Ngân hàng thơng mại và nghiệp vụ huy động vốn
Khái niệm và vai trò của NHTM
Ngân hàng thơng mại là một trung gian tài chính ra đời dựa trên cơ sở của sự phát triển sản xuất và trao đổi hàng hóa và dựa trên sự khác biệt về tiền tệ giữa các vùng, các khu vực Ngân hàng đợc coi là một sản phẩm độc đáo của nền sản xuất hàng hóa trong kinh tế thị trờng, một động lực cho sự phát triển của nền sản xuất xã hội Với vai trò nh trên, Ngân hàng không thể đứng ngoài hoạt động của bất cứ quốc gia nào Vì vậy mỗi nớc đều xây dựng những khung pháp lý quy định giới hạn hoạt động của mỗi Ngân hàng Mỗi nớc khác nhau sẽ có quan niệm và mô hình tổ chức Ngân hàng khác nhau Thông thờng ngời ta dựa vào tính chất, mục đích đối tợng hoạt động của nó trên thị trờng tài chính. ở Việt Nam NHTM đợc hiểu là: “NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, đầu t, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu… Mặt và làm ph- ơng tiện thanh toán”.
Ngân hàng thơng mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế: vốn đợc tạo ra từ quá trình tích luỹ, tiết kiệm của mỗi cá nhân, doanh nghiệp và Nhà nớc trong nền kinh tế Vậy muốn có nhiều vốn phải tăng thu nhập quốc dân, giảm nhịp độ tiêu dùng Để tăng thu nhập quốc dân, tức là mở rộng quy mô chiều rộng lẫn chiều sâu của sản xuất và lu thông hàng hoá, đẩy mạnh sự phát triển của các ngành trong nền kinh tế cần thiết phải có vốn Ngân hàng thơng mại là chủ thế đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh Ngân hàng thơng mại đứng ra huy động các nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời đợc giải pháp ra từ quá trình sản xuất và lu thông, vốn từ nguồn tiết kiệm của các cá nhân trong xã hội Bằng nguồn vốn huy động đợc, các Ngân hàng thơng mại cung cấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn một cách kịp thời cho quá trình sản xuất, tái sản xuất Nh vậy nhờ có hoạt động của hệ thống Ngân hàng thơng mại, các doanh nghiệp mới có điều kiện mở rộng phạm vi sản xuất, công nghệ, tăng năng suất lao động và nâng cao hiệu quả kinh tế
Ngân hàng thơng mại là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trờng Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế nh quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh Để đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của thị trờng, các doanh nghiệp không ngừng nâng cao chất lợng lao động, mở rộng quy mô sản xuất một cách thích hợp Thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng đáp ứng vốn cho doanh nghiệp trong việc nâng cao chất lợng mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh, tạo cho doanh nghiệp có chỗ đứng vững chắc trong cạnh tranh
Ngân hàng thơng mại đóng vai trò trung gian thanh toán cho các tổ chức kinh tế, cá nhân trong xã hội Tổ chức công tác thanh toán trong nền kinh tế quốc dân, sử dụng các phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt góp phần tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế
Ngân hàng thơng mại là công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế Ngân hàng thơng mại hoạt động hiệu quả thông qua các nghiệp vụ kinh doanh của mình thực sự là công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế Bằng hoạt động tín dụng và thanh toán, các Ngân hàng thơng mại đã góp phần mở rộng khối lợng tiền cung ứng trong lu thông, thông qua việc cấp các khoản tín dụng cho các ngành trong nền kinh tế Ngân hàng thơng mại thực hiện việc điều hoà các luồng tiền, tích tụ và phân phối cho các ngành Với những nội dung hoạt động nh vậy, Nhà nớc đã sử dụng Ngân hàng thơng mại nh là một công cụ hữu hiệu để điều tiết nền kinh tế
Ngân hàng thơng mại là cầu nối nền tài chính quốc gia với hệ thống tài chính quốc tế Trong nền kinh tế thị trờng khi các mối quan hệ hàng hoá tiền tệ ngày càng đợc mở rộng thì nhu cầu giao lu kinh tế - xã hội giữa các nớc trên thế giới ngày càng trở nên cần thiết và cấp bách Việc phát triển kinh tế của mỗi quốc gia luôn gắn với sự phát triển của nền kinh tế thế giới và là một bộ phận cấu thành nên sự phát triển đó Vì vậy, nền tài chính mỗi nớc phải hoà nhập với nền tài chính quốc tế Ngân hàng thơng mại cùng các hoạt động kinh doanh của mình đóng vai trò vô cùng quan trọng trong sự hoà nhập này Với các nghiệp vụ kinh doanh nh nhận tiền gửi cho vay, nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụ hối đoái và các nghiệp vụ ngân hàng khác Ngân hàng thơng mại đã tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thơng không ngừng mở rộng thông qua các hoạt động thanh toán kinh doanh ngoại hối, quan hệ tín dụng với các Ngân hàng nớc ngoài Hệ thống Ngân hàng thơng mại đã thực hiện vai trò điều tiết nền tài chính trong nớc phù hợp với sự vận động của hệ thống tài chính thế giới.
Nguồn vốn của Ngân hàng thơng mại
Vốn của Ngân hàng thơng mại là những giá trị tiền tệ do Ngân hàng thơng mại tạo lập hoặc huy động đợc, dùng để cho vay, đầu t, hoặc để thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác.
Về thực chất, thì nguồn vốn của Ngân hàng là một bộ phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trong quá trình sản xuất, phân phối và tiêu dùng, mà ngời chủ sở hữu để thực hiện các mục đích khác nhau gửi vào ngân hàng Nh vậy, Ngân hàng đã thực hiện vai trò tập trung và phân phối lại vốn dới hình thức tiền tệ, tăng nhanh quá trình luân chuyển vốn, phục vụ kích thích mọi hoạt động kinh tế phát triÓn.
Tính chất và vai trò của công tác huy động vốn
1.1.3.1 Tính chất của nguồn vốn huy động
Vốn huy động là khoản tiền tệ đợc hình thành trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thông qua việc thực hiện các nghiệp vụ nhận tiền ký thác và vay của các tổ chức tín dụng khác Các khoản tiền này không thuộc quyền sở hữu của Ngân hàng, nhng Ngân hàng đợc quyền sử dụng và phải hoàn trả cho chủ sở hữu trong một thời gian nhất định Nh vậy trong quá trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng luôn phải dự trữ để đảm bảo khả năng thanh toán, chi trả cho khách hàng.
Vốn huy động có vai trò lớn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, vì trong cơ cấu nguồn vốn thì vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn thờng từ 70% - 80%, vốn huy động có quyết định đến chi phí đầu vào của Ngân hàng vì vốn này chiếm tỷ trọng cao và có nhiều kỳ hạn với lãi suất khác nhau, muốn làm kinh doanh phải chú ý đến huy động vốn tại chỗ của Ngân hàng và chi phí đầu vào đó cũng chính là nguyên tắc quản lý vốn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Vốn huy động còn quyết định hoàn toàn đến vị thế khả năng cạnh tranh của Ngân hàng trên thị trờng.
1.1.3.2 Vai trò của công tác huy động vốn:
- Góp phần tiết kiệm chi phí xã hội, tạo những điều kiện thuận lợi cho cá nhân và tổ chức xã hội.
- Quá trình huy động vốn của Ngân hàng chính là quá trình tích tụ và tập trung các nguồn vốn trong xã hội, sau đó cho vay đáp ứng nhu cầu về vốn cho sản xuất, đầu t và phát triển kinh tế Nh vậy, huy động vốn kịp thời đã tiết kiệm thời gian,chi phí nguồn lực, đẩy nhanh quá trình sản xuất và lu thông hàng hoá, tăng hiệu quả sử dụng vốn Mặt khác, những ngời tiết kiệm thu thêm đợc một phần lãi từ tiền gửi của mình, tức đồng tiền của họ từ chỗ d thừa đã có khả năng sinh lời Ng- ợc lại, những ngời thiếu vốn thì có vốn kịp thời cho sản xuất, tăng lợi nhuận.
- Huy động vốn làm gia tăng vốn trong nớc, kích thích huy động vốn nớc ngoài.
- Nguồn vốn huy động của các Ngân hàng thơng mại, ngoài nguồn vốn huy động trong nớc còn nguồn vốn huy động từ nớc ngoài Trong đó vốn trong nớc là yếu tố quyết định, vốn nớc ngoài là quan trọng.
Vai trò quyết định của nguồn vốn trong nớc thể hiện:
- Thứ nhất: Tạo tính chủ động trong quá trình huy động vốn, chi phí huy động vốn thấp, hiệu quả kinh tế đối với xã hội cao.
- Thứ hai: Tạo các điều kiện thuận lợi để hấp thụ và khai thác có hiệu quả nguồn vốn đầu t nớc ngoài.
- Thứ ba: Hình thành và tạo lập sức mạnh hồi sinh cho nền kinh tế, hạn chế các tiêu cực phát sinh về kinh tế -xã hội do đầu t nớc ngoài mang lại Nhờ vậy tính độc lập tự chủ của đất nớc đợc bảo đảm, tránh lệ thuộc nớc ngoài do quan hệ vay mợn.
Xét về bản chất, huy động vốn của các Ngân hàng thơng mại là trực tiếp làm cho qui mô tích luỹ trong nớc ngày càng tăng, chuyển tối đa nguồn vốn đang nhàn rỗi thành nguồn vốn hữu ích có khả năng sinh lời Còn huy động vốn nớc ngoài có vai trò quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế, đặc biệt trong điều kiện kinh tế của nớc ta còn nghèo, thiếu vốn mà nhu cầu đầu t phát triển lại cao. Đặc biệt các NHTM còn có khả năng tính toán các điều kiện và lợi ích cho vay trả, khả năng quản lý có hiệu quả vốn vay và vai trò quản lý ngoại tệ để thực hiện chính sách ngoại hối của một quốc gia.
Huy động vốn góp phần thực hiện chính sách tài chính và chính sách tiền tệ quốc gia.
Hoạt động huy động vốn qua Ngân hàng góp phần kiềm chế và kiểm soát mức lạm phát thông qua việc điều chỉnh lợng tiền tham gia vào quá trình lu thông, ổn định giá trị đồng tiền Chẳng hạn: Ngân hàng luôn là nơi cung cấp một lợng vốn tín dụng lớn, tạm ứng các khoản chi tiêu và đầu t của Chính phủ cho các dự án về sản xuất kinh doanh và những dự án thực hiện chính sách xã hội, bù đắp những sự thiếu hụt tạm thời của ngân sách thông qua hình thức vay nợ giữa Ngân sách với Ngân hàng.
Huy động vốn quyết định sự tồn tại của các Ngân hàng thơng mại. ở nớc ta hiện nay, thị phần hoạt động của tín dụng chiếm khoảng 80% Con số này khá cao chứng tỏ hoạt động tín dụng là chủ yếu, quyết định sự tồn tại và phát triển của mỗi Ngân hàng thơng mại Mà muốn có hoạt động tín dụng phải có vốn, muốn có vốn phải huy động vốn và chủ yếu từ nền kinh tế Nh vậy huy động vốn phải là bớc khởi đầu quan trọng nhất để có đợc bớc khởi động tiếp theo trong quá trình thực hiện hoạt động tín dụng Qua quá trình huy động vốn, Ngân hàng sẽ có vốn để cho vay và thu lợi nhuận, góp phần thúc đẩy sự tồn tại và phát triển củaNgân hàng.
Các hình thức huy động vốn
Ngân hàng thơng mại muốn có tiền để đem đầu t hoặc cho vay, thì trớc tiên Ngân hàng phải có một lợng vốn nhất định và ổn định Trong khi đó lợng vốn tự có là rất ít, muốn có một lợng vốn lớn hơn thì hầu hết các Ngân hàng phải đi huy động vốn Các hình thức huy động vốn của Ngân hàng đợc thực hịên dới hình thức sau:
1.1.4.1 Căn cứ theo thời gian huy động vốn.
- Huy động ngắn hạn: Đặc điểm của hình thức này là chíêm tỷ trọng khá cao trong tổng nguồn huy động, đợc sử dụng chủ yếu để cho vay ngắn hạn (từ 12 tháng trở xuống), lãi suất thờng thấp
- Huy động trung hạn: Loại vốn này có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng, ngân hàng chủ yếu sử dụng cho doanh nghiệp vay khoản tín dụng trung hạn.
- Huy động dài hạn: Hình thức huy động này chiếm tỷ trọng nhỏ, đây là khoản vay mà Ngân hàng huy động lớn trên 60 tháng, chi phí cho việc huy động này là cao hơn so với 2 hình thức trớc, nguồn này Ngân hàng thờng dùng để cho vay dài hạn nh đầu t xây dựng cơ bản, mở rộng sản xuất kinh doanh
1.1.4.2 Căn cứ vào đối tợng huy động vốn
- Huy động vốn từ dân c: Vốn này có nguồn gốc từ những khoản dự phòng cho tiêu dùng và rủi ro trong tơng lai Khi xã hội ngày càng phát triển thì các khoản dự phòng cũng tăng lên Nắm bắt đợc quy luật này, Ngân hàng thơng mại đã sử dụng nghiệp vụ huy động để tăng thêm nguồn vốn, đáp ứng nhu cầu kinh tế và thu đợc lợi nhuận
- Huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và các doanh nghiệp: Các doanh nghịêp do nhu cầu của hoạt động sản xuất kinh doanh nên các đơn vị này thờng gửi một khối lợng tiền lớn vào Ngân hàng để hởng tiện ích thanh toán Ngân hàng thơng mại là một trung gian tài chính, quan hệ với các đối tợng này thông qua việc mở tài khoản, nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế và đáp ứng yêu cầu thanh toán của họ Do có sự đan xen giữa các khoản phải thu và các khoản thanh toán nên luôn tồn tại một số d nhất định trên tài khoản của Ngân hàng Nguồn này đợcNgân hàng huy động, có chi phí thấp và sử dụng cho vay không chỉ ngắn hạn mà còn cả trung dài hạn Tuy nhiên nguồn này có hạn chế là tính ổn định và độ lớn phụ thuộc vào quy mô, loại hình của doanh nghiệp
- Huy động từ các Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác: Vốn này nhằm để giải quyết tình trạng thiếu vốn của Ngân hàng Vốn vay này bao gồm: vay Ngân hàng Trung Ương và các tổ chức tín dụng
Theo quy định, ở Việt Nam vốn vay giữa hai Ngân hàng đợc thoả thuận bằng hợp đồng tín dụng, vốn cho vay phải đợc đảm bảo bằng hình thức thế chấp hoặc cầm cố bằng tài sản đi vay; tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại Ngân hàng Trung Ương, các chứng từ có giá khác Trong trờng hợp, các Ngân hàng thơng mại đã vay mợn lẫn nhau nhng vẫn thiếu vốn, mất khả năng thanh toán thì Ngân hàng thơng mại có thể vay Ngân hàng Trung Ương thông qua việc chiết khấu, tái chiết khấu các giấy tờ có giá Ngân hàng Trung Ương bằng việc cho vay để bổ sung nguồn vốn tín dụng ngắn hạn theo kế hoạch đã phân phối cho các Ngân hàng thơng mại quốc doanh; tái chíêt khấu các thơng phiếu, trái phiếu kho bạc mà các tổ chức tín dụng đã cho khách hàng vay cha đáo hạn.
1.1.4.3 Căn cứ vào công cụ huy động vốn.
- Huy động tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi có thể phát hành séc). Đây là loại tiền gửi mà chủ nhân có thể rút tiền hoặc trả cho bên thứ ba bằng cách phát hành séc Đặc điểm quan trọng đối với ngời gửi là: chuyển nhợng dễ dàng, mục đích giao dịch là chính, thờng đợc mệnh danh là tiền gửi theo yêu cầu, không vì mục đích kiếm lãi Đối với Ngân hàng chỉ cần bỏ ra một chút chi phí cho việc quản lý tài khoản hoặc trả lãi (nếu có thì cũng rất nhỏ ) Số d của loại tiền này phụ thuộc vào từng thời kỳ trong năm và khả năng của Ngân hàng trong việc dự đoán về biến động của thị trờng tiền tệ Ngân hàng thờng sử dụng hai loại tài khoản: tài khoản thanh toán và tài khoản vãng lai.
+ Tài khoản thanh toán là loại tài khoản mà chủ sở hũ của nó có toàn quyền sử dụng số tiền trong phạm vi số d tiền gửi.
+ Tài khoản vãng lai là tài khoản thờng đợc sử dụng cho các tổ chức kinh tế, nó có thể có số d bên có hoặc bên nợ D bên có phản ánh số tiền hiện có trong tài khoản của khách hàng, ngợc lại với số d bên nợ phản ánh số tín dụng Ngân hàng cấp cho khách hàng vay Lãi suất hai bên đều do hai bên thoả thuận.
Tìền gửi không kỳ hạn có chi phí huy động thấp, song có tính ổn định thấp.Nếu thu hút đợc lợng khách hàng lớn, đảm bảo luôn có một số d ổn định, Ngân hàng có thể dễ dàng trong việc đa dạng hoá nghiệp vụ của mình thông qua việc mua bán các chứng khoán có tính linh hoạt cao nh kỳ phiếu, tín phiếu kho bạc
- Huy động tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm:
Nếu tiền gửi không kỳ hạn số d tăng giảm phụ thuộc vào tình sản xuất kinh doanh của khách hàng gửi tiền, thì tiền gửi có kỳ hạn và tiết kiệm lại phụ thuộc vào lãi suất trả lãi.
- Tiền gửi có kỳ hạn: là loại tiền mà chủ sở hữu có quyền rút ra theo thời hạn đã thoả thuận với Ngân hàng, mục đích chính của loại tiền gửi này là hởng lãi chứ không phải vì hởng các tiện ích trong thanh toán Đặc trng của loại tiền gửi này là không dùng thanh toán, hiệu quả sử dụng của nguồn vốn này đối với Ngân hàng rất cao vì nó có kỳ hạn rõ ràng Chi phí về nguồn vốn cho loại tiền gửi này đối với Ngân hàng cao hơn tiền gửi không kỳ hạn.
- Tiền gửi tiết kiệm: Đối với Ngân hàng thơng mại, tiền gửi tiết kiệm là công cụ huy động vốn có từ lâu Vốn huy động từ các khoản tiền tiết kiệm thờng chiếm một tỷ trọng đáng kể trong tiền gửi của Ngân hàng Loại tiền gửi này thờng chia thành :
+ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Đối với loại này, chủ sở hữu có thể rút ra bất kỳ lúc nào mà không phải báo trớc, số d tài khoản này thờng không lớn, u điểm hơn tiền gửi giao dịch là số d này ít biến động, Ngân hàng thờng phải trả lãi suất cao hơn so với tiền gửi thanh toán
Chất lợng nghiệp vụ huy động vốn & những nhân tố ảnh hởng
Chỉ tiêu đánh giá chất lợng nghiệp vụ huy động vốn
1.2.1.1 Sự gia tăng ổn định của vốn huy động:
*/ Khối lợng và cơ cấu vốn hiện tại
Không thể nói đến hiệu quả huy động vốn cao nếu việc huy động vốn không đáp ứng nổi nhu cầu về khối lợng vốn cho kinh doanh Khối lợng vốn phải đạt một qui mô nhất định theo kế hoạch huy động của Ngân hàng Đồng thời cơ cấu vốn cần hợp lý thể hiện ở tỷ lệ giữa vốn huy động ngắn hạn với dài hạn, giữa vốn nội tệ với vốn ngoại tệ, tỷ lệ vốn huy động/ vốn tự có = 20 lần, tỷ lệ vốn ngắn hạn dùng để cho vay trung và dài hạn là 25%.
*/ Sự tăng trởng của vốn huy động về số lợng và thời gian:
Vốn huy động phải có sự tăng trởng về số lợng để có thể thoả mãn các nhu cầu về khối lợng vốn cho tín dụng, thanh toán cũng nh các hoạt động kinh doanh khác ngày càng tăng của Ngân hàng Đồng thời vốn huy động phải có sự ổn định về mặt thời gian Nếu Ngân hàng huy động đợc một lợng vốn lớn nhng không ổn định, thờng xuyên có khả năng một dòng tiền lớn bị rút ra, Ngân hàng luôn phải đối đầu với vấn đề thanh toán thì lợng vốn dành cho vay và đầu t sẽ không lớn, nh vậy hiệu quả huy động vốn sẽ là không cao Ngợc lại, nếu nguồn vốn huy động ổn định Ngân hàng sẽ yên tâm sử dụng phần lớn số vốn đó vào các hoạt động có thu nhập cao.
Nguồn vốn tăng đều qua các năm, đạt mục tiêu đề ra và có độ gia tăng đều đặn là nguồn vốn tăng trởng ổn định.
*/ Cơ cấu nguồn vốn huy động phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn
Sự biến đổi về cơ cấu vốn sẽ ảnh hởng đến cơ cấu cho vay, đầu t và kéo theo sự thay đổi trong lợi nhuận, rủi ro của hoạt động kinh doanh Xu hớng biến đổi cơ cấu vốn huy động phải đáp ứng đợc nhu cầu sử dụng trong tơng lai về cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, cho vay nội tệ và ngoại tệ… Mặt
1.2.1.2 Tiết kiệm chi phí lãi và chi phí khác về huy động
Lãi suất luôn luôn là vấn đề quan tâm hàng đầu của tất cả các chủ thể kinh tế. Ngời gửi tiền muốn một lãi suất cao để đồng tiền gửi của mình thu về nhiều tiền lãi Ngời vay tiền lại muốn một lãi suất thấp để tiết kiệm chi phí sản suất kinh doanh, tăng lợi nhuận Là trung gian đóng vai trò cầu nối giữa hai đối tợng trên, Ngân hàng phải tìm cách dung hoà lợi ích của tất cả các bên, trong đó điều quan trọng là phải đảm bảo lợi nhuận cho Ngân hàng Vì vậy trong huy động vốn, mỗi Ngân hàng đều cố gắng áp dụng mọi biện pháp có thể nhằm tìm kiếm đợc những nguồn vốn sao cho chi phí huy động là nhỏ nhất và sử dụng số vốn đó để cho vay với một lãi suất đợc chấp nhận trên thị trờng Chi phí huy động vốn thờng đợc đánh giá chủ yếu bởi mức lãi suất huy động từng nguồn; lãi suất huy động bình quân, tính bằng bình quân gia quyền của lãi suất các nguồn theo khối lợng từng nguồn; chênh lệch đầu vào đầu ra Các nguồn huy động của Ngân hàng có mức lãi suất, kỳ hạn, qui mô khác nhau mà trong thực tế khi cho vay không phân biệt rạch ròi là từ nguồn nào do đó Ngân hàng phải tính mức lãi suất bình quân để đảm bảo đợc chênh lệch giữa hai lãi suất đầu ra và đầu vào dơng.
Mặt khác cùng với một mức chi phí trả lãi bình quân, sự đa dạng hoá trong lãi suất cho phù hợp với mỗi hình thức huy động vốn là cần thiết Sự đa dạng hoá lãi suất làm tăng tính hiệu quả của chính sách lãi suất mà Ngân hàng đặt ra Nếu chính sách lãi suất mà đúng đắn, Ngân hàng sẽ tối hiệu hoá đợc chi phí trong khi vẫn hoàn thành kế hoạch về nguồn vốn.
Bên cạnh chi phí chính là lãi suất, trong quá trình huy động vốn Ngân hàng còn phải chịu một số chi phí khác nh chi phí tiền lơng cho nhân viên tham gia công tác huy động vốn, chi phí in ấn phát hành, chi phí cơ sở vật chất, chi phí giao dịch, quảng cáo… Mặt
Nếu Ngân hàng giảm chi phí huy động bằng cách hạ lãi suất thì việc huy động vốn sẽ rất khó khăn vì nó không khuyến khích ngời dân gửi tiền vào và không cạnh tranh đợc với các Ngân hàng khác có lãi suất cao hơn Do đó việc giảm chi phí huy động bằng cách giảm lãi suất là rất khó mà Ngân hàng phải tìm cách giảm thiểu đợc các chi phí khác nêu trên.
1.2.1.3 Độ đa dạng các hình thức huy động:
*/ Số lợng các công cụ huy động:
Tuỳ theo đặc điểm kinh doanh mà mỗi Ngân hàng áp dụng một hệ thống các công cụ khác nhau trong quá trình huy động vốn Số lợng các công cụ này tuỳ thuộc và cũng là một yếu tố phản ánh năng lực của một Ngân hàng Chỉ những Ngân hàng có hoạt động kinh doanh đa dạng, phong phú, có trình độ nhân viên cao, có năng lực quản lý tốt mới có điều kiện phát triển nhiều loại công cụ huy động vốn khác nhau.
*/ Sự đa dạng về kỳ hạn và các loại tiền tệ sử dụng: Đó là khả năng huy động các nguồn vốn với các kỳ hạn khác nhau, trong đó có cả nội tệ và ngoại tệ và với mức lãi suất khác biệt tơng ứng sao cho ngời gửi tiền chấp nhận đợc và cảm thấy hợp lý Nhờ đó Ngân hàng đạt đợc cơ cấu về kỳ hạn và loại tiền mong muốn để đáp ứng đợc tối đa các nhu cầu sử dụng vốn tránh tình trạng thừa vốn ngắn hạn trong khi thiếu vốn trung dài hạn, thừa vốn nội tệ nhng lại thiếu vốn ngoại tệ.
1.2.1.4 Một số chỉ tiêu khác:
Ngoài các chỉ tiêu chính trên, hiệu quả công tác huy động vốn còn đợc đánh giá qua một số chỉ tiêu sau:
Mức độ hoạt động của vốn huy động: Đợc đánh giá qua chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn Hệ số sử dụng vốn càng tiến đến một thì càng tốt (trong điều kiện vẫn đảm bảo các giới hạn an toàn trong hoạt động kinh doanh), điều này thể hiện nguồn vốn huy động đợc sử dụng tối đa.
Mức độ thuận tiện cho khách hàng: Đợc đánh giá qua các thủ tục gửi tiền, rút tiền, các dịch vụ kèm theo của Ngân hàng… Mặt tiết kiệm đợc thời gian và chi phí cho khách hàng.
Thời gian để huy động một số lợng vốn nhất định.
Một số chỉ tiêu khác nh số lợng vốn bị rút trớc hạn, kỳ hạn thực tế của nguồn vốn… Mặt
Trên đây là một số chỉ tiêu dùng để đánh giá hiệu quả công tác huy động vốn.Tuy nhiên, một chỉ tiêu thì không thể phản ánh đầy đủ đợc, ta phải kết hợp nhiều chỉ tiêu thì mới đánh giá đúng và thực chất hiệu quả công tác huy động vốn tại một Ngân hàng thơng mại.
Những nhân tố ảnh hởng đến chất lợng huy động vốn
Chất lợng huy động vốn của Ngân hàng chỉ có thể đợc cải thiện khi phân tích ảnh hởng của các nhân tố có liên quan theo cả hai chiều hớng tích cực và tiêu cực Nhóm nhân tố ảnh hởng có thể chia ra làm hai loại:
1.2.2.1 Những nhân tố khách quan
Nền kinh tế là một hệ thống gồm nhiều hoạt động kinh tế có liên quan biện chứng và tác động lẫn nhau Sự biến động của một hoạt động kinh tế đều ảnh h- ởng đến hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực còn lại Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại đợc coi nh một chiếc cầu nối giữa các lĩnh vực kinh tế khác nhau trong nền kinh tế Do vậy, sự tác động ổn định hay bất ổn định, tăng nhanh hay chậm chạp của nền kinh tế đều tác động mạnh mẽ đến hoạt động của Ngân hàng Rõ ràng hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động huy động vốn nói riêng của Ngân hàng luôn gắn với môi trừơng kinh doanh Môi trờng này gồm
Pháp luật, chính sách của Nhà nớc
Việc huy động vốn và sử dụng vốn của Ngân hàng đều tác động trực tiếp đến tốc độ tăng trởng của nền kinh tế, thu nhập của các chủ thể, tốc độ chu chuyển vốn, tình trạng thất nghiệp, tỷ lệ lạm phát Chính vì vậy mà hoạt động của Ngân hàng cũng chịu sự điều chỉnh của pháp luật, đôi khi còn chặt chẽ hơn cả đối với doanh nghịêp Trên thực tế Ngân hàng chịu sự tác động của rất nhiều chính sách, các quy định của Chính phủ, Ngân hàng Trung Ương ; đó là Luật các tổ chức tín dụng, Luật kinh tế, Luật dân sự … Mặt Do sự ràng buộc về pháp luật, nghiệp vụ huy động vốn chắc chắn sẽ thay đổi và quy mô, hiệu quả của công tác huy động vốn cũng bị tác động Cụ thể chính sách tiền tệ, chính sách lãi suất, tín dụng thay đổi sẽ ảnh hởng đến khả năng thu hút vốn cũng nh chất lợng nguồn vốn
Điều kiện kinh tế - xã hội:
Không một Quốc gia nào có thể phát triển nếu môi trờng chính trị không ổn định Sự ổn định về chính trị hay chính sách ngoại giao cũng tác động mạnh mẽ đến quan hệ vốn của Ngân hàng với các quốc gia khác trong khu vực và trên thế giới Nếu một nớc có nền an ninh ổn định thì kinh tế sẽ phát triển dẫn đến thu nhập của ngời dân cao, họ sẽ đem gửi nhiều tiền vào Ngân hàng không những đối với ngời trong nớc mà còn cả ngời nớc ngoài. Đây là yếu tố khách quan đối với Ngân hàng, yếu tố này ảnh hởng chung việc mở rộng và khơi thông nguồn vốn của cả nền kinh tế Trong đó nguồn huy động của Ngân hàng thơng mại, cụ thể trong nền kinh tế nếu kinh tế tăng trởng cao thì mới có tích luỹ trong các doanh nghiệp các tổ chức kinh tế và dân c, do đó nguồn tiền gửi, nguồn tiết kiệm tăng nhanh trong thời kỳ này Ngợc lại, nếu nền kinh tế bị suy thoái thì lợng tiền gửi, tiền tiết kiệm sẽ giảm xuống,
Mặt khác, khi nền kinh tế phát triển và ổn định kiến thức của ngời dân nâng lên, việc nắm giữ tiền trong dân c giảm xuống, mọi hoạt động giao dịch của khách hàng đều thông qua Ngân hàng Đây cũng là yếu tố làm cho nguồn huy động đợc tăng lên.
Lạm phát là yếu tố kinh tế ảnh hởng đến Ngân hàng rất lớn đến công tác huy động vốn Ngân hàng, ngời dân gửi tiền vào Ngân hàng hy vọng họ sẽ thu đợc khoản lãi nhất định Lạm phát cao hoặc biến động mạnh có thể làm trợt giá đồng tiền thì họ sẽ chuyển các tài sản của họ dới dạng tiền gửi thành các hình thái khác do đó nó có tác động mạnh đến việc huy động vốn của Ngân hàng.
1.2.2.2 Những nhân tố chủ quan
Chính sách lãi suất cạnh tranh.
Lãi suất là tỷ lệ phần trăm của số tiền có đợc so với số tiền gốc mà ngời gửi tiền nhận đợc từ Ngân hàng, hay là phần vay phải trả cho Ngân hàng về khoản vốn vay Lãi suất là giá cả của khoản tiền mà ngời mua phải trả cho ngời bán Do vậy ngời bán luôn muốn bán với giá cao, còn ngời mua cũng luôn muốn mua với giá thấp Nh vậy ngời dân có có nhu cầu gửi tiền vào Ngân hàng thì cái đầu tiên phải là lãi suất của Ngân hàng đó so với Ngân hàng khác Tuy lãi suất huy động không đóng vai trò quyết định nhng với một lãi suất huy động cao thì bao giờ cũng tạo đợc sự quan tâm đối với khách hàng Đặc biệt trong giai đoạn khan hiếm tiền tệ dù cho những khác biệt tơng đối nhỏ về lãi suất cũng sẽ thúc đẩy ng- ời gửi tiết kiệm và nhà đầu t chuyển vốn từ một công cụ mà họ đang có sang tiết kiệm hoặc đầu t hay từ một tổ chức tín dụng này sang một Công ty hoặc một tổ chức tín dụng khác
Tuy vậy cạnh tranh bằng lãi suất là cạnh tranh có giới hạn Một Ngân hàng nếu không bị khống chế bởi lãi suất huy động “trần” và lãi suất cho vay “sàn” của NHTW, thì cũng bị khống chế bởi chính lợi nhuận và sự tồn tại của Ngân hàng
Các dịch vụ do Ngân hàng cung ứng. Để phát huy đợc hết khả năng của các khoản tiền gửi, Ngân hàng đã ra một phạm vi dịch vụ cho vay rộng lớn cùng với sự phát triển không ngừng mạng lới cung cấp các dịch vụ và nới rộng các chức năng khác của mình để đáp ứng các nhu cầu dịch vụ phụ trợ của khách hàng chẳng hạn dịch vụ cho hoạt động xuất nhập khẩu của khách hàng, ký phát th bảo lãnh, chuyển đổi tiền tệ từ loại này sang loại khác, bố trí thời gian tiếp khác phù hợp Hoạt động Ngân hàng là kinh doanh kiếm lời và cạnh tranh ngày càng tăng giữa các Ngân hàng với nhau Bởi cạnh tranh tăng lên, nên hoạt động Ngân hàng vấp phải khó khăn ngày càng nhiều trong việc tìm kiếm lợi nhuận Nguyên nhân đó khiến các Ngân hàng không ngừng tìm tòi những hình thức dịch vụ mới nhằm mở rộng kinh doanh. Một Ngân hàng có dịch vụ tốt, đa dạng hiển nhiên có nhiều lợi thế hơn các Ngân hàng có các dịch vụ hạn chế Khác với cạnh tranh về lãi suất, cạnh tranh về dịch vụ Ngân hàng là cạnh tranh không có giới hạn Trong nền kinh tế hiện đại, các Ngân hàng cạnh tranh với nhau chủ yếu bằng con đờng này
Hình thức huy động vốn cũng là một yếu tố ảnh hởng
Do mục tiêu của ngời gửi tiền của những ngời gửi tiền là khác nhau, nên việc thoả mãn nhu cầu đa dạng của họ đòi hỏi Ngân hàng phải có hình thức huy động vốn thích hợp tuỳ vào từng thời điểm, địa điểm, từng nhóm khách hàng … Mặt Một Ngân hàng sẽ có lợi thế hơn so với Ngân hàng khác khi nó có các hình thức huy động vốn phong phú, linh hoạt
Trong công tác khách hàng, Ngân hàng thờng chia khách hàng ra làm nhiều loại để có cách thức đối xử phù hợp Với những khách hàng lâu năm giao dịch th- ờng xuyên, có số d tiền gửi lớn, đợc Ngân hàng tín nhiệm, thì Ngân hàng sẽ có một chính sách u đãi về lãi suất, kỳ hạn của món vay, cũng nh thực hiện việc xét thởng đối tác, có nh vậy Ngân hàng mới có khả năng thu hút khách hàng và tăng nhanh khả năng hoạt động vốn của mình Để xây dựng đợc chiến lợc khách hàng đúng đắn thì Ngân hàng cần tìm hiểu động cơ thói quen mong muốn của ngời gửi tiền, thậm chí từng đối tợng khách hàng thông qua phân tích lợi ích của khách hàng Trên cơ sở thông tin của khách hàng Ngân hàng có thể đa ra một hệ thống chính sách và biện pháp để có đợc quy mô và chất lợng nguồn vốn mong muốn.
Hệ thống chính sách có thể gồm:
- Chính sách về giá cả lãi suất tiền gửi: tỷ lệ hoa hồng, chi phí dịch vụ hay còn gọi là chính sách giá cả các sản phẩm và dịch vụ tài chính
Trong cạnh tranh, các Ngân hàng không ngừng đổi mới công nghệ, bởi lẽ, các dịch vụ, đặc biệt các dịch vụ về chuyên môn Ngân hàng sẽ đợc đa dạng, chất l- ợng ngày càng tốt hơn, đảm bảo các loại dịch vụ đợc cung ứng nhanh chóng, an toàn và hiệu quả Tất nhiên với công nghệ Ngân hàng tiên tiến sẽ giúp Ngân hàng phục vụ đợc khách hàng một cách tốt hơn, chỗ đứng của Ngân hàng đó trên thị trờng sẽ vững vàng hơn thì sẽ có nhiều khách hàng biến đến Ngân hàng đó (công nghệ cao có khả năng giúp cho Ngân hàng đó có khả năng thanh toán nhanh, thủ tục ít rờm rà) Điều này cũng làm cho khả năng huy động vốn của Ngân hàng cũng dễ dàng hơn.
Một đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn cao, có tinh thần trách nhiệm, đợc bố trí công việc phù hợp với năng lực, đoàn kết thân thiện, luôn luôn là nền tảng của sự thành công Nói chung, ngời ta đều mong muốn giao dịch kinh doanh với một hãng bề thế với các nhân viên dễ mến lịch sự và có kiến thức
Là sản phẩm của cạnh tranh và hệ quả của sự nghiên cứu tìm tòi các dịch vụ mới, các Ngân hàng trở nên quan tâm nhiều hơn đến lĩnh vực tiếp thị (Marketing) Tiếp thị không đơn giản chỉ là vấn đề bán ra một sản phẩm nào đó, mà đây là cả một quá trình phát hiện, tìm kiếm khách hàng để tạo ra những sản phẩm thích hợp cho họ, thuyết phục họ “mua” chúng thay vào việc “mua” những sản phẩm có chức năng tơng tự do ngời khác cung cấp Một trong những biện pháp thuyết phục mà các Ngân hàng hiện đang làm đó là quảng cáo Trong hoạt động Ngân hàng hiện đại, quảng cáo đợc chú ý và có một chi phí nhất định dành cho công tác này
Uy tín của Ngân hàng.
Kế toán huy động vốn
Nhiệm vụ, yêu cầu của kế toán huy động vốn
- Thu thập, xử lý thông tin, số liệu kế toán theo đối tợng và nội dung công việc kế toán, theo chuẩn mực và chế độ kế toán.
- Kiểm tra, giám sát các khoản thu, chi tài chính, các nghĩa vụ thu, nộp thanh toán nợ, kiểm tra việc quản lý, sử dụng tài sản và nguồn hình thành tài sản, phát hiện và ngăn ngừa các hành vi vi phạm pháp luật về tài chính, kế toán.
- Phân tích thông tin, số liệu kế toán, tham mu đề xuất các giải pháp phục vụ yêu cầu quản trị và quyết định kinh tế, tài chính của đơn vị kế toán.
- Cung cấp thông tin, số liệu kế toán theo quy định của pháp luật.
- Phản ánh đầy đủ nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh vào chứng từ kế toán, sổ kế toán và báo cáo tài chính.
- Phản ánh kịp thời, đúng thời gian quy định thông tin, số liệu kế toán.
- Phản ánh rõ ràng, dễ hiểu và chính xác thông tin, số liệu kế toán
- Phản ánh trung thực hiện trạng, bản chất sự việc nội dụng và gía trị của nghiệp vụ kinh tế, tài chính.
Thông tin, số liệu kế toán phải đợc phản ánh liên tục từ khi phát sinh đến khi kết húc hoạt động kinh tế, tài chính, từ khi thành lập đến khi chấm dứt hoạt động của đơn vị kế toán, số liệu kế toán phản ánh kỳ này phải kế tiếp theo số liệu kế toán của kỳ trớc.
Phân loại, sắp xếp thông tin, số liệu kế toán theo trình tự, có hệ thống và có thể so sánh đợc.
Tài khoản sử dụng trong kế toán huy động vốn
- Tài khoản 421: Tiền gửi của khách hàng trong nớc bằng VNĐ.
- Tài khoản 422: Tiền gửi của khách hàng trong nớc bằng ngoại tệ.
- Tài khoản 423: Tiền gửi tiết tiệm bằng VNĐ
- Tài khoản 424: Tiền gửi tiết tiệm bằng ngoại tệ và vàng.
- Tài khoản 425: Tiền gửi của khách hàng nớc ngoài bằng VNĐ.
- Tài khoản 426: Tiền gửi của khách hàng nớc ngoài bằng ngoại tệ.
- Tài khoản 427: Tiền ký quỹ bằng VNĐ.
- Tài khoản 428: Tiền ký quỹ bằng ngoại tệ.
- Tài khoản 431: Mệnh giá giấy tờ có giá bằng VNĐ.
- Tài khoản 432: Chiết khấu giấy tờ có giá bằng VNĐ.
- Tài khoản 433: Phụ trội giấy tờ có giá bằng VNĐ.
- Tài khoản 434: Mệnh giá giấy tờ có giá bằng ngoại tệ và vàng.
- Tài khoản 435: Chiết khấu giấy tờ có giá bằng ngoại tệ và vàng.
- Tài khoản 436: Phụ trội giấy tờ có giá bằng ngoai tệ và vàng.
- Tài khoản 80: Chi phí hoạt động tín dụng.
- Tài khoản 1011: Tiền mặt tại đơn vị.
- Tài khoản 1031: Tiền ngoại tệ tại đơn vị.
Chứng từ sử dụng
Nhóm chứng từ sử dụng cho nghiệp vụ huy động vốn khá phong phú bao gồm:
- Chứng từ tiền mặt: giấy nộp tiền, giấy lĩnh tiền, séc tiền mặt
- Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt: séc chuyển khoản, séc bảo chi, ủy nhiệm chi
- Các loại kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi.
- Các loại sổ tiết kiệm.
Các chứng từ này có liên quan đến việc nộp và lĩnh tiền từ tài khoản khách hàng nên phải đảm bảo tính pháp lý cao, không sử dụng lẫn lộn các loại chứng từ Một số loại phải bảo quan theo chế độ bảo quản chứng từ có giá trị nh các loại séc, các loại thẻ, phiếu tiết kiệm, các loại kỳ phiếu, trái phiÕu.
Thực trạng nghiệp vụ huy động vốn và kế toán huy động Vốn tại Chi nhánh
Khái quát tình hình phát triển KTXH & hoạt đọng kinh doanh của NHNoYên Bái
2.1.1 Tình hình kinh tế, xã hội ảnh hởng đến HĐKD của Chi nhánh
- Ngân hàng đợc đặt tại trung tâm thành phố là nơi tập trung nhiều các cơ quan và các tổ chức kinh tế nên việc huy động vốn và đầu t ở đây cũng có nhiều thuận lợi cho việc đầu t và thu hút đợc lợng nguồn vốn nhàn rỗi của dân c và các thành phần kinh tế tập trung tại đây
- Trong lĩnh vực Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nớc có nhiều chủ trơng, chính sách mới, nhiều văn bản pháp quy đợc ban hành theo hớng mở rộng quyền tự chủ và chịu trách nhiệm của NHTM.
- Ngân hàng NHNo Việt Nam thờng xuyên nắm chắc tình hình, bám sát cơ sở, quan tâm chỉ đạo chặt chẽ, đa ra nhiều giải pháp tơng đối cụ thể, phù hợp với thực tế phát triển kinh doanh trên địa bàn
- Cạnh tranh giữa các Chi nhánh trong và ngoài hệ thống tiếp tục gay gắt cả về mạng lới, lãi suất, công nghệ và lao động Các NHTM đồng loạt mở rộng mạng lới hoạt động, ngay từ đầu năm có ngân hàng tăng lãi suất huy động cao hơn cho vay, thể hiện cạnh tranh không lành mạnh.
Hàng loạt ngân hàng có tiềm lực về tài chính, lao động đã nhanh chóng đổi mới công nghệ đa ra nhiều tiện ích mới, mặc dù bớc đầu sẽ thua lỗ.
Tuy vậy , nhờ sự quyết tâm của ban Giám đốc, các phòng ban; Sự ủng hộ nhiệt tình của cấp ủy, chính quyền địa phơng; Sự chia sẻ cảm thông của các chi nhánh trong và ngoài hệ thống; Cùng sự nỗ lực của cán bộ nhân viên chi nhánh NHNo thành phố Yên Bái với tinh thần vừa làm vừa học, khắc phục khó khăn, từng bớc đa hoạt động kinh doanh dần ổn định và bớc đầu đã đạt đợc một số kết quả nhất định để khẳng định mình trên thơng trờng.
2.1.2 Sự ra đời và cơ cấu tổ chức của chi nhánh NHNo thành phố Yên Bái tỉnh Yên Bái
NHNo thành phố Yên Bái trực thuộc hệ thống NHNo tỉnh Yên Bái Ngân hàng chủ yếu hoạt động trên lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng với phơng châm nhanh chóng, chính xác, an toàn và có hiệu quả.
Trụ sở của ngân hàng đợc đặt tại đại lộ Nguyễn Thái Học, có 4 phòng giao dịch (4,3,6,7)đặt trên địa bàn Thành phố NHNo thành phố Yên Bái đã và luôn luôn tăng cờng, nâng cao trình độ cán bộ nhân viên trong cơ quan và phấn đấu thực hiện ngân hàng đa năng, toàn diện, đạt hiệu quả cao trong kinh doanh, góp phần trong công cuộc đổi mới, phát triển kinh tế, xã hội thành phố Yên Bái.
Ngân hàng hiện nay gồm có 33 ngời với mô hình tổ chức bao gồm: Ban giám đốc 3 ngời, phòng kế hoạch kinh doanh 10 ngời, phòng kế toán và ngân quỹ
12 ngời, phòng hành chính gồm 4 ngời, phòng tổ chức thẩm định 2 ngời, phòng vi tÝnh 2 ngêi.
2.1.3 Tình hình hoạt động của chi nhánh NHNo tỉnh Yên Bái
Trong quá trình hoạt động, chi nhánh đã không ngừng phát triển và trở thành một trong những chi nhánh hoạt động có hiệu quả Với mục tiêu trở thành một chi nhánh vững mạnh, chi nhánh đã tiến hành nhiều biện pháp để xây dựng, nâng cao hiệu quả hoạt động của mình.
Hoạt động chủ yếu của Chi nhánh đó là tìm kiếm khách hàng mới bằng việc thu hút nhiều loại khách hàng: Từ dân c, doanh nghiệp, tổng công ty cụ thể đến 31/12/07 đã có 152 doanh nghiệp có quan hệ giao dịch với chi nhánh, trong đó có
57 doanh nghiệp nhà nớc, doanh 95 nghiệp ngoài quốc doanh và 9 tổ chức đoàn thể khác
Nhìn chung uy tín và niềm tin của khách hàng với Chi nhánh đã đợc nâng lên một bớc rõ rệt, nhiều khách hàng lớn đã chủ động chọn Chi nhánh là Ngân hàng phôc vô chÝnh.
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn.
Huy động vốn đợc xem là một trong những hoạt động quan trọng đối với Ngân hàng Thơng mại nói chung và Chi nhánh NHNo Thành phố Yên Bái nói riêng Trong những năm qua, cùng với sự nỗ lực của tập thể lãnh đạo và cán bộ công nhân viên trong Chi nhánh cùng với sự chỉ đạo của Ngân hàng cấp trên, Chi nhánh đã tiến hành đa dạng hoá các hình thức huy động vốn và lãi suất Do vậy, nguồn vốn huy động đợc của Chi nhánh đã tăng trởng mạnh Nguồn huy động của Chi nhánh chủ yếu dới các hình thức:
- Tiền gửi của tổ chức kinh tế, dân c.
- Phát hành các công cụ nợ nh: Kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi.
Bảng 1: Tình hình huy động vốn của Chi nhánh NHNO TP Yên Bái Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Chênh lệch
Tổng nguồn vốn huy động 148.098 164.070 + 15.972 + 10,7%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Chi nhánh NHNO tỉnh Yên Bái năm (2006-2007)
Từ khi đi vào hoạt động, Chi nhánh đã có những đóng góp đáng kể trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển Thông qua công tác huy động vốn có hiệu quả cao, đã đáp ứng đợc phần nào nhu cầu về vốn phục vụ cho công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc ta hiện nay.
Nhận thức đợc tầm quan trọng của công tác huy động vốn, Chi nhánh đã nâng cao đợc hiệu quả của công tác huy động vốn So với năm 2006 thì tốc độ tăng tr - ởng trong năm 2007 đạt 10,7%
Thực trạng công tác huy động vốn tại Chi nhánh NHNO tỉnh Yên Bái
2.2.1 Hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHNo thành phố Yên Bái
2.2.1.1 Công tác huy động vốn. a Cơ cấu nguồn vốn hoạt động của Chi nhánh.
Với mục tiêu phát triển bền vững, Chi nhánh NHNO thành phố Yên Bái đã thực hiện đa dạng hoá các hình thức, các biện pháp, các kênh huy động vốn khác nhau nhằm tạo cho nguồn vốn tăng trởng ổn định Hiện nay Chi nhánh đã và đang thực hiện tốt công tác huy động vốn Nguồn vốn huy động của Chi nhánh chủ yếu bao gồm: Tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi của các tổ chức kinh tế, tiền gửi khác.
Kết cấu nguồn vốn huy động tại Chi nhánh có sự biến động tăng giảm theo từng năm do nhiều nguyên nhân khác nhau, điều này đợc thể hiện qua các bảng sau:
Bảng 3: Cơ cấu nguồn vốn huy động của Chi nhánh NHNO thành phố
Yên Bái phân theo loại tiền. Đơn vị: Triệu đồng
Năm 2006 Năm 2007 Mức thay đổi
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Chi nhánh NHNO tỉnh Yên Bái năm (2006 – 2007)
Qua bảng số liệu trên ta thấy cơ cấu về nguồn vốn huy động có những biến động đáng kể Tỷ trọng nguồn vốn huy động bằng USD, EUR có xu hớng tăng lên Nếu năm 2006 vốn huy động bằng USD, EUR chỉ chiếm 2,5% tổng vốn huy động thì dến năm 2007 chiếm 2,6% tổng vốn huy động Xét về mức tăng thì năm 2007tăng tới 30,08% so với năm 2006 Ngợc lại với sự tăng trởng của đồng EUR, USD thì VNĐ lại có xu hớng giảm Năm 2006 huy động bằng VNĐ chiếm 97,5% tổng vốn huy động thì đến năm 2007 giảm xuống còn 97,4% trong tổng vốn huy động Còn xét về mức tăng thì năm 2007 tăng so với năm 2006 là 30,08%, thấp hơn so với tốc độ tăng của ngoại tệ.
Thực chất của sự thay đổi tỷ trọng và mức tăng không đều giữa vốn huy động bằng VNĐ và ngoại tệ là do tình hình kinh tế, chính trị thế giới trong những năm gần đây là bất ổn định, kéo theo nó là giá trị đồng tiền cũng thờng xuyên biến động Chính vì thế có thể coi đây là một nguyên nhân khách quan tác động tới việc huy động vốn của Chi nhánh.
Bảng 4: Cơ cấu nguồn vốn huy động của Chi nhánh NHNo thành phố Yên
Bái phân theo thành phần kinh tế: Đơn vị: Triệu đồng
Năm 2006 Năm 2007 Mức thay đổi
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Chi nhánh NHNO tỉnh Yên Bái năm (2006 – 2007)
Theo số liệu trên thì Chi nhánh NHNo thành phố Yên Bái trong hai năm nguồn từ TCKT trong dân c đều có xu hớng tăng lên Cụ thể: Nguồn huy động từ TCKT tăng về số tuyệt đối là 528 triệu đồng, số tơng đối là 463,15% Nguồn huy động từ dân c tăng về số tuyệt đối là 15.444 triệu đồng, tơng ứng với số tơng đối là10,436% Tuy nhiên nguồn huy động từ tổ chức, dân c thờng chiếm tỷ trọng cao,Nhìn chung nguồn vốn huy động từ các TCKT của Chi nhánh có những bớc tiến mạnh, điều này chứng tỏ trong hai năm vừa qua Chi nhánh đã không ngừng thiết lập mối quan hệ với các TCKT trong tổ chức khác trong địa bàn Đồng thời nguồn huy động từ dân c cũng phần nào khẳng định hơn nữa uy tín của Chi nhánh
Hình thức huy động nguồn vốn theo thời hạn cũng phần nào đánh giá đợc tính ổn định hay không ổn định của nguồn vốn huy động đợc Do đó, ta có bảng số liệu sau:
Bảng 5: Cơ cấu nguồn vốn huy động của Chi nhánh NHNO TP Yên Bái phân theo thời hạn: Đơn vị: Triệu đồng
Năm 2006 Năm 2007 Mức thay đổi
(Nguồn vốn: Báo cáo kết quả kinh doanh Chi nhánh NHNo Thành Phố Yên bái (2006 –
Qua số liệu bảng 5 ta thấy qua hai năm:
* Tiền gửi không kỳ hạn tăng trởng tơng đối cao cụ thể: Năm 2006 thì tiền gửi không kỳ hạn là 12.146 triệu đồng, đến năm 2007 thì số này tăng lên 42,2 % tức đạt 17.276 triệu đồng Đây là một điều hết sức thuận lợi cho Chi nhánh vì nguồn tiền gửi không kỳ hạn có chi phí vốn nhỏ nhất so với các nguồn huy động theo thời hạn khác Điều này chứng tỏ Chi nhánh đã có những biện pháp thích hợp để nâng cao công tác thanh toán.
* Về nguồn gửi kỳ hạn 12 tháng: Năm 2006 Chi nhánh huy động đợc 84.855 triệu đồng, đến năm 2007 là 74.473 triệu đồng, so với năm 2006 thì năm
2007 giảm 9.382 triệu đồng, tỷ lệ giảm 11,06%.
Trong những năm gần đây, Chi nhánh NHNo Thành Phố Yên bái đã không ngừng mở rộng mạng lới huy động, cung cấp các dịch vụ cho khách hàng Chi nhánh không những mở rộng vốn nội tệ mà còn đa dạng hoá huy động vốn bằng ngoại tệ Ta hãy xét qua bảng sau:
Bảng 6: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo thời hạn phân theo loại tiền của
Chi nhánh NHNO thành phố Yên Bái: Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Mức thay đổi
* TG có kỳ hạn 12 tháng 84.855 100 74.473 100
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Chi nhánh NHNO Thành Phố Yên Bái (2006 – 2007)
Từ bảng 6 ta thấy qua hai năm thì:
+ Nguồn tiền gửi không kỳ hạn thì tiền gửi VNĐ chiếm tỷ trọng chủ yếu tốc độ tăng của năm 2007 so với năm 2006 là 42,2%
+ Nguồn tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng thì nguồn tiền VNĐ cũng tăng hơn so với năm 2006 là 41,53%.
+ Nguồn tiền gửi có kỳ hạn > 12 tháng ngoại tệ năm 2006 là 3.370 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 4,4% đến năm 2007 tăng lên là 30,08% chiếm tỷ trọng là 6,6%. Nguồn VNĐ lại giảm hơn so với 2006 là -14,18%.
Nhìn chung nguồn tiền gửi bằng VNĐ vẫn chiếm tỷ trọng chủ yếu nguồn tiền gửi bằng USD chỉ huy động đợc dới hình thức TGCKH >12 tháng Do đó, tỷ trọng của nguồn tiền gửi bằng ngoại tệ cũng đợc tăng lên vào năm 2007 so với năm 2006 Nh vậy, ngời gửi đã có xu hớng gửi USD vào Ngân hàng, đây có thể nói là thành công của Ngân hàng trong việc đa dạng hoá việc huy động vốn bằngUSDđồng thời nó cũng đợc xem là một tâm lý chung của thị trờng trớc tình hình kinh tế biến động trong những năm gần đây.
Trên đây là những nét khái quát về cơ cấu nguồn vốn huy động và mức biến động của từng loại nguồn vốn của Chi nhánh NHNO thành phố Yên Bái.
2.2.1.2 Mạng lới huy động vốn.
Một trong những giải pháp đầu tiên để Ngân hàng tiến hành huy động vốn và mở rộng mạng lới huy động Chi nhánh NHNO Thành phố Yên Bái là một Ngân hàng hoạt động trên địa bàn tỉnh là một tỉnh nên cũng có điều kiện trong việc huy động nguồn vốn Tuy vậy, ở đây cũng tập trung nhiều Ngân hàng khác dẫn đến có sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng khác trong cùng địa bàn Do vậy, để huy động đợc một lợng vốn lớn thì Chi nhánh cần có một mạng lới huy động rộng lớn Tính đến nay Chi nhánh NHNO thành phố Yên Bái có 4 phòng giao dịch.
Có thể nói công tác huy động vốn của Chi nhánh NHN0 & PTNT thành phố Yên Bái đã và đang đạt đợc những thành tích đáng khích lệ Với kết quả trên ta có thể nhận thấy đợc vai trò của Chi nhánh đối với việc tạo ra nguồn vốn lớn cho toàn hệ thống ngân hàng.
Với nhận thức đúng đắn vai trò của nghiệp vụ huy động vốn, trong những năm hoạt động Chi nhánh NHNo& PTNT thành phố Yên Bái đã cố gắng hiện đại hóa các hình thức các biện pháp, các kênh huy động vốn khác nhau để tạo ra nguồn vốn tăng trởng ổn định.
Hoạt động ngân quỹ là hoạt động nhằm đảm bảo khả năng thanh toán thờng xuyên cho khách hàng gửi tiền và các nhu cầu tức thời về tiền mặt Tại Chi nhánh thành phố Yên Bái, với việc bố trí một cách hợp lý các dây thu, kiểm đếm thực hiện nghiêm túc, tuân thủ các quy trình nghiệp vụ, phát huy phẩm chất liêm khiết của ngời kiểm ngân nên hoạt động ngân quỹ về cơ bản đã đáp ứng đợc yêu cầu giao dịch của khách hàng Ngoài việc thu chi tiền mặt tại quỹ, Chi nhánh còn thành lập các tổ thu chi lu động để phục vụ thu chi tại trụ sở giao dịch tại các doanh nghiệp lớn hoặc tại nhà đối với khách hàng là cá nhân Trong quá trình thực hiện thu chi tiền mặt, bộ phận ngân quỹ đã có nhiều cố gắng để đảm bảo an toàn về tài sản của khách hàng và Ngân hàng
Bảng 7 : Kết quả thực hiện việc thu chi tiền mặt tại Chi nhánh NHNO
Thành Phố Yên Bái: Đơn vị: Triệu đồng
Doanh số thu tiền mặt 1.589.752 2.262.833
Doanh số chi tiền mặt 1.588.432 2.261.880
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh NHNO thành phố Yên Bái năm (2006 – 2007)
Kế toán huy động vốn tại Chi nhánh NHNo Thành Phố Yên Bái
2.3.1 Tổ chức bộ máy kế toán tại chi nhánh
Hiện nay phòng Kế toán - Ngân quỹ tại chi nhánh NHNo& PTNT thành phố Yên Bái gồm có 12 ngời trong đó có: 01 trởng phòng; 02 phó phòng; 01 kế toán cho vay; 01 kế toán thẻ; 01 kế toán nhận tiền gửi tiết kiệm; 02 kế toán chuyển tiền điện tử; 01 kế toán mở tài khoản; 01 kế toán kiểm tra và đóng chứng từ; 02 nhân viên còn lại chịu trách nhiệm về kiểm đếm thu, chi tiền mặt Nhìn chung công tác của phòng kế toán - ngân quỹ là nhằm thực hiện các nhiệm vụ sau:
- Thực hiện hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo pháp lệnh kế toán và quy chế hạch toán kế toán của NHNN và của NHNo Việt Nam.
- Xây dựng, quyết toán kế toán kế hoạch tài chính, quỹ tiền lơng của chi nhánh trình NHNo Việt Nam phê duyệt.
- Quản lý, giám sát và thực hiện tốt chế độ chỉ tiêu tại chi nhánh
- Tổng hợp lu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán quyết toán và các báo cáo theo quy định.
- Chấp hành quy định về an toàn kho quỹ, định mức tồn quỹ theo quy định.
- Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán trong nớc
- Quản lý việc sử dụng bảo quản thiết bị thông tin điện toán phục vụ nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của NHNo Việt Nam.
2.3.2 Kế toán huy động vốn
2.3.2.1 Các tài khoản sử dụng hạch toán. Để phản ánh quá trình nhận và chi trả tiền gửi tiết kiệm, các giấy tờ có giá, việc tổ chức hạch toán kế toán trong mối quan hệ giữa Chi nhánh và các quỹ tiết kiệm đợc phản ánh trực tiếp vào các tài khoản sau đây:
- Tài khoản 421 TG của khách hàng trong nớc bằng VNĐ
- Tài khoản 422 TG của khách hàng trong nớc bằng ngoại tệ
- Tài khoản 1012.01xxx tiền mặt tại đơn vị hạch toán báo sổ
- Tài khoản 423xxx tiền gửi tiết kiệm bằng VNĐ
- Tài khoản 424xxx tiền gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ và vàng
- Tài khoản 43 Tổ chức tín dụng phát hành giấy tờ có giá
- Tài khoản 491 Lãi phải trả cho tiền gửi
- Tài khoản 492 Lãi phải trả về phát hành giấy tờ có giá
- Tài khoản 5199.01xxx Thanh toán khác bằng đồng VN
- Tài khoản 5199.02xxx Thanh toán khác bằng đồng ngoại tệ
- Tài khoản 801 Trả lãi tiền gửi
- Tài khoản 803 Trả lãi phát hành giấy tờ có giá
Các tài khoản khác trong hệ thống tài khoản kế toán đợc sử dụng phù hợp khi có phát sinh.
Tài khoản chi tiết (3 ký tự cuối cùng) do Giám đốc Chi nhánh quy định và mở tơng ứng cho hoạt động trực tiếp hoặc từng quỹ tiết kiệm phù hợp với yêu cầu quản lý và điều hành của Chi nhánh.
2.3.2.2 Phơng pháp hạch toán cụ thể:
* Hạch toán tiếp quỹ và nộp tiền mặt của các quỹ tiết kiệm.
- Hàng ngày căn cứ vào các giấy đề nghị xin tạm ứng hoặc tiếp quỹ của các quỹ tiết kiệm đã đợc lãnh đạo ký duyệt, kế toán chi nhánh thực hiện hạch toán:
Nợ: TK tiền mặt tại đơn vị hạch toán báo sổ Có: TK tiền mặt tại đơn vị
- Căn cứ vào các chứng từ nộp tiền mặt từ các QTK chuyển hạch toán
Nợ: TK tiền mặt tại đơn vị Có: TK tiền mặt tại đơn vị hạch toán báo sổ
* Kế toán tiền gửi có kì hạn.
- Kế toán nhận tiền gửi:
Căn cứ vào giâý nộp tiền kế toán vào sổ chi tiết hoặc nhập vào máy tính.
Nợ:- TK tiền mặt (SH 1011) Có:- TK tiền gửi có kỳ hạn (SH 4222.xx)
- Kế toán chi trả tiền gửi:
Khác với TK tiền gửi không kỳ hạn, khi khách hàng rút tiền ở tài khoản tiền gửi có kỳ hạn phải rút trọn số tiền có kỳ hạn.
Khách hàng rút tiền bằng tiền mặt: Khách hàng lập giấy lĩnh tiền mặt, kế toán căn cứ giấy lĩnh tiền mặt ghi:
Nợ: - TK tiền gửi có kỳ hạn thích hợp (TK4222.xx )
Có: - TK tiền mặt (TK1011)
- Kế toán trả lãi tiền gửi có kỳ hạn:
Sau khi tính đợc số lãi phải trả, kế toán lập chứng từ, hạch toán:
Nợ: - TK chi phí trả lãi (tiểu khoản thích hợp)
Có: - TK lãi phải trả cho tiền gửi (TK 4911)
Khi khách hàng đến lĩnh lãi (cùng gốc) kế toán lập phiếu chi lãi, hạch toán: Nợ: -TK lãi phải trả cho tiền gửi (TK 4911)
Có: -TK thích hợp (TK tiền mặt hay TK tiền gửi không kỳ hạn)
* Kế toán tiền gửi tiết kiệm.
Khi khách hàng gửi tiền: Ngời gửi tiền viết giấy nộp tiền, căn cứ giấy nộp tiền kế toán ghi:
Nợ: - TK tiền mặt (TK 1011)
Có: - TK tiền gửi tiết kiệm thích hợp (TK 4231/TK 4232)
Khi khách hàng lĩnh tiền:
Ngời lĩnh tiền viết giấy lĩnh tiền mặt, căn cứ giấy lĩnh tiền mặt kế toán ghi: Nợ: - TK tiền gửi tiết kiệm thích hợp (TK 4231/TK 4232)
Có: - TK tiền mặt (TK 1011)
Sổ tiết kiệm sau khi đã hết số d khách hàng trả lại cho quỹ tiết kiệm để làm thủ tục “tất toán” và đóng vào tập nhật ký chứng từ.
* Kế toán trả lãi tiền gửi tiết kiệm:
- Trả lãi bằng tiền mặt cho ngời gửi: Kế toán quỹ tiết kiệm lập phiếu chi, ghi: Nợ: - TK trả lãi tiền gửi (TK 801)
Có: - TK tiền mặt ( TK1011)
- Trả lãi nhập gốc: Kế toán lập phiếu chuyển khoản, ghi:
Nợ: - TK trả lãi tiền gửi (TK 801)
Có: - TK tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn (TK4231)
Trả lãi hạch toán vào tài khoản tiền lãi cộng dồn dự trả: Kế toán lập phiếu chuyển khoản, ghi:
Nợ: - TK trả lãi tiền gửi (TK 801)
Có: - TK lãi phải trả cho ngời gửi (TK 491)
Khi ngời gửi tiền đến lĩnh lãi kế toán lập phiếu chi, ghi:
Nợ: - Tiền lãi phải trả cho ngời gửi (TK 491)
Có: - TK tiền mặt (TK 1011)
* Kế toán phát hành giấy tờ có giá.
Kế toán giai đoạn phát hành giấy tờ có giá
- Kế toán phát hành GTCG trả lãi trớc
Bút toán phản ánh nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá trả lãi trớc
Lập phiếu chi tiền lãi, ghi:
Nợ: TK chi phí chờ phân bổ
Căn cứ vào giấy nộp tiền, ghi:
Có: TK mệnh giá GTCG
+ Phân bổ số lãi vào tài khoản chi phí:
Hàng tháng kế toán lập phiếu chuyển khoản để hạch toán.
Nợ: TK chi trả lãi phát hành GTCG
Có: TK chi phí chờ phân bổ
- Kế toán GTCG trả lãi sau:
Trờng hợp này khách hàng phải nộp tiền mặt theo mệnh giá của GTCG Căn cứ giÊy nép tiÒn, ghi:
Có: TK mệnh giá GTCG Đồng thời với bút toán trên, kế toán tiến hành tính lãi của kỳ thứ nhất (có thể là tháng hoặc quý) để hạch toán vào tài khoản “lãi tính dồn dự trả”.
Bút toán phản ánh lãi dự trả:
Nợ: TK chi trả lãi phát hành GTCG Có: TK Lãi phải trả về phát hành GTCG
*Kế toán giai đoạn thanh toán giấy tờ có giá.
Các loại giấy tờ có giá đợc thanh toán khi hết kỳ hạn gửi Khi khách hàng đến lĩnh tiền kế toán làm thủ tục để tất toán sổ GTCG của khách hàng để lu vào tập nhật ký chứng từ.
- Kế toán thanh toán giấy tờ có giá trả lãi trớc:
Căn cứ giấy lĩnh tiền, kế toán ghi:
Nợ: TK mệnh giá GTCG Có: TK Tiền mặt
- Kế toán thanh toán giấy tờ có giá trả lãi sau:
Chi gốc: Căn cứ giấy lĩnh tiền, kế toán ghi:
Nợ: TK mệnh giá GTCG
Chi lãi: Kế toán lập phiếu chi, ghi:
Nợ: TK tiền lãi tính dồn dự trả
2.3.3 ứ ng dụng tin học trong kế toán huy động vốn
Công nghệ thông tin đóng một vai trò vô cùng quan trọng trong công tác kế toán huy động vốn Nhận thức đợc tầm quan trọng của Công nghệ tin học trong quản lý, kinh doanh của chi nhánh, ngay từ khi thành lập đến nay các cấp lãnh đạo đã chỉ đạo và có những đầu t nhằm ứng dụng triệt để các phần mềm do NHNo Việt Nam cung cấp triển khai Hiện nay công nghệ tin học đã đợc ứng dụng toàn bộ nghiệp vụ kế toán huy động vốn nói riêng và các nghiệp vụ khác nãi chung.
Cụ thể toàn ngân hàng đã nối mạng, 100% máy tính đợc nâng cấp mới, các phần mềm kế toán mới nhất đợc trang bị cho các phòng đảm bảo an toàn tuyệt đối trong giao dịch và quản lý dữ liệu.
Tuy nhiên công việc ứng dụng công nghệ mới còn gặp nhiều khó khăn do việc nâng cấp trang bị khá tốn kém, trình độ cán bộ, nhân viên còn nhiều ngời còn có mặt hạn chế
Một số giải pháp nhằm tăng cờng công tác kế toán huy động vốn tại Chi nhánh NHN 0 Yên Bái
Định hớng phát triển hoạt động huy động vốn tại Chi nhánh
Xuất phát từ mục tiêu tổng quát của chiến lợc phát triển kinh tế mà các kỳ họp Quốc Hội đã đặt ra cho những năm tới : Xây dựng nớc ta thành một nớc công nghiệp có cơ sở vật chất - kỹ thuật hiện đại, cơ cấu kinh tế hợp lý, quan hệ sản xuất tiến bộ, phù hợp với trình độ phát triển của lực lợng sản xuất, đời sống vật chất tinh thần cao, quốc phòng, an ninh vững chắc, dân giầu, nớc mạnh, xã hội công bằng văn ninh, xây dựng thành công chủ nghĩa xã hội, thực hiện đẩy mạnh công nghiệp hoá, hiện đại hoá, phát triển kinh tế nhiều thành phần.
Xuất phát từ định hớng phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam: Giữ vị thế là một trong những Ngân hàng lớn nhất tại Việt Nam, giữ vai trò khá quan trọng trong cung ứng vốn cho nền kinh tế, luôn nỗ lực cao nhất để đáp ứng sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc, phục vụ nhiệm vụ tăng trởng kinh tế, ổn định tiền tệ Từng bớc xây dựng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam trở thành một Ngân hàng mạnh toàn diện để nhanh chóng hội nhập với các Ngân hàng trong khu vực và thế giới Xuất phát từ định hớng chiến lợc huy động vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam:
+ Coi nguồn vốn trong nớc là quyết định, vốn ngoài nớc là quan trọng + Đa dạng hoá các hình thức huy động vốn Có biện pháp để nâng tỷ trọng vốn tiền gửi có kỳ hạn của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, đồng thời tăng lợng vốn huy động vốn từ các tầng lớp dân c
+ Coi trọng huy động vốn dài hạn, trung hạn thông qua phát hành kỳ phiếu, trái phiếu trung, dài hạn (trong nớc và ngoài nớc)
+ Gắn chiến lợc huy động vốn với sử dụng vốn
+ Đổi mới phong cách phục vụ
+ Tăng cờng chính sách lãi suất linh hoạt đối với khách hàng
+ áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt đối với khách hàng. Định hớng phát triển nguồn vốn của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành Phố Yên Bái trong thời gian tới.
- Tiếp tục hoàn thiện các biện pháp khơi tăng nguồn vốn Trong đó nguồn vốn trong nớc là quyết định, nguồn vốn từ bên ngoài là quan trọng
- Tích cực huy động nguồn vốn mới trong nớc bằng cách :
amp;PTNT thành phố Yên Bái
Giải pháp nâng cao hiệu quả nghiệp vụ huy động vốn và kế toán huy động vốn tại chi nhánh NHN 0 &PTNT thành phố Yên Bái
động vốn tại chi nhánh NHN 0 &PTNT thành phố Yên Bái
3.2.1 Hoàn thiện về công tác kế toán huy động vốn
+ Tiếp tục cải tiến, hoàn thiện quy trình kế toán huy động vốn từ khâu chứng từ, tài khoản sử dụng đến quy trình hạch toán, thanh toán đảm bảo chính xác, nhanh chóng và an toàn Hiện nay, công tác thanh toán thông qua tài khoản tiền gửi thanh toán còn chậm đã gây ảnh hởng đến quá trình lu thông hàng hoá, do đó để thu hút tối đa nguồn vốn này ngân hàng phải cải tiến khâu chứng từ (Nhất là chứng từ điện tử), cải tiến quy trình thanh toán (Nhất là thanh toán khác hệ thống) đảm bảo việc thanh toán đợc diễn ra nhanh nhất, an toàn nhất và hiệu quả nhÊt
+ Đơn giản hoá thủ tục mở tài khoản: Hiện nay, việc mở tài khoản còn chậm do giấy tờ vẫn còn nhiều, do đó cần phải giản tiện hơn Hiện nay, ngân hàng đã có chơng trình quản lý tín dụng trên máy, các tài liệu về hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp cũng nh cá thể có quan hệ tín dụng với ngân hàng đã đợc lu trữ toàn bộ trong chơng trình quản lý tín dụng, khi các khách hàng này có nhu cầu mở tài khoản có thể giảm bớt thủ tục, giấy tờ về hồ sơ pháp lý, điều này sẽ tạo cho khách có cảm giác đợc phục vụ nhanh chóng và khả năng thu hút khách hàng mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng No&PTNT thành phố Yên Bái chắc chắn sẽ nhiều hơn.
3.2.2 Xây dựng kế hoạch huy động vốn cho từng giai đoạn:
Trong mỗi giai đoạn phải xây dựng kế hoạch huy động vốn riêng phù hợp với nhu cầu kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn đó Vì vậy, phải xây dựng kế hoạch rõ ràng cho việc huy động vốn trong thời gian trớc mắt cũng nh trong tơng lai dựa vào việc nghiên cứu về tiềm năng vốn trong dân và nhu cầu vốn vay của khách hàng trên cơ sở xác định lãi suất huy động, các hình thức huy động cho phù hợp.
3.2.3 Mở rộng các hình thức huy động vốn và hoàn thiện các hình thức hiện cã: Để khai thác triệt để các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, chủ động trong kinh doanh thì ngân hàng Nông nghiệp thành phố Yên Bái phải đa dạng hoá các hình thức huy động vốn, thu hút nhiều hơn nữa các nguồn vốn này đặc biệt là vốn trung dài hạn để mở rộng cho vay phục vụ tiến trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc Tiếp tục hoàn thiện, phát huy các hình thức huy động vốn hiện có đồng thời tăng cờng sử dụng các hình thức huy động vốn mới Cụ thể:
* Đối với tiền gửi của các doanh nghiệp, tổ chức đoàn thể, cá nhân thông qua tài khoản tiền gửi thanh toán: Mặc dù Thống đốc ngân hàng nhà nớc Việt Nam đã ký quyết định số 02/QĐ-NH1 ban hành thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt và thông t số 08/TT-NH2 ngày 02 tháng 06 năm 1994 hớng dẫn thanh toán không dùng tiền mặt, trong đó có việc sử dụng séc cá nhân, cùng với quyết định số 160/QĐ-NH2 ngày 19 tháng 08 năm 1993 về việc mở tài khoản cá nhân Các ngân hàng thơng mại cũng có các văn bản hớng dẫn triển khai các quyết định này Đến nay, số lợng tài khoản cá nhân mở tại ngân hàng No&PTNT Thành Phố còn rất ít Nguyên nhân là do hình thức này cha mang tính thuận tiện và thiết thực, ngời dân cha hiểu biết nhiều, hơn nữa việc sử dụng tiền mặt trong thanh toán đã trở thành thói quen ở Việt Nam Trong tơng lai khi thu nhập và trình độ dân trí của ngời dân đợc nâng cao, hoạt động ngân hàng phát triển đầy đủ và hoàn thiện thì đây là hình thức huy động vốn đem lại tiện ích cho ngời gửi tiền đồng thời cũng đem lại nguồn vốn lớn cho ngân hàng Chính vì vậy, để mở rộng tài khoản tiền gửi cá nhân ngân hàng No&PTNT thành phố Yên Bái phải:
+ Có những biện pháp giới thiệu, tuyên truyền, quảng cáo hấp dẫn đối khách hàng nh: Tuyên truyền qua các phơng tiện thông tin đại chúng tại địa phơng, quảng cáo qua các tờ rơi, băng rôn, áp phích để ngời dân thấy đợc hết các tiện ích của việc sử dụng tài khoản thanh toán, tài khoản tiền gửi cá nhân.
+Bố trí thời gian, cán bộ giao dịch trong những ngày nghỉ, ngày lễ để khách hàng có điều kiện tiếp cận nhiều với ngân hàng Điều này tạo cho khách hàng thấy đợc sự thuận tiện, lợi ích khi giao dịch với ngân hàng, từ đó sẽ thu hút đợc đông đảo khách hàng đến giao dịch hơn
+ Đặc biệt phải tạo tiện ích tối đa để thu hút khách hàng là các doanh nghiệp quan hệ thanh toán với ngân hàng Đây sẽ là nguồn tiền gửi mang lại hiệu quả cao trong hoạt động thanh toán - Huy động - Cho vay của tổ chức tín dụng Trong khi đó việc tăng lãi suất tiết kiệm để huy động tiền gửi tiết kiệm dân c luôn là giải pháp có giới hạn.
* Đối với tiền gửi tiết kiệm: Hiện nay, ngân hàng chủ yếu vẫn áp dụng các hình thức huy động vốn truyền thống, các kỳ hạn tuy đã có đa dạng, hình thức trả lãi đã đợc mở rộng nhng vẫn cha thực sự linh hoạt Thể hiện nh: Nếu khách hàng muốn rút tiền gửi trớc hạn thì ngời gửi phải rút toàn bộ và hởng lãi suất không kỳ hạn cho toàn bộ số tiền đó trên thời hạn gửi hoặc đợc hởng mức lãi suất bằng mức lãi suất của loại tiền gửi có kỳ hạn bằng thời hạn mà họ đã gửi (Trờng hợp ngời gửi tiền đã gửi đợc khoảng 2/3 khoảng thời gian mà khách hàng đã lựa chọn khi gửi tiền) không kể số tiền gửi nhiều hay ít, gửi theo kỳ hạn nào Quy định này khiến ngời gửi tiền phải đối phó bằng cách chia số tiền gửi thành nhiều sổ với số tiền từng sổ nhỏ lẻ để tránh thiệt hại khi có nhu cầu đột xuất phải rút tiền trớc hạn Biện pháp
“Phòng ngừa” này làm cho cả hai phía ngân hàng và khách hàng rất phiền hà vì phải làm nhiều thủ tục, giấy tờ không cần thiết Do đó, ngân hàng phải kịp thời điều chỉnh hình trả gốc, trả lãi phù hợp và thuận tiện cho khách hàng hơn
Bên cạnh những hình thức huy động vốn tiết kiệm hiện có ngân hàng No&PTNT thành phố Yên Bái cần phải nghiên cứu để đa ra các hình thức huy động vốn mới nh : tiết kiệm tích luỹ, tiết kiệm gửi một nơi rút nhiều nơi, tiết kiệm kèm dịch vụ, tiết kiệm bảo đảm giá trị
Bên cạnh việc đa ra các hình thức huy động vốn mới, điều mà ngân hàng No&PTNT Thành Phố phải đặc biệt quan tâm nữa đó là phải bố trí mở rộng màng lới huy động tiết kiệm nhất là những điểm mà ngời dân có thu nhập cao, đồng thời phải tăng quỹ thời gian giao dịch để bất kỳ lúc nào khách hàng có nhu cầu gửi tiền đều đợc đáp ứng (Kể cả ngày nghỉ hàng tuần cũng nh những ngày nghỉ lễ, tết).
3.2.4 áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt, mềm dẻo:
Lãi suất là công cụ quan trọng để ngân hàng mở rộng nguồn vốn huy động trong các tầng lớp dân c, doanh nghiệp và các tổ chức khác, đồng thời lãi suất cũng là vấn đề đợc cả ngân hàng và khách hàng quan tâm Lãi suất là đòn bẩy kinh tế tác động lớn tới khách hàng, do đó ngân hàng phải sử dụng nó một cách thật linh hoạt để thu hút đợc tối đa khách hàng gửi tiền nhng ngân hàng cũng phải cân đối hợp lý giữa lãi suất đầu vào và lãi suất đầu ra (Vì ngân hàng vừa là ngời đi vay, vừa là ngời cho vay) để đảm bảo đợc lợi nhuận cho ngân hàng Lãi suất là một trong các công cụ để cạnh tranh giữa các ngân hàng, do đó ngân hàng nào biết sử dụng công cụ này một cách linh hoạt, mềm dẻo sẽ góp phần chiến thắng trong cạnh tranh cả về huy động vốn và đầu t tín dụng Vì vậy, trong công tác huy động vốn ngân hàng No&PTNT Thành Phố nên áp dụng một chính sách - u đãi đối với những khách hàng tiền gửi thờng xuyên, có số d lớn Bên cạnh đó cần có chính sách thởng cho những cán bộ có thành tích trong việc thu hút khách hàng và phục vụ tốt khách hàng.
3.2.5 Thực hiện tốt công tác đào tạo và sử dụng con ngời:
Trong chính sách giao tiếp, khuyếch trơng hình ảnh của ngân hàng thì yếu tố giao tiếp của cán bộ công nhân viên ngân hàng trong quá trình giao tiếp, giải quyết nghiệp vụ với khách hàng rất quan trọng Giao tiếp tốt là một hình thức tuyên truyền, quảng cáo có hiệu quả nhanh nhất, tốt nhất mà ngân hàng lại phải trả chi phí cho hoạt động này là thấp nhất Dới con mắt của khách hàng thì hình ảnh một ngân hàng đợc phản ánh qua thái độ phục vụ, trình độ, thao tác xử lý nghiệp vụ của nhân viên ngân hàng Sự thuần thục trong quá trình thực hiện chuyên môn, sự tận tình trong công việc, tác phong nhanh nhẹn, hoà nhã, cởi mở của cán bộ công nhân viên ngân hàng đối với khách hàng là những yếu tố có tác động mạnh đến tâm lý khách hàng, đến sự thiện cảm của khách hàng đối với ngân hàng Vì vậy, công tác đào tạo để nâng cao nhận thức, trình độ chuyên môn cũng nh trình độ giao tiếp đợc Ban giám đốc ngân hàng No&PTNT Thành Phố đặc biệt quan tâm Để phát triển và sử dụng hiệu quả nguồn lực con ngời ngân hàng No&PTNT thành phố Yên Bái cần có quy chế tuyển dụng cán bộ một cách công khai, nghiêm túc, tuyển những cán bộ có trình độ chuyên môn, có tinh thần trách nhiệm, nhiệt tình với công việc Bên cạnh công tác tuyển dụng phải thờng xuyên có kế hoạch đào tạo lại và đào tạo nâng cao cho đội ngũ cán bộ cũ, đào tạo bổ sung cán bộ mới tuyển dụng dới mọi hình thức nh: Tự đào tạo về kỹ năng giao tiếp và chuyên môn nghiệp vụ, tham gia các lớp bồi dỡng nghiệp vụ do ngân hàng No&PTNT Việt Nam tổ chức có nh vậy mới đáp ứng đợc nhu cầu ngày càng phát triển của nền kinh tế theo cơ chế thị trờng.
Việc sử dụng lao động cần đúng năng lực, sở trờng và có đãi ngộ xứng đáng theo kết quả kinh doanh và sự cống hiến của mỗi ngời.
3.2.6 Tăng cờng công tác giao tiếp, khuyếch trơng, chính sách khách hàng: Để hình ảnh ngân hàng ngày càng trở nên quen thuộc đối với khách hàng, để các dịch vụ ngân hàng không còn xa lạ đối với dân chúng thì trớc hết ngân hàng phải tăng cờng công tác tuyên truyền, quảng cáo, giới thiệu sản phẩm của ngân hàng cho khách hàng đợc biết Hiện nay, dân chúng cha có thói quen sử dụng các tiện ích của ngân hàng Đây là một nhợc điểm lớn ảnh hởng không nhỏ đến hoạt động của ngân hàng Ngời dân ít làm quen với các hình thức tích luỹ tài sản bằng cách gửi tiền vào ngân hàng và sử dụng các phơng tiện thanh toán qua ngân hàng hoặc uỷ quyền cho ngân hàng đầu t các tài sản chính Nếu sự hiểu biết của ngời dân tăng lên thì ngân hàng sẽ trở lên gần gũi với mỗi ngời dân, khi đó việc thu hút tiền gửi dễ dàng, thuận tiện hơn Tuy nhiên, để làm đợc điều đó không phải một sớm, một chiều mà phải kiên trì với nhiều biện pháp phù hợp thì mới có thể thành công đợc.
Một số đề xuất và kiến nghị để thực hiện giải pháp
Với những thành tựu kinh tế đạt đợc trong những năm đổi mới cùng với nó là sự phát triển của Chi nhánh và lòng tin của nhân dân đối với Ngân hàng đợc củng cố một bớc, cơ hội huy động vốn của Chi nhánh càng có cơ hội tăng trởng Tuy nhiên để hoạt động này ngày càng có hiệu quả, tôi xin có một số đề xuất sau:
3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nớc
3.3.1.1 Hoàn thiện môi trờng pháp lý
Nhà nớc cần hoàn thiện môi trờng pháp lý, tạo lập môi trờng tâm lý xã hội ổn định, phát triển thị trờng chứng khoán… Mặt Hoàn chỉnh hệ thống pháp luật đồng bộ đảm bảo các quyền lợi chính đáng của Ngân hàng, môi trờng pháp lý ổn định để tạo điều kiện Ngân hàng cho vay, vừa đáp ứng đợc nhu cầu về cung cấp vốn cho đầu t phát triển vừa đảm bảo đợc an toàn vốn của Ngân hàng Tạo lập môi trờng pháp lý ổn định sẽ thu hút đợc khách hàng tin tởng quay trở lại với Ngân hàng. Chính phủ cần tạo lòng tin đối với ngời dân để họ tin tởng vào các biện pháp của Chính phủ sẽ đa nền kinh tế của chúng ta đi lên, đẩy lùi lạm phát, đẩy lùi tình trạng mất giá đồng tiền ổn định môi trờng kinh tế vĩ mô
Môi trờng kinh tế vĩ mô ổn định (giá cả, tỷ giá hối đoái ổn định, nền kinh tế giữ vững nhịp độ tăng trởng) có ảnh hởng rất lớn tới công tác huy động vốn của NHTM, nó có thể tạo điều kiện thuận lợi nhng đồng thời nó cũng có thể cản trở, kìm hãm công tác huy động vốn Trong những năm gần đây ở Việt Nam, Nhà n- ớc trực tiếp là Chính phủ đã duy trì đợc môi trờng kinh tế tơng đối ổn định và đó là nhân tố có ảnh hởng không nhỏ vào thành quả huy động vốn của các NHTM Việt Nam nói chung và chi nhánh NHNo thành phố Yên Bái nói riêng Từ đầu năm đến nay, giá cả biến động theo xu hớng tăng Nguyên nhân do ảnh hởng của giá thị trờng thế giới (giá thép, giá phân bón) tăng, của dịch cúm gà, của việc chi tiêu của ngân sách và cung ứng tín dụng của hệ thống ngân hàng Tuy vẫn trong tầm kiểm soát song điều đáng nói là sự gia tăng giá cả phần lớn là do chi phí đẩy và do chi tiêu ngân sách nên không có tác dụng nhiều cho sự tăng trởng kinh tế. Điều này nếu không xử lý tốt sẽ ảnh hởng xấu tới hoạt động huy động vốn của các ngân hàng.
Nói chung, sự ổn định của môi trờng kinh tế vĩ mô là điều kiện, tiền đề cơ bản và quan trọng nhất cho mọi sự tăng trởng nói chung và cho việc thu hút ngày càng nhiều nguồn vốn huy động vào ngân hàng nói riêng vì một mặt đó là môi tr- ờng tốt nhất cho sự tăng trởng của nền kinh tế, nâng cao thu nhập của ngời dân, gia tăng tiết kiệm; mặt khác, môi trờng kinh tế vĩ mô ổn định tạo niềm tin cho ngời dân về sự ổn định giá trị đồng tiền, khi đó họ yên tâm gửi tiền nhàn rỗi vào ngân hàng Để giữ ổn định môi trờng kinh tế vĩ mô, mỗi quốc gia phải có các chính sách hữu hiện để kiểm soát lạm phát, giữ ổn định tỷ giá, thúc đẩy nền kinh tế tăng tr- ởng Trong các chính sách này, chính sách tiền tệ và chính sách tài khoá đóng vai trò quan trọng nhất và thờng đợc sử dụng phối hợp với nhau trong điều tiết vĩ mô đối với nền kinh tế
3.3.1.2 Nâng cao hiệu lực thi hành pháp luật
Việc ban hành hệ thống pháp lý đồng bộ và rõ ràng không chỉ tạo niềm tin cho dân chúng mà còn tác động trực tiếp đến việc điều chỉnh quan hệ giữa tiêu dùng và tiết kiệm, do đó sẽ ảnh hởng đến việc thu hút vốn của ngân hàng Các luật liên quan đến vấn đề này nh luật thuế, luật cạnh tranh, luật chống độc quyền,… MặtMột luật thuế điều tiết thu nhập bất hợp lý sẽ làm thu nhập của chủ thể phải đóng thuế giảm xuống, phần vốn tiết kiệm theo đó giảm kéo theo vốn huy động của NHTM giảm Vì vậy, Nhà nớc cần quan tâm tới việc bổ sung những luật còn thiếu, sửa đổi, hoàn thiện những luật còn có điểm hạn chế. Đi đôi với việc tạo lập một hệ thống pháp lý đồng bộ, cần tăng cờng tính hiệu lực của pháp luật thông qua quá trình theo dõi, phát hiện và xử lý nghiêm minh các trờng hợp vi phạm pháp luật Mục tiêu là phải xây dựng một xã hội pháp quyền trong đó mọi ngời, mọi chủ thể kinh tế phải sống và làm việc theo pháp luËt.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nớc
Ngân hàng Nhà nớc là Ngân hàng của các Ngân hàng, nơi ban hành chính sách tiền tệ quốc gia Nếu nó có một chính sách tiền tệ ổn định để ngời dân có thể yên tâm gửi tiền vào Ngân hàng mà không bị mất giá Hơn nữa với chính sách tiền tệ ổn định các Ngân hàng thơng mại dễ dàng hơn trong điều hành kinh doanh của mình Do vậy Ngân hàng Nhà nớc cần có chính sách tiền tệ phù hợp với từng giai đoạn cụ thể.
Hiện nay lãi suất huy động và lãi suất cho vay của Ngân hàng Nhà nớc thay đổi liên tục khiến cho các Ngân hàng thơng mại gặp nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh của mình Cụ thể do lãi suất biến động thờng xuyên, làm cho các Ngân hàng thơng mại nhiều khi gặp phải tình trạng huy động vốn với lãi suất cao nhng cho vay lại với lãi suất thấp, do vừa huy động xong thì trần lãi suất cho vay của Ngân hàng Nhà nớc lại xuống.
+ Ngân hàng Nhà nớc cần có các chính sách chế độ hợp lý đối với các Ngân hàng thơng mại Thực sự trong giai đoạn hiện tại các Ngân hàng thơng mại cạnh tranh nhau rất khốc liệt Để có thể tồn tại và phát triển đợc các Ngân hàng thơng mại phải cố gắng không ngừng trong các chiến lợc kinh doanh của mình Ngân hàng Nhà nớc là nơi ban hành các văn bản chế độ, là cơ quan quản lý các Ngân hàng thơng mại, cần có các chính sách khen thởng hoặc nới lỏng các chế độ quản lý đối với các Ngân hàng thơng mại, giúp các Ngân hàng thơng mại thuận lợi hơn trong hoạt động kinh doanh của mình.
+ Ngân hàng Nhà nớc cần tạo điều kiện thuận lợi cho các Ngân hàng thơng mại áp dụng khoa học công nghệ Ngân hàng, có chính sách đào tạo nhân viên có năng lực, cử cán bộ nghiệp vụ đi thăm quan các Ngân hàng bạn trong khu vực và trên thế giới , để các Ngân hàng thơng mại có thể tham gia vào tất cả các lĩnh vực kinh doanh Ngân hàng mà các nớc trên thế giới đang làm và đặc biệt là tham gia vào thị trờng chứng khoán - một loại hình kinh doanh mới mà Ngân hàng Nhà nớc đang triển khai, đa vào sử dụng từ đó nâng cao khả năng phục vụ của Chi nhánh Mặt khác, giúp đỡ Chi nhánh trong công tác tìm kiếm các nguồn vốn tiềm ẩn bằng cách tăng cờng quảng bá về các chính sách của Chi nhánh từng thời điểm Từ đó từng bớc tạo sự tin tởng của ngời dân đối với Chi nhánh, giúp Chi nhánh hoàn thành nhiệm vụ đầu t phát triển của mình.
Thúc đẩy sự phát triển của thị trờng vốn
Với cơ chế huy động vốn nh hiện nay thì cha thể đáp ứng đợc theo nhu cầu của nền kinh tế, đặc biệt là nguồn vốn trung, dài hạn, đồng thời không tạo điều kiện thu hút và sử dụng có hiệu quả nguồn vốn từ bên ngoài vào Việt Nam Do đó, việc hình thành và phát triển thị trờng vốn là cần thiết và có ý nghĩa rất to lớn đối với nền kinh tế thị trờng có sự điều tiết vĩ mô của nhà nớc Việt Nam hiện nay. Thị trờng vốn phát triển sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn thông qua phát hành chứng khoán Mặt khác, đây là nơi tạo điều kiện cho các nhà đầu t có thể chuyển chứng khoán của mình thành tiền một cách dễ dàng Thị trờng vốn tạo ra kênh làm cho mọi nguồn vốn trong xã hội chảy đều đến những nơi có nhu cầu sử dụng vốn có hiệu quả nhất nhằm thúc đẩy sự phát triển sản xuất cũng nh các hoạt động dịch vụ khác Ngoài ra thị trờng vốn còn giải quyết mâu thuẫn giữa khả năng cung cấp vốn ngắn hạn và nhu cầu sử dụng vốn dài hạn. Đối với NHTM, với sự phát triển của thị trờng vốn một mặt tạo cho ngân hàng thu hút vốn trung, dài hạn một cách thuận lợi thông qua phát hành trái phiếu để đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế, mặt khác sẽ giảm bớt áp lực về vốn mà nền kinh tế đòi hỏi phải đợc đáp ứng từ phía ngân hàng.
3.3.3 Kiến nghị đối với NHN 0 &PTNT Việt Nam
Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam là cơ quan quản lý trực tiếp Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tỉnh Yên bái để giúp Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Yên Bái thuận lợi hơn trong kế hoạch kinh doanh của mình, tôi xin có các kiến nghị sau:
+ Đề nghị NHN0&PTNT Việt Nam cần đầu t thích đáng cho việc nghiên cứu những vấn đề chiến lợc kinh doanh lâu dài của toàn hệ thống Sớm đa ra các dự báo khoa học hỗ trợ và tạo mọi điều kiện cho Chi nhánh chủ động hơn trong kinh doanh Trong trờng hợp phải xử lý những yêu cầu cấp bách cần có cơ chế thỏa đáng đảm bảo công bằng giữa các chi nhánh (vấn đề lãi suất điều vốn).
+ NHN0&PTNT Việt Nam cần nghiên cứu tận dụng vị thế của Hội sở chính tìm kiếm những dự án lớn, dành quyền ngân hàng đầu mối trong cho vay hợp vốn để tạo điều kiện cho chi nhánh phát triển khách hàng.
+ NHN0&PTNT Việt Nam sớm hoàn thành việc ban hành quy định về chi hoa hồng cho tập thể và cá nhân có đóng góp trong hoạt động kinh doanh. + Sớm có văn bản hớng dẫn, xử lý cho vay đối với các doanh nghiệp đang đợc cổ phần hoá.
+ Có chế độ thởng phạt hợp lý đối với bộ phận làm công tác huy động vốn trong các thời kỳ huy động kỳ phiếu, trái phiếu.
Huy động vốn phục vụ cho sự nghiệp CNH - HĐH đất nớc - Đây là biện pháp rất quan trọng góp phần quyết định cho sự nghiệp xây dựng xã hội chủ nghĩa ở n- ớc ta Nó đòi hỏi các NHTM nói riêng và hệ thống NH ở nớc ta nói chung phải không ngừng đổi mới về hoạt động, đa ra các giải pháp và biện pháp thích hợp với từng vùng kinh tế từng khu vực trên đất nớc làm sao huy động tối đa các nguồn vồn nhàn rỗi trong và ngoài nớc nhằm phát huy tối đa nội lực của nền kinh tế, góp phần ổn định và phát triển kinh tế, nâng cao đời sống của nhân dân Bên cạnh đó về phía nhà nớc cũng phải có những chính sách , biện pháp hỗ trợ cho sự hoạt động phát triển của hệ thống ngân hàng, để cho hoạt động ngành ngân hàng ngày càng tác động tích cực vào công cuộc đổi mới và phát triển nền kinh tế No&PTNT thành phố Yên Bái trong những năm qua đã không ngừng đổi mới hoạt động kinh doanh, phù hợp với yêu cầu của nền kinh tế thị trờng nhất là trong công tác huy động vốn, đa ra các biện pháp các giải pháp tối u nhằm huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c Nên trong những năm vừa qua số l- ợng và quy mô nguồn vốn huy động năm sau bao giờ cũng cao hơn năm trớc, đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế địa phơng
