KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU BÁO CÁO THỰC TẬP

/V oJ < l\ SỚ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRUNG CẤP KỸ THUẬT& NGHIỆP v ụ THỬ^Đổ? KHOA KINH TÊ BÁO CẢO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Dề V KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU GVHD SVTT Lớp MSSV ——: N-iêo khỏa; CAO PHƯỚC KIÊN NGUYỄN THỊ CAM C06-KĐ11 03KT020 2QOfS - 08 TRƯỜNG CAO DĂNG CÔNG NGHỆ THỦ ĐƯC THƯ VĨỆN ĐKCB: _ ữM Thành phơ Hồ Chí Minh dương LỜ I C Ả M ơữi *v* Thời gian thấm thơi đưa mà hai năm từ khỉ em học trường Trung cấp kỹ thuật nghiệp vụ Thủ Đức Một trường mà cho em biết kỷ niệm thân thong tình bạn, tình thầy cịn chất chứa em nhiều cảm xúc khỏ quên Qua thời gian em học trường thầy dã tận tình truyền đạt cho em nhiều kiến thức sâu rộng để em vững bước hành trang vào đời Thời gian không đợi, không chờ mà lặng lẽ trôi Thế hai năm em học tập rèn luyện trường Trung cấp kỹ thuật nghiệp vụ Thủ Đức dần đến thời điểm kết thúc Đó khoảng thời gian ngắn quý giá bổ ích, có ý nghĩa lớn em Qua thời gian em thực tập Công ty TNHH cấp Thốt Nước & Mơi Trường Bình Dương tạo điều kiện cho em học hỏi nhiều kinh nghiệm, kết hợp lý thuyết trường thực tế công ty bổ sung hỗ trợ lẫn để em hồn thiện kiến thức hồn thành cơng tác thực tập Qua đây, em xin chân thành cảm ơn tồn thể q thầy Trường cấp kỹ thuật nghiệp vụ Thủ Đức hai năm qua tận tình giảng dạy truyền đạt cho em kinh nghiệm quý báu đặc biệt thầy CaoPhước Kiên tận tình hướng dẫn, giúp em hoàn thành đề tài Đồng thời, em xin chân thành cảm cm Ban Giám đốc phòng ban, cô chú, anh chị công ty TNHH cấp Thốt Nước & Mơi Trường Bình Dương tận tình dẫn, cung cấp tài liệu tạo điều kiện để em hồn thành cơng tác thực tập tốt Do kiến thức cịn hạn chế thời gian thực tập ngắn nên đề tài em khơng tránh khỏi thiếu sót, em kính mong q thầy dóng góp tận tình dạy thêm Cuôi em xin chúc tất quý thầy cô Trường Trung cấp kỹ thuật nghiệp vụ Thủ Dức tồn thể chú, anh chị công ty dồi sức khỏe gặt hái nhiều thành công công việc Em xin chân thành cảm ơn! NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VI THỤC TẬP ?.rLr}ỷ cữìọA c^cưa đlu.ư d£p dd! IỈ.j:Bj JJỵM d.jl/ x.cÌf đ íix ú Jiỉ k: í CT M ấ dciktaa fìiĩ)k ũư.ịaị .1 tinh y/ỉíh OủỹtofUA hữu foỉá ị)UXúj ctilüJ ddp cd.C dxi' ! ÍU? xtó .tóy lìa VẮÌ' ưxk ỉkh&ÁO phûj rfhil > i.ÙOJj dlj A rt.lxm Y.à iau.: T Ê.ÏO X'ứ(h A lia d kiACì ủ Jx¡a h ã ầ Giám đốc: Ông Nguyễn Văn Thiền *** Địa chỉ: 11- Đường Ngô Văn Trị - Phường Phú Lợi- Thị xã Thủ Dầu MộtTỉnh Bình Dương ❖ Điện thoại: 0650.825172 Fax: 0650.827738 HVTT: NGUYỄN THỊ CẢM DƯƠNG KE TOAN VÔN BẰNG TlỀN GVHD: CAO PHƯỚC KIÊN ♦> Email: ctyctnbd@hcm.vnn.vn ❖ Số tài khoản:65010000000105 Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Bình Dương Quá trình phát triển: Trong năm qua, doanh thu lợi nhuận đạt liên tục tăng qua năm nhờ cơng ty biết đa dạng ngành nghề có đội ngũ cán công nhân viên giàu tâm huyết nhiệt tình cơng việc Doanh thu lợi nhuận trước thuế năm sau sau đạt cao so năm trước, khẳng định điều Công ty kinh doanh có hiệu hứa hẹn năm Công ty giữ tốc độ phát triển cao Nắm bắt tình hình mới, nhu cầu sử dụng nước người dân tăng lên nhanh chóng trở thành nhu cầu cấp bách, suốt năm qua Công ty tập trung đầu tư xây dựng xí nghiệp câp nước tất trung tâm huyện thị tỉnh cuối năm 2004, trung tâm huyện thị tỉnh Bình Dương có nước để sử dụng ổn định Lượng khách hàng sử dụng sản lượng nước tiêu thụ tăng nhanh, đặc biệt nhờ thực tốt công tác tiếp cận người tiêu dùng công tác phục vụ khách hàng nên số lượng khách hàng sử dụng nước hàng năm tăng 20% Bên cạnh đó, để đáp ứng nhu cầu hóa mơi trường nhu cầu xã hội, công ty triển khai thực dự án xây dựng khu liên hợp xử lý chất rắn Nam Bình Dương khu nghĩa trang nhân dân Tỉnh Binh Dương Tháng 11/2004 Khu liên hiệp xử lý chất thải rắn Nam Bình Dương thức vào hoạt động thu gom rác chất thải địa điểm ngồi khu cơng nghiệp tỉnh Ngoài việc thực nhiệm vụ cấp nước, cơng ty cịn nổ lực hồn thiện hệ thống nước, góp phần hồn thiện hạ tầng thị, tạo vẻ mỹ quan đô thị để đáp ứng nhu cầu ngày cao xã hội thu hút ngày nhiều nhà đầu tư tỉnh nhà Trong năm 2003, Công ty triển khai đưa vào sử dụng hệ thống nước rạch nội thị xã phục vụ nước nội ô TXTDM Năm 2004 thực tiếp công tác hệ thống thoát nước TXTDM - giai đoạn chuẩn bị đầu tư hệ thống thoát nước, xử lý chất thải Nam Bình Dương với vốn đầu tư 180 triệu USD Song song với việc hoàn thành kế hoạch đề Cơng ty hồn thành nghĩa vụ đóng góp ngân sách Nhà nước hạn đầy đủ, thực thu chi, tốn cơng trình quy trình, quy phạm luật định Ngành nghề sản xuất kinh doanh: s Ngành nghề sản xuất kinh doanh sản xuất nước kinh doanh lắp đặt đường ống s Thị trường tiêu thụ địa bàn tỉnh, hộ dân, quan xí nghiệp s Đầu tư khai thác xử lý cung cấp nước cho sinh hoạt, sản xuất đầu tư hệ thống nước quản lý khai thác cơng trình thủy lợi, xử lý thu gom chất thải sinh hoạt, công nghiệp độc hại Sản xuất phân xưởng cho thuê nhà xưởng, sản xuất nước tinh thiết đóng chai, nước đá tinh thiết, kinh doanh dịch vụ ăn uống HVTT: NGUYỀN THỊ CẦM DƯƠNG KÊ TOÁN VỐN BẰNG TlẾN GVHD: CAO PHƯỚC KIỀN V Thi công xây dựng sửa chữa hệ thống cấp nước, cơng trình thủy ỉợi, nhà dân dụng cấp III trở xuống, đường dây trung hạ thế, trạm biến áp 35KV, hệ thống chiếu sáng cơng trình, đường giao thơng cấp III trở xuống, sửa chữa cơng trình thủy lợi Y' Mua bán vật tư làm dịch vụ chuyên ngành nước, tái chế, sản xuất mua bán phế liệu, sản phẩm từ nguồn rác thiết bị vật tư, dụng cụ, thực dịch vụ cơng trình thị nạo vét cô"ng rãnh, hút ham cầu, rửa đường, mua bán trồng chăm sóc kiểng V Khảo sát thiết kế, lập tổng dự toán dự án đầu tư, thẩm định dự án, đầu tư, thẩm định thiết kế kỹ thuật, tổng dự án, tư vấn lập hồ sơ mời thầu lựa chọn mời thầu, lập báo cáo đánh giá tác động môi trường Quy mồ: quy mô sản xuất, công ty phát triển thêm 12 trạm bơm nước ngầm nhà máy nước mặn với công suất 21600m3/ ngày Sô" lưựng khách hàng công ty tăng lên 8000 hộ Đặc biệt năm 1997 công ty hợp đồng cung câ"p nước cho KCN Vietnam- Singapore đến năm 2001 12000m3/ ngày Những thuân lơi khó khăn kinh doanh: a) Thuân lơi: - Nhìn lại trình hình thnàh phát triển cơng ty năm qua, công ty ngày vững bước lên liên tục tăng trưởng Đặc biệt năm 1997 công ty đưa doanh thu lên 10% so với kỳ năm trước - Nguồn nhiên liệu cho sản xuất phong phú dồi - Lực lượng cán CNV cơng ty có lực, nhiều kinh nghiệm, trình độ chuyên môn đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh cơng ty b) Khố khăn: - Vai trị quản lý Nhà nước tài nguyên chưa thể đầy đủ, quan chức quản lý chưa chặt chẽ, triệt để dẫn đến việc khai thác sử dụng nước cách bừa bãi - Ý thức sử dụng nước khách hàng chưa tốt, thiếu đầu tư cải tạo nâng câp, khó khăn mà thời gian qua công ty chưa khắc phục tình trạng thất nước vượt q định mức cho phép dẫn đến việc hoạch toán kinh doanh khó khăn HVTT: NGUYỄN THỊ CẦM DƯƠNG K Ế TOÁN VỐN BẰNG TIEN GVHD: CAO PHƯỚC KIÊN > Kết chuyển giá trị thừa vào tài khoản liên quan > BHXH phải trả cho CNV > KPCĐ chi đơn vị > Số BHXH, BHYT, KPCĐ nộp cho quan quản lý > Doanh thu chưa thực tính cho kỳ k ế tốn, > Các khoản trả nộp khác Bên Có: > Sơ" tiền cịn phải trả, phải nộp > Trích BHXH, BHYT, KPCĐ > Giá trị phát sinh tài sản thừa chờ giải > Doanh thu chưa thực thời điểm cuối kỳ k ế tốn S ố dư bên Có: Sơ" tiền phải trả, phải nộp khác d Phương pháp hach tốn: Trong tháng 04/2007 Cơng ty cấp Thốt nước Mơi trường Bình Dương phát sinh nghiệp vụ kỉnh tê' k ế toán định khoản sau: Căn chứng từ BC sô" 624 ngày 05/4/2007 với nội dung: Thanh tốn kinh phí tổ chức tập hn tham quan học tập tháng 04+05/07 với sô" tiền 80.025.750 đ Căn chứng từ kê" toán định khoản sau: Nợ TK 112: 80.025.750 Có TK 338: 80.025.750 Căn chứng từ PC sô" 692 ngày 12/4/2007 với nội dung: Thanh toán tiền mua trái phục vụ dự án hỗ trợ kỹ thuật hưởng TD hỗn hợp Đan Mạch (Lan) với sô" tiền 130.000 đ Căn chứng từ kê" toán định khoản sau: Nợ TK 338: 130.000 CÓTK 111: 130.000 Căn chứng từ PC số 752 ngày 23/4/2007 với nội dung: Thanh toán tiền photo tài liệu cho lớp Quỹ tín dụng Đan Mạch với sô" tiền 2.772.000đ Căn chứng từ kê" tốn định khoản sau: Nợ TK 338: 2.772.000 Có TK 111: 2.772.000 Căn chứng từ PKT sô" 36 ngày 30/4/2007 với nội dung: Trích BHXH, BHYT, KPCĐ tháng 04/07 với sô" tiền 1.574.000 đ Căn chứng từ k ế toán định khoản sau: Nợ TK 642: 1.574.000 Có TK 338: 1.574.000 Căn chứng từ PKT sơ" 36 ngày 30/4/2007 với nội dung: Trích BHXH, BHYT, KPCĐ tháng 04/07 với sô" tiền 168.050 đ Căn chứng từ kê" toán định khoản sau: Nợ TK 622: 168.050 Có TK 338: 168.050 Căn chứng từ PKT sơ" 36 ngày 30/4/2007 với nội dung: Trích BHXH, BHYT, KPCĐ tháng 04/07 với sô" tiền 510.000 đ Căn chứng từ k ế toán định khoản sau: NỢ TK 627:510.000 Có TK 338: 510.000 K Ế TỐN VỐN BẰNG TIEN GVHD: CAO PHƯỚC KIỀN Căn vào nội dung k ế toán toán tiến hành ghi vào nhật ký chứng từ sô" 04 bảng kê sơ" 04 có mẫu sau: CTY TNHH CẤP THỐT NƯỚC MƠI TRƯỜNG BÌNH DƯƠNG BẢNG KÊ SỐ 04 Tài khoản 338: Phải trả, phải nộp khác Tháng năm 2007 Ghi có tài khoản TK 111 130.000 2.772.000 Ngày 12/4/07 23/4/07 Cộng Cộng Nợ TK 130.000 2.772.000 2.902.000 Đã ghi sổ, ngày tháng năm KẾ TOÁN GHI SỔ (Ký, họ tên) Lập, ngày tháng năm KẾ TOAN TRƯỞNG (Ký, họ tên) KẾ TOÁN TổNG HƠP (Ký, họ tên) CTY TNHH CẤP THOÁT NƯỚC MỒI TRƯỜNG BÌNH DƯƠNG NHẬT KÝ CHỨNG TỪ s ố 04 Ghi có TK 338 : Phải trả, phảỉ nộp khác Tháng năm 2007 Ngày 5/4/07 30/4/07 30/4/07 30/4/07 Cộng Ghi có tài khoản TK 622 TK 112 80.025.750 168.050 Đã ghi sổ, ngày tháng năm KẾ TOÁN GHI SỔ (Ký, họ tên) Cộng Có TK 627 TK 642 510.000 1.574.000 KẾ TỐN TỔNG HỢP (Ký, họ tên) CƠNG TY TNHH CAP THỐT NƯỚC MƠI TRƯỜNG BÌNH DƯƠNG SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 338 Tháng năm 2007 TK 80.025.750 168.050 510.000 1.574.000 82.277.800 Lập, ngày tháng năm KẾ TOAN TRƯỞNG (Ký, họ tên) K Ể TOÁN VỐN BẰNG TIEN Ngày SỐCT 5/4/07 BC624 12/4/07 PC692 23/4/07 PC752 30/4/07 PKT36 30/4/07 PKT36 30/4/07 PKT36 GVHD: CAO PHƯỚC KIÊN Diễn giải TK ứng Số dư đầu kỳ Thanh tốn kinh phí tổ chức tập hn tham quan học tập tháng 04+05 Thanh toán tiền mua trái phục vụ dự án hỗ trợ kỹ thuật hưởng TD hỗn hợp Đan M ạch (Lan) Thanh toán tiền photo tài liệu cho lớp Quỹ tín dụng Đan Mạch Trích BHXH, BHYT, KPCĐ tháng 04/07 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ tháng 04/07 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ tháng 04/07 đối Nợ Có 767.009.428 80.025.750 112 111 130.000 111 2.772.000 622 168.050 627 510.000 642 1.574.000 2.902.000 Cộng Số dư cuối kỳ KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) 82.277.800 846.385.228 Lập, ngày tháng năm NGƯỜI GHI SỔ (Ký, họ tên) Cuối tháng k ế tốn khóa sổ nhật ký chứng từ bảng kê lên sổ CỔNG TY TNHH cXp THỐT NƯỚC MƠI TRƯỜNG BÌNH DƯƠNG Sỡ CÁI Tài khoản 338 K Ế TOÁN VON BẰNG TIEN GVHD: CAO PHƯỚC KIÊN SỐ dư đầu kỳ NỢ Có STT Ghi có Tháng tài khoản 111 111 Cộng phát sinh Nợ Tháng Tháng T h n g Tháng 12 130.000 2.772.000 2.902.000 Cộng phát sinh Có Sơ" dư Nợ cuốỉ kỳ S ố dư Có cuối kỳ KẾ TỐN GHI SỔ (Ký, họ tên) Lập, ngày tháng năm KẾ TOAN TRƯỞNG (Ký, họ tên) Mẩu sổ 01 - TT (Ban hành theo 0D số: 15/2006/Q ngày 20/03/2006 Bộ trưởng CTY TNHH CẤP THỐT NƯỚC- MƠI TRƯỜNG BD 11 Ngơ Văn Trị, P.Phú Lợi, TX.TDM, BD PHIẾU THU Ngày 11 tháng năm 2007 Họ lên Dơn vi Lý Số tiền Bằng chữ Lê Thị Thanh Hương Mỹ Phước - Bến Cát - BD Thu TLK+ốn M.Phước III theo bct số 143 ngày 29/03/2007 (Phạm Thị Bạc) 976.061 VNĐ Chín trăm bảy mươi sáu nghìn, khơng trăm sáu mươi mốt chẩn Số phiếu: 923 ĨK ghi: 1368110302 1368110304 876 100 Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Ngày tháng .năm THỦ TRƯỞNG KẾ TOÁN TRƯỚNG NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ QUỶ NGƯỜI NỘP Mau số 01 - 17 (Ban hành theo QĐsố: 15/2006/QĐ-BT ngày 20/03/2006 Bộ trường BĨC CTY TNHH CẤP THỐT NƯỚC- MƠI TRƯỜNG BD 11 Ngơ Văn Trị, P.Phú Lơi, ĨX.T0M, BD PHIẾU THU Ngày 11 tháng năm 2007 Họ tên Đơn vị Lý Số tiền Bằng chữ Lê Thị Thanh Hương Mỹ Phước - Bến Cát - BD Thu TLK+ốn M.Phước III theo bct số 143 ngày 29/03/2007 (Phạm Thị Bạc) 976.061 VNĐ Chín trăm bảy mươi sáu nghìn, khơng trăm sáu mươi mốt dồng chẩn Kèm theo chứng từ gốc Số phiếu: 923 Tk ghi: 1368110302 1368110304 Oã nhận đủ số tiền (viết chữ): Ngày tháng .năm THÚ TRƯỜNG KẾ TOÁN TRƯỚNG NGƯỜI LẬP BIEU TIIỦ QUỸ ♦ NGƯỜI NỘP 876 061 100 000 Mấu số 01 - (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-l ngày 20/03/2006 Bộ trưỏng Bĩ! CTY TNHH CẤP THỐT NƯỚC- MƠI TRƯỜNG BD 11 Ngơ Văn Trị, P.Phú Lợi TX.ĨDM, BD PHIẾU THU Số phiếu: 929 TKghi: 13110903 A'nhv 14 tháng năm 2007 Họ tên Dơn vị Lý Số tiền Nguyỗn Văn Tân NMN Phước Vĩnh Thu TfK+ ốn Phước Trh Bằng chữ Bảy íriộu, ba trăm tám mươi bảy nghìn, ba trăm tám mươi chẵn 15 387 38C hô thro danh sách (Ng Văn Tàn) 7.3®/ 380 VNĐ Kèm theo : 15 chứng từ gốc Đã nhận đủ sổ tiền (viết chữ): Ngày tháng .năm Kế TOA Ntu lfởWG THỦ TRƯỞNG NGƯỜI LẬP BIỂƯ THỦ QUỸ Mẫu số 01 - TT (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BT ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC CTY TNHH C Ấ P THỐT NƯỚC- MƠI TP.ƯỜNlg n D 11 Ngỏ Văn Tri, P.Phú Lợi, TXTDM, Bo PHIẾU THU Số phiếu: 929 Tk ghi: 13110903 Nghv 14 thhnq năm 2007 Họ tên Đơn vị Lý Số tiền Bằng chữ : : : Kèm theo NGƯỜI NỘP 387 380 Nguyễn Vár» Tàn NMN(T.ườr vinh Thu T1K t ôn Phước Hnh 15 danh sách (Ng Văn Tân) 7387 38CVMB Sáy-Tu.u ba irăm tgm r-1’ưi bảy rghin, ba trâm tám mươi đồng chẩn 15 cbuhg từ gốc Đă nhận đủ số tiền (viết hT-n chữ); Ngày tháng .năm THỦ TRƯỞNG KẼ TO ÁM Ti' ' r t ọ o MGỠCil LẬP BlỂư THỦ QƯỸ NGƯỜI NỘP Mấu số 01 - TT (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐngày 20/03/2006 Bộ trưởng B' CTY TNHH CẤP THỐT NƯỚC- MƠI TRƯỜNG BD 11 Ngỏ Ván Trị, P.Phú Lợi, TX.TDM, BD PHIẾU THU Ngày 27 tháng năm 2007 Họ tèn Đơn vị Lý Sổ tiền Bằng chữ Số phiếu: 1114 TKghi: 13680101 65 468 50 Nguyễn Thị Tuyết Hoa XNCN Thị Xã Thu tiền thuê bao năm 2006 + Tháng 01+02+03/2007 XNTDM(Tuyết Hoa) 65.408.500 VNĐ Sáu mươi lăm triệu, bốn trăm sáu mươi tám nghìn, năm trăm đồng chẩn Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận dủ số tiền (viết chữ): Ngày thảng .năm THỦ TRƯỞNG KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ QUỶ Mầu số 01 - TT (Ban hành theo QĐsố: 15/2006/QĐ-B ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC CTY TNHH CẤP THỐT NƯỚC- MƠI TRƯỜNG BD 11 Ngõ Văn Trị, P.Phú Lợi, TX.TDM, BD PHIẾU THU Ngày 27 tháng năm 2007 NGƯỜI NỘP Số phiếu: 114 Tk ghi: 13680101 Họ tên Đơn vị Lý Sỏ’ tiền Bằng chữ Nguyễn Thị Tuyết Hoa XNCN Thị Xã Thu tiền thuê bao năm 2006 + Tháng 01+02+03/2007 XNTDM(Tuyết Hoa) 65.468.500 VNĐ Sáu mươi lăm triêu, bốn trâm sáu mươi tám nghìn, năm trâm chần Kèm theo chứng từ gốc 65 468 50C Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Ngày tháng .năm THỦ TRƯỞNG KỂ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LẬP BIỂU THỦ QUỸ NGƯỜI NỘP ^1 1 M I II O rtr n u r t INUUU- MOI TRƯƠNG BD 111 Ngỏ Văn Tri, P.Phú Lơi, TX.TDM BD í ị PHIÊU CHI < ị Ị I í Họ tẻn Đơn vị • Lý ị Số tiền í Ị Bằng chữ ; Ngày tháng năm 2007 Mấu số 02 TT (Ban hành theo CĐsố 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trường BĨC Sỏ’ phiếu: 639 ĨKghi: 331101 13311 Nguyền Vãn Nghĩa Số Thầy Giáo Chương, TXTDM, BD Thanh toán tiền mua Sơn + Que hàn + Bù lon nhập kho cty (Nguyễn Văn Nghiã) 6.030.000 VNĐ Sáu triệu, ba mươi nghìn chẵn 030 000 ỉ chửng từ gốc Kèm theo nhản đủ số tiền (viết chữ); ! ' Đã ị i Ngày tháng năm I THÙ TRƯỞNG KÊ TOÁN TRƯỜNG Ịty tnhh cấp n c - mơi ịl Ngó Văn Trị, P.Phú Lợi, TX.TDM, BD NGƯỜI LẬP niỂư trường bd PHIẾU CHI Ngày ỈHọ tên ỊDơn VỊ ịý ịsố tiền Bằng chữ (háng năm 2007 THÚ QUỸ NGƯỜI NHẬN Mẫu số 02 - Tĩ (Ban hành theo QĐsố: 15/20C6/GĐ-BĨC ngày 20/03/2006 Bỏ trường BTC Sỏ phiếu: 639 Tk ghi: 331101 13311 Nguyền Văn Nghĩa Sò Tháy Giáo Chương, TXĨDM, BD Thanh toán tiền mua Sơn + Que hàn + Bù lon nhập kho cty (Nguyễn Văn Nghiã) 6.030.000 VNĐ Sáu triệu, ba mươi nghìn chẩn ị iCèm llieo chứng từ gốc 'pả nhàn đủ số tiền (viết chữ): Ngày (háng năm r n TRƯỜNG KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LÁP BIỂU THÙ QUỸ NGƯỜI NHẬN 030 000 Mầu số 02 - TT (Ban hàr.h theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưảng BTC C T Y T N H H C Ấ P T H O Á T N Ư Ớ C - M Ô I T R Ư Ờ N G BD 11 Ngỏ Văn Trị, P.Phú Lợi, TX.TDM, BD PHIẾU CHI Ngày 12 Họ tên Đơn vị Lý Số tiển Bằng chữ : thảng năm 2007 Nguyễn Thị Ngọc Phương Kế Tốn Chi tiền cơng tác phí lái xe tháng 03/2007 cho Tài xế cty (Phương) 1.440.000 VNĐ Một triệu, bốn trăm bốn mươi nghìn đồng chẵn Số phiếu: 690 TKghi: 62780902 62781002 62781102 6428 60ooc 100ooc 10ooc 270 ooc Kèm theo chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Ngày tháng .năm THỦ TRƯỞNG KẾ TOÁN TRƯƠNG NGƯỜI LẬP BIÊU THỦ QUỶ Mầu số 02 - TT (Ban hành theo QĐsố: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bơ trưởng BTC CTY TNHH CẤP THỐT NƯỚC- MƠI TRƯỜNG BD 11 Ngơ Văn Trị, P.Phú Lợi, TX.TDM, BD PHIẾU CHI Ngày 12 tháng NGƯỜI NHẬN năm 2007 Ho tên Đơn vị Lý Sô’ tiền Bằng chữ Nguyễn Thị Ngoe Phương Kế Tốn Chi tiền cơng tác phí lái xe tháng 03/2007 cho Tài xế cty (Phương) 1.440.000 VND Một triệu, bốn trâm bốn mươi nghìn chẩn Kèm theo chứng từ gốc Số phiếu: 690 62780902 62781002 62781102 6428 Đã nhân đủ sổ tiến (viết chữ): Ngày tháng .năm THỦ TRƯỞNG KẾ TOÁN TRƯỚNG NGƯỜI LẬP BIỂU THÚ QUỸ NGƯỜI NHẬN 60 000 100 000 10 ooo 270 000 CTY TNHH CẤP THỐT NƯỚC- MƠI TRƯỜNG BD 11 Ngô Văn Tri, P.Phú Lơi, ĨX.TDM, BD , PHIẾU CHI Ngày 24 tháng năm 2007 Họ tén Dơn vị Lý Số tiền Bằng chữ f • 'V Mẫu số 02 - T7 (Ban hành theo QĐsố: 15/2006/QĐ-B ngày 20/03/2006 Bô trưởng BTC Sổ phiếu: 756 TKghi: 62780102 ooo ( Nguyễn Thị Tuyết Hoa XNCN TOM Thanh tồn tiền đóng học phí lớp QTKD - ĐHCơng Đoàn - XNCNTDM(Tuyết Hoa) 3.000.000 VN0 Ba triệu chẵn chứng từ gốc Kèm theo Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Ngày tháng năm THỦ TRƯỞNG KẾ TOÁN TRƯỞNG NGƯỜI LẬP BIỂU CTY TNHH CẤP THỐT NƯỚC- MƠI TRƯỜNG BD 11 Ngỏ Văn Trị, P.PÍ1ÚLợi, TX.TDM, BD PHIẾU CHI Ngày 24 tháng năm 2007 THỦ QUỶ NGƯỜI NHẬN Mấu số 02 - TT (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC Số phiếu: 756 Tk ghi: 62780102 Ho tèn Đơn vị Lý Số tiền Bằng chữ Nguyễn Thị Tuyết Hoa XNCN TOM Thanh tốn tiền đóng học phí lớp QTKO - ĐH Cơng Đồn - XNCNTDM(Tuyết Hoa) 3.000.000 VNĐ Ba triệu chẩn Kèm theo chứng từ gốc Dã nhận đủ số tiền (viết chữ): Ngày tháng .năm THỦ TRƯỚNG KẾ TOÁN TRƯỜNG NGƯỜI LẬP BIỂU TIIl) QƯỸ NGƯỜI NHẬN 000 000 gân H àng T M C P Đ ông Á 15 Đ in h Bộ L ĩn h Ủ Y N H IỆ M C H I s ólSeq No P A Y M EN T O R D ER Ngày IDate: SỐ tìầ n l Amount: pc%£7 VND 12.286.543 Ị— Ị Phíưong Bằng chơ/in vvorơs: Mười hai triệu, hai trăm tám mươi sáu ngàn, năm trăm bốn mươi ba đồng J Ph/NH: Charges Nội dung/Rema/*s: Thanh toán tiền điện thoại tháng 03/2007 ĐƠNVỊ/NGUỠYÊUCẤU: CTY TNHH TV CTN MỊI TRƯỜNG BD NgiÈithụhubtĩg: BƯUĐIỆNTXTDM APPLICANT BENEFICIARY cấp/Date; 3ỐTKÌMC Ho: Số CMT//D/PP: i / Nơl cấpiPlace: 000772780001 Charge Included □ Phí ngồi Charge Excluded SỐ C M T / I D / P P : Ngày Cấp/Daic: / / Nơi cấp Sô'TK/VCNo 421101.000004 ĩại NHM(Bank- EASTERN ASIA COMMERCIAL BANK Tại NH/AI Bank: NH Nơng Nghiệp & PTNT tỉnh Bình Dương CN Bình Dương KẾ tp/ n j ^ương khoản cẨ ccouhỏiỡMt' ã ằ Njầoovh/ Holder ĂĂ7,' THH I ô/mot THANHVtctiVẻ J / / : ã : v a -NGN HNG GOl/SENpiNầ'BNK'qLAB) Giao dch vlõfl ã " YkỉíỊn sốt Rtèt^Mbệ' ' ■'< • ■/v AO \viml»dty j ị jn NGẢN HÀNG NHẢN/RECEIVING BANK ^ Giao dich vlẻn Kiìm sốt Receivedby Verifiedby — — — Lẹnn Cttuyen cd Số lệnh : CL00044368 Ngày lập : 05/04/2007 SBT : 34 _ ĩú Ký hiệu chứng từ nội dung loạỉ nghiệp vụ 30 Lệnh, chuyến Có - 101 CT cho TCKT Ngân hàng thành vỉên gùi lệnh ỉ NHNT tỉnh Bình Dương Mã NH : 65203014 Ngân hàng thành viên nhận lệnh NHĐTPT tỉnh Bình Dương Mă NH : 65202012 Người trả/chuyến tiềnTA FOR THE MIXED CREDIT FINANCED wscs IN Địa chỉ/So CMND : Tài khoán : 00270301011 Tại : 65203014 NHNT tinh Bình Dương Người thụ hưởng Địa chi/So CMND : Tài khoản : NHĐTPT tính Bình Dương CTỴ TNHH THANH VIEN CTN MOI TRUONG BD T i : 65202012 65010000000105 Mã số thuế: Mục lục ngân sách : F/O CTY TNHH THANH VIEN CAP THOAT NUOC MOI TRUONGTINH BINH DUONG /TT KINH PHI TO CHUC TAP HUAN VA THAM QUAN HOC TAP T4+5/2007 _ Nội dung Số tiền : 80.025.750 VNĐ Bằng chữ Tám mươi triệu, không trăm hal mươi lãm nghìn, bảy trăm năm mươi đồng chăn Ị^i^ậạđi lúc phút Nhận lúc 15 32 phút Ngày: 05/04/2007 Kế to n ','P'N6 TỊXlNHrH-ịl TrtíÃNH VIỄN f ? Triom N í i c - MƠI TRƯỜNG BD CỘNG KOÀ Xà HỘI CHỦ NGHĨA VỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc /íf TKữim' GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TỐN Tơi tên: Jh:Uiáv:íCỊ Thuộc phận: -kLLo.UO tiC Đề nshị toán số’tiền: Bằng chữ: AAdổ.ddad&l Í2Ơ.ld klíUi¿Tì oỊdvlCị c Lý tốn: CíQV:lQ CkUivỊaa :.CiLOkU C,U.u'.hC) 4 ,o ? I ,7 Ị Á )K K '0 A ■ * r,’ " ”” 7ị"' 1'' “ B ir th ^Đ ưưnạ-, n A íj,Ả c tỉiá n /ịttă rrt 0 Ị' GIÁM ĐỐ KẾ T O Á N T R Ư Ở N G BỘ PHẬN NGƯỜI ĐẺ Ị/1/ịr s ''' ỈỊỈit nghị ■ĂN HÀNG ĐẦU T & PHÁr TRlỂN \/ t£ ị • N AM ị - ?Ì?ĨÁT TRIỂN VIỆT NAM I-' D E V E L O P M E N T O F V I E T N A M - 'r-J / AD 134108 ' fc jSjs Phần dÀnh cho NH Khi (■For Bank Only) Stf tièn (bằng sổ) IAmount in figure ngày((/« Cơng ty có điều kiện cần phải nâng cao trình độ cho cán cơng nhân viên, đào tạo họ học lớp quản lý để đảm bảo tính bí mật tài cơng ty > Thường xuyên quan tâm đến việc bảo toàn vốn, nâng cao hiệu sử dụng vốn ỉữu động, rút ngắn thời gian khâu đặc biệt khâu dự trữ hàng tồn kho, cần rút giảm m ột cách hợp lý sô" lượng dự trữ luân chuyển hàng ngày ^ Quản lý chặt chẽ vốn tiền mặt, vốn tốn cơng ty nhằm giúp đảm bảo an tồn tài cho cơng ty K Ế TOÁN VỐN BẰNG TĨẺN GVHD: CAO PHƯỚC KIÊN > Công ty nên trọng đến khoản nợ mà khách hàng thiếu, để thu hồi tránh bị chiếm dụng vốn cơng ty nên lập khoản dự phịng nợ phải thu khó địi > Ngồi cơng ty nên tìm biện pháp để cải tạo nâng cấp đổi quy trình cơng nghệ tiên tiến nhằm mục đích làm hài long khách hàng tự khẳng định minh III KẾT LUẬN: Qua q trình thực tập cơng ty TNHH c ấ p Thốt Nước & Mơi trường Binh Dương đưa đến cho em nhận thức công tác k ế toán sau: ❖ Việc tổ chức phần hành k ế toán tùv thuộc doanh nghiệp (cơnu tvì loại hình hoạt động Đặc biệt phải theo định Bộ tài ♦> Đ ể thực cơng tác k ế tốn đựơc hồn hảo cá nhân đơn vị phải tuân thủ áp dụng tốt định ban hành ♦> Cùng với chủ trương cơng nghiệp hóa- hóa đất nước, cơng ty TNHH khơng ngừng phát triển, mũi nhọn sản phẩm mà công ty làm đáp ứng nhu cầu cung cấp lĩnh vực sản xuất sinh hoạt công dân, nước nhu cầu thiết yếu khơng thể thiếu sổng, Vì vậy, cơng ty ln đảm bảo uy tín, mở rộng quy mơ sản xuất kinh doanh nhằm phục vụ lợi ích thiết thực người dân nói riêng đất nước nói chung đem lại hiệu cao cho cơng ty Với vốn kiên thức cịn hạn chế, em hồn thành chun đề với mục đích hiểu rõ cơng tác k ế tốn vốn tiền để làm hành trang bước vào ngành kế toán, chun đề cịn nhiều thiếu sót, kính mong q thầy cơ, chú, anh chị bảo thêm Một lần em xin chúc q thầy trường trung học kinh tế Bình Dương tồn thể anh chị công ty that nhiều sức khỏe thành công công việc