Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương tại công ty tnhh đông sáng kon tum

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN HIỆU ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TẠI KON TUM TRẦN THỊ LAN ANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY TNHH ĐƠNG SÁNG KON TUM Kon Tum, tháng 06 năm 2019 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHÂN HIỆU ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TẠI KON TUM BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY TNHH ĐÔNG SÁNG KON TUM GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN SINH VIÊN THỰC HIỆN LỚP MSSV : : : : TRẦN THỊ THU TRÂM TRẦN THỊ LAN ANH K915KT 15152340301004 Kon Tum, tháng 06 năm 2019 LỜI CẢM ƠN Lời em xin chân thành cảm ơn đến quý thầy, cô Khoa Kinh tế Trường Phân hiệu Đại học Đà Nẵng Kon Tum, người trực tiếp giảng dạy, truyền đạt kiến thức bổ ích cho em suốt thời gian qua Đó tảng bản, hành trang vô quý giá, bước cho em để bước vào nghiệp sau tương lai Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Ban lãnh đạo Công ty TNHH Đông Sáng Kon Tum tạo điều kiện cho em hiểu rõ mơi trường làm việc thực tế Em chân thành cảm ơn chị Lê Thị Kiều Loan, người trực tiếp hướng dẫn em suốt trình thực tập em cảm ơn anh, chị Phịng Kế tốn nhiệt tình bảo em để em có kinh nghiệm thực tế kế tốn Do trình độ lực thời gian hạn chế nên báo cáo em tránh khỏi sai sót Kính mong nhận góp ý từ phía thầy, cô để em rút kinh nghiệm bổ ích áp dụng vào thực tiễn cách hiệu tương lai Em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT iii DANH MỤC CÁC BẢNG iiv DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ v DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ vi LỜI MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH ĐÔNG SÁNG KON TUM 1.1 THÔNG TIN CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH ĐÔNG SÁNG KON TUM 1.2 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH ĐÔNG SÁNG KON TUM 1.2.1 Lịch sử hình thành 1.2.2 Quá trình phát triển 1.3 TỔ CHỨC BỘ MÁY CÔNG TY TNHH ĐÔNG SÁNG KON TUM 1.3.1 Sơ đồ máy tổ chức Công ty TNHH Đông Sáng Kon Tum 1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ .6 1.4 TÌNH HÌNH NHÂN SỰ, TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH ĐÔNG SÁNG KON TUM .7 1.4.1 Tình hình nhân Công ty TNHH Đông Sáng Kon Tum 1.4.2 Tình hình tài sản, nguồn vốn Công ty TNHH Đông Sáng Kon Tum từ năm 2016 - 2018 1.4.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh Cơng ty TNHH Đông Sáng Kon Tum 12 1.5 TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI CÔNG TY TNHH ĐÔNG SÁNG KON TUM 13 1.5.1 Tổ chức máy kế tốn Cơng ty TNHH Đơng Sáng Kon Tum 13 1.5.2 Chế độ sách áp dụng Công ty TNHH Đông Sáng Kon Tum .15 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY TNHH ĐÔNG SÁNG KON TUM 16 2.1 KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG .16 2.2 KẾ TỐN CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG 19 i C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an CHƯƠNG MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN HIỆN CƠNG TÁC KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY TNHH ĐÔNG SÁNG KON TUM .22 3.1 NHẬN XÉT CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH ĐÔNG SÁNG KON TUM VÀ CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG TẠI CƠNG TY .22 3.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỀ CƠNG TÁC KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG TẠI CƠNG TY TNHH ĐÔNG SÁNG KON TUM 25 KẾT LUẬN .26 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHẦN PHỤ LỤC NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ii Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký tự viết tắt TNHH CMND CĐKT KQHĐKD TSCĐ BHXH BHYT BHTN Diễn giải Trách nhiệm hữu hạn Chứng minh nhân dân Cân đối kế toán Kết hoạt động kinh doanh Tài sản cố định Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp iii Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an DANH MỤC CÁC BẢNG STT TÊN BẢNG TRANG Bảng 1.1 Danh sách thành viên góp vốn Công ty TNHH Đông Sáng Kon Tum Bảng 1.2 Cơ cấu nguồn nhân lực Công ty TNHH Đông Sáng Kon Tum đến tháng 01/2019 Bảng 1.3 Các tiêu liên quan đến tình hình tài sản từ năm 2016 - 2018 Bảng 1.4 Các tiêu liên quan đến tình hình nguồn vốn từ năm 2016 2018 Bảng 1.5 Các tiêu liên quan đến KQHĐKD từ năm 2016 - 2018 12 Bảng 2.1 Mức lương theo tháng số công nhân viên 16 Bảng 2.2 Mức lương theo ngày phận nhân công 17 iv Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 1.2 TÊN SƠ ĐỒ Tổ chức máy Công ty TNHH Đông Sáng Kon Tum Tổ chức máy kế tốn Cơng ty TNHH Đơng Sáng v Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn TRANG 13 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ STT Biểu đồ 1.1 Biểu đồ 1.2 TÊN BIỂU ĐỒ Tình hình tài sản từ năm 2016 - 2018 Tình hình nguồn vốn từ năm 2016 - 2018 vi Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn TRANG 10 10 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Doanh nghiệp muốn tồn tại, phát triển khẳng định thương trường cần phải có máy quản lý tốt, nguồn nhân lực dồi trí tuệ, hướng đắn có tầm nhìn xa trơng rộng để cạnh tranh trước thử thách kinh tế thị trường Để làm điều đó, thiết yếu phải đảm bảo lợi ích cá nhân người lao động Đó động lực trực tiếp khuyến khích người lao động đem hết khả nỗ lực phấn đấu, sáng tạo sản xuất công việc Và công cụ hiệu để đạt mục tiêu hình thức trả lương cho người lao động doanh nghiệp Tiền lương không vấn đề lợi ích kinh tế mà cao cịn vấn đề xã hội có liên quan trực tiếp đến sách kinh tế vĩ mô Nhà nước thái độ sử dụng nhân lực doanh nghiệp Trong phạm vi kinh tế, tiền lương cụ thể q trình phân phối cải vật chất người lao động tạo Có thể nói tiền lương khoản trích theo lương vấn đề doanh nghiệp người lao động quan tâm Qua người lao động thấy quyền nghĩa vụ việc tăng suất lao động, từ thúc đẩy việc nâng cao chất lượng lao động doanh nghiệp Mặc dù khoảng thời gian thực tập Công ty TNHH Đông Sáng Kon Tum không dài so với công việc kế tốn em có hội điều kiện tìm hiểu nghiên cứu thực trạng kế toán Tiền lương khoản trích theo lương cơng ty Qua giúp em củng cố mở mang kiến thức học trường mà em chưa có điều kiện để áp dụng vào thực tế Là sinh viên kế toán thực tập Phịng Kế tốn Cơng ty TNHH Đơng Sáng Kon Tum, em nhận thấy vai trị kế tốn Tiền lương khoản trích theo lương quan trọng công tác quản lý doanh nghiệp Công tác xây dựng, quản lý phù hợp phát huy khả sáng tạo, nâng cao trách nhiệm làm việc, tăng suất lao động đòn bẩy kinh tế quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Vì em chọn đề tài kế tốn “Tiền lương khoản trích theo lương" Công ty TNHH Đông Sáng Kon Tum làm đề tài báo cáo tốt nghiệp cho Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nhằm sâu nghiên cứu tìm hiểu thực tế cơng tác kế tốn tiền lương khoản trích theo lương Cơng Ty TNHH Đông Sáng Kon Tum Đưa nhận xét kiến nghị có tính khả thi nhằm nâng cao hiệu cơng tác kế tốn tiền lương khoản trích theo lương Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu tiền lương khoản trích theo lương Công ty TNHH Đông Sáng Kon Tum Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an IV Cán vật tư, thiết bị 28 Đỗ Hạnh 29 Võ Thanh Truyển Quản lý Vật tư 30 Trương Thị Thanh Phượng Vật tư C Phịng Kế tốn 31 Lê Thị Kiều Loan Kế toán trưởng 32 Nguyễn Thị Hạ Thắm Kế toán toán 33 Nguyễn Thị Tươi Kế toán ngân hàng 34 Nguyễn Hạnh Thư Kế toán xuất 35 Trương Thị Hồng Phấn Kế toán tiền lương 36 Trần Văn Tâm Kế toán kho 37 Trần Thị Thùy Linh Thủ quỹ D Phịng Hành - Pháp lý 38 Hồ Thị Thanh Phượng Pháp lý 39 Đồng Anh Huy Sửa máy 40 Lê Thị Lan Văn thư 41 Nguyễn Xuân Diệu Bảo vệ E Nhà máy Chế biến gỗ Trung Tín I Bộ phận tạp vụ 42 Lê Thị Xuân II Bộ phận Nấu ăn 43 Hoàng Thị Hiền III Bộ phận Bảo vệ 44 Nguyễn Văn Quá TỔNG CỘNG 15 15 400,000 233,333 6,000,000 3,500,000 890,000 15 166,667 2,500,000 - 365,138 15 15 15 15 15 15 15 400,000 280,000 260,000 233,333 250,000 250,000 186,667 6,000,000 4,200,000 3,900,000 3,500,000 3,750,000 3,750,000 2,800,000 - 365,138 365,138 365,138 365,138 365,138 15 15 15 15 250,000 153,333 126,667 166,667 3,750,000 2,300,000 1,900,000 2,500,000 - 365,138 365,138 15 150,000 2,250,000 - 15 166,667 2,500,000 15 186,667 2,800,000 133,350,000 890,000 220,000 22,200,000 1,430,000 1,770,000 220,000 750,000 6,000,000 365,138 365,138 3,000,000 150,000 240,000 140,000 190,000 365,138 365,138 3,365,138 5,634,862 1,024,862 365,138 2,134,862 515,138 605,138 365,138 505,138 365,138 190,000 365,138 5,484,862 3,594,862 3,534,862 2,994,862 3,384,862 3,560,000 2,434,862 365,138 365,138 - 3,384,862 1,934,862 1,900,000 2,500,000 365,138 750,000 31,400,000 11,784,743 365,138 450,000 1,170,000 17,500,000 2,250,000 2,354,862 450,000 3,100,000 30,454,743 134,295,257 Số tiền chữ: Một trăm ba mươi tư triệu, hai trăm chín mươi lăm ngàn, hai trăm năm mươi bảy đồng Ghi chú: Cách tính cơng: Số công = Số làm việc /8 Kon Tum, Ngày 05 tháng 04 năm 2019 Giám đốc duyệt Kế toán trưởng Kế toán kiểm tra Người lập Nguyễn Phong Vũ Lê Thị Kiều Loan Nguyễn Thị Hạ Thắm Trương Thị Hồng Phấn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC BẢNG THANH TOÁN LƯƠNG CÔNG NHÂN CÔNG TY TNHH ĐÔNG SÁNG KON TUM NHÀ MÁY CHẾ BIẾN GỖ TRUNG TÍN BẢNG THANH TOÁN LƯƠNG CƠNG NHÂN BỘ PHẬN QUẢN LÝ + NHÂN CÔNG TRỰC TIẾP NHÀ MÁY CBG TRUNG TÍN Đợt 02 Tháng 03/2019 (Từ ngày 16/03/2019 đến hết ngày 31/03/2019) Phụ cấp khác STT Họ tên A BỘ PHẬN QUẢN LÝ Nguyễn Văn Dũng Lê Văn Điệp Nguyễn Đình Đang Nguyễn Văn Tuấn B BỘ PHẬN CƠ KHÍ Nguyễn Văn Ánh Lê Văn Thuận Lê Quang Minh Vũ Phan Công Thông Nguyễn Ngọc Dân C BỘ PHẬN NHÂN CƠNG I TỔ CẮT PHƠI Nguyễn Đình Triều (Tổ trưởng) Đào Thị Liễu Đỗ Thị Toàn Nguyễn Thị Bích Vẹn Đỗ Thị Thảo A Tường Phạm Thị Hồng Ân Trần Thị Thành Nguyễn Thị Thu Thanh 10 Thái Hoàng Ly Ly 11 Nguyễn Thị Thanh Phượng 12 Tống Thị Nở 13 Y Quốc Tổng cộng công nhật Đơn giá (đồng/công) Các khoản thu hồi Thành tiền Hỗ trợ xăng xe Chuyên cần Tiền trách 150.000đ/tháng 200.000đ/tháng = nhiệm = 4.839đ/ngày 6.452đ/ngày 15 15 15 15 400,000 400,000 400,000 233,333 6,000,000 6,000,000 6,000,000 3,500,000 15 15 11 14 273,333 273,333 272,727 190,000 300,000 4,100,000 4,100,000 3,000,000 2,660,000 2,100,000 15 10 9.5 11.5 9.5 7.5 11.5 11 12.5 200,000 130,000 135,000 130,000 125,000 130,000 130,000 130,000 125,000 130,000 125,000 125,000 120,000 3,000,000 1,040,000 1,350,000 1,040,000 1,187,500 1,495,000 1,235,000 975,000 875,000 1,495,000 1,375,000 1,562,500 720,000 150,000 150,000 150,000 150,000 Tổng tiền phụ cấp 150,000 150,000 150,000 150,000 - 150,000 72,585 48,390 74,198 60,488 74,198 70,972 80,650 222,585 48,390 74,198 74,198 70,972 141,138 - BHXH, BHYT, BHTN trừ vào lương (10,5%) Tổng khoản thu hồi Tiền ăn Tạm ứng 365,138 120,000 1,500,000 365,138 365,138 365,138 130,000 365,138 130,000 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tổng tiền lương thực nhận 1,000,000 100,000 500,000 365,138 120,000 1,500,000 5,784,862 6,150,000 6,030,000 2,150,000 1,495,138 365,138 465,138 - 2,604,863 3,734,863 2,534,863 2,660,000 2,100,000 495,138 500,000 - 2,727,447 1,040,000 1,398,390 1,040,000 1,187,500 1,069,198 1,235,000 975,000 875,000 1,569,198 1,445,972 1,703,638 720,000 Ký nhận C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an II TỔ BÀO PHÔI Đào Thị Thanh Nhơn (Tổ trưởng) Lê Đình Quốc Tiến Y Sen Y Trinh Nguyễn Thị Phương Thảo Y Ken Y Rá Y Chao III TỔ LỰA PHÔI Nguyễn Thị Thu Tình (Tổ trưởng) Nguyễn Thị Cẩm Hằng Nguyễn Thị Thơm Phạm Thị Mỹ Liên Nguyễn Thị Thu Thương Y Môi Nguyễn Thị Ngọc Tuyết Y Thuyn Y Nai 10 Nguyễn Thị Mỹ Duyên IV TỔ LỰA MÀU Lê Thụy Vương Phi (Tổ trưởng) Huỳnh Thị Dư Trương Thị Tâm Phạm Thị Kim Vân Phạm Thị Mỹ Hoa Võ Thị Thu Trinh V TỔ GHÉP DỌC Nguyễn Thị Hồng Nhung Nguyễn Thị Ngân Hà Cao Thị Hằng Trịnh Thị Kiêm Liên VI TỔ BÀO TINH Hồ Thị Hạnh Thảo (Tổ trưởng) Lê Thị Quý Phương Nguyễn Thị Sao Mai Nguyễn Thị Thúy Vi Thị Phượng Trương Thị Hoa Tạ Thị Minh Thương Võ Thị Lưu 15 12 9.5 11 12 10.5 200,000 170,000 130,000 130,000 130,000 120,000 120,000 120,000 3,000,000 2,040,000 780,000 1,040,000 1,235,000 1,320,000 1,440,000 1,260,000 150,000 15 6.5 12.5 12.5 11 11 12.5 11 9.5 200,000 140,000 140,000 135,000 130,000 130,000 130,000 130,000 120,000 120,000 3,000,000 910,000 1,750,000 1,687,500 1,430,000 1,430,000 1,625,000 1,430,000 720,000 1,140,000 150,000 15 12.5 11.5 11.5 12 13 200,000 150,000 150,000 140,000 140,000 130,000 3,000,000 1,875,000 1,725,000 1,610,000 1,680,000 1,690,000 150,000 12 12 12.5 140,000 140,000 140,000 130,000 1,680,000 1,680,000 1,750,000 1,170,000 15 11 12.5 10.5 13 10.5 11 10 200,000 145,000 135,000 130,000 130,000 125,000 140,000 130,000 3,000,000 1,595,000 1,687,500 1,365,000 1,690,000 1,312,500 1,540,000 1,300,000 77,424 45,971 70,972 77,424 31,454 60,488 80,650 80,650 70,972 70,972 80,650 70,972 72,585 58,068 60,488 80,650 74,198 74,198 77,424 83,876 77,424 77,424 80,650 150,000 60,488 50,810 70,972 80,650 83,876 70,972 150,000 77,424 45,971 70,972 77,424 - 120,000 80,000 150,000 31,454 80,650 80,650 70,972 70,972 141,138 70,972 - 365,138 222,585 80,650 74,198 74,198 135,492 83,876 365,138 365,138 77,424 77,424 141,138 - 60,000 500,000 100,000 120,000 120,000 100,000 500,000 365,138 365,138 150,000 70,972 141,138 50,810 83,876 70,972 - Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 120,000 100,000 500,000 120,000 40,000 120,000 80,000 - 3,150,000 1,997,424 780,000 1,040,000 1,280,971 1,390,972 1,437,424 1,260,000 365,138 60,000 500,000 100,000 120,000 - 2,784,862 881,454 1,330,650 1,768,150 1,500,972 1,400,972 1,766,138 1,380,972 720,000 1,140,000 485,138 465,138 500,000 - 2,737,447 1,490,512 1,799,198 1,184,198 1,815,492 1,773,876 485,138 365,138 - 1,757,424 1,272,286 1,526,000 1,170,000 100,000 500,000 120,000 40,000 3,150,000 1,665,972 1,728,638 915,810 1,773,876 1,192,500 1,610,972 1,260,000 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an VII TỔ GHÉP NGANG CAO TẦN Trần Xuân Lãm Phạm Ngọc Ý Trương Thị Duyên Nguyễn Thị Minh Chánh VIII TỔ XỬ LÝ HOÀN THIỆN Trần Thị Lý (Tổ trưởng) Lâm Thị Ngọc Thảo Nguyễn Thị Hoa Trịnh Thị Huyền Võ Thị Nữ Ngô Thị Yến Hà Thị Ngọc Trúc Tạ Thị Khuyên Trần Thị Tuyết Long 10 Nguyễn Thị Ngọc Phượng 11 Quách Thị Lễ 12 Trần Thị Thanh Tâm D LÁI XE NÂNG Phạm Văn Dũng 13 12.5 12.5 10 180,000 145,000 140,000 125,000 2,340,000 1,812,500 1,750,000 1,250,000 150,000 15 11 13 11.5 13 8.5 9.5 13 13 8.5 13.5 200,000 145,000 145,000 135,000 135,000 130,000 135,000 130,000 135,000 125,000 130,000 120,000 3,000,000 1,595,000 1,885,000 1,552,500 1,755,000 1,105,000 1,282,500 1,690,000 1,755,000 1,062,500 1,755,000 840,000 150,000 80,650 80,650 150,000 80,650 80,650 - 120,000 70,000 150,000 70,972 83,876 129,847 83,876 83,876 83,876 152,429 - 365,138 15 233,333 3,500,000 TỔNG CỘNG 143,327,500 1,650,000 742,787 2,642,094 5,034,881 Số tiền chữ: Một trăm ba mươi ba triệu, năm trăm lẻ năm ngàn, ba trăm mười hai đồng Ghi chú: 1/ Cách tính cơng: Số cơng = Số làm việc /8 2/ Xăng xe = Số công thực tế x 4.839đ/ ngày ; Chuyên cần = Số công thực tế x 6.452đ/ ngày (nghỉ không ngày/ tháng) 365,138 5,477,069 55,649 70,972 83,876 74,198 83,876 83,876 83,876 65,327 87,102 500,000 365,138 365,138 500,000 500,000 365,138 130,000 1,880,000 1,500,000 7,500,000 620,000 70,000 1,870,000 1,893,150 1,830,650 1,180,000 365,138 365,138 365,138 500,000 500,000 365,138 2,784,862 1,665,972 1,603,738 1,317,209 1,838,876 605,000 1,282,500 1,773,876 1,838,876 562,500 1,907,429 474,862 1,995,138 14,857,069 1,504,862 133,505,312 Kon Tum, Ngày 05 tháng 04 năm 2019 Giám đốc duyệt Phụ trách xưởng gỗ ghép Kế toán trưởng Kế toán kiểm tra Người lập Nguyễn Phong Vũ Nguyễn Đình Đang Lê Thị Kiều Loan Nguyễn Thị Hạ Thắm Trương Thị Hồng Phấn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC PHIẾU CHI Công ty TNHH Đông Sáng Kon Tum MST: 6100162936 188 Sư Vạn Hạnh, Phường Duy Tân, TP Kon Tum, Tỉnh Kon Tum PHIẾU Mẫu số 02 - TT (Ban hành theo Thông tư số: 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 BTC) CHI Số: 1193 Ngày 06 tháng 04 năm 2019 Quyển số: 74ĐS Nợ : Có : Giám đốc Họ tên người nhận tiền: Trần Thị Thùy Linh Địa chỉ: Phịng Kế tốn Lý chi: Thanh tốn tiền lương nhân viên cơng ty đợt 02 tháng 03/2019 (từ 16/03/2019 đến hết 31/03/2019) Số tiền: 134.295.257đ (Viết chữ): Một trăm ba mươi bốn triệu, hai trăm chín mươi lăm ngàn, hai trăm năm mươi bảy đồng Kèm theo Chứng từ gốc: Ngày 06 tháng 04 năm 2019 Kế toán Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền trưởng Nguyễn Phong Lê Thị Kiều Trần Thị Thùy Nguyễn Thị Hạ Trần Thị Thùy Vũ Loan Linh Thắm Linh Đã nhận đủ số tiền (viết chữ) : + Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý): + Số tiền quy đổi: Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC PHIẾU CHI Công ty TNHH Đông Sáng Kon Tum Mẫu số 02 - TT MST: 6100162936 188 Sư Vạn Hạnh, Phường Duy Tân, TP Kon Tum, Tỉnh Kon Tum (Ban hành theo Thông tư số: 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 BTC) PHIẾU CHI Số: 1194 Ngày 06 tháng 04 năm 2019 Quyển số: 74ĐS Nợ : Có : Họ tên người nhận tiền: Trần Thị Thùy Linh Địa chỉ: Phịng Kế tốn Lý chi: Thanh tốn tiền lương phận quản lý + nhân công trực tiếp nhà máy CBG Trung Tín đợt 02 tháng 03/2019 (từ 16/03/2019 đến hết 31/03/2019) Số tiền: 133.505.312đ (Viết chữ): Một trăm ba mươi ba triệu, năm trăm lẻ năm ngàn, ba trăm mười hai đồng Kèm theo Chứng từ gốc: Ngày 06 tháng 04 năm 2019 Giám đốc Kế toán Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền trưởng Nguyễn Phong Lê Thị Kiều Trần Thị Thùy Nguyễn Thị Hạ Trần Thị Thùy Vũ Loan Linh Thắm Linh Đã nhận đủ số tiền (viết chữ) : + Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý): + Số tiền quy đổi: Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC DANH SÁCH NHÂN VIÊN THAM GIA BẢO HIỂM Công ty TNHH Đông Sáng Kon Tum 188 Sư Vạn Hạnh, Phường Duy Tân, TP Kon Tum, Tỉnh Kon Tum DANH SÁCH NHÂN VIÊN THAM GIA BẢO HIỂM Tháng 03 năm 2019 Tổng BHXH, BHYT, BHTN công ty phải nộp STT 1 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Họ tên Nguyễn Phong Vũ Đỗ Hạnh Nguyễn Thị Tươi Hồ Thị Thanh Phượng Trương Thị Thanh Phượng Võ Thanh Truyển Đồng Anh Huy Lê Thị Kiều Loan Nguyễn Hạnh Thư Nguyễn Thị Hạ Thắm Trần Thị Thùy Linh Trương Thị Hồng Phấn Nguyễn Duy Thảo Phan Thị Thu Cao Nguyễn Thị Lệ Hoa Bùi Trung Trường Trương Minh Đức Lê Thái Linh Nguyễn Văn Linh Đặng Văn Tiến Mức đóng 4,433,000 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 Trừ lương NV 10,5%/tháng 4=(3x10,5%) 465,465 365,138 365,138 365,138 365,138 365,138 365,138 365,138 365,138 365,138 365,138 365,138 365,138 365,138 365,138 365,138 365,138 365,138 365,138 365,138 Cơng ty đóng 21,5%/tháng 5=(3x21,5%) 953,095 747,663 747,663 747,663 747,663 747,663 747,663 747,663 747,663 756,800 747,663 747,663 747,663 747,663 747,663 747,663 780,450 747,663 747,663 747,663 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tổng cộng 32%/tháng 6=4+5 1,418,560 1,112,800 1,112,800 1,112,800 1,112,800 1,112,800 1,112,800 1,112,800 1,112,800 1,126,400 1,112,800 1,112,800 1,112,800 1,112,800 1,112,800 1,112,800 1,161,600 1,112,800 1,112,800 1,112,800 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 Bùi Ngọc Cường Lê Vũ Hùng Trần Ngọc Thọ Trần Phi Phụng Đỗ Tư Khoa Bùi Giang Nam Lê Văn Thanh Nguyễn Văn Hùng Võ Văn Phương Võ Quang Hùng Lê Văn Điệp Hoàng Thị Hiền Lê Văn Thuận Lê Quang Minh Vũ Nguyễn Văn Ánh Lê Thụy Vương Phi Nguyễn Đình Triều Nguyễn Văn Dũng Nguyễn Xuân Song Trần Thị Lý Nguyễn Thị Thanh Tâm Trịnh Thị Huyền Nguyễn Thị Hoa Nguyễn Thị Ngân Hà Cao Thị Hằng Huỳnh Thị Dư Nguyễn Thị Thu Tình Phạm Văn Dũng TỔNG Kế tốn Trưởng Lê Thị Kiều Loan 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 3,477,500 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 365,138 747,663 1,112,800 17.626.928 36.093.233 53.720.160 Kon Tum, ngày 31 tháng 03 năm 2019 Người lập Trương Thị Hồng Phấn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC 10 ỦY NHIỆM CHI ỦY NHIỆM CHI - PAYMENT ODER Vietcombank FORM NHBL 04-06/99 Ngày (Date): Số 12-003 26/04/2019 ĐỀ NGHỊ GHI NỢ TÀI KHOẢN (Please Debit account): SỐ TIỀN (with amount) Số TK (A/c No.) : 707 100 734023 Bằng số (In figures): 53.720.160 Tên TK (A/c Name) : Cty TNHH Đông Sáng Kon Tum Địa (Address) : 188 Sư Vạn Hạnh - Kon Tum Tại NH (with bank) : VCB CN Kon Tum Bằng chữ (in words) Năm mươi ba triệu, bảy trăm hai mươi ngàn, trăm sáu mươi đồng & GHI CÓ TÀI KHOẢN (& Credit account): Nội dung (details of payment): Chuyển tiền BHXH, BHYT, BHTN tháng 03/2019 Số TK (A/c No.) : 0761002353568 Tên TK (A/c Name) : Bảo hiểm xã hội TP Kon Tum Kế toán trưởng Chief Accountant Địa (Address): Tại NH (with bank): VCB CN Kon Tum Lê Thị Kiều Loan DÀNH CHO NGÂN HÀNG (for Bank' s Use only) PHÍ NH (Bank charges) Phí VND (including) Phí ngồi (excluding) Chủ tài khoản ký đóng dấu Acc holder & stamp Nguyễn Phong Vũ MÃ VAT: Thanh toán viên Kiểm soát Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Giám đốc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC 11 SỔ NHẬT KÝ CHUNG CÔNG TY TNHH ĐÔNG SÁNG KON TUM 188 Sư Vạn Hạnh, Phường Duy Tân, TP Kon Tum SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm: 2019 Ngày hạch toán Ngày chứng từ Số chứng từ 31/03/2019 31/03/2019 NVK00024 31/03/2019 31/03/2019 NVK00024 31/03/2019 31/03/2019 NVK00024 31/03/2019 31/03/2019 NVK00024 31/03/2019 31/03/2019 NVK00024 31/03/2019 31/03/2019 NVK00024 31/03/2019 31/03/2019 NVK00024 31/03/2019 31/03/2019 NVK00024 31/03/2019 31/03/2019 NVK00024 31/03/2019 31/03/2019 NVK00024 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 Diễn giải Tiền lương phải trả đợt 02 tháng 03/2019 phận nhân công trực tiếp Tiền lương phải trả đợt 02 tháng 03/2019 phận nhân công trực tiếp Tiền lương phải trả đợt 02 tháng 03/2019 phận nhân công sử dụng máy thi công Tiền lương phải trả đợt 02 tháng 03/2019 phận nhân công sử dụng máy thi công Tiền lương phải trả đợt 02 tháng 03/2019 phận nhân công quản lý phân xưởng Tiền lương phải trả đợt 02 tháng 03/2019 phận nhân công quản lý phân xưởng Tiền lương phải trả đợt 02 tháng 03/2019 phận bán hàng Tiền lương phải trả đợt 02 tháng 03/2019 phận bán hàng Tiền lương phải trả đợt 02 tháng 03/2019 phận nhân viên văn phòng Tiền lương phải trả đợt 02 tháng 03/2019 phận nhân viên văn phịng Khoản trích BHXH tháng 03/2019 phận nhân cơng trực tiếp trừ vào chi phí Khoản trích BHXH tháng 03/2019 phận nhân cơng trực tiếp trừ vào chi phí Khoản trích BHYT tháng 03/2019 phận nhân cơng trực tiếp trừ vào chi phí Khoản trích BHYT tháng 03/2019 phận nhân cơng trực tiếp trừ vào chi phí Khoản trích BHTN tháng 03/2019 phận nhân cơng trực tiếp trừ vào chi phí Khoản trích BHTN tháng 03/2019 phận nhân cơng trực tiếp trừ vào chi phí Khoản trích BHXH tháng 03/2019 phận nhân công sử dụng máy thi công trừ vào chi phí Khoản trích BHXH tháng 03/2019 phận nhân công sử dụng máy thi công trừ vào chi phí Khoản trích BHYT tháng 03/2019 phận nhân cơng sử dụng máy thi cơng trừ vào chi phí Khoản trích BHYT tháng 03/2019 phận nhân cơng sử dụng máy thi cơng trừ vào chi phí Khoản trích BHTN tháng 03/2019 phận nhân công sử dụng máy thi cơng trừ vào chi phí Khoản trích BHTN tháng 03/2019 phận nhân công sử dụng máy thi công trừ vào chi phí Khoản trích BHXH tháng 03/2019 phận nhân cơng quản lý phân xưởng trừ vào chi phí Khoản trích BHXH tháng 03/2019 phận nhân cơng quản lý phân xưởng trừ vào chi phí Khoản trích BHYT tháng 03/2019 phận nhân công quản lý phân xưởng trừ vào chi phí Khoản trích BHYT tháng 03/2019 phận nhân công quản lý phân xưởng trừ vào chi phí Khoản trích BHTN tháng 03/2019 phận nhân cơng quản lý phân xưởng trừ vào chi phí Khoản trích BHTN tháng 03/2019 phận nhân công quản lý phân xưởng trừ vào chi phí Khoản trích BHXH tháng 03/2019 phận bán hàng trừ vào chi phí Khoản trích BHXH tháng 03/2019 phận bán hàng trừ vào chi phí Khoản trích BHYT tháng 03/2019 phận bán hàng trừ vào chi phí Khoản trích BHYT tháng 03/2019 phận bán hàng trừ vào chi phí Khoản trích BHTN tháng 03/2019 phận bán hàng trừ vào chi phí Khoản trích BHTN tháng 03/2019 phận bán hàng trừ vào chi phí Khoản trích BHXH tháng 03/2019 phận nhân viên văn phịng trừ vào chi phí Khoản trích BHXH tháng 03/2019 phận nhân viên văn phòng trừ vào chi phí Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tài khoản 622 3341 6231 3341 6271 3341 6411 3341 6421 3341 622 3383 622 3384 622 3386 6231 3383 6231 3384 6231 3386 6271 3383 6271 3384 6271 3386 6411 3383 6411 3384 6411 3386 6421 3383 TK đối ứng 3341 622 3341 6231 3341 6271 3341 6411 3341 6421 3383 622 3384 622 3386 622 3383 6231 3384 6231 3386 6231 3383 6271 3384 6271 3386 6271 3383 6411 3384 6411 3386 6411 3383 6421 ĐVT: đồng Phát sinh Nợ Phát sinh Có 162,095,037 0 162,095,037 8,164,586 0 8,164,586 20,114,862 0 20,114,862 2,994,862 0 2,994,862 74,431,223 0 74,431,223 10,345,563 0 10,345,563 1,773,525 0 1,773,525 591,175 0 591,175 1,825,688 0 1,825,688 312,975 0 312,975 104,325 0 104,325 608,563 0 608,563 104,325 0 104,325 34,775 0 34,775 608,563 0 608,563 104,325 0 104,325 34,775 0 34,775 15,989,838 0 15,989,838 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 NVK00025 NVK00025 NVK00025 NVK00025 NVK00025 NVK00025 NVK00025 NVK00025 NVK00025 NVK00025 Khoản trích BHYT tháng 03/2019 phận nhân viên văn phòng trừ vào chi phí Khoản trích BHYT tháng 03/2019 phận nhân viên văn phịng trừ vào chi phí Khoản trích BHTN tháng 03/2019 phận nhân viên văn phòng trừ vào chi phí Khoản trích BHTN tháng 03/2019 phận nhân viên văn phịng trừ vào chi phí Khoản trích BHXH tháng 03/2019 nhân viên công ty trừ vào lương Khoản trích BHXH tháng 03/2019 nhân viên cơng ty trừ vào lương Khoản trích BHYT tháng 03/2019 nhân viên cơng ty trừ vào lương Khoản trích BHYT tháng 03/2019 nhân viên cơng ty trừ vào lương Khoản trích BHTN tháng 03/2019 nhân viên công ty trừ vào lương Khoản trích BHTN tháng 03/2019 nhân viên cơng ty trừ vào lương Tổng cộng 6421 3384 6421 3386 3341 3383 3341 3384 3341 3386 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 3384 6421 3386 6421 3383 3341 3384 3341 3386 3341 2,741,115 913,705 13,430,040 2,518,133 1,678,755 321,520,730 2,741,115 913,705 13,430,040 2,518,133 1,678,755 321,520,730 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC 12 SỔ CÁI TÀI KHOẢN 334 Công ty TNHH Đông Sáng Kon Tum 188 Sư Vạn Hạnh, Phường Duy Tân, TP Kon Tum Mẫu số: S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI Ngày, tháng ghi sổ A 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Tháng 03/2019 Tài khoản: 334 - Phải trả người lao động Chứng từ Nhật ký chung Số hiệu Diễn giải TK đối Ngày Số hiệu Trang số STT dòng ứng B C D E G H 31/03/2019 Số dư đầu kỳ 31/03/2019 Số phát sinh kỳ 31/03/2019 NVK00024 Tiền lương phải trả đợt 02 tháng 03/2019 622 31/03/2019 NVK00024 Tiền lương phải trả đợt 02 tháng 03/2019 6231 31/03/2019 NVK00024 Tiền lương phải trả đợt 02 tháng 03/2019 6271 31/03/2019 NVK00024 Tiền lương phải trả đợt 02 tháng 03/2019 6411 31/03/2019 NVK00024 Tiền lương phải trả đợt 02 tháng 03/2019 6421 31/03/2019 PC0000049 Chi trả tiền lương đợt 02 tháng 03/2019 111 31/03/2019 NVK00025 Khoản trích BHXH, BHYT, BHTN tháng 03/2019 3383 31/03/2019 NVK00025 Khoản trích BHXH, BHYT, BHTN tháng 03/2019 3384 31/03/2019 NVK00025 Khoản trích BHXH, BHYT, BHTN tháng 03/2019 3386 31/03/2019 Cộng số phát sinh 31/03/2019 Số dư cuối kỳ 31/03/2019 Cộng lũy kế từ đầu năm Sổ có 01 trang, đánh số từ trang 01 đến trang 01 Ngày mở sổ: Số tiền Nợ Có 162,095,037 8,164,586 20,114,862 2,994,862 74,431,223 267,800,570 13,430,040 2,518,133 1,678,755 285,427,498 17,626,928 267,800,570 Ngày Tháng Năm Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc Trương Thị Hồng Phấn Lê Thị Kiều Loan Nguyễn Phong Vũ Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC 13 SỔ CÁI TÀI KHOẢN 3383 Công ty TNHH Đông Sáng Kon Tum 188 Sư Vạn Hạnh, Phường Duy Tân, TP Kon Tum Mẫu số: S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Ngày, tháng ghi sổ A 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 Tài khoản: 3383 - Bảo hiểm xã hội Chứng từ Ngày Số hiệu Nhật ký chung Diễn giải B C D 31/03/2019 Số dư đầu kỳ 31/03/2019 Số phát sinh kỳ 31/03/2019 NVK00025 Khoản trích BHXH tháng 03/2019 31/03/2019 NVK00025 Khoản trích BHXH tháng 03/2019 31/03/2019 NVK00025 Khoản trích BHXH tháng 03/2019 31/03/2019 NVK00025 Khoản trích BHXH tháng 03/2019 31/03/2019 NVK00025 Khoản trích BHXH tháng 03/2019 31/03/2019 NVK00025 Khoản trích BHXH tháng 03/2019 31/03/2019 UNC000025 Nộp BHXH tháng 03/2019 31/03/2019 Cộng số phát sinh 31/03/2019 Số dư cuối kỳ 31/03/2019 Cộng lũy kế từ đầu năm Sổ có 01 trang, đánh số từ trang 01 đến trang 01 Ngày mở sổ: Số hiệu TK đối ứng H Trang số STT dịng E G Số tiền Nợ Có 334 622 6231 6271 6411 6421 112 13,430,040 10,345,563 1,825,688 608,563 608,563 15,989,838 42,808,253 42,808,253 42,808,253 Ngày Tháng Năm Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc Trương Thị Hồng Phấn Lê Thị Kiều Loan Nguyễn Phong Vũ Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC 14 SỔ CÁI TÀI KHOẢN 3384 Công ty TNHH Đông Sáng Kon Tum 188 Sư Vạn Hạnh, Phường Duy Tân, TP Kon Tum Mẫu số: S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Ngày, tháng ghi sổ A 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 31/03/2019 Tài khoản: 3384 - Bảo hiểm y tế Chứng từ Ngày Số hiệu Nhật ký chung Diễn giải B C D 31/03/2019 Số dư đầu kỳ 31/03/2019 Số phát sinh kỳ 31/03/2019 NVK00025 Khoản trích BHYT tháng 03/2019 31/03/2019 NVK00025 Khoản trích BHYT tháng 03/2019 31/03/2019 NVK00025 Khoản trích BHYT tháng 03/2019 31/03/2019 NVK00025 Khoản trích BHYT tháng 03/2019 31/03/2019 NVK00025 Khoản trích BHYT tháng 03/2019 31/03/2019 NVK00025 Khoản trích BHYT tháng 03/2019 31/03/2019 UNC000025 Nộp BHYT tháng 03/2019 31/03/2019 Cộng số phát sinh 31/03/2019 Số dư cuối kỳ 31/03/2019 Cộng lũy kế từ đầu năm Sổ có 01 trang, đánh số từ trang 01 đến trang 01 Ngày mở sổ: Số hiệu TK đối Trang số STT dòng ứng E G H Số tiền Nợ Có 334 622 6231 6271 6411 6421 112 2,518,133 1,773,525 312,975 104,325 104,325 2,741,115 7,554,398 7,554,398 7,554,398 Ngày Tháng Năm Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc Trương Thị Hồng Phấn Lê Thị Kiều Loan Nguyễn Phong Vũ Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn

Định dạng
Số trang	58
Dung lượng	1,16 MB