Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại nhnoptnt huyện đức thọ, tỉnh hà tĩnh

1 Mục lục Danh mục từ viết tắt Lời mở đầu Ch¬ng I: Tỉng quan NHTM phân tích hoạt động kinh doanh nhtm ..6 1.1 Tổng quan NHTM phân tích hoạt động kinh doanh NHTM .6 1.1.1 Tổng quan NHTM 1.1.2 Chức vai trò NHTM. .8 1.2 Khái quát chung phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 10 1.2.1 Khái niệm phân tích hiệu hoạt động kinh doanh cña NHTM ………………………………………………… ……………… .…….10 1.2.2 Néi dung NHTM 12 1.2.3 Phơng pháp tiêu phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NHTM. 14 Chơng II: Thực trạng hiệu kinh doanh cđa NHNo&PTNT Hun §øc Thä …………………………………………………………………………….23 2.1 Bé máy tổ chức NHNo&PTNT Huyện Đức Thọ .23 2.1.1 CÊu tróc cđa bé m¸y ……… ………………….………………… 23 2.1.2 Chøc phòng ban 23 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Huyện Đức Thọ ……… .27 2.3 Thùc tr¹ng thu nhËp, chi phÝ kết kinh doanh NHNo&PTNT Huyện Đức Thọ …………………………………… …… 31 2.3.1 T×nh h×nh thu nhËp cđa NHNo&PTNT Huyện Đức Thọ 31 2.3.2 Tình hình chi phí NHNo&PTNT Huyện Đức Thọ . 33 2.3.3 Kết kinh doanh cđa NHNo&PTNT Hun §øc Thä… …36 2.4 Đánh giá chung hoạt động NHNo&PTNT Huyện Đức Thọ .37 2.4.1 Những kết đạt đợc .37 2.4.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân .39 Chơng III: Một số giải pháp nhằm nâng cao kết kinh doanh NHNo&PTNT Huyện Đức Thọ41 3.1 Định hớng phát triển cho NHNo&PTNT Huyện Đức Thọ41 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh cho NHNo&PTNT Huyện Đức Thọ.42 3.2.1 Các biện pháp tăng thu42 3.2.2 Các biện pháp tiết kiƯm chi phÝ…………………………………… 46 3.3 Mét sè kiÕn nghÞ…………………………………………………… 48 3.3.1 Kiến nghị nhà nớc ngành có liên quan 48 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng.49 Lời kết thúc.51 Danh mục tài liệu tham khảo52 Danh mục từ viết tắt NHTM : Ngân hàng thơng mại NHNN : Ngân hàng nhà nớc TCTD : Tổ chức tín dụng TT-NQ :Thanh toán ngân quỹ TSCĐ : Tài sản cố định CBCNV : Cán công nhân viªn DNQD : Doanh nghiƯp qc doanh DNNQD : Doanh nghiệp quốc doanh NHQD : Ngân hàng quốc doanh NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn TK : Tài khoản Lời mở đầu I Tính cấp thiết đề tài: Trong xu hội nhập phát triển kinh tế Việt Nam đứng trớc khó khăn thách thức lớn, đặc biệt ngành ngân hàng, thành phần kinh tế đợc coi sức mạnh quốc gia Với chức thu hút tập trung nguồn vốn nhỏ lẻ đẻ đáp ứng nhu cầu đầu t phát triển kinh tế Ngày hệ thống ngân hàng đợc phân thành cấp: NHNN đảm nhận chức quản lý vĩ mô; NHTM thực kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, thực kinh doanh độc lập sở "lời ăn lỗ chịu " Do tính tự giác sáng tạo ngân hàng ngày đợc nâng cao Hoạt động ngân hàng mang tính hệ thống cao nên ngân hàng làm ăn không hiệu dẫn đến phá sản ảnh hởng đến toàn hệ thống từ làm ảnh hởng xấu ®Õn toµn bé nỊn tµi chÝnh cđa qc gia ChÝnh lẽ mà viêc đa biên pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh NHTM vấn đề cấp thiết nhà quản lý ngân hàng nói riêng toàn xà hội nói chung Xuất phát từ mối quan tâm chung đó, qua môt thời gian thực tập,tìm hiểu thực tế ngân hàng kết hợp với kiến thức mà em đà đợc thầy cô trang bị trình học tập em xin mạnh dạn bày tỏ ý kiến vấn đề thông qua đề tài: "Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Huyện Đức Thọ, Tỉnh Hà Tĩnh" Đó vài suy nghĩ thân em nhằm góp phần bé nhỏ vào nghiệp phát triển ngân hàng II Kết cấu đề cơng Đề cơng đợc chia làm chơng: Chơng I: Những vấn đề chung NHTM phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Chơng II: Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Huyện Đức Thọ Chơng III: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Huyện Đức Thọ III Mục đích, phạm vi phơng pháp nghiên cứu: Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu cách cụ thể có hệ thống công tác quản lý, hạch toán thu nhập, chi phí.Từ rút mặt hạn chế tìm giải pháp khắc phục, hoàn thiện Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung khảo cứu thực trạng kết kinh doanh NHNo Huyện Đức Thọ năm 2003, 2004, 2005 Phơng pháp nghiên cứu: Sử dụng kết hợp phơng pháp so sánh phân tích, phân tổ thống kê, tổng hợp để giải vấn đề cách tốt Do thời gian trình độ hạn chế nên ý kiến em không tránh khỏi thiếu sót Em mong đợc bảo tận tình thầy cô cô chú, anh chị ngân hàng nơi em thực tập Em xin chân thành cảm ơn tất thầy cô đặc biệt cô giáo: Diệu Huyền toàn thể cô chú, anh chị cán NHNo&PTNT Huyện Đức Thọ đà tạo ®iỊu kiƯn gióp ®ì ®Ĩ em hoµn thµnh ®Ị tµi Đức Thọ, ngày 28 tháng 04 năm 2006 Sinh viên Lê Nguyễn Hoà Chơng I: tổng quan NHTM phân tích hoạt động kinh doanh nhtm 1.1 Tổng quan NHTM phân tích hoạt động kinh doanh cđa NHTM 1.1.1 Tỉng quan vỊ NHTM Kh¸i niƯm NHTM Để đa đợc định nghĩa NHTM ngời ta thờng dựa vào tính chất mục đích hoạt động thị trờng tài kết hợp tính chất mục đích đối tợng hoạt động Việt Nam, bớc chuyển đổi sang chế thị trờng có quản lý nhà nớc, thực quán sách kinh tế nhiều thành phần theo định hớng XHCN Mọi ngời đợc tự kinh doanh theo pháp luật, đợc bảo hộ quyền sở hữu thu nhập hợp pháp Các doanh nghiệp, không phân biệt quan hệ sở hữu tự chủ kinh doanh, hợp tác cạnh tranh với nhau, bình đẳng trớc pháp luật Theo hớng đó, kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu tạo tiền đề cần thiết đòi hỏi đời nhiều loại hình ngân hàng TCTD khác Vì vậy, để tăng cờng quản lý, hớng dẫn hoạt động ngân hàng TCTD khác, tạo thuận lợi cho phát triển kinh tế đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp tổ chức, cá nhân Theo điều 20 Luật TCTD Việt Nam có nêu:"TCTD doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán." Trong NHTM loại hình TCTD đợc phép thực toàn hoạt động TCTD hoạt động kinh doanh khác có liên quan NHTM TCTD làm dịch vụ NH với nội dung nhận tiền gửi : TGCKH, TGKKH để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Đặc trng hoạt động kinh doanh NHTM Hoạt động kinh doanh thị trờng tài bao gồm nhiều loại hình tổ chức kinh doanh tiền tệ, chúng tổ chức trung gian môi giới tài hoạt động nh cầu chuyển tải khoản tiền nhàn rỗi tích luỹ đợc xà hội đến tay ngời có nhu cầu chi tiêu cho đầu t Nhng chúng lại có khác tính chất nh đối tợng phơng pháp kinh doanh Ngời ta phân biệt NHTM với tổ chức tài khác dựa đặc trng sau: - NHTM doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ dịch vụ khác liên quan đến tiền tệ Đây đặc điểm phân biệt kinh doanh ngân hàng với lĩnh vực kinh doanh khác đặc điểm nói lên tính đặc biệt hoạt động kinh doanh ngân hàng theo chế thị trờng Những hoạt động huy động vốn cho vay hoạt động chủ yếu ngân hàng Các NHTM phải hoạt động môi trờng cạnh tranh ngày gay gắt để tồn phát triển Vì nhà quản trị quản lý ngân hàng phải tìm cách đổi sản phẩm phơng thức kinh doanh nhằm đáp ứng đầy đủ nhu cầu khách hàng - Kinh doanh ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro Các chuyên gia kinh tế đà nhận định rằng: ngân hàng tạo hội thu lợi nhuận cho cách vay ngắn hạn với lÃi suất thấp cho vay với thời hạn dài với lÃi suất cao hơn, chøa ®ùng rđi ro cao Mét dÉn chøng dƠ thÊy ngời vay tiền gặp rủi ro khả toán dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Một trờng hợp khác khách hàng đến rút tiền trớc hạn mà ngân hàng lại không đủ tiền đáp ứng thời điểm đầu t cho mục đích khác ngân hàng gặp rủi ro Từ cho thấy hoạt động kinh doanh ngân hàng tạo hội thu đợc lợi nhuận cao nhng đồng thời gặp phải rủi ro lớn lúc nào, ngời gửi tiền ngân hàng phải có phơng thức kỹ phòng ngừa hạn chế rủi ro để bảo vệ quyền lợi khách hàng - Hoạt động ngân hàng mang tính hệ thống cao, chịu quản lý chặt chẽ nhà nớc Tình hình hoạt động ngân hàng có ảnh hởng đến hệ thống ngân hàng từ ảnh hởng đến toàn kinh tế Tính hệ thống ngân hàng thống mặt kỹ thuật nghiệp vụ phạm vi ngày rộng mà đợc bổ sung nhu cầu phải hỗ trợ ngân hàng khoản, vốn kinh doanh, chia sẻ rủi ro để đảm bảo an toàn cho thân, cho toàn hƯ thèng vµ toµn bé nỊn kinh tÕ 1.1.2 Chøc vai trò NHTM Chức trung gian tín dụng Các NHTM huy động nguồn tiền tệ nhàn rỗi chủ thể kinh tế cha có nhu cầu sử dụng vốn để hình thành quỹ cho vay tập trung, từ ngân hàng sử dụng vay đáp ứng nhu cầu vốn cho thành phần kinh tế thiếu vốn Nh ngân hàng đóng vai trò ngời trung gian ngời cho vay ngời vay thông qua nghiệp vụ truyền thống vay vay Chức vô quan trọng, giúp sử dụng hiệu nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế từ thúc đẩy kinh tế phát triển nhanh mạnh Chức trung gian toán Ngày nay, quan hệ giao dịch kinh tế diễn với khối lợng lớn đòi hỏi khối lợng khoản lớn vai tro ngân hàng mối quan hệ cao Các NHTM đà thu hút tổ chức kinh tế có nhu cầu toán mở tài khoản ngân hàng tạo điều kiện để ngân hàng thực vai trò làm trung gian toán theo lệnh thu chi tài khoản chủ tài khoản Với chức ngân hàng đà giúp cho trình lu thông hàng hoá tiền tệ cách nhanh chóng, an toàn hiệu cao Đồng thời giúp giảm số lợng tiền mặt lu thông thị trờng, hạn chế kiểm soát đợc tình trạng lạm phát thị trờng, góp phần ổn định giá đảm bảo môi trờng kinh doanh thuận lợi cho tổ chức kinh tế Chức tạo tiền NHTM Thông qua chức tín dụng toán giúp NHTM có khả tạo tiền Từ khoản tiền gửi ban đầu vào ngân hàng thông qua cho vay b»ng chun kho¶n mét hƯ thèng NHTM đợc nhân lên nhiều lần so với ban đầu Số lợng tiền đợc nhân lên lần phụ thuộc nhiều vào hệ số nhân tiền Hệ số nhân tiền đợc thể qua công thức sau: M= r Trong đó: r tỷ lệ dự trữ bắt buộc Chức tạo tiền NHTM có vai trò vô quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng, việc số tiền gửi khách hàng tăng lên nhiều lần giúp cho ngân hàng thực đợc nhiều khoản cho vay tài khoản khách hàng Việc tăng doanh số cho vay giúp cho ngân hàng tăng doanh thu cách đáng kể, tăng hiệu việc sử dụng đồng vốn ngân hàng Mỗi chức NHTM tạo cho u định hoạt động kinh doanh nó, nhiên nh ta đà biết hoạt động ngân hàng kèm với rủi ro nên song song với việc thực chức NHTM phải tìm cách để hạn chế nhợc điểm để thu lại hiệu cao cho ngân hàng 1.2 Khái quát chung phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Khái niệm phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Thớc đo hiệu kinh doanh NHTM lợi nhuận Muốn đạt đợc lợi nhuận cao phải quản trị kinh doanh NH phải giỏi, phải tìm tòi biện pháp quản trị để đạt hiệu Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh khâu quan trọng quản trị kinh doanh NH, việc làm tất yếu NHTM Để quản lý tốt hoạt động kinh doanh,BLĐNH phải biết tinh chất quát trình hoạt động, nghiên cứu tiền tệ, hoạch toán, kế toán mà phải thờng xuyên phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NH, để phát kịp thời mặt mạnh, chỗ yếu đơn vị mình, sở có biện pháp thích hợp việc sử dụng đồng vốn, góp phần tăng thu nhập,giảm chi phi, hạn chế rủi ro nâng cao llợi nhuận cho NH Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh : xem xét, đo lờng trình thực chiến lợc kinh doanh Khi chiến lợc đa vào thực nhà quản trị cần kiểm tra phân tích để phát sai lệch so với kế hoạch, xác định nguyên nhân đề biên pháp sử lý kịp thời lúc có hiệu * Mục tiêu phân tích - Phân tích nhằm phát ngành kinh doanh mang lại hiệu cao - Và hạn chế tối thiểu rủi ro phát sinh trình kinh doanh tiền tệ Các nhà NH tiến hành phân tích hoạt động kinh doanh nhằm tìm kiếm lợi nhuận Các mảnh đất màu mỡ đề tài quan tâm với cá nhà quản trị Tuy nhiên cạnh tranh nên chúng ngày khó tìm Điều quan trọng nhà quản trị phải phát điều mới, mang lại hiệu cao không hiệu mà tơng lai KQKD đợc tạo hai yêú tố : thu nhập chi phí Việc phân tích chi thiết yếu tố việc làm quan trọng góp phần nâng cao lợi nhuận NH Mục tiêu phân tịch giúp nhà quản trị dự đoán loại rủi ro để đa phơng thuốc hữu hiệu phòng ngừa chống đỡ tác hại Các nhà quản trị loại bỏ đợc rủi ro mà hạn chế cách áp dụng kip thời để có giải pháp đối phó Lợi nhuận rủi ro hai yếu tố song hành, vấn đề ta phải biết cách tối thiểu rui ro, tối đa lợi nhuận * Đối tợng phân tích hiệu họat động NHTM Đối tợng kết kinh doanh NH đợc biểu tiêu kinh tế Đối tợng phân tích kết kinh doanh lĩnh vực hoạt động nh : tình hình dự trữ, doanh số cho vay, tổng số tiền huy độnghoặc kết tổng hợp trình kinh doanh nh lợi nhuận Phân tích hiệu hoạt độnh kinh doanh NHTM không vấn đề phân tích chi phí phát sinh trình tìm kiếm lợi nhuận NH Hơn giúp cho NH hoạt động điều kiện ổn định an toàn Ngày điều kiện cạnh tranh ngaỳ gay gắt, liệt, vấn đề ổn định an toàn kinh doanh tiền tệ làm đau đầu nhà Ngân hàng, kinh tế gia giới * Sự cần thiết việc phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Việc phân tích hoạt động hiệu kinh doanh cã vai trß hÕt søc quan träng giup cho nhà quản trị nắm đợc bao quát hoạt động NH 10 Phân tích hoạt động hiệu NHTM công cụ xác để đánh giá hiệu hoạt động NH Trong suốt trình hoạt động kinh doanh Nh kết đạt đợc nhân tố nào? lại có kết nh vậy? Điều tốt hay không tốt ? Tất vấn đề đợc trả lời thông qua phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Đồng thời trình phân tích, nhà trị đánh giá lại chiến lợc kinh doanh cửa mình, từ đề chiến lợc kinh doanh hoàn thiện hơn, đày đủ hiệu Trong trình phân tích rõ ràng việc phát u nhợc điểm kinh doanh dễ dàng, Từ thấy đợc mấu chốt nguyên nhân đâu? Để đa chiến lợc để loại bỏ đợc nhợc điểm Qua kỳ kinh doanh đánh giá hoạt động cần thiết Thông qua phân tích nhà quản trị thấy đợc u nhợc điểm NH Thấy đợc mặt mạnh mặt yếu để từ đa biện phap sử lý Nếu mặt mạnh cần phát huy tối đa Mặt nhợc điểm cần tìm nguyên nhân để đa biện pháp khắc phục Tức nhờ hoạt động phân tích, hoạt động kinh doanh NH đựoc bảo đảm hơn, sách đề đắn hiệu chúng dựa kết tiền tệ đạt đợc Việc phân tích hoạt động kinh doanh NHTM cần thiết cho hoạt động NH, giúp cho nhà quản trị kiểm tra lại toàn hệ thống kinh doanh NH Xem xét đợc vấn đề tồn NH nh thành tựu đạt đợc Vấn đề tồn đâu ? NH khắc phục nhợc điểm nh ? Thành tựu đạt dợc đà xác cha ? 1.2.2 Nội dung NHTM Do chất trung gian tài nên nội dung NHTM huy động vốn vay làm nghiệp vụ Ngân hàng Đây nghiệp vụ qua trình sử dụng vốn vào mục đích nhằm bảo đảm an toàn, nh tìm kiếm tối đa hoá lợi nhuận cho NH Nội dung : *Nghiệp vụ Tài sản cã