mua bán với thành phần khác kinh tế mà cịn có quan hệ xuất nhập với doanh nghiệp nước Ngân hàng thương mại thúc đẩy mối quan hệ thơng qua hình thức bảo lãnh, cho vay doanh nghiệp để từ nâng cao uy tín doanh nghiệp trường quốc tế Như vậy, tín dụng Ngân hàng có vai trị quan trọng sự phát triển kinh tế xã hội đất nước, thúc đẩy kinh tế tăng trưởng phát triển Để đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại có tốt hay khơng, cần xem xét chất lượng tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp 1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng Chất lượng, giá lượng hàng hoá ba tiêu quan trọng để đánh giá sức mạnh khả doanh nghiệp Để đứng vững hoạt động kinh doanh thì việc cải thiện chất lượng sản phẩm điều tất yếu Các nhà kinh tế nói đến chất lượng bằng nhiều cách: Chất lượng "Sự phù hợp với mục đích sự sử dụng", là" trình độ dự kiến trước độ đồng độ tin cậy với chi phí thấp phù hợp với thị trường" hay chất lượng là" lực sản phẩm dịch vụ nhằm thoả mãn nhu cầu người sử dụng" Với cách đề cập vậy, thì chất lượng tín dụng sự đáp ứng yêu cầu khách hàng, đảm bảo sự tồn phát triển Ngân hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội Để hiểu rõ chất lượng tín dụng, ta xem xét sự thể chất lượng tín dụng khía cạnh sau: - Đối với khách hàng: Chất lượng tín dụng thể chỗ số tiền mà Ngân hàng cho vay phải có lãi xuất kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận lợi, thu hút nhiều khách hàng đảm bảo nguyên tắc tín dụng - Đối với Ngân hàng thương mại: Chất lượng tín dụng thể phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực thân ngân hàng đảm bảo tính cạnh tranh thị trường với ngun tắc hồn trả hạn có lãi Đối với ngân hàng nhỏ thì nên cấp tín dụng với mức độ phạm vi định để thoả mãn cách tốt khách hàng mình - Đối với Chính phủ, với sự phát triển kinh tế xã hội: Chất lượng tín dụng thể việc tín dụng phục vụ sản xuất lưu thơng hàng hố, góp phần giải cơng ăn việc làm, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy trình tích tụ tập trung sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng trưởng tín dụng với tăng trưởng kinh tế 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng tiêu tởng hợp, phản ánh độ thích nghi Ngân hàng thương mại với sự thay đởi mơi trường bên ngồi, thể sức mạnh ngân hàng trình cạnh tranh để tồn phát triển Chính vì vậy, để đánh giá ngân hàng mạnh hay yếu thì phải đánh giá chất lượng tín dụng Có nhiều tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, có tiêu mang tính định lượng có tiêu mang tính định tính Chuyên đề tốt nghiệp 1.2.2.1 Chỉ tiêu định tính Cảm giác an tâm khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng Ngân hàng có bảo vệ, có bãi gửi xe, có nhân viên trơng xe khơng thu lệ phí thì Ngân hàng tạo ấn tượng tốt đẹp lòng khách hàng Nếu ngân hàng có sơ đồ làm việc phịng ban giúp khách hàng không bị bỡ ngỡ đỡ tốn thời gian Từ khách hàng có ấn tượng tốt Ngân hàng Cách bố trí sếp phòng làm việc ngân hàng, trang phục nhân viên, đặc biệt thái độ cán tín dụng ảnh hưởng lớn tới chất lượng tín dụng ngân hàng Nếu chất lượng tín dụng cao thì chắn Ngân hàng có nhiều khách hàng Uy tín ngân hàng góp phần làm nên chất lượng tín dụng Ngân hàng 1.2.2.2 Các tiêu định lượng 1.2.2.2.1 Chỉ tiêu tổng dư nợ kết cấu dư nợ Tổng dư nợ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cấp cho kinh tế thời điểm Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động ngân hàng yếu kém, khơng có khả mở rộng, khả tiếp thị ngân hàng kém, trình độ cán công nhân viên thấp Mặc dù vậy, khơng có nghĩa tiêu cao thì chất lượng tín dụng cao vì đằng sau khoản tín dụng cịn rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải gánh chịu Chỉ tiêu tổng dư nợ phản ánh quy mơ tín dụng ngân hàng, sự uy tín Ngân hàng doanh nghiệp Tổng dư nợ ngân hàng so sánh với thị phần tín dụng ngân hàng địa bàn cho biết dư nợ ngân hàng cao hay thấp Kết cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng loại dư nợ tởng dư nợ Phân tích kết cấu dư nợ giúp ngân hàng biết gân hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình để cân thực lực ngân hàng Kết cấu dư nợ so với kết cấu nguồn huy động cho biết rủi ro loại hình cho vay nhiều 1.2.2.2.2 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn Nợ hạn tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng khơng hồn hảo người vay không thực nghĩa vụ trả nợ mình cho ngân hàng hạn Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ phần trăm nợ hạn tổng dư nợ ngân hàng thương mại thời điểm định, thường cuối tháng, cuối quý, cuối năm Tỷ lệ nợ hạn = Nợ hạn/ Tổng dư nợ Chuyên đề tốt nghiệp Xét mặt chất, tín dụng sự hồn trả, tính an tồn yếu tố quan trọng bậc để cấu thành chất lượng tín dụng Khi khoản vay không trả hạn đã cam kết, mà khơng có lý đáng thì bị chuyển sang nợ hạn với lãi suất cao lãi suất bình thường Trên thực tế, phần lớn khoản nợ hạn khoản nợ có vấn đề có khả vốn Như vậy, tỷ lệ nợ hạn cao thì ngân hàng thương mại gặp khó khăn kinh doanh vì có nguy vốn, khả toán giảm lợi nhuận, tức tỷ lệ nợ hạn cao, chất lượng tín dụng thấp Mặt khác, để đánh giá xác tiêu người ta chia tỷ lệ nợ hạn làm hai loại: Tỷ lệ Nợ hạn có khả thu hồi = có khả thu hồi/Nợ q hạn Tỷ lệ Nợ q hạn khơng có khả thu hồi = khơng có khả thu hồi/Nợ hạn Hai tiêu cho biết phần trăm tổng nợ hạn có khả thu hồi, phần trăm khơng có khả thu hồi Do sử dụng thêm tiêu cho phép đánh giá xác chất lượng tín dụng 1.2.2.2.3 Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng Đây tiêu thường ngân hàng thương mại tính tốn hàng năm để đánh giá khả tở chức quản lý vốn tín dụng chất lượng tín dụng việc đáp ứng nhu cầu khách hàng Vòng quay vốn = Doanh số thu nợ /Tín dụng Dư nợ bình quân Hệ số phản ánh số vịng chu chuyển vốn tín dụng Vịng quay vốn tín dụng cao chứng tỏ nguốn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất lưu thông hàng hố Với số vốn định, vịng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đã đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, mặt khác ngân hàng có vốn để tiếp tục đầu tư vào lĩnh vực khác Như vậy, hệ số tăng phản ánh tình hình quản lý vốn tín dụng tốt, chất lượng tín dụng cao 1.2.2.2.4 Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng Khơng thể nói khoản tín dụng có chất lượng cao khơng đem lại khoản thu nhập cho ngân hàng Nguồn thu từ hoạt động tín dụng nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn phát triển Lợi nhuận tín dụng đem lại chứng tỏ khoản vay thu hồi gốc mà cịn có lãi, đảm bảo độ an tồn nguồn vốn cho vay