(Luận văn) một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoại thương việt nam

-1- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TEÁ TP.HCM ng - hi ep w NGUYEÃN THÁI n lo ad ju y th MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO yi pl HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG al n ua TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM n va ll fu m oi Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh at nh Mã số: 60.34.05 z z vb ht LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ k jm om l.c TS NGÔ QUANG HUÂN gm NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: n a Lu n va y te re TP.Hồ Chí Minh – Năm 2007 th -2- ng MUÏC LUÏC hi ep Trang TRANG PHỤ BÌA w n LỜI CAM ĐOAN lo ad MỤC LỤC ju y th DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT yi DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU pl DANH MỤC CÁC HÌNH VE Õ al n ua PHẦN MỞ ÑAÀU n va CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN LÝ ll fu RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG oi m 1.1 Tín dụng ngân hàng ý nghóa hoạt động tín dụng ngân hàng Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Ý nghóa hoạt động tín dụng ngân haøng at nh 1.1.1 z z 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng - Nguyên nhân hậu vb Khái niệm chung rủi ro 1.2.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3 Nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.4 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng 1.2.5 Nợ xấu số đo lường rủi ro tín dụng ht 1.2.1 k jm om l.c gm a Lu 1.2.5.1 Khái niệm nợ xấu n va 1.2.5.2 Chỉ số đo lường rủi ro tín dụng 11 n 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 12 Những nội dung quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 14 1.3.2.1 Xác định hạn mức rủi ro tín dụng 14 th 1.3.2 y Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng ngân haøng 12 te re 1.3.1 -3- 1.3.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng 15 1.3.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 16 1.3.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 18 ng hi 1.3.2.5 Quản lý chương trình 18 ep CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG w TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM……………………………………………….20 n 2.1 Giới thiệu hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 20 lo 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 21 2.1.3 Sơ lược tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2001-2005 22 ju Khái quát Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 20 y th ad 2.1.1 yi pl ua al 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng NHNTVN giai đoạn 2001-2005 24 Tình hình cho vay dư nợ 24 2.2.2 Tình hình nợ xấu 28 2.2.3 Phân tích nguyên nhân nợ xấu 30 n 2.2.1 n va ll fu oi m 2.3 Công tác quản lý rủi ro tín dụng NHNTVN 37 Bộ máy tổ chức 37 2.3.2 Các công cụ QLRRTD triển khai thực 40 2.3.3 Các số đo lường rủi ro tín dụng NHNTVN 41 2.3.4 Quy trình thực QLRRTD NHNTVN 42 at nh 2.3.1 z z ht vb jm k 2.3.4.1 Đánh giá rủi ro tín dụng 42 gm 2.3.4.2 Kiểm tra sử dụng vốn vay, giám sát tuân thủ quy trình tín dụng 51 l.c 2.3.4.3 Tăng cường biện pháp dự phòng để xử lý nợ xấu 52 om 2.4 Đánh giá công tác QLRRTD NHNTVN thời gian qua 53 a Lu Những mặt làm 53 2.4.2 Những hạn chế 54 2.4.3 Những học kinh nghiệm 57 n 2.4.1 n va th 3.1 Định hướng phát triển tín dụng NHNTVN 59 y QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNTVN 59 te re CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ -4- 3.1.1 Định hướng chiến lược phát triển tín dụng 59 3.1.2 Đối tượng khách hàng sản phẩm 59 3.1.3 Chỉ tiêu tín dụng 60 ng hi 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng ep NHNTVN 61 w n lo 3.2.1 Hoàn thiện công cụ QLRRTD đại theo chuận mực quốc tế61 3.2.2 Thực nghiêm túc quy trình, quy định cho vay 66 ad 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 66 3.2.3 Xây dựng sách tuyển dụng, đào tạo, đãi ngộ đề bạt hợp lý ju y th 3.2.2.2 Kiểm soát chặt chẽ giai đoạn sau cho vay 68 yi pl 3.2.4 ua al nhằm nâng cao chất lượng cán tín dụng 70 Nghiêm túc thực trích lập dự phòng rủi ro theo quy định n n Tăng cường biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng 71 ll fu 3.2.5 ………………………………………………………………………………………………………….71 va NHNN oi m 3.3 Một số kiến nghị 73 Kieán nghị với NHNN 73 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ ban, ngành có liên quan 74 at nh 3.3.1 z z 3.3.2.1 Giải tỏa vướng mắc công chứng chấp TSBĐ vb ht đăng ký giao dịch bảo đảm 74 jm 3.3.2.2 Đẩy nhanh tốc độ xử lý tài sản bảo đảm 77 k gm 3.3.2.3 Các kiến nghị khác 78 l.c KEÁT LUAÄN 80 om TÀI LIỆU THAM KHẢO n a Lu PHUÏ LUÏC n va PHUÏ LUÏC y te re PHUÏ LUÏC th -5- DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ng Trang hi ep w Vài nét tình hình tài qua năm Bảng 2.2 Danh mục dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế Bảng 2.3 Danh mục dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp n Bảng 2.1 23 Phụ lục lo 28 ad Dư nợ tín dụng theo chất lượng Phụ lục Bảng 2.5 Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn Phụ lục ju y th Bảng 2.4 yi Dư nợ tín dụng theo loại tiền Phụ lục pl Bảng 2.6 Bảng liệt kê rủi ro doanh nghiệp 43 Bảng 2.8 Bảng xếp loại khách hàng doanh nghiệp theo điểm số 45 Bảng 2.9 Chính sách tín dụng theo mức độ rủi ro 46 Bảng 2.10 Ma trận rủi ro 48 Bảng 3.1 Bảng tiêu chấm điểm tín dụng tiêu dùng 62 Bảng 3.2 Quyết định tín dụng dựa điểm số 63 n ua al Baûng 2.7 n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm Hình 3.1 Cơ cấu danh mục đầu tư tín dụng đến năm 2010 40 65 n Sơ đồ tổ chức quản lý rủi ro tín dụng NHNTVN va Hình 2.1 n Quan hệ Người cho vay Người vay a Lu Hình 1.1 om l.c gm DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ y te re th -6- DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ng hi ep w n CBKH Cán khách hàng CBTD Cán tín dụng lo Trung tâm thông tin tín dụng CN Chi nhánh ad CIC ju y th yi Cty CP al Công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp n ua DATC Công ty trách nhiệm hữu hạn pl Cty TNHH Công ty cổ phần Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân DPRRTD Dự phòng rủi ro tín dụng FDI Đầu tư trực tiếp từ nước GDBĐ Giao dịch bảo đảm HĐTC Hợp đồng chấp HĐTD Hợp đồng tín dụng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNNg Ngân hàng nước NHNT Ngân hàng Ngoại thương NHNTTW Ngân hàng Ngoại thương Trung ương NHNTVN Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần n va DN ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th -7- ng hi ep w n Ngaân hàng thương mại nhà nước PGD Phòng giao dịch QHKH Quan hệ khách hàng QLN Quản lý nợ QLRR Quản lý rủi ro QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng QSDĐ Quyền sử dụng đất RRTD Rủi ro tín dụng SME Doanh nghiệp vừa nhỏ lo NHTMNN ad ju y th Tổ chức kinh tế pl al Tổ chức tín dụng n ua TCTD yi TCKT Tổng công ty TSBĐ Tài sản bảo đảm TSTC Tài sản chấp TTĐT Trung tâm đào tạo Ngân hàng Ngoại thương Vieät Nam VCB Bank For Foreign Trade Of Vietnam WTO World Trade Organization n va Tcty ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th -8- PHẦN MỞ ĐẦU ng hi ep LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: w Trong chế thị trường, hoạt động kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn n lo nhiều rủi ro như: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín ad y th dụng… Trong tất loại rủi ro kể rủi ro tín dụng loại rủi ro chiếm ju tỷ trọng lớn phức tạp Rủi ro tín dụng xảy không gây nên yi pl tổn thất tài mà gây nên thiệt hại to lớn uy tín ngân hàng, ua al làm giảm sút niềm tin công chúng hệ thống ngân hàng Do tính n chất lây lan nó, rủi ro tín dụng đầu mối khủng va n hoảng tài khủng hoảng kinh tế- xã hội fu ll Thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam thời oi m nh gian qua cho thấy: Hiệu hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượng tín at dụng chưa tốt, thể tỷ lệ nợ hạn nợ khó đòi mức cao so với z z khu vực giới, xu hướng phát triển không bền vững vb ht Theo lộ trình hội nhập quốc tế, đến năm 2010 Việt Nam thực jm k mở cửa hoàn toàn thị trường dịch vụ ngân hàng, Ngân hàng nước gm phải đối mặt với cạnh tranh vô khốc liệt môi trường kinh om l.c doanh toàn cầu biến động khó lường Vì vậy, việc nâng cao hiệu quản trị rủi n vấn đề xúc mặt lý luận thực tiễn a Lu ro, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam va n Là người làm công tác tín dụng hệ thống Ngân hàng Ngoại th y Nam ngày phát triển lớn mạnh, mạnh dạn chọn đề tài “Nâng cao te re thương Việt Nam, với mong muốn đóng góp cho Ngân hàng Ngoại thương Việt -9- hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” làm luận văn tốt nghiệp cao học kinh tế ngành Quản trị kinh doanh ng MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: hi - Hệ thống hóa lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân ep hàng yêu cầu Ngân hàng thương mại Việt Nam tình w n hình hội nhập kinh tế quốc tế sở vận dụng kiến thức khoa học học lo tổng kết tình hình hoạt động thực tiễn ad y th - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro ju tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, kết đạt yi pl yếu kém, tìm nguyên nhân rút học kinh nghiệm al n ua - Đề giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro n va tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, bảo đảm an toàn phát triển oi m quốc tế ll fu bền vững hoạt động tín dụng ngân hàng tình hình hội nhập kinh tế at nh ĐỐI TƯNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU: Đối tượng nghiên cứu: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương z - z ht vb l.c Sử dụng phương pháp vật biện chứng, kết hợp với phương pháp: om - gm PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: k ngân hàng thương mại khác lãnh thổ Việt Nam jm Việt Nam giai đoạn 2001 - 2005 mối tương quan với hoạt động Phương pháp thu nhập, xử lý số liệu: Số liệu thứ cấp thu thập từ n va - a Lu thống kê, so sánh, phân tích, khái quát… nhằm làm rõ vấn đề nghiên cứu n báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, từ th y Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI: te re quan thống kê, báo, đài… xử lý máy tính - 10 - - Thông qua luận văn này, tác giả mong muốn đề xuất số giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHNTVN sở ng nghiên cứu khoa học, tổng kết, đánh giá toàn diện có hệ thống hi - Đề tài áp dụng vào thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ep NHNTVN Một số giải pháp triển khai NHNTVN bước w n đầu đem lại kết khả quan lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th 10 - 58 - - Ban hành Nghị định toán tiền mặt kinh tế cho phù hợp với tình hình thực tế; nghiên cứu phát triển hệ thống lưu thông séc, hối phiếu ng hệ thống toán thay toán tiền mặt giúp cho việc quản lý, sử hi dụng vốn vay mục đích ep - Sửa đổi quy định kiểm toán theo hướng tất công ty có vay vốn w n ngân hàng phải qua kiểm toán độc lập, đặc biệt công ty cổ phần lo chuyển đổi từ DNNN Đây đối tượng vay vốn nhiều đứng sau DNNN ad y th lại tài sản đảm bảo (vì đa số tài sản DN cổ phần ju hóa chưa có giấy tờ hoàn chỉnh dang gặp nhiều vướng mắc làm chủ yi pl quyền sở hữu Ngân hàng nhận cam kết DN có chủ al n ua quyền chấp cho ngân hàng mà thôi) Việc kiểm toán độc lập giúp cho n va ngân hàng thẩm định lực tài DN vay vốn xác, ll fu sở để định cho vay phòng tránh rủi ro tín dụng oi m - Xây dựng hệ thống đăng ký chấp, hệ thống đăng ký giao dịch đảm bảo qua at nh mạng nhằm tạo thuận lợi cho doanh nghiệp phòng chống hành vi lạm dụng, z lừa đảo hoạt động chấp tài sản vay vốn ngân hàng z ht vb - Sửa đổi, bổ sung quy định pháp luật, phân biệt rõ vi phạm quan jm hệ dân với quan hệ vi phạm hình sự, khắc phục việc hình hóa k tranh chấp quan hệ kinh tế NH DN cởi bỏ nỗi lo cho CBTD ngành ngân gm l.c hàng, tạo điều kiện cho NH đâûy mạnh cho vay thành phần kinh tế om Tóm lại: Chương III nêu lên giải pháp nâng cao hiệu QLRRTD a Lu NHNTVN bao gồm năm nhóm giải pháp tập trung vào: Hoàn thiện n công cụ QLRRTD đại theo chuẩn mực quốc tế, Các biện pháp kiểm soát va n tài trợ rủi ro tín dụng, Chính sách nguồn nhân lực Đồng thời có số kiến nghị y te re Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ ban ngành có liên quan th 58 - 59 - KẾT LUẬN Là trung gian tài nên rủi ro tín dụng hoạt động NHNTVN ng điều tránh khỏi Đặc biệt, giai đoạn hậu WTO, NHTMCP hi ep NHNNg đua mở rộng mạng lưới quy mô hoạt động kinh w doanh làm cho tình hình cạnh tranh thêm liệt mức độ rủi ro tín dụng lại n cao Tình hình đòi hỏi NHNT phải hành động nhanh chóng để nâng cao lo ad hiệu QLRRTD, kiềm chế rủi ro tín dụng mức độ thích hợp đem lại y th ju lợi nhuận nhiều cho ngân hàng yi Với kiến thức học, người viết sâu phân tích, đánh giá tình pl ua al hình hoạt động tín dụng công tác QLRRTD NHNTVN để làm rõ n mặt lý luận, từ nêu lên mặt làm mặt yếu va n cần khắc phục rút học kinh nghiệm, làm sở cho giải fu ll pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu QLRRTD NHNT m oi Nhóm giải pháp bao gồm: Hoàn thiện công cụ QLRRTD đại theo nh at thông lệ quốc tế; Thực nghiêm túc quy trình, quy định cho vay; Có z z sách tuyển dụng, đào tạo, đãi ngộ cán nhân viên; Thực trích lập DPRR vb ht đầy đủ theo quy định NHNN; Tăng cường biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng jm k Bên cạnh đó, người viết có kiến nghị với NHNN, Chính phủ gm ban ngành có liên quan rủi ro tín dụng ngân hàng lónh vực cần om l.c quan tâm phối hợp đồng Nhà nước nhiều ban ngành, cấp quản lý, nhà khoa học liên quan đến ổn định phát triển hệ thống n a Lu ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung n va Do kiến thức người viết thời gian nghiên cứu có hạn, Luạân văn không 59 th Trân trọng cám ơn./ y thành bạn bè, đồng nghiệp để Luận văn hoàn thiện có tính thực tiễn te re thể tránh sai sót, mong bảo Quý Thầy, Cô góp ý chân - 60 - TÀI LIỆU THAM KHẢO ng Nguyễn Quang Thu (chủ biên)- Ngô quang Huân-Võ Thị Quý- Trần Quang hi Trung (1998), Quản trị rủi ro, NXB Giáo dục ep TS Nguyễn Quang Thu (chủ biên)- Th.S Phan Thị Thu Hương-Th.S Trần w n Quang Trung (2002), Quản trị rủi ro doanh nghiệp, NXB Thống kê lo PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân ad ju y th hàng, NXB Thống kê yi GS.TS Lê Văn Tư (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài pl TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, al n ua NXB Tài n va Bộ Luật dân năm 2005 ll fu Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Giao dịch bảo đảm oi m Thông tư 03/2006/TTLT-BTP-BTNMT ngày 13/6/2006 Bộ Tư pháp, Bộ at nh Tài nguyên môi trường đăng ký giao dịch bảo đảm z Báo cáo thường niên NHNTVN naêm 2001, 2002, 2003, 2004, 2005 z ht vb 10 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2004 triển khai nhiệm vụ jm 2005 NHNTVN k 11 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2005 triển khai nhiệm vụ gm l.c 2006 cuûa NHNTVN n va 60 th www.vneconomy.vn; www.vnexpress.net y 15 Thông tin Website: www.vcb.com.vn; www.sbv.org.vn; www.vnn.vn; te re 14 Thông tin NHNTVN số Xuân Bính Tuất 2006 n 13 Thông tin NHNTVN số Xuân t Dậu 2005 a Lu Ngân hàng thương mại Việt Nam om 12 Tạp chí ngân hàng (số chuyên đề 2005), Nâng cao lực quản trị rủi ro - 61 - Phuï luïc 1: ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th 61 - 62 - MÔ HÌNH TỔ CHỨC NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ ng hi ep ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO TỔNG GIÁM ĐỐC w KẾ TOÁN TRƯỞNG n ALCO lo ad PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC ju y th PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC yi TCCB & Đào tạo pl Quan hệ Ngân hàng đai lý al Kế toán – Tài Tổng hợp & PTKT Quản lý đề án công nghệ Quản lý Ngân quỹ Quản lý Tín dụng Đầu tư dự án Quan hệ khách hàng n Kế toán kinh doanh vốn ua Vốn Quản lý vốn liên doanh- Cổ phần Công nợ n va Kinh doanh ngoại tệ fu Quản lý Thẻ ll Trung tâm tin học nh Thông tin tín dụng Thanh toán liên Ngân hàng at Dịch vụ tài khoản KH Văn phòng Pháp chế Tài trợ thương mại oi Trung tâm toán Kế toán quốc tế m Kiểm tra nội Quản lý XDCB z z Thông tin T.Truyền Tín dụng ngắn hạn vb Các phòng ban hổ trợ khác ht Tổng hợp toán k jm Quản trị gm SỞ GIAO DỊCH VĨNH PHÚC HUẾ ĐẮC LẮC HÀ NỘI BẮC NINH ĐÀ NẴNG GIA LAI HẢI PHÒNG THÁI BÌNH QUẢNG NGÃI VŨNG TÀU QUẢNG NINH VINH QUI NHƠN BÌNH DƯƠNG CẦN THƠ HẢI DƯƠNG HÀ TĨNH NHA TRANG ĐỒNG NAI AN GIANG CÀ MAU TP.HCM KIÊN GIANG l.c BÌNH TÂY om KCX TÂN THUẬN n a Lu CÁC ĐƠN VỊ Ở NƯỚC NGOÀI Văn phòng đai diện tai Singapore 62 Văn phòng đai diện tai Paris th Công ty Vinafico y Công ty Chứng khoán te re Công ty cho thuê tài n CÔNG TY CON TRONG NƯỚC va Công ty quản lý nơ & Khai thác tài sản - 63 Phụ lục 2: Bảng 2.2: DANH MỤC DƯ N TÍN DỤNG THEO NGÀNH KINH TẾ ng 2001 2002 2003 hi ep Chỉ tiêu 2004 2005 tỷ tỷ đồng w n Xây dựng tỷ % tỷ đồng % đồng % tỷ đồng % đồng % 1.066 1.520 2.141 3.475 1.973 2.469 1.616 1.347 Sản xuất chế biến 3.243 20 4.946 17 6.220 16 6.549 12 21.056 34 3.967 14 4.447 11 3.481 1.215 12 4.151 10 5.432 10 2.616 457 621 2.019 27.867 52 16.202 27 605 1.429 5.293 10 11.684 19 53.605 100 61.043 100 ad 258 vb lo Điện, khí đốt, nước yi 889 2.379 14 3.476 Giao thông 267 498 8.193 50 12.631 hàng 62 136 Ngành khác 472 602 1.059 Cộng 16.505 100 29.295 100 39.630 100 77 n va 43 19.082 48 oi m nh Khách sạn nhà 225 at z z 35 14 k jm 35 ht Tốc độ tăng trưởng ll fu Thương mại dịch vụ n thủy hải sản ua al Nông lâm nghiệp pl thác mỏ ju y th Công nghiệp khai om l.c gm n a Lu n va y te re th 63 - 64 - Baûng 2.3: DANH MỤC DƯ N TÍN DỤNG THEO LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP ng hi ep 2001 Chỉ tiêu tỷ đồng w % 2003 tỷ đồng % 2004 tỷ đồng % 2005 tỷ đồng % tỷ đồng % n Doanh nghiệp nhà nước Công ty cổ phần, trách nhiệm hữu hạn Hợp tác xã công ty tư nhân Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước 2002 lo ad 12.845 y th ju 19.354 66 22.381 56 29.378 55 25.468 42 11 1.507 3.136 877 19.498 32 4.285 15 6.990 18 5.035 3.306 2.688 4.565 12 12.165 23 4.309 1.416 2.386 6.095 11 4.246 45 172 55 4.216 29.295 100 39.630 100 yi 144 pl 100 53.605 100 61.043 100 oi m 16.505 ll Cộng fu Khác n 736 va n 998 ua al Cá nhân 1.782 78 at nh z Bảng 2.4: DƯ N TÍN DỤNG THEO CHẤT LƯNG z 2002 2003 tỷ % đồng k jm tỷ tỷ 2004 ht 2001 vb Chỉ tiêu 2005 tỷ đồng % đồng 14.348 86,93 27.495 93,86 38.390 nhoùm 3-5) 509 3,08 764 2,61 868 2,19 1.356 2,53 Nợ khoanh 1.381 8,37 893 3,05 367 0,93 90 0,17 267 1,62 143 0,49 0,01 0,01 16.505 100 29.295 100 39.630 100 53.605 100 tyû ñoàng l.c 96,87 52.154 97,29 % 59.415 97,33 1.628 2,67 n n va 0,00 te re 0,00 100 th 61.043 y 64 a Lu 2005: Nợ xấu Cộng đồng om Nợ hạn ( Nợ chờ xử lý % gm Nợ hạn % - 65 - Phụ lục 3: ng hi BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN HP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vào ngày 31/12/2000 2001) ep w n 2001 triệu đồng 848.826 4.295.675 41.022.447 15.638.581 (985.000) 971.650 3.228.578 49.237.752 16.504.803 (817.193) Các khoản phải thu Góp vốn liên doanh, mua cổ phần Đầu tư chứng khoán Các tài sản có khác Tài sản cố định Tổng tài sản có 1.864.474 529.605 2.238.149 4.818 175.533 65.633.108 2.082.452 520.347 4.728.304 6.223 218.903 76.681.819 lo Muïc Tài sản có Tiền mặt tương đương tiền mặt Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng Dư nợ tín dụng Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng 2000 triệu đồng ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht k om l.c gm 7.217.727 5.353.289 58.554.283 766.562 2.470.491 282.842 74.645.194 1.080.421 859.328 96.876 2.036.625 76.681.819 n a Lu n va y te re th 5.888.718 5.624.744 48.316.889 501.673 2.769.887 479.617 63.581.528 1.099.258 780.469 171.853 2.051.580 65.633.108 jm 65 vb Tài sản nợ, vốn quỹ Tiền gửi tiền vay NHNN Tiền gửi vay Tổ chức tín dụng Tiền gửi khách hàng Vốn nhận cho vay ĐTT, UTĐT Các khoản phải trả Các tài sản nợ khác Tổng tài sản nợ Vốn điều lệ Các quỹ vốn khác Lãi chưa phân phối Tổng vốn quỹ Tổng tài sản nợ, vốn quỹ - 66 - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH ng hi Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ep (Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2000 2001) w n lo Đơn vị: triệu đồng ad 2000 y th Mục ju Thu lãi tương tự yi pl Trả lãi tương tụ 2.883.722 5.026.217 2.264.439 3.803.864 619.283 1.222.353 207.977 234.921 36.389 9.399 790.871 1.427.875 48.508 62.118 101.182 219.686 940.561 1.709.679 n ll fu Chi dịch vụ va Thu dịch vụ n ua al Thu lãi ròng at z Thu nhập khác nh Lãi (lổ) kinh doanh ngoại tệ oi m Thu nhập từ thu lãi ròng dịch vụ z ht vb Tổng thu nhập 2001 183.138 259.705 Chi khác 148.109 98.946 Thu nhập hoạt động kinh doanh 609.314 1.351.028 k jm Các chi phí hoạt động l.c 26.379 om 11.929 gm Thuế 385.000 1.011.834 Lợi nhuận trước thuế 212.385 312.815 n a Lu Dự phòng tổn thaát n va y te re th 66 - 67 - ng BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN HP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vào ngày 31/13/2002 2003 ) hi ep w 2002 triệu đồng n Mục TÀI SẢN CÓ Tiền mặt tương tiền mặt Tiền gởi Ngân hàng Nhà nước Tiền gởi tổ chức tín dụng Cho vay tổ chức tín dụng khác Cho vay khách hàng Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Góp vốn liên doanh, mua cổ phần Đầu tư chứng khoán Tài sản cố định Tài sản khác TỔNG TÀI SẢN CÓ 2003 triệu đồng lo ad ju y th yi pl n ua al n va 1.512.072 4.892.625 28.983.247 1.327.910 39.678.097 (796.022) 583.712 14.262.722 360.742 6.848.019 97.653.124 2.460.115 2.511.097 5.805.769 2.780.637 56.426.237 193.744 6.925.853 77.103.452 2.564.935 566.661 1.099.226 334.035 4.564.857 81.668.309 5.947.664 807.094 4.113.042 3.421.045 71.811.468 151.330 5.477.672 91.729.315 3.175.999 461.586 1.408.296 877.931 5.923.812 97.653.127 ll fu 1.042.698 1.866.498 36.274.321 1.811.091 29.335.019 (651.751) 543.362 9.020.720 323.036 2.103.315 81.668.309 m oi TÀI SẢN NỢ, VỐN VÀ CÁC QUỸ nh at z z vb ht k jm om l.c gm n a Lu n va Tiền gởi NHNN kho bạc nhà nước Tiền vay Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Tiền vay tổ chức tín dụng Tiền gửi khách hàng Vốn nhận tài trợ uỷ thác đầu tư Các tài sản khác TỔNG TÀI SẢN NỢ Vốn chủ sở hữu Các quỹ Lợi nhuận chưa phân phối Lãi ( lỗ) năm TỔNG VỐN VÀ CÁC QUỸ TỔNG TÀI SẢN NỢ, VỐN VÀ CÁC QUỸ y te re th 67 - 68 - ng hi BAÙO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH HP NHẤT ep Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam w (Vào ngày 31/12/2002 2003) n lo ad yi Mục ju y th Đơn vị tính: triệu đồng pl Thu lãi tương tự n ua al Trả lãi tương tự 2003 3.354.065 4.080.342 2.486.600 2.912.532 867.464 1.167.810 533.112 802.001 1.066.542 1.068.377 oi m nh (533.430) (266.376) Lợi nhuận trước thuế 334.035 901.434 Lợi nhuận sau thuế 221.753 at Thu nhập ròng lãi ll Chi phí lãi fu Thu nhập lãi n va Thu nhập lãi ròng 2002 z z vb ht 616.856 k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th 68 - 69 - ng BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2004 2005 hi ep w 2004 triệu đồng n 2005 triệu đồng lo ad Tài sản Tiền mặt khoản tương đương tiền mặt quỹ ju y th 1.993.108 Tiền gởi Ngân hàng Nhà Nước yi 2.607.245 pl Tiền gởi toán vốn chuyên dùng TCTD khác ua al 2.940.293 Tiền gởi có kỳ hạn cho vay TCTD khác n 35.661.651 va Đầu tư vào chứng khoán n 21.569.283 53.604.547 ll 6.336.385 1.987.289 40.396.227 23.563.816 61.043.981 oi m Dự phịng rủi ro tín dụng fu Cho vay khách hàng 2.006.412 nh (828.835) (1.342.730) at Đầu tư góp vốn, liên doanh liên kết, mua cổ phần 447.127 476.181 z z Tài sản cố định hửu hình vb 772.970 ht Tài sản cố định vơ hình k jm Xây dựng dở dang tài sản cố định chưa sử dụng 142.220 gm 154.819 75.556 56.055 31.639 Tài sản xiết nợ 939.992 l.c 76.572 om Lãi dự thu 441.176 615.743 a Lu Các tài sản khác 136.720.61 n va Tổng tài sản 435.301 n 522.855 120.006.26 y 13.663.881 11.829.310 171.671 th 69 te re Nợ phải trả, vốn chủ sở hửu lợi ích cổ đơng thiểu số Nợ phải trả Tiền gởi toán kho bạc Nhà nước, TCTD khác khoản phải trả NHNN Tiền vay từ NHNN Việt Nam - 70 - 3.159.323 Tiền gửi có kỳ hạn vay từ TCTD khác 5.250.957 Các nguồn vốn vay khác 3.953.912 69.937 ng 118.822 hi Tiền gởi khách hàng khoản phải trả khách hàng khác ep 88.502.838 Thuế thu nhập doanh nghiệp hành phải trả 167.147 109.637.23 196.969 w Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả 1.555 n lo Lãi dự chi ad 1.084.114 Các công nợ khác ju y th 809.240 112.756.32 Tổng nợ phải trả 875.113 1.362.143 yi 128.097.84 pl Vốn chủ sở hữu al 4.206.527 1.022.611 va Vốn khác n ua Vốn điều lệ 1.176.419 n Quỹ chênh lệch tỷ giá chuyển đổi báo cáo tài 4.279.127 ll fu m Quỹ đánh giá lại tài sản nh 1.730.366 125.572 at 2.710.187 148.034 z Lợi nhuận để lại 11.914 11.852 oi Các quỹ dự trữ 90.745 83.859 z Tổng vốn chủ sở hữu vb 7.180.787 ht Lợi ích cổ đông thiểu số 206.344 69.158 120.006.26 136.720.61 gm Các khoản mục ngoại bảng k jm Tổng nợ phải trả, Vốn chủ sở hữu Lợi ích cổ đông thiểu số 8.416.426 20.564.761 om l.c 16.548.327 n a Lu n va y te re th 70 - 71 - ng BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ LI NHUẬN ĐỂ LẠI HP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2004 & 2005 hi ep w 2004 triệu đồng n 2005 triệu đồng lo ad Thu nhập từ hoạt động kinh doanh 4.337.112 y th Thu nhập lãi khoản tương đương 6.345.238 ju (2.440.551) (3.034.139) yi Thu nhập lãi khoản tương đương 3.311.099 548.252 622.805 (129.722) (175.246) 207.382 192.780 33.473 18.921 (12.759) 45.136 300.791 270.856 2.843.978 4.286.351 (226.010) (395.362) pl 1.896.561 n va Chi phí dịch vụ n ua al Thu phí dịch vụ ll fu Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối oi m Lãi thu từ đầu tư vào chứng khoán at nh Lãi/(lỗ) từ đầu tư góp vốn, mua cổ phần z Thu nhập khác z ht vb Tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh Chi phí hoạt động kinh doanh k jm Lương chi phí nhân viên khác gm (157.544) (231.734) l.c Chi phí khấu hao (499.273) Tổng chi phí hoạt động kinh doanh (882.827) (967.922) Thu nhập hoạt động kinh doanh 1.961.151 3.318.429 Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (462.566) (1.337.685) om Chi phí khác cho hoạt động kinh doanh (340.826) n a Lu n va 1.498.585 71 1.759.883 th Lợi nhuận trước thuế (220.861) y te re Dự phòng chung cho cam kết ngoại bảng - 72 - ng hi ep w (394.772) (467.330) Lợi nhuận sau thuế 1.103.813 1.292.553 Lợi ích cổ đông thiểu số (1.040) (2.344) Lợi nhuận năm Lợi nhuận để lại đầu năm 1.102.773 1.104.790 1.290.209 125.527 Lợi nhuận năm Lợi nhuận để lại công ty trước năm 2004 1.102.773 41.830 1.290.209 Lợi nhuận trước phân bổ Trừ: 2.249.393 1.415.781 n Thuế thu nhập doanh nghiệp lo ad ju y th yi Tăng vốn điều lệ pl (813.492) al (5.143) (9.051) n ua Tăng vốn khác Tăng thêm quỹ lương nhân viên theo kết hoạt động kinh doanh năm trước theo luật định va n (780) ll fu (932.639) (1.124.587) oi m Tạm trích quỹ năm Ngân hàng (5.418) Tạm trích quỹ cho năm 2003 at nh Tạm trích quỹ năm công ty (10.466) (227.723) z z (47.660) ht vb Trích thu sử dụng vốn năm 2003 (70.750) k jm Trích thu sử dụng vốn năm 2004 (59.400) (18.932) om l.c (49.397) 91.652 (3.071) n a Lu Các khoản khác Tăng vốn nhận lãi từ Trái phiếu CP Đặc biệt năm Điều chỉnh thu nhập lãi năm trước phát sinh từ việc đầu tư khoản giảm trừ dự trử bắt buộc NHNN Điều chỉnh thu nhập từ việc đánh giá lại vàng năm trước (91.315) gm Trích thu sử dụng vốn năm 2005 (13.396) 148.034 y te re 125.572 n va Lợi nhuận để lại cuối năm th 72