(Luận văn) giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam vietinbank

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng *** hi ep w n lo ad NGUYỄN THỊ LƢỢT ju y th yi pl ua al n GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HỌAT ĐỘNG va n KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ll fu oi m CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - nh at VIETINBANK z z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu n va y te re TP Hồ Chí Minh – Năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng *** hi ep w n NGUYỄN THỊ LƢỢT lo ad ju y th yi pl GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HỌAT ĐỘNG al n ua KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI va n CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - ll fu oi m VIETINBANK at nh z Quản trị kinh doanh z Chuyên ngành: vb ht (Thạc sĩ Điều hành cao cấp) jm 60340102 k Mã số: om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va y te re GS.TS SỬ ĐÌNH THÀNH n a Lu NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TP Hồ Chí Minh – Năm 2016 LỜI CAM ĐOAN t to ng hi Trước hết, xin cảm ơn GS.TS Sử Đình Thành tận tâm hướng dẫn thực ep luận văn Xin trân trọng cảm ơn Giảng viên môn truyền đạt kiến thức suốt w n chương trình học, kiến thức nhiều tích hợp luận văn lo ad Tôi xin cam đoan luận văn “ Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh ju y th doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam -VietinBank” cơng trình nghiên cứu riêng tôi, thực hướng dẫn khoa học yi pl GS.TS.Sử Đình Thành ua al Luận văn kết việc nghiên cứu độc lập, khơng chép cơng trình n nghiên cứu Các thông tin, liệu luận văn sử dụng từ nguồn va hợp pháp đáng tin cậy, nội dung trích dẫn ghi rõ nguồn gốc n ll fu m oi TP Hồ chí Minh, ngày 09 tháng 12 năm 2016 nh at Tác giả luận văn z z k jm ht vb om l.c gm Nguyễn Thị Lượt an Lu n va ey t re th t to ng DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT hi ep -BCTC Báo cáo tài -CNTT Cơng nghệ thơng tin w Đại hội đồng cổ đông n -ĐHĐCĐ lo Hà Nội ad -HN Hoạt động kinh doanh -NH ju y th -HĐKD yi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam pl -NHNN Ngân hàng al Ngân hàng Thương mại -NHTMCP Ngân hàng Thương mại cổ phần -NHTMCPNN Ngân hàng Thương mại cổ phần có vốn Nhà nước -NHTMCPVN Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam -PGD Phòng Giao dịch -QLRR Quản lý rủi ro -SXKD Sản xuất kinh doanh -TCTD Tổ chức tín dụng -TNHĐB Thu nhập hoạt động biên -TBNHTMCP Trung bình Ngân hàng Thương mại cổ phần -TBNHTMCPNN Trung bình Ngân hàng Thương mại cổ phần có vốn Nhà nước -TBN Trung bình ngành -TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh -VietinBank/ CTG Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam -VN Việt Nam -VĐL Vốn điều lệ -VCSH Vốn chủ sở hữu n ua -NHTM n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to DANH MỤC CÁC BẢNG ng hi ep 33 Bảng 2.2: Cơ cấu huy động vốn NHTMCPNN VN 34 w Bảng 2.1: Chỉ số tài VietinBank ĐVT tỷ đồng n 35 lo Bảng 2.3: Tình hình hoạt động tín dụng NHTMCPNN ad Bảng 2.4: Cơ cấu thu nhập NHTMCPNN 37 y th Bảng 2.5: Hệ số E/TA (Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản).Đơn vị % 92 ju 92 yi Bảng 2.6: Hệ số E/D (Vốn chủ sở hữu/Nợ phải trả) Đơn vị tính % pl Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ xấu (NPL ratio).Đơn vị tính % 93 al 93 n ua Bảng 2.8: NL/TA.Tổng dư nợ cho vay /tổng tài sản (LAR) Đơn vị tính % 94 Bảng 2.10: NPM Lợi nhuận sau thuế/ doanh thu, Đôn vị tính % 94 n va Bảng 2.9: LLA/NL, dự phịng RR/ Tổng dư nợ, đơn vị tính % fu 95 ll Bảng 2.11: AU Doanh thu/ Tổng tài sản, đơn vị tính % m 95 Bảng 2.13: ROE Ngân hàng TMCP đơn vị tính % 96 oi Bảng 2.12: ROA Ngân hàng TMCP, đơn vị tính % at nh Bảng 2.14: NIM Ngân hàng TMCP, đơn vị tính % 96 z 97 z Bảng 2.15: IIR (Doanh thu lãi vay/ tổng thu nhập), đơn vị tính % vb 97 jm ht Bảng 2.16: LA/TD (Tài sản khỏan /Tổng tiền gửi), đơn vị tính % Bảng 2.17: LA/TA (Tài sản khỏan / Tổng tài sản), đơn vị tính % k 98 om l.c gm Bảng 2.18.Tỷ lệ cho vay/ Tổng tiền gửi (LDR) %: 98 an Lu n va ey t re th t to DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ ng hi ep Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ an toàn vốn tốn (CAR) CTG giai đoạn 2010-2015 39 Biểu đồ 2.2: E/TA nhóm NHTMNN NHTMCP giai đoạn 2010-2015 41 w 42 n Biểu đồ 2.3: E/TA CTG TB ngành, TB NHTMCPNN giai đoạn 2010-2015 lo 43 ad Biểu đồ 2.4: Hệ số E/D CTG,TBN, TBNHTMCPNN giai đoạn 2010-2015 y th Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ nợ xấu (NPL ratio).CTG & TBN giai đoạn 2010-2015 45 ju 45 yi Biểu đồ 2.6: NL/TA CTG, TBN & NHTMCP giai đoạn 2010-2015 pl 48 ua al Biểu đồ 2.7: LLA/NL CTG , TB ngành, TB NHTM giai đoạn 2010-2015 49 n Biểu đồ 2.8: NPM CTG &TBN giai đoạn 2010-2015 va 50 n Biểu đồ 2.9: AU CTG, TBN & NHTM giai đoạn 2010-2015 ll fu oi m Biểu đồ 2.10: Tăng trưởng tín dụng CTG&TBNHTMCPNN giai đoạn 2010-2015,51 52 at nh Biểu đồ 2.11: ROA CTG, TBN & TBNHTM giai đoạn 2010-2015 Biểu đồ 2.12: ROE CTG, TBN & NHTM giai đoạn 2010-2015 53 z z 54 gm om 59 59 an Lu Biều đồ 2.18: LA/TA CTG, TBN&NHTMCPNN giai đoạn 2010-2015 Biểu đồ 2.19: LDR CTG so với TBN 58 l.c Biểu đồ 2.16: LA/TA & LA/TD CTG giai đoạn 2010-2015 Biểu đồ 2.17: LA/TD CTG TBN giai đoạn 2010-2015 56 k Biểu đồ 2.15: IIR CTG & TBN giai đoạn 2010-2015 56 jm Biểu đồ 2.14: IIR Các Ngân hàng giai đoạn 2010-2015 ht vb Biểu đồ 2.13: NIM CTG TBN giai đoạn 2010-2015 60 n va ey t re th t to MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA ng hi LỜI CAM ĐOAN ep MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT w n DANH MỤC CÁC BẢNG lo ad DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Tính cấp thiết đề tài ju y th MỞ ĐẦU yi Mục tiêu nghiên cứu pl Đối tượng phạm vi nghiên cứu al Phương pháp nghiên cứu: ua n Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài n va Bố cục luận văn CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CỦA VIỆC NGHIÊN CỨU HIỆU QUẢ fu ll HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI m oi 1.1 Cơ sở lý luận đánh giá hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại nh at 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại z z 1.1.1.1 Ngân hàng thương mại vai trò NHTM kinh tế vb jm ht 1.1.1.2 Những hoạt động NHTM 1.1.1.3 Xu hướng phát triển hoạt động NHTM k gm 1.1.2 Hiệu chất hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại 10 l.c 1.1.3 Phương pháp đánh giá tiêu đánh giá hiệu họat động NHTM 13 om 1.1.3.1.Khả an toàn vốn - Capital adequacy 14 an Lu 1.1.3.2 Chất lượng tài sản có - Asset quality 16 ey t re 1.1.3.4.Khả sinh lời - Earnings 19 n va 1.1.3.3 Năng lực quản trị - Management 18 1.2 Ý nghĩa việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại lực cạnh tranh 23 1.2.1 Ý nghĩa việc nâng cao hiệu họat động kinh doanh NHTM 23 th 1.1.3.5 Chất lượng khoản - Liquidity 22 1.2.2 Năng lực cạnh tranh Ngân hàng thương mại 24 t to 1.3 Tình hình nghiên cứu ngịai nước hiệu hoạt động NHTM 25 ng hi 1.3.1 Tình hình nghiên cứu Việt Nam 25 ep 1.3.2 Tình hình nghiên cứu nước 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK 30 w n lo 2.1 Khái quát VIETINBANK 30 ad 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 30 y th ju 2.1.2 Các hoạt động VietinBank 32 yi pl 2.1.3 Thực trạng hiệu họat động kinh doanh VietinBank 32 al n ua 2.2.2 Hoạt động tín dụng 35 n va 2.2.3 Hoạt động dịch vụ 37 2.3 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh VIETINBANK theo CAMELS 38 ll fu oi m 2.3.1 Khả an tòan vốn - Capital Adequacy 39 at nh 2.3.1.1 Tỷ lệ an toàn vốn tốn thiểu (CAR) 39 2.3.1.2 Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản (E/TA) theo Step2a 40 z z ht vb 2.3.1.3 Hệ số E/D (Vốn chủ sở hữu/ Nợ phải trả), theo Step2a 42 jm 2.3.2 Chất lượng tài sản có - Assets quality 43 k 2.3.2.1 Tỷ lệ nợ xấu : Dư nợ xấu/ Tổng dư nợ (NPL ratio) 43 gm l.c 2.3.2.2 Tổng dư nợ cho vay ròng/tổng tài sản (NL/TA) 45 om 2.3.2.3 Dự phòng rủi ro/tổng dư nợ (LLA/NL) 47 an Lu 2.3.3 Năng lực Quản trị - Management 49 2.3.4.1 ROA – Tỷ suất lợi nhuận ròng tổng tài sản 52 2.3.4.2 ROE – Tỷ suất lợi nhuận ròng tổng vốn chủ sở hữu 53 th 2.3.4 Khả sinh lời - Earning 52 ey 2.3.3.3 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 50 t re 2.3.3.2 Quản lý thu nhập -tỷ số vòng quay tổng tài sản AU (Asset Utilization) 50 n va 2.3.3.1 Quản lý chi phí - tỷ số NPM (Net profit margin) 49 2.3.4.3 Tỷ lệ thu nhập cận biên NIM – Net Interest Margin 54 t to 2.3.4.4 Tỷ lệ thu nhập từ lãi IIR – Interest Income Rate 55 ng hi 2.3.5 Chất lượng khoản -Liquidity 57 ep 2.3.5.1 Tài sản khoản / Tổng tiền gửi (LA/TD) 58 w 2.3.5.2 Tài sản khoản/Tổng tài sản (LA/TA) 59 n lo ad 2.3.5.3 Tỷ lệ cho vay/ Tổng tiền gửi (LDR) %: 60 y th CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA ju VIETINBANK 63 yi 3.1 Định hướng phát triển VIETINBANK đến năm 2020 63 pl ua al 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh VIETINBANK 69 n 3.2.1 Giải pháp rút từ việc phân tích mơ hình CAMELS 69 va n 3.2.1.1 Giải pháp nhằm gia tăng khả an toàn vốn 69 fu ll 3.2.1.2 Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tài sản có 70 oi m 3.2.1.3 Giải pháp nhằm gia tăng, nâng cao lực quản trị 71 nh at 3.2.1.4 Giải pháp nhằm gia tăng khả sinh lời 72 z z 3.2.1.5 Giải pháp nhằm gia tăng khả khoản 73 vb jm ht 3.2.1.6 Hiện đại hố cơng nghệ, đa dạng hố nâng cao tiện ích sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng đại dựa công nghệ kỹ thuật tiên tiến 75 k gm 3.2.1.7 Không ngừng mở rộng để tận dụng lợi quy mô 77 l.c 3.2.2 Nhóm giải pháp khác 78 om 3.2.2.1 Tăng cường khoản thu lãi 78 an Lu 3.2.2.2 Sử dụng hiệu nguồn nhân lực 78 3.2.2.7 Một số vấn đề khác 82 th 3.2.2.6 Đẩy mạnh tái cấu, xếp đổi Ngân hàng 82 ey 3.2.2.5 Cần tăng cường hợp tác quốc tế 81 t re 3.2.2.4 Đẩy mạnh xây dựng thương hiệu 79 n va 3.2.2.3 Xử lý hạn chế nợ xấu phát sinh 79 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh VietinBank Ngân hàng t to Nhà nước, Chính phủ 83 ng 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ 83 hi ep 3.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật 83 3.3.1.2 Đẩy nhanh tốc độ đại hóa Ngân hàng 84 w n lo 3.3.1.3 Hỗ trợ khoản cho NHTM thông qua thị trường mở, thị trường liên Ngân ad hàng 84 y th ju 3.3.1.4 Đổi công tác tra, giám sát Ngân hàng 85 yi 3.3.1.5 Hỗ trợ hoạt động Hiệp hội Ngân hàng 86 pl ua al 3.3.2 Các giải pháp hỗ trợ khác 87 n KẾT LUẬN 89 n va TÀI LIỆU KHAM KHẢO ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th 86 Cần nâng cao lực, chất lượng tra, giám sát, đảm bảo tơn trọng tính tự t to chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức tín dụng, phấn đấu tạo dựng hệ thống giám sát đáp ng ứng chuẩn mực quốc tế giám sát Ngân hàng: hi ep - Đảm bảo Ngân hàng hệ thống thực chế độ báo cáo rõ ràng minh bạch, thực chế độ kiểm toán tối thiểu hai năm lần Công bố bảng cáo bạch w n thông tin đại chúng Thực cạnh tranh lành mạnh lo ad - Tăng cường tái cấu quan giám sát tài quan giám sát ju y th lĩnh vực hoạt động kinh doanh Ngân hàng phi Ngân hàng yi - Thực việc giám sát điều tiết dựa rủi ro theo chuẩn mực quốc tế pl Giảm thiểu can thiệp hành việc quản lý NHTM, áp al n ua dụng thông lệ quốc tế kiểm tra, giám sát hoạt động NHTM Việc tăng va cường công tác tra giám sát tinh thần hỗ trợ NHTM tháo gỡ khó khăn n vướng mắc thực sách Chính phủ NHNN fu ll 3.3.1.5 Hỗ trợ hoạt động Hiệp hội Ngân hàng oi m Ngân hàng Nhà nước tạo điều kiện để phát huy vai trò của Hiệp hội Ngân nh at hàng, quan tâm, lắng nghe ý kiến Hiệp hội Ngân hàng vấn đề điều hành z sách tiền tệ, tạo sở thực tiễn để phát huy vai trò tham mưu cho NHNN điều z ht vb hành kinh tế vĩ mơ thơng qua sách tiền tệ Phản ánh trung thực tình hình thực tế k thời jm diễn biến thị trường tiền tệ nhằm giúp Chính phủ NHNN đưa sách kịp gm Hiệp hội tổ chức trung gian giúp trì hoạt động kinh doanh thống l.c ổn định hệ thống Ngân hàng Đặc biệt giúp Ngân hàng đến đồng thuận lãi suất om huy động cho vay tránh việc Ngân hàng lớn Ngân hàng Ngoại Thương, an Lu Ngân hàng Công Thương, Ngân hàng Đầu tư huy động nguồn tiền nhàn rỗi từ ngân sách thông qua hệ thống kho bạc nhà nước, thông qua chức trung gian tốn Việt nam, Hiệp hội Ngân hàng cần quy tập tạo sức mạnh tổng hợp cho hệ thống nhằm thu hút ủng hộ tinh thần dân tộc khách hàng nước sử dụng sản phẩm th mở Chi nhánh Việt nam từ năm 2011 khó khăn cho hệ thống Ngân hàng ey Theo lộ trình gia nhập WTO việc chấp thuận cho Ngân hàng 100 % vốn nước t re tương ứng dẫn đến việc cạnh tranh không công hệ thống Ngân hàng Việt Nam n va hệ thống Vietcom bank Money tạo nguồn tiền có giá vốn đầu vào thấp đầu thấp 87 dịch vụ hệ thống NHTMCP Việt Nam đổi lại việc NHTMCP Việt Nam cam kết cung t to cấp dịch vụ đồng tốt cho khách hàng ng hi Cuối cùng, tình hình kinh doanh Ngân hàng phụ thuộc vào tình hình phát ep triển kinh tế Khi sản xuất gặp khó khăn, khơng khiến Ngân hàng khó huy động vốn từ tổ chức kinh tế, dân cư mà cịn có nguy làm tăng nợ xấu, gây ùn tắc vốn Do đó, w n Chính phủ cần có nhiều chương trình, sách kịp thời kích thích phát triển kinh tế xã hội lo ad 3.3.2 Các giải pháp hỗ trợ khác ju y th Hiện nay, việc cạnh tranh Ngân hàng ngày gay gắt Các Ngân hàng cần thay đổi mặt tốt hơn, tạo phong cách làm việc chuyên nghiệp môi trường phục vụ yi pl khách hàng tốt để thu hút khách hàng đến sử dụng dịch vụ Ngân hàng al ua Các Ngân hàng cần nâng cao hệ thống công nghệ thông tin nhằm nâng cao n chất lượng thời gian phục vụ khách hàng va n Ngành tài Ngân hàng ngành nghề đặc biệt, việc kinh doanh có liên fu ll quan chặt chẽ đến phát triển ngành nghề khác Do đó, quan quản lý tất m oi ngành nghề kinh tế xã hội cần có nhiều biện pháp đề xuất kiến nghị nhằm nh nâng cao hiệu kinh tế ngành Từ giúp kinh tế phát triển at z Các Ngân hàng ngồi việc quan tâm đội ngũ nhân viên cịn phải ý nâng cao z jm giai đoạn kinh doanh ht vb trình độ cấp quản lý để có định hướng, chiến lược phát triển hợp lý, hiệu k Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục theo dõi, quản lý Ngân hàng có gm dấu hiệu khoản yếu thực tái cấu, sáp nhập theo kế hoạch phù hợp để đảm om l.c bảo phát triển đồng an toàn ngành Ngân hàng Các quan dự báo kinh tế cần tăng cường hoạt động thống kê, dự báo vấn đề an Lu vĩ mô liên quan đến tăng trưởng kinh tế, lạm phát hay giảm phát nhằm giúp doanh th cho ngành Ngân hàng tương lai ey phủ đạt nhằm góp phần phát huy tác dụng sách này, tạo tiền đề phát triển tốt t re Các Ngân hàng cần nghiêm chỉnh thực sách Nhà nước, Chính n xuất phù hợp va nghiệp nói chung NHTM nói riêng có để đưa kế hoạch kinh doanh, sản 88 KẾT LUẬN CHƯƠNG t to Trên sở phân tích, đánh giá tình hình, thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh ng định hướng phát triển VietinBank đến năm 2020, Chương này, Luận văn trình bày hi ep phân tích giải pháp đề xuất kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh VietinBank giai đoạn Những giải pháp quản trị w điều hành hệ thống, đến giải pháp nghiệp vụ cụ thể kinh doanh, đồng thời gắn với n lo giải pháp tăng cường quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh, với mục tiêu chất lượng ad hiệu Trước hết nhóm giải pháp dựa việc phân tích mơ hình CAMELS, y th trọng đến giải pháp nhằm gia tăng khả an toàn vốn, khả sinh lời, khả ju yi khoản giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tài sản có, nâng cao lực quản pl trị điều hành, đầu tư phát triển công nghệ Ngân hàng mở rộng quy mô tận dụng lợi thế, vị al n ua hệ thống NHTM Bên cạnh giải pháp trên, để nâng cao va khả kinh doanh bối cảnh cạnh tranh gay gắt kinh tế thị trường, n VietinBank cần phải trọng đến việc xây dựng thương hiệu nhằm quảng bá, thu hút thêm fu ll nhiều khách hàng, nhiều nguồn đầu tư Trong bối cảnh tồn cầu hóa kinh tế, để m oi mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, VietinBank phải tăng cường việc hợp at nh tác quốc tế, liên doanh với Ngân hàng quốc tế Muốn thực giải pháp đó, z VietinBank cần nhanh chóng tiến hành việc đổi mới, tái cấu, xếp lại hệ thống tổ chức z máy theo mơ hình Ngân hàng thương mại nước tiên tiến… vb jm ht Do đơn vị nằm hệ thống Ngân hàng Nhà nước quản lý Chính phủ, giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh VietinBank k gm khả thi cấp có đạo ban hành sách phù hợp, đồng l.c Vì vậy, để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh VietinBank nâng cao, hiệu om cần mở rộng, tăng cường thêm khoản thu lãi để tăng nguồn vốn; tổ chức an Lu bồi dưỡng nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ tổ chức xếp, sử dụng có hiệu nguồn nhân lực; xử lý hạn chế nợ xấu phát sinh.Với cấp Lãnh đạo cao Ngân hàng th phát huy vai trò, chức giai đoạn tới ey tra, giám sát Ngân hàng hỗ trợ cho hoạt động Hiệp hội Ngân hàng, để tổ chức t re nhanh tiến độ đại hóa hệ thống Ngân hàng, hỗ trợ khoản, đổi công tác n va Nhà nước Chính phủ, cần nhanh chóng hồn thiện hệ thống Pháp luật Ngân hàng, đẩy 89 KẾT LUẬN t to Thị trường tài kinh tế thị trường theo định hướng XHCN nước ng ta bước vào giai đoạn cạnh tranh gay gắt, đặt hệ thống N gân hàng trước hội hi ep thách thức to lớn Muốn tồn phát triển, vấn đề sống NHTM, có VietinBank phải tăng cường lực cạnh tranh sở không w ngừng nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh đáp ứng yêu n lo cầu phát triển kinh tế.Việc nâng cao hiệu kinh doanh NHTM ad toán khó thời gian qua có số cơng trình nghiên cứu vấn đề Tuy y th nhiên, nay, có cơng trình tập trung nghiên cứu giải pháp nâng cao hiệu hoạt ju yi động kinh doanh.Trong hệ thống NHTM nước ta nay, VietinBank Ngân hàng pl lớn có vị trí vai trị quan trọng thị trường tài Trong năm qua, hoạt al n ua động kinh doanh VietinBank có nhiều thành cơng có khó khăn, trở ngại va Xuất phát từ thực tế hoạt động thời gian qua yêu cầu cấp thiết định hướng phát triển n năm tới VietinBank, tác giả chọn vấn đề Giải pháp nâng cao hiệu hoạt fu ll động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam –VietinBank làm đề tài m oi Luận văn mình, với mục đích tìm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động z NHTM nói chung bình diện lý luận thực tiễn at nh kinh doanh cho VietinBank qua góp phần vào việc nghiên cứu giải pháp cho z Để thực đề tài Luận văn này, tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu vb jm ht như: nghiên cứu lý luận, thống kê mô tả, thống kê so sánh, phương pháp phân tích, tổng hợp số liệu để rút kết luận khoa học giải pháp có tính khả thi Để đánh giá k gm hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng, tác giả sử dụng mơ hình phân tích l.c CAMELS thu thập, khai thác tài liệu, số liệu từ nguồn thông tin om thống, đáng tin cậy Kết nghiên cứu đề tài trình bày ba chương an Lu Luận văn Trước hết vấn đề lý luận thực tiễn việc nghiên cứu hiệu hoạt động NHTM Là tổ chức tài quan trọng vào hàng bậc kinh tế, hoạt động kinh doanh nói NHTM khả biến đổi đầu vào thành đầu sinh lời, giảm thiểu chi phí để tăng khả cạnh tranh với định chế tài khác xác suất an tồn hoạt động kinh doanh Hoạt động kinh doanh th toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ; ủy thác, đại lý, kinh doanh chứng khoán…) Hiệu ey với việc sử dụng vốn, đầu tư, NHTM cịn có chức cung cấp dịch vụ (dịch vụ t re hữu, tiền gửi tiết kiệm, giao dịch, phát hành chứng khoán, vay Ngân hàng khác…) Cùng n va hoạt động NHTM luân chuyển tài sản qua hoạt động huy động vốn (vốn chủ sở 90 kinh tế thị trường NHTM chịu nhiều tác động Đó sức ép phải đa dạng hóa sản t to phẩm dịch vụ cung cấp cho nhiều đối tượng khách hàng, sức ép cạnh tranh nhiều tổ chức ng tài chính, gia tăng chi phí vốn, tiến công nghệ yêu cầu mở rộng quy mô hoạt hi ep động mặt địa lý bối cảnh tồn cầu hóa Trước tác động to lớn vậy, NHTM phải thay đổi lớn cấu trúc, chức năng, loại hình tổ chức, mơ hình kinh doanh để w thích ứng với xu thời đại Để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM , n lo mơ hình CAMELS đưa tiêu chí Đó khả an toàn vốn, chất lượng tài sản, lực ad quản lý, khả sinh lời khả khoản y th Những sở lý luận NHTM phương pháp, tiêu chí đánh giá hoạt động kinh ju yi doanh NHTM Tác giả vận dụng vào việc đánh giá thực trạng hiệu hoạt động pl kinh doanh VietinBank Qua phân tích số liệu thực tế cho thấy VietinBank có tốc độ tăng al n ua trưởng nguồn vốn cao, tăng trưởng dư nợ cao có chất lượng tốt Hoạt động kinh doanh va VietinBank giai đoạn 2010 - 2015 có hiệu quả, tạo lợi nhuận lớn có tích n lũy thích đáng Cùng với thành đó, trình độ quản lý Ban quản trị nâng lên fu ll Tuy nhiên, thời gian qua VietinBank phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức an m oi toàn vốn khả khoản…; Nhưng sau sáu năm cổ phần hóa VietinBank at nh xu ngày phát triển, lên z Từ việc đánh giá tình hình, phân tích thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh z định hướng phát triển VietinBank năm tới, Tác giả trình bày giải pháp vb jm ht đề xuất kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh VietinBank lên tầm cao Đầu tiên giải pháp dựa việc phân tích mơ hình CAMELS, k gm trọng đến tiêu chí nhằm gia tăng khả an toàn vốn, khả sinh lời, khả l.c khoản giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tài sản có , nâng cao lực quản om trị, đầu tư phát triển công nghệ Ngân hàng mở rộng quy mô tận dụng lợi thế, vị an Lu hệ thống NHTM Đồng thời với giải pháp nói trên, để nâng cao khả kinh doanh bối cảnh cạnh tranh gay gắt kinh tế thị trường, đó, VietinBank cần nhanh chóng tiến hành việc đổi mới, cấu lại hệ thống tổ chức máy để trở thành Ngân hàng đạt tiêu chuẩn quốc tế th hợp tác quốc tế, liên doanh với Ngân hàng quốc tế Muốn thực giải pháp ey để mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, VietinBank phải tăng cường việc t re đối tượng khách hàng, nhiều nguồn đầu tư Trong bối cảnh tồn cầu hóa kinh tế, n va VietinBank cần phải trọng đến việc xây dựng thương hiệu nhằm quảng bá, thu hút nhiều 91 Là đơn vị nằm hệ thống Ngân hàng Nhà nước quản lý t to Chính phủ, giải pháp nhằm nâng cao khả hoạt động kinh doanh VietinBank ng khả thi cấp có đạo ban hành sách phù hợp Để hi ep giải pháp nâng cao hiệu HĐKD VietinBank thực thi có hiệu quả, tác giả xin kiến nghị VietinBank cần mở rộng sản phẩm dịch vụ đa dạng, đa tiện ích, tăng cường w thêm khoản thu lãi để tăng nguồn vốn; tổ chức bồi dưỡng nâng cao trình độ n lo chuyên môn nghiệp vụ tổ chức xếp, sử dụng có hiệu nguồn nhân lực, tăng cường ad công tác kiểm tra giám sát trước, sau giải ngân, quản lý tốt nguồn thu khách y th hàng, xử lý hạn chế nợ xấu phát sinh.Với Lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước Chính phủ, ju yi cần nhanh chóng hồn thiện hệ thống Pháp luật Ngân hàng tạo sân chơi bình đẳng pl cho loại hình Ngân hàng, tiếp tục hoàn thiện hệ thống luật, tạo hành lang pháp lý có hiệu al n ua lực, Ngân hàng nhà nước thực trở thành Ngân hàng Trung ương nhằm nâng cao lực va quản lý thị trường tiền tệ, nghiên cứu thiết lập áp dụng đầy đủ chuẩn mực quốc tế n chế độ hạch tốn, tỷ lệ an tồn vốn thực nhóm giải pháp mang tính chất fu ll tiền đề bảo đảm cho Ngân hàng thực thành cơng nhóm giải pháp từ nội m oi NHTM, đẩy nhanh tiến độ đại hóa hệ thống Ngân hàng, hỗ trợ khoản, đổi at nh công tác tra, giám sát Ngân hàng hỗ trợ cho hoạt động Hiệp hội Ngân hàng, z để tổ chức phát huy vai trị, chức mình, góp phần phát triển ngành Ngân z hàng nước vb jm ht Thơng qua phân tích CAMELS VietinBank, thấy Ngân hàng có q trình hoạt động hiệu khả quan so với ngành Hiện nay, công k gm tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng tiếp tục diễn ra, với hy vọng tới, hệ thống l.c Ngân hàng quay với tình hình ổn định phát triển theo hướng tích cực om Việc nghiên cứu đánh giá thực trạng đề giải pháp nâng cao hiệu an Lu hoạt động kinh doanh VietinBank nhiều vấn đề cần sâu tìm hiểu Trong khn khổ Luận văn Thạc sĩ , tác giả xin trình bày kết nghiên cứu bước đầu th góp ý để đề tài hồn thiện hơn./ ey giả ln ghi nhận chân thành cảm ơn đóng góp Quý Thầy – Cô người đọc t re nội dung hình thức trình bày, Luận văn khó tránh khỏi sai sót, thiếu sót Tác n va Tuy nỗ lực cố gắng hạn chế kiến thức, kinh nghiệm thời gian, nên 92 DANH MỤC BẢNG t to Bảng 2.5 Hệ số E/TA (Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản).Đơn vị % ng ACB 2010 5.55 2011 4.26 2012 7.16 2013 7.51 2014 6.9 2015 6.35 BID 6.61 6.01 5.47 5.84 5.12 4.81 CTG 4.94 6.19 6.68 9.38 8.32 7.17 STB 9.20 10.28 9.01 10.57 9.52 7.72 6.72 7.81 10.02 9.04 7.51 6.67 10.30 8.88 9.29 8.64 8.73 10.53 8.10 6.95 7.33 8.4 8.26 10.22 10.10 14.3 14.76 11.02 8.72 6.67 8.20 8.21 8.16 7.21 6.20 5.50 8.80 7.70 8.10 8.70 8.60 7.70 7.39 8.09 6.98 6.22 9.29 8.89 8.06 7.83 hi E/TA ep w n lo ad VCB ju yi MBB y th EIB pl NVB n ua TBN al SHB 8.58 8.81 ll fu TB NHTMCP 6.67 n 6.09 va TB NHTM NN Nguồn: Tính tốn tác giả từ Báo cáo thường niên Ngân hàng oi m nh at Bảng 2.6 Hệ số E/D (Vốn chủ sở hữu/Nợ phải trả) Đơn vị tính % 2011 4.44 2012 7.71 2013 8.11 BID 7.08 6.40 5.78 6.21 CTG 5.20 6.60 7.16 10.36 STB 10.18 11.46 9.90 11.82 10.52 8.36 VCB 7.21 8.47 11.14 9.94 8.12 EIB 11.49 9.75 10.24 9.46 9.57 MBB 8.89 7.50 7.94 9.20 9.03 11.42 NVB 11.24 16.68 17.31 12.38 9.55 7.15 SHB 8.93 8.95 8.88 7.77 6.61 5.82 TBN 8.45 8.92 9.56 9.47 8.36 7.92 TB NHTMCPNN 6.50 7.16 8.03 8.84 7.53 6.65 TB NHTMCP 9.43 9.80 10.33 9.79 8.78 8.55 z ACB 2010 5.87 l.c z Ngân hàng ht vb 2014 7.41 2015 6.78 5.07 9.08 7.72 k jm 5.39 gm 11.77 om an Lu n va ey t re th Nguồn: Tính tốn tác giả từ Báo cáo thường niên Ngân hàng 7.15 93 t to Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ xấu (NPL ratio) (Đvị: %) ng 2012 2.54 2013 3.07 2014 2.21 2015 1.34 BID 2.58 2.82 2.74 2.30 2.06 1.70 CTG 0.66 0.76 1.48 1.01 1.13 0.93 STB 0.54 0.58 2.08 1.47 1.20 VCB 2.93 2.09 2.79 2.36 1.89 1.43 1.62 1.33 2.00 2.49 1.88 1.28 1.62 1.87 2.50 2.80 1.63 2.27 2.95 5.74 6.16 2.55 2.17 9.00 5.95 2.05 1.74 3.35 3.03 2.09 1.66 1.89 2.11 2.03 1.85 1.51 3.76 3.53 2.22 1.75 w 2011 0.90 fu ep ACB 2010 0.34 lo hi NPL ratio n ad y th ju EIB yi MBB pl ua al NVB 1.41 2.26 TBN 1.49 1.73 BT NHTMCPNN 2.06 TB NHTMCP 1.21 SHB n n va ll 1.66 oi m Nguồn: Tính tốn tác giả từ Báo cáo thường niên Ngân hàng at nh z Bảng 2.8 NL/TA.Tổng dư nợ cho vay /tổng tài sản (LAR) Đơn vị tính % z vb NL/TA 2011 36.2 2012 57.5 2013 63.4 2014 63.9 2015 65.8 BID 68.0 71.0 68.9 70.2 67.5 69.5 CTG 62.9 63.1 65.5 64.7 65.9 STB 53.6 56.4 62.4 67.7 66.7 VCB 55.7 55.7 56.9 57.1 54.8 EIB 47.1 40.3 43.7 48.7 53.5 67.2 MBB 43.8 41.7 41.7 47.7 48.9 54.0 NVB 53.2 56.7 58.7 45.6 44.6 41.9 SHB 47.2 40.6 47.8 52.4 61.0 63.5 TBN 52.6 51.3 55.9 57.5 58.5 61.0 BT NHTMCPNN 62.2 63.2 63.8 64.0 62.7 64.7 TB NHTMCP 47.8 45.3 51.9 54.2 56.4 59.2 k jm ht ACB 2010 42.2 gm l.c 62.8 56.1 om an Lu n va ey t re th Nguồn: Tính tốn tác giả từ Báo cáo thường niên Ngân hàng 68.5 94 t to Bảng 2.9 LLA/NL, dự phịng RR/ Tổng dư nợ, đơn vị tính % ng LLA/NL hi ep 2011 -0,96 2012 -1,46 2013 -1,44 2014 -1,36 2015 -1,15 BID -2,08 -1,99 -1,74 -1,57 -1,49 -1,26 CTG -1,18 -1,03 -1,10 -0,88 -0,99 -0,85 -0,99 -1,01 -1,50 -1,22 -1,07 -1,23 VCB -3,22 -2,54 -2,19 -2,35 -2,19 -2,22 EIB -1,01 -0,83 -0,81 -0,85 -1,17 -1,03 -1,51 -1,85 -1,76 -2,02 -2,45 -1,63 -1,19 -1,23 -1,70 -1,55 -1,17 -1,02 -1,12 -1,22 -2,20 -1,55 -1,01 -1,08 -1.60 -1.49 -1.42 -1.27 -1.68 -1.60 -1.56 -1.44 -1.18 -1.57 -1.24 -1.37 -1.19 w ACB 2010 -0,82 n lo STB ad ju y th MBB yi pl NVB -1.45 -1.40 BT NHTMCPNN -2.16 -1.85 TB NHTMCP -0.94 n TBN ua al SHB n va fu ll Nguồn: Tính tốn tác giả từ Báo cáo thường niên Ngân hàng oi m at nh Bảng 2.10 NPM Lợi nhuận sau thuế/ doanh thu, Đơn vị tính % 2015 0.06 0.07 0.06 0.08 0.10 CTG 0.11 0.10 0.10 0.11 EIB 0.20 0.17 0.16 0.12 0.05 0.17 0.13 0.13 0.15 0.11 0.11 0.01 gm 0.11 k 0.11 0.16 NVB 0.10 0.08 0.06 0.00 0.01 l.c MBB 2014 0.05 jm BID ACB 2013 0.03 ht 2012 0.11 vb 2011 0.14 z 2010 0.17 z NPM SHB 0.16 0.12 0.09 0.15 0.09 0.07 STB 0.16 0.12 0.10 0.06 0.12 0.12 VCB 0.18 0.17 0.11 0.12 0.13 0.13 TBN 0.15 0.13 0.10 0.09 0.09 0.08 TB NHTMCPNN 0.13 0.13 0.09 0.10 0.10 0.11 TB NHTMCP 0.16 0.13 0.11 0.08 0.08 0.07 om an Lu n va ey t re th Nguồn: Tính tốn tác giả từ Báo cáo thường niên Ngân hàng 0.00 95 t to Bảng 2.11 AU( Doanh thu/ Tổng tài sản), đơn vị tính % hi ep 2011 0.08 2012 0.10 2013 0.17 2014 0.10 2015 0.09 BID 0.09 0.09 0.12 0.11 0.09 0.08 CTG 0.05 0.10 0.13 0.11 0.09 0.08 0.09 0.08 0.10 0.11 0.08 0.07 0.09 0.11 0.10 0.08 0.08 0.08 0.09 0.13 0.13 0.08 0.08 0.07 0.08 0.12 0.10 0.07 0.07 0.10 0.10 0.14 0.12 0.11 0.10 0.09 0.08 0.10 0.09 0.07 0.06 TBN 0.09 0.12 0.12 0.09 0.08 TBNHTMCPNN 0.08 0.09 0.12 0.10 0.08 0.07 TBNHTMCP 0.08 0.09 0.12 0.12 0.09 0.08 w ACB 2010 0.08 ua ng AU n lo EIB ad MBB ju SHB y th NVB yi pl STB al VCB 0.08 n n va fu ll Nguồn: Tính tốn tác giả từ Báo cáo thường niên Ngân hàng oi m at nh Bảng 2.12 ROA Ngân hàng TMCP, đơn vị tính % 2013 0.48 2014 0.55 2015 0.54 0.75 0.78 0.83 0.85 1.51 1.28 1.08 1.49 1.36 0.68 1.42 1.26 VCB 1.50 1.25 1.13 0.99 0.88 EIB 1.85 1.93 1.21 0.39 0.03 l.c CTG 1.12 STB MBB 1.95 1.54 1.48 1.28 1.31 1.19 NVB 0.81 0.78 0.01 0.07 0.02 0.02 SHB 1.26 1.23 1.80 0.65 0.51 0.43 TBN 1.37 1.31 0.96 0.79 0.70 0.58 BT NHTMCPNN 1.25 1.20 1.05 0.95 0.88 0.83 TB NHTMCP 1.44 1.36 0.92 0.72 0.61 0.45 0.93 0.79 0.48 gm 0.83 k 1.13 jm BID ht 2012 0.34 vb 2011 1.32 z ACB 2010 1.25 z ROA 0.03 om an Lu n va ey t re th Nguồn: Tính tốn tác giả từ Báo cáo thường niên Ngân hàng 0.85 96 t to Bảng 2.13 ROE Ngân hàng TMCP giai đoạn 2010- 2015 ng ROE hi ep 2011 27.49 2012 6.38 2013 6.58 2014 7.64 2015 8.17 BID 17.97 13.16 13.04 13.84 15.27 17.18 CTG 22.21 26.83 19.87 13.25 10.50 10.31 15.55 13.97 7.10 14.49 12.56 5.64 VCB 22.66 17.11 12.60 10.43 10.70 12.07 EIB 13.51 20.39 13.32 4.32 0.39 0.29 22.13 20.68 20.62 16.32 15.79 12.83 9.84 6.34 0.07 0.58 0.25 0.20 14.98 15.04 22.00 8.56 7.59 7.32 12.78 9.82 8.97 8.22 15.17 12.51 12.16 13.19 17.32 11.58 8.48 7.37 5.74 w ACB 2010 21.74 n lo STB ad ju y th MBB yi pl NVB 17.84 17.89 BT NHTMCPNN 20.95 19.03 TB NHTMCP 16.29 n TBN ua al SHB n va fu ll Nguồn: Tính tốn tác giả từ Báo cáo thường niên Ngân hàng oi m nh at Bảng 2.14 NIM Ngân hàng TMCP, đơn vị tính % z 2011 3.43 2012 3.74 2013 2.90 BID 2.95 3.46 3.18 2.88 CTG 4.18 5.11 4.06 3.61 STB 3.62 4.79 5.34 4.97 4.37 VCB 3.07 3.88 2.94 2.55 2.37 EIB 3.36 3.75 3.13 1.80 1.77 2.59 MBB 4.34 4.68 4.57 3.76 3.86 3.86 NVB 2.82 4.13 4.13 2.99 2.30 2.26 SHB 3.48 3.52 2.29 1.85 1.98 2.23 TBN 3.40 4.08 3.71 3.03 2.87 2.87 BT NHTMCPNN 3.40 4.15 3.39 3.01 2.83 2.72 TB NHTMCP 3.39 4.05 3.87 3.05 2.89 2.95 2014 3.06 2015 3.38 3.01 2.75 3.10 2.80 k jm ht vb ACB 2010 2.74 l.c z NIM gm 2.62 om an Lu n va ey t re th Nguồn: Tính tốn tác giả từ Báo cáo thường niên Ngân hàng 3.36 97 t to Bảng 2.15 IIR (Doanh thu lãi vay/ tổng thu nhập), đơn vị tính % ng IIR hi ep 2011 86.41 2012 117.76 2013 77.64 2014 78.69 2015 94.59 BID 80.01 81.99 79.66 72.62 76.89 78.16 CTG 81.58 89.60 83.87 83.90 84.93 82.83 76.95 86.49 94.80 87.19 79.58 78.16 VCB 71.05 83.53 72.55 69.53 68.00 72.89 EIB 78.56 85.03 90.98 84.22 92.10 89.43 86.08 101.46 84.50 79.95 78.73 83.43 93.13 107.91 98.68 89.42 90.49 99.51 81.83 85.15 63.81 88.85 83.69 93.86 87.40 81.48 81.46 85.87 78.69 75.35 76.61 77.96 92.08 91.76 84.55 83.88 89.83 w ACB 2010 75.85 n lo STB ad ju y th MBB yi pl NVB 80.56 89.73 BT NHTMCPNN 77.55 85.04 TB NHTMCP 82.07 n TBN ua al SHB n va fu ll Nguồn: Tính tốn tác giả từ Báo cáo thường niên Ngân hàng oi m at nh z z Bảng 2.16 LA/TD (Tài sản khỏan /Tổng tiền gởi), đơn vị tính % 2013 2014 2015 0.24 0.23 0.22 0.49 0.51 0.50 0.41 0.35 0.37 0.36 0.32 0.36 0.33 0.22 0.31 an Lu Nguồn: Tính tốn tác giả từ Báo cáo thường niên Ngân hàng 0.34 om 0.25 l.c 0.27 gm TB.NHTMCPNN 2012 k TB Ngành 2011 jm CTG 2010 ht vb LA/TD n va ey t re th 98 t to Bảng 2.17 LA/TA (Tài sản khỏan / Tổng tài sản), đơn vị tính % ng LA/TA 2010 1011 2012 2013 2014 2015 hi ep CTG w 0.19 0.18 0.18 0.17 0.17 0.37 0.39 0.37 0.31 0.29 0.30 0.30 0.30 0.26 0.28 0.27 0.26 n TB Ngành 0.19 lo ad TB.NH TMCPNN y th Nguồn: Tính tốn tác giả từ Báo cáo thường niên Ngân hàng ju yi pl Bảng 18.Tỷ lệ cho vay/ Tổng tiền gửi (LDR) %: ua al 2010 n LDR 2012 2013 2014 2015 80.90 76.49 74.21 75.74 110.21 113.57 99.68 104.66 102.33 102.67 108.23 77.67 70.36 74.91 75.63 va 80.87 71.60 n ACB 2011 118.78 112.39 112.88 104.25 106.17 88.30 83.58 89.90 82.66 80.62 106.13 138.01 105.48 103.99 73.10 64.72 62.14 63.17 58.53 99.23 86.06 103.21 72.19 67.29 59.42 94.03 82.81 71.77 82.99 83.62 87.35 95.03 96.77 90.97 86.48 80.39 81.37 99.23 107.19 102.30 98.84 92.42 96.17 92.94 91.56 85.30 80.30 74.38 73.98 ll 101.72 l.c fu at 82.96 z z STB 114.04 nh CTG oi m BID 65.75 om an Lu n va TB NHTMCP th BT NHTMCPNN ey t re TBN 85.23 gm SHB 84.96 k NVB jm MBB ht EIB vb VCB Nguồn: Tính tốn tác giả từ Báo cáo thường niên Ngân hàng t to DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ng A TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT hi ep Chính phủ (2006), Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/5/2006, Quyết định việc phê duyệt Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định w n hướng đến năm 2020 lo Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủnghĩa Việt nam (1997), Luật tổ chức ad y th tín dụng, NXB Chính trị quốc gia ju Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Quy định phân loại tài sản yi có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý pl al rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, Chi nhánh Ngân hàng nước ngồi n ua Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Quy định tỷ lệ đảm va bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng n Thông tư 06/2016-TT-NHNN sửa đổi bổ sung số điều thông tư fu ll 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động oi m tổ chức tín dụng nh Nguyễn Thị Việt Anh (2004), Ước lượng nhân tố phi hiệu cho Ngân at z hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế, Đại học z vb Kinh tế Quốc dân jm ht Phạm Thanh Bình (2005), Nâng cao lực cạnh tranh hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam điều kiện hội nhập khu vực quốc tế, Đề tài trọng điểm k gm cấp ngành, mã số: KNHTĐ2003.01 l.c Lê Dân (2004), Vận dụng phương pháp thống kê để phân tích hiệu hoạt om động Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sỹ Kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc an Lu dân Huỳnh Thế Du (2005), Cải cách Ngân hàng Việt Nam: chông gai, động Ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội th 11 Nguyễn Việt Hùng (2008), Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt ey thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sỹ Kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân t re 10 Lê Thị Hương (2002), Nâng cao hiệu đầu tư ngân hàng n va Chương trình Fullbright, TP HCM 12 Bùi Duy Phú (2002), Phương pháp đánh giá hiệu Ngân hàng thương t to mại qua hàm sản xuất hàm chi phí, Đề tài Thạc sỹ Kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân ng 13 Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài hi ep 14 http://www investor.vietinbank.vn w B TÀI LIỆU TIẾNG ANH n lo Berger, A.N, G.A Hanweck, and D.B Humphrey (1987), Competitive ad Viability in Banking: Scale, Scope, and Product Mix Economies, Journal of y th Monetary Economics, 20, pp 501 - 520 ju Ferrier, G.D and C A.K Lovell (1990), Measuring Cost Efficiency in Banking: yi pl Econnometric and linear programming Evidence, Journal of Econometrics, 46, pp 229 - al ua 245 n Fukuyama, H (1993), Technical and Scale Efficiency of Econometric Frontier va n Functions, Journal of Banking and Finance, 20, pp 745- 771 ll fu Kaparakis, E.L., S.M Miller, and A.G Noulas (1994), Short – run Cost oi m Inefficiency of Commercial Banks: A Flexible Stochastic Frontier Approach, Journal of nh Money, Credit and Banking, 26, pp 875 - 893 at Miller, S.M., and A.G Noulas (1996), The technical efficiency of large bank z z production, Journal of Banking & Finance, 20, pp 495-509 vb Nathan, A., and E.H Neave (1992), Operating efficiency of Canada banks, jm ht Joumal of Financial Services Research, 6, pp 265-276 k Xiaoqing Fu and Shelagh Hefferman (2005), Cost X-efficiency in China's gm Sector,Cass Faculty of Finance Working Paper, Cass Bussiness School,City University, London om l.c Banking Zaim, O (1995),The Effect of Financial Liberalization on the Efficiency of an Lu Turkish Commercial Banks, Applied Financial Economics, 5, pp n va ey t re th