CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng ngân hàng
1.1.1 Khái niêm về ngân hàng thương mại
NHTM là một tổ chức tín dụng kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền gửi đó để cho vay đầu tư, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm các phương tiện thanh toán.
Ngày nay, trong thế giới hiện đại, hoạt động của các tổ chức môi giới trên thị trường tài chính ngày càng phát triển về số lượng , về quy mô, hoạt động đa dạng, phong phú và đan xen lẫn nhau Điểm khác biêt giữa NHTM và các tổ chức môi giới tài chính khác là: NHTM là ngân hàng kinh doanh tiền tệ, chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn, cung ứng các dịch vụ thanh toán mà các tổ chức môi giới tài chính khác không thực hiện chức năng đó Chính từ điều kiện đó đã tạo cơ hội cho NHTM có thể làm tăng bội số tiền gửi của khách hàng trong hệ thống ngân hàng của mình.
Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của ngân NHTM Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã vô hình chung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội.
1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán: Ở đây NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn Chức năng này vô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế.
1.1.2.3 Chức năng trung gian tín dụng:
Khi chưa có ngân hàng, quan hệ tín dụng trực tiếp giữa chủ thể có tiền chưa sử dụng và chủ thể có nhu cầu tiền tệ gặp nhiều hạn chế Hoạt động của ngân hàng đã khắc phục được những hạn chế đó Ngân hàng đứng ra tập trung các khoản tiền chưa sử dụng của mọi chủ thể trong nền kinh tế, các doanh nghiệp, cá nhân, tập thể, hộ gia đình… tạo lập nên quỹ cho vay tập trung, trên cơ sở đó cung cấp cho những chủ thể có nhu cầu bổ sung tạm thời về vốn.
Với chức năng trung gian tín dụng, NHTM góp phần đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển tiền tệ Từ đó NHTM còn đỡ đầu cho sự ra đời của nhiều dự án lớn trong nền kinh tế Tín dụng là hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, chính vì thế việc nghiên cứu, quản lý và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng là rất cần thiết.
1.1.2.4 Cung ứng dịch vụ ngân hàng:
Một xã hội văn minh được đánh giá bằng hệ thống cung ứng dịch vụ Một chức năng quan trọng của ngân hàng là cung ứng các dịch vụ theo sự tiến bộ của nền văn minh NHTM cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp, các nhà xuất khẩu và khách hàng cá nhân những loại dịch vụ thông thường và thanh toán chuyển tiền ủy thác, tư vấn đầu tư mua trả góp các dịch vụ lữ hành… Ngày nay,hiện đại hơn là các loại thẻ điện tử,máy rút tiền tự động, dịch vụ chứng khoán, các dịch vụ ngân hàng tại gia, thẻ séc… chức năng này trong nền kinh tế thị trường phát huy hơn bao giờ hết.
1.1.3 Hoạt động chủ yếu của NHTM
1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Đây là một trong những nghiệp vụ cơ bản của NHTM và chính thông qua nghiệp vụ này NHTM đã thực hiện chức năng tạo tiền Ngân hàng thương mại đã “góp nhặt” toàn bộ nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế bằng cách nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, các tổ chức xã hội và cá nhân bằng các hình thức như: tiền gửi không kỳ hạn; tiền gửi có kỳ hạn; tiền gủi tiết kiệm Ngoài ra, khi cần thêm vốn, Ngân hàng có thể huy động vốn bằng cách phát hành chứng chỉ tiền gửi, các trái khoán ngân hàng hay đi vay từ các ngân hàng và tổ chức tín dụng khác.
1.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn Đây là nghiệp vụ kinh doanh đem lại phần lợi nhuận lớn cho NHTM Các NHTM dùng nguồn vốn đã huy động được để cho vay từ đó thu lợi nhuận trên cơ sở chênh lệch phí đầu vào và đầu ra Thực hiện nghiệp vụ này, các NHTM không những đã thực hiện được chức năng xã hội của mình thông qua việc mở rộng vốn đầu tư, gia toàn bộ đời sống kỹ thuật thông qua các hoạt động tài trợ cho các ngành, các lĩnh vực phát triển công nghiệp, nông nghiệp trong nền kinh tế Ngoài hoạt động cho vay là chủ yếu, các NHTM còn thực hiện các hoạt động đầu tư hùn vốn, liên doanh liên kết, kinh doanh chứng khoán trên thị trường tài chính Hoạt động này vừa mang lại lợi nhuận cho ngân hàng vừa góp phần điều hòa lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế.
1.1.3.3 Hoạt động trung gian thanh toán
Ngân hàng làm trung gian thanh toán thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng bằng cách cung cấp các công cụ thanh toán thuận lợi như: séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Hoạt động này góp phần làm tăng lợi nhuận thông qua việc thu phí dịch vụ thanh toán và đồng thời làm tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng thể hiện trên số dư có tài khoản tiền gửi của khách hàng
1.1.4 Vai trò của NHTM đối với sự phát triển của nền kinh tế
Trải qua lịch sử tồn tại và hoạt đông lâu dài, các NHTM đã ngày càng chứng minh được vai trò quan trọng của mình đối với nền kinh tế.
Thứ nhất, NHTM là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế, góp phần thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa thông qua hoạt động huy động các khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội rồi thực hiện cho vay đối với nền kinh tế.
Thứ hai, NHTM là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế Thông qua hoạt động của NHTM, NHTW thực hiện chính sách tiền tệ phục vụ các mục tiêu ngắn hạn hoặc dài hạn của Chính phủ bằng các công cụ như: ấn định hạn mức tín dụng; tỷ lệ dự trữ bắt buộc; lãi suất tái chiết khấu; nghiệp vụ thị trường mở để tác động tới lượng tiền cung ứng trong lưu thông.
Thứ ba, NHTM là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trường thông qua hoạt động tín dụng của ngân hàng đối với các doanh nghiệp.
Thứ tư, NHTM là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế.
1.1.5 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM
Rủi ro là những biến cố xảy ra ngoài ý muốn không dự tính trước được gây ra những thiệt hại cho một công việc cụ thể nào đó Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thường xảy ra những loại rủi ro sau:
- Rủi ro tín dụng : là những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khi khách hàng không trả hoặc không trả đúng hạn tiền gốc hoặc tiền lãi.
- Rủi ro lãi suất : là những tổn thất tiềm tàng mà ngân hàng phải gánh chịu khi lãi suất thị trường có sự biến đổi.
- Rủi ro hối đoái: là các thiệt hại tiềm tàng cho ngân hàng do sự biến động của tỷ giá hối đoái trên thị trường Rủi ro này xuất hiện do ngân hàng không có sự cân bằng về trạng thái ngoại hối tại thời điểm tỷ giá biến đổi.
Tín dụng và vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế
Chúng ta khó có thể đưa ra một khái niệm rõ rang về tín dụng.vì vậy tùy theo góc độ nghiên cứu mà chúng ta có thể xác định nội dung của thuật ngữ này.
Thuật ngữ “tín dụng” theo tiếng La Tinh gọi là credittium, tiếng anh gọi là credit, “có nghĩa là tin tưởng và tín nhiệm”.Theo thuật ngữ dân gian Việt Nam “tín
Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay.
Mục đích của ta là xem xét tín dụng như một chức năng cơ bản của ngân hàng, vì vậy trên cơ sở tiếp cân theo chưc năng hoạt độngcủa ngân hàng thì tín dụng có thể được hiểu như sau:
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác).trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Thứ nhất: Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dunjg ngân hàng bao gồm tiền (cho vay), bất dộng sản (cho thuê) Trong những năm 1960 trở về trước,hoạt động tín dụng chỉ cho vay bằng tiền Xuất phát từ tính đặc thù đómà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng và cho vay được coi là đồng nghĩa với nhau Từ những năm 1970 trở lại đây, hoạt động cho thuê vận hành và cho thuê tài chính đã được các ngân hàng và các định chế tài chính khác cung cấp cho khách hàng Đây là một sản phẩm kinh doanh của ngân hàng, một hình thức tín dụng bằng tài sản thực( nhà ở, văn phòng làm việc, máy móc thiết bị)
Thứ hai: xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quan hệ tín dụng Vì vậy khi xét duyệt cho vay, ngân hàng cần đặc biệt chú ý đánh giá mức độ tín nhiệm về khách hàng chứ không phải chỉ đảm bảo cho khoản vay đó.
Thứ ba: giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc vay,hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc.Để thực hiên được nguyên tắc này, phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi suất thực dương Tuy nhiên, vì lãi suất chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác nhau, nên trong một số trường hợp cụ thể, lãi suất danh nghĩa có thể thấp hơn lạm phát, ngoại tệ này chỉ tồn tại trong một thời gian ngắn.
Thứ tư: trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về phía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín dụng như: hợp đồng tín dụng, khế ước…thực chất là lệnh phiếu (promissory note), trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kieenjcho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
1.2.3 Vai trò của TDNH đối với nền kinh tế
Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời góp phần đầu tư để phát triển kinh tế Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư Nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu về vốn cho đầu tư phát triển Trong nền kinh tế sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn vốn lưu động và vốn cố định của doanh nghiệp, vì vậy tín dụng đã góp phần động viên vật tư hàng hoasddi vào sản xuất, thúc đẩy tiến bộ khoa học kỹ thuật đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội.
Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất.Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, trên cơ sở đó cho vay các cơ sở kinh tế Mặt khác quá trình đầu tư tín dụng được thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là cho các cơ sở kinh doanh hiệu quả.
Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn Trong thời gian phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho xuất khẩu… Nhà nước đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác.
Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh lợi tức, nhờ vậy mà hoạt động của tín dụng đã kích thích sử dụng vốn có hiệu quả. Bằng cách tác động như vậy, đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm tới vieecjnaang cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của doanh nghiệp.
Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền và thắt chạt mối quan hệ kinh tế giữa các nước.
Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng a Khái niệm về rủi ro
Rủi ro là sự không chắc chắn mang tính khách quan và khả năng xảy ra một sự kiện không mong muốn Như vậy, dù con người có nhận biết được rủi ro hay không thì nó vẫn tồn tại Một khái niệm khác là “rủi ro là sự không chắc chắn về tổn thất” Ở Việt Nam trong từ điển kinh tế học hiện đại, rủi ro được định nghĩa : Rủi ro là hoàn cảnh trong đó một sự kiện xảy ra với một xác suất nhất định hoặc trong trường hợp quy mô của sự kiện đó có một phân phối xác suất.
Các nhà kinh tế học hiện nay đều thừa nhận rằng kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng là một “ nghề đặc biệt” nhất trong các nghề kinh doanh Bởi vì sản phẩm của ngân hàng kinh doanh đó là một loại sản phẩm độc quyền đó là “tiền tệ” Sự đặc biệt này còn do tính rất nhạy cảm của nó đối với sự phát triển cuả nền kinh tế quốc gia Tính đặc biệt của nó còn ở chỗ ngoài tính quản lý về rủi ro đối với mọi nghành kinh doanh tiền tệ còn là nghề mạo hiểm nhất do độ rủi ro cao và tính thường trực vì rủi ro của nó không những là cấp số cộng mà còn có thể là cấp số nhân rủi ro của nền kinh tế.
Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng có rất nhiều rủi ro nhưng có thể kể ra một số rủi ro thường gặp:
Trong các hoạt động rủi ro trên thì rủi ro tín dụng là lớn nhất thường xuyên xảy ra và gây thiệt hại nhiều nhất cho NHTM Hoạt động chủ yếu của NHTM là hoạt động tín dụng đầu tư Thông thường đối với các ngân hàng trên thế giới nó mang lại 2/3 nguồn thu nhập, còn ở Việt Nam là 90% thu nhập của NHTM Tuy mang lại nhiều thu nhập nhưng trong lĩnh vực này nếu gặp rủi ro thì hậu quả rất lớn Bất cứ một rủi ro nào của người đi vay đều đưa tới rủi ro tín dụng cho ngân hàng Vì vậy quản lý và ngăn ngừa rủi ro tín dụng là công việc khó khăn và phức tạp không chỉ riêng trách nhiệm của cán bộ tín dụng Muốn ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhất thiết phải có sự phối hợp giữa các ngành, phải có những giải pháp đồng bộ hữu hiệu cả về môi trường kinh tế, cơ chế nguồn vốn…và các nguyên tắc thực thi các giải pháp đó. b Khái niệm rủi ro tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng là chức năng kinh tế cơ bản của ngân
Rủi ro mất khả năng thanh toán (rủi ro vỡ nợ) sản có và thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 50% đến 70% tổng thu nhập của ngân hàng Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Dù đã có nhiều cải cách trong lĩnh vực dịch vụ tài chính thì rủi ro tín dụng vẫn là nguyên nhân chủ yếu gây ra phá sản ngân hàng
Một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lời, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn – có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận, rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn (Bank management, University of South Carolina, The Dryden Press, 1995, page 107).
Theo Hennie Van Greuning – Sonja B Rajovic Bratanovic:
Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không hoàn trả được toàn bộ Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ, và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng (The World Bank).
Ngoài ra, theo quy định tại khoản 1 điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc Ngân hàng nhà nước (NHNN):
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết
Vậy Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng.
Có thể nói rằng rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, khách hàng là con nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng
Từ các định nghĩa trên, có thể rút ra các nội dung cơ bản về rủi ro tín dụng như sau:
-Rủi ro tín dụng khi người đi vay sai hẹn (default) trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc /hoặc lãi Sự sai hẹn có thể là trễ hạn (delayed payment) hoặc không thanh toán (nonpayment).
-Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất về tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ, hoặc ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản
1.3.2.Phân loại rủi ro tín dụng a Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro danh mục (Portfolio risk) và rủi ro giao dịch (Transaction risk) Rủi ro danh mục được phân ra hai loại rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung Concentration risk) Rủi ro giao dịch có
3 thành phần: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro giao dịch : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng.
- Rủi ro lựa chọn : là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.
Tổng quan về ngân hàng VPBank
2.1.1 Sơ lược sự hình thành và phát triển của Ngân hàng VPBank
Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng (tiền thân là Ngân hàng Thương mại Cổ phần các Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBANK) được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 12 tháng 8 năm 1993 với thời gian hoạt động 99 năm.
Hoạt động của Ngân hàng bao gồm :
+Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổ chức kinh tế và dân cư
+Cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức kinh tế và dân cư từ khả năng nguồn vốn của ngân hàng
+Thực hiện nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các chứng từ có giá khác
+Thực hiện các dịch vụ thanh toán,chuyển tiền trong hệ thống và ngoài hệ thống Ngân hàng VP Bank
+ Cung cấp các dịch vụ giao dịch giữa các khách hàng và các dịch vụ ngân hàng khác theo quy định của NHNN Việt Nam
Trong đó hoạt động chủ yếu của Chi nhánh là huy động vốn và cho vay
-Huy động vốn của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước và cá nhân nước ngoài ở việt nam, bao gồm các loại tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn bằng đồng
Việt Nam và ngoại tệ (việc huy động bằng đồng ngoại tệ phải chấp hành đúng quy định của Nhà nước về quản lý ngoại hối)
-Phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu ngắn hạn,trung hạn và dài hạn(khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép)
-Tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, ủy thác và các nguồn vốn khác để đầu tư cho các chương trình phát triển nhà ở và phát triển kinh tế xã hội, xây dụng cơ sở hạ tầng
-Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn xây dựng, sửa chữa nhà ở đối với các hộ dân cư trên địa bàn hoạt động
-Cho vay các dự án xây dựng cở sở hạ tầng kinh tế - xã hội, các khu dân cư tập trung, các đơn vi sản xuất, xây dụng nhà ở, sản xuất vật liệu xây dựng phục vụ cho chương trình phát triển nhà ở, cơ sở hạ tầng trên địa bàn hoạt động
-Cho vay phát triển sản xuất, kinh doanh, ưu tiên đầu tư vốn cho các doanh nghiệp sản xuất, thu mua, chế biến hàng xuất khẩu.
-Cho vay chiết khấu chứng từ có giá, cầm cố động sản, cho vay tiêu dùng và các nghiệp vụ kinh doanh khác.
Vốn điều lệ ban đầu khi mới thành lập là 20 tỷ VND Sau đó, do nhu cầu phát triển, theo thời gian VPBank đã nhiều lần tăng vốn điều lệ Từ tháng 12/2010, vốn điều lệ của VPBank là 4.000.000.000.000 đồng Ngân hàng OCBC-Oversea Chinese Banking Corporation, Tỷ lệ nắm giữ cổ phần: 14,88% Hiện nay VPBank đã có tổng số 134 Chi nhánh và Phòng giao dịch trên toàn quốc
Ngày 10/9/1993, khi VPBank chính thức mở cửa giao dịch tại 18B Lê ThánhTông, số lượng CBNV chỉ có vỏn vẹn 18 người Cùng với việc phát triển và mở rộng quy mô hoạt động, số lượng nhân sự của VPBank cũng tăng lên tương ứng. Đến hết 31/12/2009, tổng số nhân viên nghiệp vụ toàn hệ thống VPBank là: 2.506CBNV, hơn 92% trong số đó có độ tuổi dưới 40, khoảng 80% CBNV có trình độ đại học và trên đại học.
Nhận thức được chất lượng đội ngũ nhân viên chính là sức mạnh của ngân hàng. Chính vì vậy, những năm vừa qua VPBank luôn quan tâm nâng cao chất lượng công tác quản trị nhân sự VPBank thường xuyên tổ chức các khoá đào tạo trong và ngoài nước nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ cho nhân viên.
VPBanh có chiến lược : Trở thành Ngân hàng Bán lẻ hàng đầu Việt Nam.
Với sự nỗ lực trong hoạt động kinh doanh cũng như các hoạt động xã hội, tập thể lãnh đạo và nhân viên VPBank đã đạt được nhiều thành tích và sự công nhận của xã hội:
2004 Huy chương vì thế hệ trẻ Việt Nam của Liên hiệp Thanh niên
Bằng khen của Liên hiệp Thanh niên Việt Nam
Chứng nhận Ngân hàng thanh toán xuất sắc do Union Bank - Mỹ trao tặng
2005 Bằng khen của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước dành cho Tập thể lao động xuất sắc góp phần hoàn thành nhiệm vụ ngành Ngân hàng
Chứng nhận Ngân hàng thanh toán xuất sắc do The Bank of
Cúp vàng nhãn hiệu nổi tiếng Quốc gia
Cúp vàng Doanh nghiệp vì sự tiến bộ Xã hội và Phát triển bền vững do Tổng liên đoàn Lao động Việt Nam trao tặng
Chứng nhận Ngân hàng thanh toán xuất sắc do Union Bank - Mỹ trao tặng
2006 Cúp vàng nhãn hiệu nổi tiếng Quốc gia
Chứng nhận Ngân hàng thanh toán xuất sắc do The Bank of NewYork - Mỹ trao tặng
Chứng nhận Ngân hàng thanh toán xuất sắc do CitiBank - Mỹ trao tặng
Cúp vàng Doanh nghiệp vì sự tiến bộ Xã hội và Phát triển bền vững do Tổng liên đoàn Lao động Việt Nam trao tặng
Cúp 50 nhà tuyển dụng hàng đầu do báo Thanh Niên và Tập đoàn Navigos trao tặng
Bằng khen vì sự đóng góp cho Phong trào Khuyến học- Khuyến tài xây dựng xã hội do Trung ương Hội khuyến học Việt Nam trao tặng hàng nhà nước xếp hạng
2007 Kỷ niệm chương "Vì thế hệ trẻ" về thành tích đóng góp vào sự nghiệp giáo dục thế hệ trẻ và xây dựng tổ chức Đoàn
Danh hiệu "Vì sự nghiệp Văn hóa Doanh nhân Việt Nam" do Trung tâm Văn hóa Doanh nhân Việt Nam trao tặng
Cúp vàng nhãn hiệu nổi tiếng Quốc gia
Chứng nhận Ngân hàng thanh toán xuất sắc do The Bank of NewYork - Mỹ trao tặng
Chứng nhận Ngân hàng thanh toán xuất sắc do Wachovia Bank -
Chứng nhận kỷ lục Guinness Việt Nam cho sản phẩm thẻ chip VPBank Platinum
Bằng khen Đạt danh hiệu Tập thể tốt do Quận đoàn Hoàn Kiếm trao tặng
Bằng khen vì đã có thành tích xuất sắc trong công tác Đoàn và phong trào thanh thiếu nhi do Trung ương Đoàn TNCS Hồ Chí Minh trao tặng Đơn vị đạt giải phong trào xuất sắc Hội diễn ca múa nhạc kỷ niệm 60 năm ngày thương binh liệt sỹ do UBND Quận Hoàn Kiếm trao tặng Đơn vị dẫn đầu thi đua Công tác Đoàn và Phong trào thanh thiếu nhi khối sản xuất kinh doanh do BCH Đoàn TNCS Hồ Chí Minh Quận Hoàn Kiếm trao tặng
2008 Cúp vàng nhãn hiệu nổi tiếng Quốc gia
Công ty chứng khoán hàng đầu Việt Nam Công ty cổ phần hàng đầu Việt Nam
Chứng nhận Ngân hàng thanh toán xuất sắc do The Bank of NewYork - Mỹ trao tặng
Thương hiệu chứng khoán uy tín Đại lý Xuất sắc nhất Việt Nam về hiệu quả mạng lưới năm 2009
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động của Ngân hàng VPBank
Quản trị Ban kiểm soát
Hội đồng Quản lý TSN-TSC Phòng kiểm ĐẠI HỘI CỔ ĐÔNG
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh tại VPBank
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Bảng 2.1:Tình hình huy động vốn của Chi nhánh. Đơn vị:Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Văn phòng Phòng kế toán
Công ty chứng khoán VPBank
Phòng thanh toán Quốc tế- Kiều hối
Phòng tổng hợp và phát triển sản phẩm
Các phòng giao dịch Các chi nhánh Trung tâm tin học
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của VPBank năm 2008, 2009, 201
Hoạt động huy động vốn là một trong những thế mạnh của ngân hàng VPBank
Nguồn vốn huy động của Ngân hàng đã không ngừng lớn mạnh qua các năm Tổng vốn huy động năm 2009 là: 10,255 tỷ đồng tăng 111.10%so với năm 2008, năm 2010 đạt 12,536 tỷ đồng, tăng 122.24% so với năm 2009 Trong tổng nguồn huy động thì tiền gửi của dân cư chiếm tỷ trọng lớn (trên 60% trong tổng nguồn huy động) Xét về tính chất nguồn thì tiền gửi dân cư có tính ổn định rất cao, thông thường đây là những khoản để dành tiết kiệm của người dân, do đó tạo thuận lợi rất lớn cho ngân hàng trong việc sử dụng nguồn vốn huy động này Nếu phân theo loại tiền huy động thì ta thấy tỷ trọng giữa tiền VNĐ và ngoại tệ chênh lệch không đáng kể Điều này cho thấy VPBank có mạnh trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu, nguồn vốn huy động ngoại tệ cao hơn VNĐ.
Trong những năm qua, VPBank đã áp dụng nhiều chính sách nhằm thu hút lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư như: tăng lãi suất tiền gửi VNĐ và ngoại tệ, áp dụng nhiều thức thức khuyến mãi với nhiều giải thưởng hấp dẫn, có giá trị Do vậy, mặc dù dưới áp lực cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác, đặc biệt là các ngân hàng TMCP và ngân hàng nước ngoài, nhưng nguồn huy động của ngân hàng vẫn tăng đều đặn qua các năm, thể hiện sức mạnh trong hoạt động huy động vốn của VPBank là rất lớn.
2.1.3.2 Một số hoạt động khác
Hoạt động dịch vụ ngân hàng: Với chính sách đa dạng hóa sản phẩm đã từng bước đưa các sản phẩm ngân hàng hiện đại vào tiếp cận cuộc sống, nâng cao chất lượng dịch vụ nhằm thu hút được đông đảo khách hàng Công tác dịch vụ ngân hàng phát triển là một trong những yếu tố quan trọng tác động đến tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động của VPBank Số lượng tài khoản cá nhân mở tại Chi nhánh đạt
Hoạt động ngân quỹ : luôn đảm bảo an toàn, thường xuyên kiểm tra, đôn đốc, thực hiện đúng quy trình thu chi tiền mặt, ngoại tệ và ngân phiếu thanh toán theo đúng các quy định hiện hành, tổ chức tốt công tác thu chi và điều hòa tiền mặt, đáp ứng đầy đủ nhu cầu tiền mặt cho sản xuất và đời sống, tạo được lòng tin với khách hàng Trong quá trình thu chi, Ngân hàng luôn đảm bảo chi đúng, đủ, trả lại tiền thừa cho khách, thu được nhiều tiền giả.
2.1.3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
Trong những năm qua, VPBank đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ trong tất cả các mặt hoạt động Trong các nguồn thu đem lại lợi nhuận cho Chi nhánh thì nguồn thu từ cho vay và thu lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn nhất.Tổng thu nhập từ hai nguồn này luôn đạt mức xấp xỉ 90%-92% tổng thu nhập Ta theo dõi bảng số liệu dưới đây:
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Đơn vị: Tỷ đồng
- Thu phí dịch vụ & ãi kd ngoại tệ 142.718 9,23 100.247 5.2 200.114 8.35
- Chi trả lãi tiền gửi 1,054.591 77,09 1,162.22 76,54 1,490.811 75,10
- Chi tài sản, văn phòng
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Ngân hàng VPBank năm 2008- 2010)
GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK
Định hướng chiến lược hoạt động kinh doanh của Ngân hàng VPBank
- Phát huy sức mạnh tổng hợp, tập trung lực lượng nâng cao chất lượng tín dụng các hoạt động nghiệp vụ hiện có nhất là các dịch vụ tín dụng, công tác thanh tra. Củng cố toàn diện chế độ hạch toán kinh doanh, thực hiện tiết kiệm toàn diện, mở rộng các dịch vụ kinh doanh mới, đạt mục tiêu hiệu quả nâng cao kỷ cương, kỷ luật điều hành phòng chống và ngăn chặn tệ nạn tiêu cực tham nhũng, giữ gìn uy tín kinh doanh Phấn đấu trong những năm tới kịp các ngân hàng trong khu vực và thế giới về công nghệ, trình độ nhân viên, tính hiệu quả và sự bền vững các dịch vụ kinh doanh đầu tư vốn, áp dụng các công nghệ mới, hiện đại hóa các hoạt động ngân hàng Tiếp tục củng cố phát triển thị trường tín dụng, xử lý linh hoạt cơ chế lãi suất tín dụng, lãi suất huy động vốn để thu hút khách hàng và có lãi suất cạnh tranh nhất.
- Nêu cao quan điểm phục vụ tốt khách hàng là tiền đề cho hoạt động kinh doanh có hiệu quả, đặc biệt đối với khách hàng trọng điểm, duy trì tốt việc thanh toán quốc tế nâng caohieeuj quả công tác thanh toán, luôn giữ sự bình đẳng giữa ngân hàng với khách hàng để bổ sung củng cố long tin của khách hàng.
- Thường xuyên kiểm tra giám sát mọi hoạt động nội bộ kịp thời chấn chỉnh ngay những khuyết điểm không để tình trạng tiêu cực phát triển.
- Tích cực trang bị và đổi mới phương tiện làm việc, cơ sở vật chất phục vụ công tác thanh toán Quan tâm đến việc đào tạo nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ của ngân hàng, thực hiện đúng chế độ nghiệp vụ của ngành.
3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng
- Mở rộng hình thức huy động vốn, đồng thời đa dạng hóa các hoạt động tín dụng để mở thị trường kinh doanh, tăng trưởng vốn nhanh và hạn chế rủi ro.
- Tiếp tục duy trì và nâng cao công tác tín dụng, coi trọng công tác kiểm tra sau,quản lý chặt dư nợ, kiên quyết thu hồi nợ có vấn đề.
- Mở rộng tín dụng trên cơ sở an toàn hiệu quả, kế hoạch tín dụng vẫn được giao trên cơ sở đăng ký và tùy thuộc vào khả năng quản lý nợ của từng đơn vị.
- Mở rộng thêm khách hàng, nhất là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, kinh tế hộ gia đình Định kỳ phân loại nợ,tổ chức đánh giá phân tích các khoản nợ, xếp hạng khách hàng tín dụng, nâng cao chất lượng công tác thông tin khách hàng, thông tin phòng ngừa rủi ro.
- Đáp ứng đủ nhu cầu vốn phát triển kinh doanh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn.
- Có chính sách khách hàng phù hợp: phân loại khách hàng, ưu đãi về lãi suất cho vay, phí dịch vụ đối với khách hàng truyền thống, khách hàng đem lại nhiều lợi ích cho ngân hàng.
- Thành lập tổ chuyên thu nợ và dừng cho vay đơn vị vay thêm nếu có nguy cơ phát sinh nợ xấu.
- Tổ chức các lớp tập huấn để nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ.
3.1.3 Định hướng công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng. Đánh giá và phòng ngừa rủi ro tín dụng ngày càng trở thành một trong những nội dung cần phải quan tâm hàng đầu trong chiến lược kinh doanh của ngân hàng hiện đại Đặc biệt, trong bối cảnh đất nước đang hội nhập khu vục quốc tế thì quản lý rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng xác định vị trí, đẳng cấp của ngân hàng so với các ngân hàng trong khu vực và trên thế giới.
Thành lập các ban kiểm soát, kiểm tra nội bộ nhằm tìm kiếm, xác định sớm những rủi ro có thể xảy đến với hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Từ đó ngân hàng đưa ra những biện pháp để phòng ngừa những rủi ro tín dụng một cách kịp thời, nhanh chóng giảm những tổn thất của ngân hàng xuống mức thấp nhất.
Ngân hàng xây dựng,hướng dẫn cơ chế liên quan đến nghiệp vụ phòng ngừa và xử lý rủi ro, tập trung vào cơ chế xử lý tài sản đảm bảo tiền vay, quy trình tác nghiệp xử lý rủi ro, quy trình khai thác cung cấp thông tin phòng ngừa rủi ro.
Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng VPBank
Căn cứ vào định hướng phát triển của chi nhánh VPBank, để khắc phục những thiếu sót tồn tại trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, em xin kiến nghị với chi nhánh VPBank một số giải pháp sau:
3.2.1 Nghiên cứu phân tích khách hàng để sớm nhận ra các dấu hiệu rủi ro
3.2.1.1 Phân tích tình hình tài chính của khách hàng vay vốn Để đánh giá được tình hình tài chính, cũng như uy tín của khách hàng, Chi nhánh phải căn cứ vào quan hệ tính dụng giữa khách hàng với bản thân Chi nhánh hay với các ngân hàng khác trong thời gian gần đây, thể hiện ở việc vay trả đúng hạn, không phát sinh nợ quá hạn, tư cách người vay, sử dụng vốn vay có đúng mục đích không, có hiện tượng lừa đảo tham nhũng, lạm dụng vốn hay không Chi nhánh phải xem xét thật kỹ và phân tích hoạt động của doanh nghiệp qua các tài liệu kế toán, báo cáo tài chính, bảng cân đối tài sản
Chi nhánh cần xếp loại khách hàng theo 5 tiêu thức: Về doanh thu; lợi nhuận; quan hệ với các ngân hàng khác; tỷ lệ vốn chủ sở hữu; hệ số thanh toán nhanh trên cơ sở đó xếp khách hàng thành 3 loại A - B - C.
Khách hàng loại A được đánh giá là doanh nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định và lành mạnh, có quan hệ thanh toán sòng phẳng với bạn hàng cũng như trong quan hệ vay mượn với các tổ chức tín dụng Việc mở rộng dư nợ đồng nghĩa với việc thu hút thêm nhiều khách hàng loại này.
Khách hàng loại B được đánh giá là những doanh nghiệp sản xuất kinh doanh chưa ổn định, năm thì lỗ, năm thì lãi Với những khách hàng này Chi nhánh chưa có sự tín nhiệm cao, do vậy chỉ nên cho vay đối với những dự án thực sự khả thi và có tài sản thế chấp hay bảo lãnh bên thứ ba.
Còn đối với khách hàng loại C là những khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh thua lỗ, không trả được nợ cũ Chi nhánh cần từ chối ngay những khách hàng này hoặc nếu đã cho vay thì cần gấp rút thu hồi nợ.
3.2.1.2 Thẩm định dự án xin vay của khách hàng Đó là việc thẩm định hiệu quả kinh tế, khả năng thực thi của phương án vay vốn. Đây là một công việc quan trọng và khó khăn đối với cán bộ của chi nhánh Khi xem xét một dự án xin vay vốn thì tính khả thi của dự án là điều kiện để ngân hàng cho vay Mà một dự án khả thi có nghĩa là có khả năng sinh lời cao, hàng hóa sản xuất ra phù hợp với nhu cầu và thị hiếu của thị trường Vì vậy khi thẩm định dự án xin vay của khách hàng thì việc xem xét hồ sơ trong dự án đầu tư là rất quan trọng Vì đó là tài liệu đầu tiên cung cấp thông về dự án của khách hàng, thông qua hồ sơ ngân hàng sẽ biết được quy mô dự án, thời gian xây dựng, thời gian dự án bắt đầu đi vào hoạt động, chi phí, thu nhập, lợi nhuận mà dự án đem lại và các thông tin cụ thể khác.
Việc nắm chắc tình hình cụ thể của khách hàng là hết sức cần thiết, nó sẽ giúp ngân hàng đưa ra những quyết định hợp lý khi xem xét có nên cấp tín dụng cho dự án hay không, các thông tin có độ chính xác cao từ thẩm định dự án sẽ giúp giảm thiểu các sai sót, thiếu chính xác khi phân tích tín dụng
Các bước thẩm định dự án:
Bước 1: Thu thập số liệu thông tin về đơn vị xin vay và các khía cạnh liên quan đến dự án đầu tư
- Đơn vị sẽ lập hồ sơ vay vốn
- Ngân hàng sẽ tra cứu thu thập các thông tin pháp lý báo cáo về tính pháp lý của khách hàng
Bước 2: Xử lý và đánh giá thông tin
Như xem xét tính chính xác của thông tin, tính toán các chỉ tiêu, so sánh chỉ tiêu, hỏi ý kiến chuyên gia tư vấn về những lĩnh vực cán bộ ngân hàng chưa rõ để có kết quả thẩm định tối ưu.
Bước 3: Sau khi thẩm định cán bộ tín dụng cho ý kiến của mình rồi trình bày giám đốc, phó giám đốc ngân hàng có cho vay hay không? Nếu có thì điều khoản thế nào?
Thẩm định là việc đánh giá mức độ tin cậy của phương án sản xuất kinh doanh và dự án đầu tư (DAĐT) mà khách hàng lập và nộp cho ngân hàng trong hồ sơ vay vốn, theo đó ngân hàng cũng chỉ cho vay khi nào thẩm định và đánh giá được phương án sản xuất kinh doanh và dự án đầu tư của khách hàng là đáng tin cậy Điều này cũng góp phần làm giảm thiểu rủi ro tín dụng
Thẩm định tập trung vào ba nội dung chính: Thẩm định dòng tiền của DAĐT, thẩm định chi phí sử dụng vốn của doanh nghiệp và thẩm định cách xác định và sử dụng các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án như hiện giá ròng (NPV),tỷ suất sinh lợi nội bộ (IRR) và thời gian hoàn vốn (PP) Mục tiêu của thẩm định là xem xét và đánh giá được mức độ tin cậy của những nội dung này, được trình bày trong DAĐT của kháchhàng như thế nào Từ đó, ngân hàng có cơ sở đánh giá rủi ro tín dụng và quyết định cho vay
3.2.1.3 Thẩm định tư cách pháp nhân của khách hàng Đối khách hàng lần đầu tiên quan hệ với ngân hàng, ngân hàng cần phải thẩm định tư cách pháp nhân bằng cách yêu cầu họ xuất trình các quyết định như:
- Quyết định thành lập doanh nghiệp
- Quyết định bổ nhiệm Giám đốc, Kế toán trưởng
Còn đối với các khách hàng đã có quan hệ với ngân hàng thì không cần thẩm định mà chỉ khi có sự thay đổi về tư cách pháp nhân như đổi tên đơn vị, thay lãnh đạo… thì yêu cầu họ xuất trình các văn bản, quyết định cho ngân hàng
3.2.1.4 Giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng
Nếu mục đích của việc nghiên cứu tình hình tài chính và thẩm định dự án vay của khách hàng để quyết định có cho vay hay không thì giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng để xem khách hàng có thực hiện đúng mục đích, đúng những cam kết trước khi vay hay không Trên thực tế đôi khi khách hàng cố tình gian lận hoặc cho dù sử dụng đúng mục đích nhưng có những rủi ro bất khả kháng xảy ra khiến khách hàng mất khả năng trả nợ cho ngân hàng. Đối với những rủi ro bất khả kháng, Chi nhánh chỉ có thể tìm các biện pháp tháo gỡ hoặc hạn chế tối đa hậu quả Còn trong các trường hợp khác, việc giám sát khách hàng thường xuyên rất có hiệu quả trong việc phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro để có thể ngăn chặn và phòng ngừa.
3.2.2 Xây dựng chiến lược khách hàng
Đề xuất kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng VPBank Việt Nam
Ngân hàng VPBank Việt Nam cần tiếp tục xây dựng và hoàn thiện một hệ thống quản lý rủi ro định hướng thông lệ quốc tế Cụ thể:
- Tiếp tục hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp trên cơ sở đánh giá kết quả áp dụng trong thời gian vừa qua, nghiên cứu nhằm bổ sung và hoàn thiện hệ thống các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính
- NH VPBank Việt Nam cần sớm xây dựng và đưa vào vận hành hệ thống thông tin quản lý đảm bảo cập nhật, chính xác và đầy đủ Với trình độ công nghệ chưa đồng bộ giữa các ngân hàng như hiện nay thì NH VPBank có thể thiết kế những mẫu biểu thông tin riêng phù hợp với xu hướng phát triển công nghệ riêng của mình. Mặt khác, hệ thống thông tin này lại còn phải phù hợp với các yêu cầu báo cáo chung của NHNN
- Để nâng cao tính độc lập của bộ phận kiểm tra nội bộ tại các Chi nhánh NH VPBank cần phải tiến hành theo hướng tổ chức lại bộ máy và hoạt động của Ban kiểm soát HĐQT và Phòng Kiểm tra nội bộ trung ương kết hợp với việc tăng cường tính chủ động của các cán bộ làm công tác kiểm tra, kiểm soát ở chi nhánh qua việc đan xen giữa quản lý theo chiều ngang và quản lý theo ngành dọc
- NH VPBank Việt Nam cần tạo điều kiện cho các Chi nhánh trong công tác đào tạo cán bộ tín dụng nói chung và cán bộ quản lý rủi ro tín dụng nói riêng.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
3.3.2.1 Cần hoàn thiện các văn bản, quy chế trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng.
- Hiện nay việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro trong hoạt động tín dụng được thực hiện theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ban hành ngày 25/4/2007.
- Theo quyết định này, các khoản nợ thuộc nhóm 2 trích lập 10% dự phòng, nhóm 3 trích lập 20% dự phòng, nhóm 4 trích lập 50% dự phòng, nhóm 5 trích lập 100% Việc qui định tỷ lệ trích lập dự phòng như trên là quá cứng nhắc, kém linh hoạt, ví dụ như không có cơ sở gì để đảm bảo những khoản tín dụng cùng một nhóm có mức độ tổn thất như nhau.
- Do các văn bản quy chế trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng chưa rõ ràng, chặt chẽ và thiếu linh hoạt Chính vì vậy, việc hoàn thiện các văn bản, quy chế trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng là hết sức cần thiết.
3.3.2.2 Tăng cường và nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, kiểm soát.
- Cần tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại trên cơ sở pháp luật hiện hành, phù hợp với thông lệ quốc tế và tình hình thực tế của ngân hàng.
- Công tác thanh tra là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của NHNN, mục tiêu của công tác thanh tra là nhằm phát hiện kịp thời, ngăn chặn và xử lý những hành vi vi phạm pháp luật của NHTM Nhưng trên thực tế, NHNN chỉ mới thực hiện việc kiểm tra, theo dõi ở giai đoạn sau khi đã phát sinh rủi ro, chưa thực hiện công tác giám sát từ xa để phòng ngừa và ngăn chặn kịp thời Cần phải xây dựng một số điều luật nhằm tăng cường hơn nữa vai trò kiểm tra, giám sát của NHNN đối với hoạt động tín dụng của NHTM.
3.3.2.3 Cần đẩy mạnh hoạt động thông tin tín dụng nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tại các NHTM Việt Nam.
- Việc hình thành và phát triển hệ thống TTTD ngân hàng Việt Nam trong những năm qua là một bước đi khách quan tất yếu, phù hợp với tiến trình phát triển và đáp ứng đòi hỏi của hoạt động tiền tệ tín dụng trong nền kinh tế thị trường Hoạt động TTTD của ngân hàng Việt Nam thời gian qua đã đạt được một số thành quả đáng khích lệ, đã hỗ trợ hiệu quả cho hoạt động tín dụng nói chung Vậy, cần phải có sự phối hợp tích cực hơn nữa của NHNN và các NHTM để tiếp tục hoàn thiện và phát triển hoạt động TTTD NHNN cần phải có biện pháp nâng cao chất lượng TTTD theo hướng:
- Cần trang bị cho trung tâm CIC những thiết bị mới, hiện đại đáp ứng được nhu cầu về công việc như: xử lý và phân tích thông tin một cách nhanh chóng, chính xác.
- Cần phải đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên tại CIC không những về mặt nghiệp vụ mà còn phải chú trọng đào tạo về tin học và ngoại ngữ.
- Cần tuyên truyền để các NHTM nhận thức đúng về vai trò to lớn của trung tâm CIC từ đó các NHTM có sự hợp tác với trung tâm để chia sẻ thông tin
3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ
- Để tạo điều kiện cho hoạt động NH nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, giúp các NH mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng, Chính phủ cần tạo môi trường thuận lợi cho các hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng thông qua việc không ngừng hoàn thiện và ổn định các chính sách kinh tế - xã hội.
- Một trong những nguyên nhân gây khó khăn cho sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, giảm hiệu quả sử dụng vốn dẫn đến khó khăn trong việc thanh toán nợ với ngân hàng là do chính sách quản lý kinh tế vĩ mô của Chính phủ chưa hoàn thiện, thường xuyên có những đổi mới, thiếu tính ổn định Vì vậy, trong quá trình điều chỉnh cơ chế, chính sách cần có những bước đệm hoặc những biện pháp tháo gỡ khó khăn xuất hiện do thay đổi trong cơ chế Đặc biệt, trong thời kì hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay, cạnh tranh giữa các doanh nghiệp sản xuất trong nước với các doanh nghiệp nước ngoài là hết sức gay gắt, Chính phủ cần có những chính sách bảo hộ đối với doanh nghiệp trong nước, điều chỉnh và tăng cường hiệu lực pháp lý của các
- Với tư cách là người tạo lập môi trường vĩ mô, Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống pháp lý để tạo cơ sở cho hoạt động tài chính, tín dụng ngân hàng.
