Giai phap nang cao chat luong tin dung tai chi 143558

CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh là credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong thực tế cuộc sống, thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; ngay trong cả quan hệ tài chính, tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng có thể hiểu theo các nghĩa sau:

Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm, tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch từ quỹ người cho vay sang quỹ người đi vay.

Trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể Như một công ty công nghiệp hoặc thương mại bán hàng trả chậm cho một công ty khác, trong trường hợp này bên bán chuyển giao hàng hoá đến bên mua và sau một thời gian nhất định theo thoả thuận bên mua phải trả tiền cho bên bán Phổ biến hơn cả là giao dịch giữa ngân hàng và các định chế tài chính khác với doanh nghiệp và cá nhân thể hiện dưới hình thức cho vay, tức là ngân hàng cấp tiền vay cho bên đi vay và sau một thời hạn nhất định người vay phải thanh toán cả vốn gốc và lãi.

Trên cơ sở tiếp cận tín dụng theo chức năng cơ bản của ngân hang, tín dụng được hiểu như sau:

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên di vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác) Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận,

Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

1.1.2 Các đặc trưng cơ bản của tín dụng:

Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có những đặc trưng sau:

+ Tài sản trong quan hệ giao dịch tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản) Trong những năm 60 trở về trước hoạt động tín dụng của ngân hàng chỉ có cho vay bằng tiền Xuất phát từ tính đặc thù đó mà nhiều lúc thuật ngữ cho vay và tín dụng được coi là đồng nghĩa với nhau Từ những năm 70 trở lại đây, cho thuê vận hành và cho thuê tài chính đã được các ngân hàng và các định chế tài chính khác cung cấp cho khách hàng Đây là một sản phẩm kinh doanh của ngân hàng, một hình thức tín dụng bằng tài sản thực.

+ Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng Trong thực tế một số nhân viên tín dụng khi xét duyệt cho vay không dựa trên cơ sở đánh giá mức độ tín nhiệm với khách hàng mà chú trọng dến các bảo đảm, chính quan điểm này đã ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.

+ Giá trị lúc hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác là người đi vay phải trả thêm cả phần lãi ngoài vốn gốc Để thực hiện được nguyên tắc này thì phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi suất thực dương Tuy nhiên lãi suất chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác nhau, nên trong một số trường hợp lãi suất danh nghĩa có thể thấp hơn lạm phát, ngoại lệ này chỉ tồn tại trong một thời gian ngắn.

+ Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín

8 đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

1.1.3.1 Phân loại tín dụng theo thời gian:

Việc phân loại tín dụng theo thời gian có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian có mối liên hệ mật thiết với tính an toàn và khả năng sinh lời của của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Thời hạn tín dụng thường được xác định cụ thể và ghi trong hợp đồng tín dụng, là thời hạn mà trong đó ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng một khoản tín dụng Thời hạn tín dụng được tính từ lúc đồng vốn đầu tiên của ngân hàng được phát ra cho đến khi đồng vốn cuối cùng được thu về Đối với các khoản cho vay không xác định trước được thời han như cho vay luân chuyển, cho vay thấu chi thì ngân hàng sẽ thoả thuận với khách hàng là ngân hàng được quyền trích tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán để thu nợ khi tài khoản có tiền.

Thời gian chiết khấu thương phiếu là thời hạn còn lại của thương phiếu Thời hạn bảo lãnh là thời gian có hiệu lực của bảo lãnh được thoả thuận ghi trong hợp đồng bảo lãnh

Nếu là cho thuê thời gian được tính từ lúc ngân hàng giao tài sản cho khách hàng cho đến lúc khách hàng hoàn đủ tiền thuê.

Phân loại tín dụng theo thời gian bao gồm:

+ Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống;

+ Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng;

+ Tín dụng dài hạn: Có thời hạn trên 60 tháng

Tín dụng ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lưu động hoặc nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất Ngân hàng có thể áp dụng cho vay trực tiếp, cho vay gián tiếp , cho vay từng lần hoặc cho

Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD vay theo hạn mức, có hoặc không có tài sản đảm bảo, dưới hình thức chiết khấu, thấu chi hoặc luân chuyển Ngân hàng cấp tín dụng ngắn hạn trong các trường hợp sau:

+ Ngân hàng cho Nhà nước vay để tài trợ cho nhu cầu chi tiêu của nhà nước Hình thức phổ biến hiện nay là ngân hàng mua trái phiếu do kho bạc nhà nước phát hành.

+ Ngân hàng cho vay đối với các tổ chức tài chính như các ngân hàng, các công ty tài chính, các TCTD… nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản. Một số công ty chứng khoán vay vốn của ngân hàng thương mại trong quá trình bảo lãnh và phân phối chứng khoán cho công ty phát hành Phần lớn các khoản cho vay này đều dựa trên uy tín của người vay, phần còn lại là dựa trên uy tín của người thứ ba, hoặc ngân hàng dựa trên chứng khoán có tính thanh khoản cao.

Chất lượng tín dụng ngân hàng hàng thương mại

Tín dụng ngân hàng trở thành một phương tiện nối liền nền kinh tế các nước với nhau Tín dụng đóng một vai trò quan trọng trong tài trợ xuất nhập khẩu hàng hoá và hoạt động hoá nền kinh tế Các hoạt động này đòi hỏi một nguồn vốn lớn, đặc biệt là vốn ngoại tệ mà không một tổ chức cá nhân nào có đủ Chính vì vậy mà tín dụng ngân hàng là nguồn tài trợ đắc lực cho các nhà đầu tư và kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá, dịch vụ. Hơn thế nữa nếu ngân hàng có một chính sách tín dụng đúng đắn thì nó sẽ tác động tốt đến việc xuất nhập khẩu hàng hoá Một chính sách tín dụng ưu đãi đối với các sản phẩm xuất khẩu sẽ làm tăng sức cạnh tranh của hàng hóa này trên thị trường quốc tế, tức là đẩy mạnh xuất khẩu đem lại nhiều lợi ích cho quốc gia.

1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại:

Chất lượng tín dụng được các nhà kinh tế nói đến bằng nhiều cách khác nhau nhưng chúng ta có thể hiểu rằng “Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng (người gửi tiền và người vay tiền) phù hợp với sự phát triển của kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại của ngân hàng”. Đối với ngân hàng thương mại: chất lượng tín dụng nghĩa là phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo tính cạnh tranh trên thị thrường với nguyên tắc hoàn trả đúng thời hạn và có lãi.

Nhận xét: Chất lượng tín dụng là một khái niệm có tính tương đối, nó vừa cụ thể (chất lượng tín dụng thể hiện thông qua các chỉ tiêu có thể tính toán được) đồng thời vừa trừu tượng (thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, tác động tới nền kinh tế) chất lượng tín dụng chịu ảnh hưởng bởi các nhân tố chủ quan và khách quan.

- Chất lượng tín dụng là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng thương mại với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển.

- Chất lượng tín dụng được xác định thông qua nhiều yếu tố: Khả năng thu hút khách hàng, mức độ an toàn của các khoản tín dụng, vòng quay vốn tín dụng…

- Để có chất lượng tín dụng cao, Ngân hàng phải có các biện pháp quản lý chất lượng và đồng bộ Đây là cách quản lý mới, nó không chỉ đảm bảo chất lượng tín dụng mà còn thoả mãn ngày càng đầy đủ nhu cầu của khách hàng Để làm được điều đó mỗi một thành viên trong ngân hàng phải hiểu và thực hiện tốt quy trình quản lý tín dụng.

Như vậy chất lượng tín dụng là một phạm trù rộng lớn, quan hệ tín dụng phải được thiết lập trên cơ sở tin cậy và uy tín trong hoạt động Chất lượng tín dụng và hiệu quản tín dụng là hai chỉ tiêu quan trọng của ngân hàng thương mại Hai chỉ tiêu này có điểm giống nhau là phản ánh lợi ích vốn tín dụng ngân hàng mang lại cho khách hàng ngân hàng trong nền kinh tế Nhưng có sự khác nhau: hiệu quả tín dụng mạng tính hiệu quả và tính toán được, là chỉ tiêu số lượng so sánh lợi ích thu được với chi phí bỏ ra trong quá trình đầu tư tín dụng Chỉ tiêu chất lượng tín dụng là chỉ tiêu của hiệu quả hoạt động tín dụng, thông qua hiệu quả của hoạt động tín dụng để đánh giá chất lượng tín dụng Chât lượng tín dụng và hiệu quả tín dụng có mối liên hệ mật thiết với nhau, tỉ lệ thuận với nhau, từ sự thay đổi của hiệu quả tín dụng sẽ dẫn đến sự thay đổi của chất lượng tín dụng do đó cần phải quan tâm nâng cao hiệu quả tín dụng

1.2.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng:

Chất lượng tín dụng có vai trò quyết định đến sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng.

Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD

 Chất lượng tín dụng tốt làm tăng khả năng cung cấp các dịch vụ ngân hàng tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng nhanh vòng quay vốn tín dụng thu hút thêm nhiều khách hàng bởi sự đa dạng và chất lượng của các sản phẩm dịch vụ, nâng cao uy tín của ngân hàng tạo được sự trung thành của khách hàng đối với ngân hàng.

Chất lượng tín dụng tốt còn làm tằng khả năng sinh lợi của các sản phẩm dịch vụ do giảm sự chậm trễ, chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý và làm giảm thiệt hại do không thu hồi được vốn đã cho vay từ đó cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng

1.2.3 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng:

Các chỉ tiêu định tính:

Việc đánh giá định tính chất lượng tín dụng ngân hàng là rất khó khăn và không có chỉ tiêu nào cụ thể Các ngân hàng khác nhau thì sẽ có những tiêu chuẩn khác nhau phù hợp với ngân hàng mình Thông thường để đánh giá chất lượng tín dụng dựa trên một số tiêu chí như sau:

+ Việc cấp tín dụng có đảm bảo các yêu cầu về an toàn theo quy định của chính ngân hàng và của ngân hàng nhà nước không

+ Việc cấp tín dụng có dựa trên các nguyên tắc của tín dụng ngân hàng hay không Các nguyên tắc đó là:

Khách hàng phải cam kết hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.

Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích đã thoả thuận vơí ngân hàng, không trái với quy định của pháp luật và các quy định của ngân hàng cấp trên.

Ngân hàng tài trợ trên phương án hoặc dự án có hiệu quả.

+ Vốn vay có đáp ứng đầy đủ và kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng hay không

+ Uy tín và vị thế mà ngân hàng tạo dựng được trong kinh doanh.

 Các chỉ tiêu định lượng:

 Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu.

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và hoặc lãi đã quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn chính là tỷ lệ giữa khoản nợ gốc quá hạn hoặc tính cả tiền lãi quá hạn so với tổng dư nợ.

Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn

Tổng dư nợ = Tổng dư nợ bình quân

Chỉ tiêu này cho biết trong 100 đồng dư nợ có bao hiêu đồng nợ quá hạn Cho vay với bản chất không thể thiếu là phải có thời hạn hoàn trả, là yếu tố quan trọng để đánh gía chất lượng cho vay Khi một khoản vay được phát ra không được trả đúng hạn đã cam kết mà không có lý do chính đáng thì đều phải chuyển sang nợ quá hạn Phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề, thể hiện tính an toàn trong cho vay của các ngân hàng thương mại không được đảm bảo vì những khoản nợ này có thể làm cho ngân hàng bị mất vốn vì những nguyên nhân khác nhau như sử dụng vốn sai mục đích, thua lỗ trong kinh doanh từ phía khách hàng …Do đó nợ quá hạn phát sinh là điều khó tránh khỏi Để đánh giá chất lượng tín dụng của các ngân hàng người ta thường dùng chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu trên tổng dư nợ Đây là chỉ tiêu quan trọng đánh gía chất lượng tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng là không tốt, độ an toàn tín dụng không cao Tuy nhiên tỷ lệ này không xét đến các khoản tín dụng có nguy cơ quá hạn Do đó các khoản cho vay tăng nhanh thì tỷ lệ này có thể không phản ánh chính xác chất lượng tín dụng. Tổng dư nợ tăng lên trong khi đó số nợ đến hạn chỉ tăng khi các khoản nợ đến kì hạn trả.

Mặt khác các ngân hàng thương mại cũng cần chú ý khi sử dụng chỉ tiêu này Bởi lẽ chỉ tiêu này có thể bị làm biến dạng thông qua việc giãn nợ,

Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD đảo nợ hoặc do định kì hạn nợ không đúng Để đánh giá nợ quá hạn của ngân hàng một cách đầy đủ hơn người ta có thể sử dụng thêm các chỉ tiêu:

Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

Chất lượng tín dụng được các nhà kinh tế nói đến bằng nhiều cách khác nhau nhưng chúng ta có thể hiểu rằng “Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng (người gửi tiền và người vay tiền) phù hợp với sự phát triển của kinh tế xã hộivà đảm bảo sự tồn tại của ngân hàng”. Đối với ngân hàng thương mại: chất lượng tín dụng nghĩa là phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo tính cạnh tranh trên thị thrường với nguyên tắc hoàn trả đúng thời hạn và có lãi.

Nhận xét: Chất lượng tín dụng là một khái niệm có tính tương đối, nó vừa cụ thể (chất lượng tín dụng thể hiện thông qua các chỉ tiêu có thể tính toán được) đồng thời vừa trừu tượng (thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, tác động tới nền kinh tế) chất lượng tín dụng chịu ảnh hưởng bởi các nhân tố chủ quan và khách quan.

- Chất lượng tín dụng là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng thương mại với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó

3 2 thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển.

- Chất lượng tín dụng được xác định thông qua nhiều yếu tố: Khả năng thu hút khách hàng, mức độ an toàn của các khoản tín dụng, vòng quay vốn tín dụng…

- Để có chất lượng tín dụng cao phải có các biện pháp quản lý chất lượng và đồng bộ, đây là cách quản lý mới, nó không chỉ đảm bảo chất lượng tín dụng mà còn thoả mãn ngày càng đầy đủ nhu cầu của khách hàng Để làm được điều đó mỗi một thành viên trong ngân hàng phải hiểu và thực hiện tốt quy trình quản lý tín dụng.

Như vậy chất lượng tín dụng là một phạm trù rộng lớn, quan hệ tín dụng phải được thiết lập trên cơ sở tin cậy và uy tín trong hoạt động Chất lượng tín dụng và hiệu quản tín dụng là hai chỉ tiêu quan trọng của ngân hàng thương mại Hai chỉ tiêu này có điểm giống nhau là các chỉ tiêu phản ánh lợi ích vốn tín dụng ngân hàng mang lại cho khách hàng ngân hàng trong nền kinh tế Nhưng có sự khác nhau: hiệu quả tín dụng mạng tính hiệu quả và tính toán được, là chỉ tiêu số lượng so sánh lợi ích thu được với chi phí bỏ ra trong quá trình đầu tư tín dụng Chỉ tiêu chất lượng tín dụng là chỉ tiêu của hiệu quả hoạt động tín dụng, thông qua hiệu quả của hoạt động tín dụng để đánh giá chất lượng tín dụng Chât lượng tín dụng và hiệu quả tín dụng có mối liên hệ mật thiết với nhau, tỉ lệ thuận với nhau, từ sự thay đổi của hiệu quả tín dụng sẽ dẫn đến sự thay đổi của chất lượng tín dụng do đó cần phải quan tâm nâng cao hiệu quả tín dụng

1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng:

Hiện nay vấn đề nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đang được cáo ngân hàng rất quan tâm và tìm cách để có thể đạt hiệu quả cao nhất muốn có giải pháp hưu hiệu đê nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng chúng ta cần phải xem xét các nhân tố ảnh hưởng đến nó

- Nhân tố thuộc về môi trường

Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD

- Nhân tố từ phía ngân hàng

- Nhân tố tư phía khách hàng.

1.3.2.1 Nhân tố thuộc về môi trường:

Nhân tố môi trường kinh tế:

Nghiên cứu ảnh hưởng của môi trường kinh tế đến hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng sẽ thấy được ảnh hưởng của nó đến hoạt động tín dụng Bất kì một ngân hàng nào cũng chịu sự chi phối của nhưng chu kì kinh tế trong giai đoạn nền kinh tế tăng trưởng thì các ngành nói chung đều kinh doanh thuận lợi hơn, tỷ lệ thu hồi nợ vì thế tăng đồng thời dư nợ trong nền kinh tế tăng làm giảm tỷ lệ các khoản nợ xấu Trong giai đoạn nền kinh tế suy thoái thì tất yếu nhu cầu tín dụng cũng giảm vì hoạt động sản xuất kinh doanh bị ngừng trệ, khả năng hấp thụ vốn của doanh nghiệp cũng như của nền kinh tế giảm sút Lúc này ngân hàng sẽ dư thừa, ứ đọng một lượng vốn lớn, nguồn huy động được sử dụng không hiệu quả có nghĩa là chất lượng tín dụng giảm sút Mặt khác trong nền kinh tế suy thoái thì các doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả dẫn đến khẳ năng tài chính không tốt, suy giảm khả năng trả nợ vay ngân hàng do đó rủi ro trong hoạt động tín dụng cua ngân hàng càng tăng cao.

Nhân tố môi trường pháp lý:

Môi trường pháp lý được hiểu là một hệ thống các văn bản pháp lý có liên quan đến hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Những hoạt động này muốn có hiệu quả thì phải có một hệ thống pháp luật đồng bộ đi kèm hỗ trợ Hệ thống pháp luật thông thoáng, minh bạch và đầy đủ sẽ tạo điều kiện giúp cho hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng đạt hiệu quả cao từ đó nâng cao chất lượng của hoạt động tín dung và ngược lại.

Mặt khác sự thay đổi chủ trương chính sách của nhà nước cũng gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp nhất là về cơ cấu kinh tế,

3 4 xuất kinh doanh của doanh nghiệp Doanh nghiệp không tiêu thụ được sản phẩm dẫn đến nợ quá hạn, nợ khó đòi.

 Nhân tố môi trường tự nhiên: Đây là các nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, hoả hoạn, dịch bênh…khi xảy ra thường đem lại hậu quả lớn tác động đến ngân hàng và khách hàng, ngân hàng không có khả năng thu hồi vốn làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.

1.3.2.2 Nhân tố thuộc về phía ngân hàng:

Hoạt động huy động vốn:

Hoạt động huy động vốn của mỗi ngân hàng quyết định đến khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng Với mỗi nguồn vốn ổn định, cơ cấu nguồn vốn hợp lý là cơ sở để ngân hàng đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn của khách hàng Có thể nói hoạt động huy động vốn của ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của mỗi ngân hàng đó.

Hoạt động tín dụng là hoạt động bao trùm của các ngân hàng Với tầm quan trọng và quy mô lớn, hoạt động này thực hiện theo một chính sách rõ ràng và xây dựng hoàn thiện qua nhiều năm đó là chính sách tín dụng. Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ và nhân viên ngân hàn, tăng cường chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung cho hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Nôi dung của chính sách tín dụng nói chung là các vấn đề liên quan đến cấp tín dụng nói chung như: quy mô, lãi suất, kì hạn, đảm bảo, phạm vi, các khoản tín dụng có vấn đề và các nội dung khác Có thể nói chính sách tín dụng là xương sống trong hạot động của ngân hàng thương mại Mục tiêu của nó là giảm thiểu rủi ro tín dụng và tăng khả năng sinh lời Nội dung chính của chính sách tín dụng là tài trợ cho khách hàng, phục vụ cho khách hàng trên cơ sở an toàn Do đó nếu chính sách tín dụng được xây dựng thống nhất và

Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD khao học thống nhất từ trên xuống dưới sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng của mình, tránh rủi ro quá mức và đánh giá đúng về cơ hội kinh doanh của mình từ đó nâng cao chất lượng của hoạt động tín dụng của ngân hàng mình.

Ngoài ra chính sách quản trị tín dụng cảu ngân hàng cũng vô cùng quan trọng Cho đến nay hầu hết các ngân hàng chưa ban hành chiến lược, chính sách phát triển và quản lý rủi ro tín dụng, chất lượng tín dụng bằng cách đầy đủ bằng văn bản Tất cả các chỉ đạo từ NHTW mới chỉ là văn bản hướng dẫn thi hành quy chế cho vay, bảo lãnh, bảo đảm tiền vay và các quy chế khác do ngân hàng nhà nước ban hành Các ngân hàng cần phải có chính sách cho vay thận trọng đối với những doanh nghiệp có vấn đề Tầm nhìn chiến lược của các ngân hàng cũng vô cùng quan trọng, nó chính là nguên nhân dẫn đến tình trạng cạnh tranh, thu hút khách hàng bằng cách giảm giá, lãi suất cho vay giảm bất chấp rủi ro là một tác động đến chất lượng của hoạt động tín dụng.

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI

Thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Châu

2.2.1 Kết quả hoạt động tín dụng của chi nhánhNHNo Yên Châu trong thời gian qua:

Xuất phát từ tư tưởng đầu tư tín dụng “ Tín dụng - hiệu quả - an toàn, tăng trưởng tín dụng phù hợp với tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn, tận dụng triệt để nguồn vốn uỷ thác đầu tư” Trong nhưng năm qua, mặc dù hoạt động trên một địa bàn hết sức khó khăn nhưng NHNo Yên Châu đã cố gắng chấn chỉnh, đổi mới hoạt động để cho phù hợp với tình hình thực tế nên đã góp phần không nhỏ vào sự phát triển kinh tế huyện nhà.

Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD

Bảng 3: Kết quả cho vay phân theo thời gian, thành phần kinh tế Đơn vị: Triệu VNĐ

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So Sánh

Tiền Tỷ trọng Tiền tỷ trọn g

% 1.phân theo thành phần kinh tế

% Tr.đó: +Nợ cơ cấu

-Hộ gia đình, cá thể 16.125 36% 29,055 46

2.Dư nợ trung&dài hạn 28.759 64% 34.321 54

% Tr.đó: +Nợ cơ cấu

-Hộ gia đình, cá thể 28.759 64% 33.321 53

(Số liệu từ Phòng tín dụng - NHNo&PTNT Yên Châu)

Xem bảng 3 ta có thể thấy được bức tranh khá cụ thể về tình hình dư nợ tín dụng của NHNo Yên Châu Trong những năm qua ngân hàng đã

5 2 không ngừng mở rộng cho cho vay, nếu năm 2006 dư nợ chỉ có 44.884 triệu thì đến năm 2008 con số này tăng lên 84.110 triệu.

Trong tổng dư nợ, thì dư nợ ngắn hạn có xu hướng ngày càng chiếm ưu thế, tốc độ tăng cao, ở năm 2006 dư nợ ngắn hạn chiếm 36% trong tổng dư nợ với số tiền là 16.125 triệu, bước sang năm 2007 với tốc độ tăng 80% đã đưa dư nợ ngắn hạn tăng lên; chiếm 46%, tiến đến năm 2008 với mức tăng 57% đã đẩy mức dư nợ ngắn hạn lên 45.540 lớn hơn tổng dư nợ năm 2006, chiếm 54% tổng dư nợ Bên cạnh dư nợ ngắn hạn thì dư nợ trung và dài hạn tuy tỷ trọng ngày một giảm dần, nhưng nó vẫn tăng cả về tốc độ lẫn số lượng.

Khi xem xét kỹ kết cấu dư nợ của ngân hàng phân theo thành phần kinh tế, có thể thấy ngân hàng rất chú trọng tậm trung đầu tư nguồn vốn của mình vào thành phần kinh tế hộ sản xuất, theo đúng tinh thần chỉ đạo của đảng, nhà nước và của ngành, Ngân hàng nông nghiệp Yên Châu đã xác định nông nghiệp, nông thôn và nông dân là đối tượng đầu tư chính, dư nợ qua các năm luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư, còn đối với các thành phần kinh tế khác thì không đáng kể chỉ chiếm trong khoảng từ 1 - 2% trong tổng dư nợ.

Cùng với sự tăng trưởng dư nợ nhanh hàng năm và được tập trung vào thành phần hộ gia đình, cá thể Thì Nợ quá hạn của ngân hàng có dấu hiệu giảm vào năm 2007 nhưng lại có dấu hiệu tăng vào năm 2008; đặc biệt là là nợ cơ cấu lại thời hạn nợ có xu hướng tăng mạnh (Do ngân hàng thực hiện nghiêm túc quy định về phân loại nợ theo quyết định của thống đốc Ngân hàng nhà nước) Nếu năm 2006 nợ quá hạn, nợ cơ cấu là 587 triệu, sang năm 2007 nợ quá hạn, nợ cơ cấu giảm xuống còn 395 triệu đồng, đối với nợ quá hạn không có Khi đến năm 2008 thì nợ quá hạn, nợ cơ cấu đều tăng chiếm 1,7% trong tổng dư nợ, trong đó nợ cơ cấu là 1.460 triệu, còn nợ quá hạn 7 triệu.

Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD

Nguyên nhân: khách hàng vay vốn chăn nuôi bị dịch bệnh, sản phẩm nông nghiệp làm ra chưa tiêu thụ kịp do ảnh hưởng của dịch cúm gia cầm; Ngân hàng đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ do đó nợ phải chuyển sang nhóm 2.

2.2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Yên Châu: Để có rút ra nhận xét đúng về thực trạng chất lượng tín dụng tại NHNo Sơn La Thì cần phải xem xét, phân tích như sau:

2.2.2.1 Phân tích qua các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng:

Theo quan điểm của ngân hàng: chất lượng tín dụng được xem xét qua nhiều chỉ tiêu chung như: Nợ cơ cấu lại thời hạn nợ, nợ quá hạn, nợ xấu, hiệu xuất sử dụng vốn, vòng quay vốn tín dụng, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng…Sau đây là bảng tính toán các chỉ tiêu trên.

Bảng 4: Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng Đơn vị tính: Lần

Chỉ tiêu Năm2006 Năm 2007 Năm 2008

1.Hiệu suất sử dụng vốn 1,18 1,48 1,69

2.Vòng quay vốn tín dụng 0,6 0,46 0,46

3.Nợ cơ cấu và QH/tổng dư nợ 1,3% 0,6% 1,7%

5.Lợi nhuận/Tổng dư nợ 0,013 0,011 0,008

(Số liệu từ Phòng tín dụng – NHNo&PTNT Yên Châu)

 Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn. Đây là chỉ tiêu cho biết hiệu quả đầu tư từ những đồng vốn huy động.

Nó giúp ta biết khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn Đồng thời nó phản ánh đúng bản chất trong từng thời gian cụ thể, bởi vì nếu tiền gửi ít hơn cho vay thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng phải tìm kiếm những nguồn vốn khác có chi phí cao hơn, còn nếu tiền gửi nhiều hơn cho vay thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng thừa vốn.

Theo số liệu từ bảng 5 cho thấy hiệu suất sử dụng vốn giao động trong khoảng 0,5; Năm 2006 hiệu suất sử dụng vốn là 1,18 năm 2007 tăng mạnh1,48, đến năm 2008 tăng lên 1,69 Như vậy, hiệu suất sử dụng vốn của

5 4 ngân hàng đã tăng từ 1,18 lên 1,69; cho thấy ngân hàng gặp khó khăn trong huy động vốn, tăng dần nhận vốn điều hoà từ NHNo Trung ương phải chịu mức lãi suất đầu vào cao Như vậy hiệu suất sử dụng vốn này đang tăng ở mức cao, do vậy ngân hàng đẩy mạnh hơn nữa công tác huy động vốn.

 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng.

Trong 3 năm qua từ năm 2006 đến năm 2008, cho thấy vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng có xu hướng giảm từ 0,6 xuống 0,46 cụ thể năm

2005 là 0,6 vòng, năm 2007 là 0,46 vòng, năm 2008 tiếp tục duy trì là 0,46 vòng Chứng tỏ, trong thời gian qua vốn tín dụng của ngân hàng sử dụng có dấu hiệu chưa được như mong muốn, vốn được quay vòng ngày một giảm. Điều này, minh chứng ngân hàng cần đẩy mạnh công tác thu nợ để tăng nhanh hiệu xuất đầu tư không đạt Như vậy, ngân hàng cần phải đẩy mạnh hơn nữa công tác thu nợ đến hạn, hạn chế thấp nhất gia hạn nợ.

 Chỉ tiêu nợ cơ cấu lại thời hạn nợ, nợ quá hạn.

Nhìn vào tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng qua các năm luôn ở mức dưới 0,01%, có thể thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng là rất tốt (nếu so với tiêu chuẩn quốc tế thì nó luôn nhỏ hơn 3%, kể cả theo tiêu chí mới của Ngân hàng Nhà Nước quy định tại QĐ493 là không quá 5%)

Nhưng khi xem xét tổng thể bao gồm nợ cơ cấu lại thời hạn nợ và nợ quá hạn thì xu hướng của nó lại tăng; như vậy chất lượng tín dụng chiều hướng không ổn định, xấu dần, Cụ thể vào năm 2007 giảm từ 1,3 xuống còn 0,6% thì đến năm 2008 lại tăng lên chiếm 1,7% trong tổng dư nợ Có thể thấy, nếu cộng cả nợ cơ cấu lại thời hạn nợ vào nợ quá hạn thì chất lượng tín dụng của NHNo Yên Châu là có chiều hướng không ổn định.

Nhìn chung của thu nhập của NHNo Yên Châu chủ yếu là từ hoạt động tín dụng Theo bảng số liệu trên thì hiệu quả từ hoạt động tín dụng cũng có xu hướng giảm dần.

Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD

Nếu năm 2006 cứ 100đ dư nợ thì mang lại 1,3 đồng lợi nhuận, năm

2007 cứ 100 đồng dư nợ thì mang lại 1,1 đồng lợi nhuận Nhưng sang năm

2008 thì 100 đồng dư nợ, mang lại chỉ còn 0,8 đồng lợi nhuận.

Qua phân tích các chỉ tiêu trên có thể thấy, xu hướng chất lượng tín dụng đang diễn ra không bình thường.

2.2.2.2 Phân tích chất lượng TD theo thành phần kinh tế và ngành Kinh Tế: Để hiểu hơn về chất lượng tín dụng có xu hướng không bình thường tại

NHNo Yên Châu, chúng ta sẽ đi vào tìm hiểu, phân tích cụ thể từng thành phần kinh tế, ngành kinh tế:

Bảng 5: Dư nợ phân theo thành phần, ngành kinh tế (Số liệu từ phòng tín dụng – NHNo&PTNT Yên Châu) Đơn vị: Triệu VNĐ

Chỉ tiêu năm 2006 năm 2007 năm 2008 So Sánh %

Tiền Tỷ trọng Tiền tỷ trọng Tiền Tỷ trọng 07/06 08/07 I.Tổng dư nợ 44.884 100% 63.376 100% 82.110 100% 41% 30%

1 Phân theo thành phần kinh tế a DN, HTX 0% 1,000 2% 1,000 1%

Tr.đó: + Nợ cơ cấu 0% 0% 0%

+ Nợ quá han 0% 0% 0% b Hộ gia đình, cá thể 44.884 100% 62.376 98% 81.110 99% 39% 30%

Tr.đó: + Nợ cơ cấu 582 1% 395 1% 1.460 2% -32% 270%

2 Phân theo ngành kinh tế a Nông - lâm nghiệp 25.330 56% 34.036 54% 43.880 53% 34% 29%

Tr.đó: + Nợ cơ cấu 402 1% 335 1% 1.388 2% -17% 314%

+ Nợ quá han 5 0% - 0% 7 0% b Thuỷ sản 204 0% 410 1% 870 1% 101% 112%

Tr.đó: + Nợ cơ cấu

+ Nợ quá han c Công nghiệp - XD 150 0% 1,280 2% 1.550 2% 753% 21%

Tr.đó: + Nợ cơ cấu

+ Nợ quá han d Thương mai, DV 6.800 15% 11.250 18% 17.600 21% 65% 56%

Tr.đó: + Nợ cơ cấu

+ Nợ quá han e Ngành khác 12.400 28% 16.400 26% 18.210 22% 32% 11%

Tr.đó: + Nợ cơ cấu 80 0% 65 0% 72 0% -19% 11%

Đánh giá chất lượng tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Yên Châu

NHNo Yên Châu hoạt động trong điều kiện một huyện miền núi đặc biệt khó khăn của tỉnh Sơn La, nền kinh tế chưa phát triển đang trong quá trình chuyển dịch cơ cấu nền sản xuất tự cung tự cấp sang sản xuất hàng hoá, hạ tầng còn thấp kém, trình độ dân trí thấp, lại hay bị ảnh hưởng xấu của thiên tai dịch bệnh Nhưng nhìn lại những năm qua tuy kết quả kinh doanh không cao , nhưng NHNo Yên châu vẫn giữ được thị trường đầu tư, dư nợ hàng năm ngày càng tăng nhanh, tạo được niềm tin của các cấp uỷ Đảng, chính quyền các đoàn thể quần chúng và nhân dân các dân tộc Đây là điều kiện tốt để NHNo Yên Châu mở rộng đầu tư tín dụng trong năm tiếp tiếp theo.

Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD

Mặc dù hoạt động của tín dụng của NHNo đã đạt được nhiều kết quả kết quả nhất định nhưng vẫn còn không ít những hạn chế, những tồn tại cần được khắc phục.

Trước hết: Điều dễ nhận thấy là nguồn vốn huy động của ngân hàng chưa đủ để đáp ứng nhu cầu vay vốn cho đầu tư và phát triển trên địa bàn mà đặc biệt là vốn trung và dài hạn, thường xuyên phải bổ xung vốn điều hoà từ trung ương để đầu tư Tình trạng này không thể tiếp tục duy trì và kéo dài trong những năm tiếp theo mà chỉ nên sử dụng như một biện pháp tình thế.

Thứ hai: Dư nợ tín dụng trung và dài hạn chiếm tỷ trọng bình quân cao trong tổng dư nợ nhưng nguồn vốn huy động chủ yếu là vốn ngắn hạn do đó việc bố trí cho vay gặp khó khăn, nếu NH sử dụng quá nhiều vốn ngắn hạn vào cho vay trung và dài hạn sẽ gây khả năng mất thanh toán cho ngân hàng.

Thứ ba: Tuy tỷ lệ nợ quá hạn và nợ cơ cấu lại thời hạn nợ của ngân hàng ở mức thấp nhưng lại có chiều hướng gia tăng, đặc biệt là trong năm

2008 tỷ lệ nợ quá hạn, nợ cơ cấu đã gia tăng theo dư nợ Đây là dấu hiệu không tốt đề nghị ngân hàng kịp thời có những biện pháp khống chế sự gia tăng này.

Thứ tư: Trong dư nợ hiện tại của ngân hàng thì chủ yếu tập trung vào cho vay hộ sản gia đình, cá nhân sản xuất trong lĩnh vực nông - lâm nghiệp, đây là lĩnh vực dễ xẩy ra rủi ro cao - do phụ thuộc rất lớn vào thiên nhiên… Đây là một điều đáng lo ngại, ngân hàng nên đa dạng hoá các lĩnh vực đầu tư, mở rộng các dịch vụ ngân hàng.

Thứ năm: Đội ngũ cán bộ tuy tận tình với công việc nhưng trình độ lại không đồng đều và còn bộc lộ nhiều hạn chế dẫn đến khi ra quyết định cho vay không nhìn thấy hết được những tiềm ẩn rủi ro.

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI

Định hướng phát triển hoạt động tín dụng đến năm 2015 của

- Nguồn vốn tăng trưởng 25% so với năm 2008

- Kết quả tài chính: Hoàn thành kế hoạch Trung ương giao Đảm bảo thu nhập cho người lao động theo mức tối đa cho phép. Để thực hiện tốt các mục tiêu đã đề ra, Ngân hàng đã đề một số giải pháp và nhiệm vụ trọng tâm.

+ Vận dụng linh hoạt các hình thức huy động vốn vào thực tế của từng vùng, từng điểm trên địa bàn, đẩy mạnh công tác tuyên truyền tiếp thị để thu hút các nguồn tiền nhàn dỗi trong các thành phần xã hội, mở rộng quan hệ với các tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế trong và ngoài huyện để vươn đến chủ động nguồn vốn trong kinh doanh.

+ Tiếp tục mở rộng cho vay đối với tất cả các thành phần kinh tế, với nguyên tắc tăng trưởng tín dụng trên cơ sở tăng trưởng nguồn vốn Cho vay có lựa chọn đầu tư theo vùng điểm, các chương trình kinh tế lớn của Huyện, đối tượng chủ yếu là hộ gia đình cá nhân, các doanh nghiệp nhỏ và vừa, củng cố và tiếp tục mở rộng hình thức cho vay qua tổ vay vốn.

+ Tiếp cận, khai thác tốt nguồn vốn UTĐT, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lên mức tối đa, không để lãng phí nguồn này

+ Tăng cường công tác chỉ đạo bám sát cơ sở, bám sát khách hàng, điều tra phân loại khách hàng, thường xuyên kiểm tra đôn đốc khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích, phấn đấu tỷ lệ thu lãi cho vay kinh tế hộ đạt được ít nhất 85% lãi phải thu Thực hiện khoán tài chính, tiết kiệm chi phí, phấn

Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD đấu thu nhập đời sống CBCNV được đảm bảo theo mức tối đa Trung ương cho phép.

+ Khai thác và sử dụng hiệu quả các chương trình phần mềm ứng dụng tin học đảm bảo tốt công tác chỉ đạo điều hành của từng đơn vị ngân hàng một cách kịp thời, cụ thể.

+ Làm tốt công tác kiểm tra đồng bộ, thực hiện kiểm tra toàn diện, chi tiết, kiểm tra phát hiện đi đôi với việc xử lý kịp thời nghiêm khắc mọi sai phạm, tiếp nhận và xử lý dứt điểm các đơn thư khiếu tố phát sinh.

+ Làm tốt công tác xây dựng Đảng, Đảng viên phải nói và làm theo Nghị quyết của Đảng, mỗi Đảng viên phải là một tấm gương về tinh thần trách nhiệm, ý thức tổ chức kỷ luật, tinh thần vượt khó cho quần chúng học tập và noi theo Củng cố hoạt động của các đoàn thể, thu hút đoàn viên và lao động vào các hoạt động lành mạnh, bổ ích, thường xuyên phát động các phong trào, ký giao ước thi đua, tạo bầu không khí lao động nhiệt tình hăng say vì mục tiêu hoàn thành thắng lợi chỉ đua.

+ Tranh thủ sự giúp đỡ của các cấp uỷ ,chính quyền các cấp phối hợp với các cơ quan thông tin để tổ chức tuyên truyền chính sách cơ chế của ngành đến đông đảo tầng lớp nhân dân.Từng bước thực hiện xã hội hoá công tác ngân hàng Chủ động nắm bắt các mục tiêu chương trình phát triển kinh tế tại địa phương nhằm hoạch định chiến lược đầu tư phù hợp,thúc đẩy nhanh sự nghiệp phát triển kinh kế xã hội ở địa phương.

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Châu

Hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn đứng trước nguy cơ rủi ro mà tín dụng là một trong những nguy cơ rủi ro lớn nhất Đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động tín dụng đang là hoạt động chủ đạo chiếm tỷ trọng từ 80%-95% doanh thu nên việc nâng cao chất lượng tín dụng sẽ là vấn đề quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại.

6 4 chất lượng tín dụng là mục tiêu và là nhân tố quan trọng nhất để cạnh tranh và phát triển của ngân hàng thương mại.

Vậy làm thế nào để nâng cao chất lượng tín dụng Thông qua việc phân tích thực trạng tín dụng tại NHNo Yên Châu trong chương I chúng ta thấy rằng tình trạng tín dụng của NHNo Yên Châu còn nhiều vấn đề cần khắc phục. Để chất lượng tín dụng tại ngân hàng trong thời gian tới thực sự hiệu quả ngân hàng nên quan tâm tới một số giải pháp sau đây:

3.2.1 Nâng cao công tác thẩm định trước khi cho vay: Đây là công việc phân tích đánh giá một cách toàn diện khách hàng trước khi cho vay, nó có ý nghĩa hết sức quan trọng quyết định chất lượng của khoản vay Do vậy đòi hỏi cán bộ tín dụng phải làm tốt và cần phải tập trung thẩm định vào những nội dung sau đây:

* Thẩm định năng lực pháp lý của người vay vốn:

Khách hàng vay vốn phải có tư cách pháp nhân, đây là điều kiện tiên quyết để ngân hàng xem xét cho vay nhằm xác định trách nhiệm trước pháp luật về việc hoàn trả nợ vay. Đối với các tổ chức kinh tế, khi đánh giá tư cách pháp nhân, ngân hàng cần phải dựa vào các “tiêu chuẩn” đó là: phải có quyết định thành lập của cấp có thẩm quyền, có giấy phép kinh doanh, có tài sản riêng thuộc quyền quản lý hay sở hữu, được nhân danh tổ chức mình tham gia các hoạt động kinh tế thông qua người đại diện hợp pháp Muốn đánh giá tư cách pháp nhân của tổ chức kinh tế ngân hàng đòi hỏi khách hàng phải cung cấp cho ngân hàng các tài liệu như quyết định thành lập doanh nghiệp, giấy phép đăng ký kinh doanh do cấp có thẩm quyền cấp Quyết định bổ nhiệm giám đốc hay những tài liệu chứng minh quyền điều hành hợp pháp của lãnh đạo doanh nghiệp đối với công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hay công ty hợp danh

Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD Đối với các cá nhân phải là người có đầy đủ năng lực pháp lý và năng lực hành vi, có hộ khẩu thường trú trên địa bàn với ngân hàng cho vay. Ngân hàng không chấp nhận cho vay những người như : đang trong thời gian chấp hành án, bị toà án cấm kinh doanh, những người bị tâm thần.

* Thẩm định về uy tín của người vay vốn:

Trong quan hệ tín dụng yếu tố “uy tín” luôn bao trùm trong hoạt dộng tín dụng, là điều kiện cần để cho quan hệ tín dụng phát sinh Trong quan hệ tín dụng thông thường khác, uy tín vẫn là yếu tố được đặt lên hàng đầu trong một số trường hợp, nhưng không đóng vai trò quyết định trong mua bán bởi hai lẽ: Thứ nhất hàng hóa thường cồng kềnh mang tính chuyên dùng, khả năng thanh toán kém nên khó tẩu tán, chiếm dụng, thứ hai việc mua bán thường diễn ra “mua đứt bán đoạn” Nên việc kiểm tra uy tín kinh doanh trong mối quan hệ giao dịch dễ ràng, không cần thử thách.

Ngược lại trong kinh doanh tín dụng ngân hàng là kinh doanh “quyền sử dụng các khoản tiền tệ”, ngân hàng chỉ bán “giá trị sử dụng” chứ không bán “tiền” nên sau khi hết thời gian sử dụng theo cam kết, tiền quay về giữ nguyên giá trị ban đầu của nó, phần chênh lệch theo thoả thuận là “giá bán” quyền sử dụng khoản vay Giá bán này thường rất nhỏ so với khoản vay, như vậy sự bù đắp rủi ro là quá ít ỏi, có thể thấy rằng, trong hoạt động tín dụng ngân hàng buộc phải có yếu tố “uy tin”.

Tuy nhiên trong thực tế cho thấy do “uy tín” là yếu tố vô hình nên cũng vô hạn, dễ bị lạm dụng Cho nên, việc thẩm định uy tín khách hàng vay vốn là yếu tố hết sức quan trọng mà ngân hàng cần phải đánh giá Phần lớn thông tin về khách hàng đều đã được ngân hàng biết đến đối với các khách hàng cũ, những giao dịch trước đó với họ sẽ đưa lại thông tin lớn về tính trung thực, các nguồn tài chính và năng lực khách hàng, thông tín về tính nghiêm túc trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ, tính ổn định trong sản xuất kinh doanh Đối với khách hàng mới, phần nhiều phụ thuộc vào sự

6 6 báo thực trạng từ các ngân hàng khác Trong thường hợp khách hàng là doanh nghiệp, cán bộ tín dụng của ngân hàng cần phải tìm hiểu và trả lời chính xác câu hỏi: Doanh nghiệp đã tồn tại được bao lâu? Kết quả kinh doanh trong quá khứ và hiện tại như thế nào? Doanh nghiệp đó làm ăn đứng đắn hay có hành vi nhất thời, lừa đảo? Quan hệ với các bạn hàng và các cơ quan chức năng trên địa bàn như thế nào?…Với khách hàng thuộc liên doanh, các công ty cổ phần công ty trách nhiệm hữu hạn thì bản chất uy tín và sự nhạy bén trong kinh doanh của các hội viên và các giám đốc là tối quan trọng.

* Thẩm định khả năng tài chính khách hàng vay vốn:

Xác định khả năng tài chính của khách hàng là một khâu quan trọng trong quy trình thẩm định, liên quan trực tiếp đến khả năng thu hồi vốn sau này Vì vậy, ngoài việc thẩm định khả năng trả nợ của chính dự án, phương án vay vốn, cán bộ thẩm định còn phải xem xét khả năng tài chính của khách hàng ở quãng thời gian trước và vào thời điểm đề nghị vay vốn. Để thực hiện được bước này, cán bộ thẩm định cần dựa vào những tài liệu sau:

- Báo cáo tài chính thời điểm gần nhất và 2 năm liền trước với thời điểm vay vốn (trừ khách hàng mới thành lập) bao gồm:

+ Bảng cân đối kế toán.

+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (HTX là báo cáo doanh thu, chi phí và phân phối)

+ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (nếu có).

+ Thuyết minh báo cáo tài chính.

+ Các báo cáo chi tiết bổ sung (nếu có).

+ Báo cáo tồn kho hàng hoá.

+ Báo cáo kiểm toán nội bộ (đối với doanh nghiệp nhà nước).

+ Báo cáo của doanh nghiệp kiểm toán độc lập (nếu có).

Nguyễn Đình Quang Lớp: TC K38b – KTQD

Ngoài các hồ sơ trên, cán bộ thẩm định có thể tham khảo thêm các tài liệu từ nguồn khác, như:

+ Từ hệ thống CIC của NHNN Việt Nam.

+ Từ hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro của NHNN Việt nam.

+ Từ các nguồn thông tin tài chính và phi tài chính khác….

Phương pháp thẩm định có thể sử dụng nhiều phương pháp nhưng chủ yếu là phương pháp so sánh về số liệu tuyệt đối và số tương đối để đưa ra các kết luận từng phần và toàn diện về khả năng tài chính của khách nhằm giúp cho việc quyết định cho vay hay không cho vay.

* Thẩm định dự án đề nghị vay vốn:

Khi tiếp nhận một hồ sơ vay vốn do khách hàng gửi tới, đặc biệt là khách hàng mới quan hệ với ngân hàng thì cán bộ tín dụng phải điều tra phân tích kỹ lưỡng những thông tin do khách hàng cung cấp Đây là yếu tố quyết định chất lượng tín dụng Việc phân tích tín dụng phải làm rõ hai vấn đề cơ bản là xác nhận thông tin do khách hàng cung cấp và khám phá những thông tin mới do cán bộ thu thập về khách hàng từ các ngân hàng đã có quan hệ tín dụng với khách hàng xin vay, từ các cơ quan quản lý và từ các thông tin đại chúng Thẩm định cần chú ý các nội dung sau:

+ Thẩm định về mục đích sử dụng vốn vay và tính hợp pháp hợp lệ của kế hoạch sản xuất kinh doanh, dịch vụ của khách hàng.

Trước hết một kế hoạch, một phương án, một dự án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hợp pháp, hợp lệ phải không vi phạm pháp luật, phù hợp với chương trình phát triển kinh tế xã hội của địa phương, phù hợp với mục đích nhiệm vụ đã được ghi trong giấy phép kinh doanh và hợp đồng hợp tác Nếu không phù hợp có nghĩa là mục đích sử dụng vốn không hợp pháp.+ Thẩm định tính khả thi của phương án, dự án sản xuất kinh doanh.Muốn xác định được tính khả thi phải phân tích yếu tố đầu vào của nó: xem nguồn cung cấp nguyên vật liệu ở trong nước hay nước ngoài ? ở địa

6 8 theo yêu cầu của dự án, phương án sản xuất kinh doanh không ? giá cả nguyên liệu có ổn định không? những yếu tố nào có thể ảnh hưởng đến tình hình cung cấp nguyên nhiên vật liệu ? cuối cùng phải thẩm định được nguồn nguyên nhiên vật liệu, khả năng đảm bảo đầy đủ, thường xuyên trong thời hạn vay vốn.

Bên cạnh việc xem xét đầu vào đầu ra của dự án hoặc phương án sản xuất kinh doanh thì phải xem xét đến máy móc thiết bị kỹ thuật có hiện đại không? đã được sử dụng rộng rãi chưa? phụ tùng thay thế có sẵn trên thị trường không ? nếu là dự án nông - lâm - nghiệp, thì phải xem xét các loại đất dự định canh tác, khí hậu địa hình có phù hợp với loại cây trồng Nếu có các nhân tố không thuận lợi thì phải có biện pháp hạn chế hay biện pháp khắc phục Ngoài ra phải xem xét đến khía cạnh tài nguyên môi trường Để thực hiện phương án dự án sản xuất kinh doanh thì khách hàng phải có giấy phép khai thác tài nguyên, thời hạn hiệu lực của giấy phép có phù hợp với thời hạn vay vốn không, trong quá trình sản xuất kinh doanh chất thải xử lý phải theo quy định, tránh gây ô nhiễm đến môi trưòng xung quanh.