Giai phap phat trien hoat dong ttqt tai ngan hang 73015

Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trở thành thành viên thứ 150 WTO - Tổ chức Thương mại giới, kinh tế Việt Nam đã, hội nhập sâu rộng vào kinh tế toàn cầu Sự kiện tạo cho kinh tế Việt Nam nhiều hội thách thức quan hệ ngoại thương đầu tư quốc tế, địi hỏi kinh tế đối ngoại Việt Nam khơng ngừng phát triển nhằm theo kịp xu chung Là mắt xích quan trọng khơng thể thiếu hoạt động dịch vụ NHTM, nghiệp vụ TTQT NHTM đời từ hoạt động thương mại quốc tế, lại yếu tố quan trọng thúc đẩy thương mại quốc tế phát triển Nắm bắt xu tất yếu đó, tồn ngành NH nỗ lực đổi hoàn thiện hoạt động TTQT - lĩnh vực kinh doanh đem lại nguồn thu nhập đáng kể Là ngân hàng tiên phong, hết Techcombank- HQV hiểu rõ nhu cầu đổi phát triển Chính chi nhánh nỗ lực xây dựng, phát triển thành ngân hàng đại, hoạt động kinh doanh đa đạt chuẩn quốc tế,trong lấy hoạt động TTQT làm trọng tâm phát triển Hoạt động TTQT có vai trị quan trọng việc phát triển kinh tế đối ngoại tăng trưởng kinh tế xã hội Trên góc độ nghiệp vụ, tốn quốc tế (TTQT) khơng góp phần quan trọng vào việc đem lại hiệu kinh doanh cho ngân hàng mà cịn góp phần quan trọng vào việc thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác ngân hàng.Từ lý qua trình thực tập tác giả chọn đề tài: “Giải pháp phát triển hoạt động TTQT ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam chi nhánh Hoàng Quốc Việt” làm đề tài nghiên cứu cho khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Khóa luận tập trung giải số vấn đề sau: Nguyễn Thị Hậu Lớp TTQTC - K10 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp - Hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan đến TTQT, phương tiện,phương thức TTQT, tiêu đo lường phát triển hoạt động TTQT nhân tố tác động đến hoạt động TTQT NHTM - Phân tích thực trạng hoạt động TTQT Techcombank-HQV, đánh giá kết đạt được, hạn chế tìm ngun nhân hạn chế - Trên sở lý luận đánh giá thực trạng để đưa số giải pháp kiến nghị nhằm phát triển hoạt động TTQT Techcombank-HQV Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề lý luận hoạt động TTQT lý luận có liên quan Phạm vi nghiên cứu: Khóa luận sâu vào nghiên cứu thực trạng hoạt động TTQT ngân hàng Techcombank - HQV từ năm 2008-2010, từ làm sở luận chứng, luận giải vấn đề đưa khóa luận Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác - Lenin làm phương pháp nghiên cứu chủ yếu Bên cạnh đó, khóa luận sử dụng phương pháp khác :phương pháp thống kê,tổng hợp, phân tích, so sánh minh họa bảng, biểu, số liệu thu thập Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu kết luận ra, khóa luận gồm chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận phát triển TTQT NHTM Chương 2: Thực trạng phát triển hoạt động TTQT Techcombank - HQV Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động TTQT Techcombank- HQV Nguyễn Thị Hậu Lớp TTQTC - K10 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG NHỮNG VẤNĐỀ CƠBẢN VỀTHANH TOÁN QUỐC TẾCỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm đặc điểm Trong xu hội nhập quốc tế hố quốc gia muốn tồn phát triển phải tăng cường hợp tác kinh tế quốc tế Quan hệ nước với bao gồm nhiều lĩnh vực : kinh tế, trị, văn hố – xã hội….trong mối quan hệ quan hệ kinh tế chiếm vị trí chủ đạo sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán hàng hố Từ hình thành phát triển hoạt động toán quốc tế ngân hàng người thực trung gian toán Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức kinh tế thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Từ khái niệm ta nhận thấy tốn quốc tế có số đặc điểm sau : - TTQT liên quan đến đồng tiền, địa điểm, phương tiện, phương thức thời gian tốn Do có khác biệt ngôn ngữ, luật pháp, tập quán, trình độ, chế sách tiền tệ nên tiến hành hoạt động TTQT trước hết cần phải xác định vấn đề quan trọng là: đồng tiền, địa điểm, phương tiện, phương thức thời gian toán Việc lựa chọn đồng tiền phù hợp? địa điểm toán đâu thuận lợi? dùng phương tiện để tốn? Phương thức tốn Nguyễn Thị Hậu Lớp TTQTC - K10 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp tối ưu ? thời gian tốn thích hợp ? định việc tốn có nhanh chóng hay khơng, nguy rủi ro tốn thấp hay cao, có đáp ứng yêu cầu bên hay không Do ký kết hợp đồng thương mại, bên đối tác thường thống với ngoại tệ sử dụng đồng tiền nước mình, nước đối tác nước thứ ba - TTQT chia làm hai loại toán mậu dịch toán phi mậu dịch + Thanh toán mậu dịch việc thực toán sở hàng hoá XNK dịch vụ thương mại cung ứng theo giá quốc tế Cơ sở để bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại thương + Thanh toán phi mậu dịch: Là việc thực toán khơng liên quan đến hàng hố XNK cung ứng dịch vụ cho nứơc ngồi, nghĩa tốn cho hoạt động khơng mang tính thương mại Đó chi phí quan ngoại giao, ngoại thương nước sở tại, chi phí vận chuyển lại đoàn khách nhà nước, tổ chức… - TTQT phục vụ hai lĩnh vực hoạt động kinh tế phi kinh tế: Tuy nhiên, thực tế hai lĩnh vực thường giao thoa với nhau, khơng có ranh giới rõ rệt chủ yếu phục vụ cho hoạt động kinh tế đối ngoại Thanh toán khâu quan trọng q trình sản xuất lưu thơng hàng hố, cụ thể hoạt động toán diễn lúc kết thúc phần tồn giá trị quy trình trao đổi hàng hố, dịch vụ Nếu cơng tác TTQT tổ chức tốt q trình trao đổi hàng hố dịch vụ chủ thể quốc gia khác thực từ góp phần thúc đẩy quan hệ ngoại thương phát triển - TTQT lĩnh vực gặp nhiều rủi ro : TTQT thường gặp rủi ro khác biệt ngôn ngữ, luật pháp, chế sách, tập quán, bất ổn trị, biến động tiền tệ…vì TTQT phục vụ cho hoạt động ngoại thương chủ yếu trao đổi bn bán hàng hố, dịch vụ cá nhân tổ chức nước với cá nhân tổ chức nước khác Nguyễn Thị Hậu Lớp TTQTC - K10 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 1.1.2 Cơ sở pháp lý điều chỉnh hoạt động TTQT Hoạt động TTQT gắn liền với chủ thể quốc gia khác với văn hố, phong tục tập qn…khác Chính vậy, việc phát sinh vứớng mắc, tranh chấp điều khó tránh khỏi.Để khách quan cơng người ta xây dựng hệ thống pháp luật thống nhất, mang tính quốc tế bao gồm : Đối với phương thức chuyển tiền: nghiệp vụ đơn giản nên khơng cần có văn pháp lý quốc tế điều chỉnh Việc chuyển tiền điều chỉnh luật quốc gia nước chuyển tiền thoả thuận đại lý ký kết ngân hàng nước Đối với phương thức tín dụng chứng từ: Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP) ICC ban hành lần vào năm 1933 Qua trình ứng dụng hàng ngày phát triển thương mại quốc tế, UCP sửa đổi bổ sung nhiều lần vào năm 1951, 1962, 1974, 1983, 1993, 2003 sửa đổi cuối vào năm 2007 gọi tắt UCP 600 Đối với phương thức nhờ thu : Quy tắc thực hành thống nhờ thu ban hành lần đầu vào năm 1956 ICC Sau tái vào năm 1967,1978 lần tái gần ICC chấp thuận vào tháng năm 1995, gọi URC 522 URC 522 bao gồm 26 điều kiện, quy định vấn đề có tính ngun tắc khái niệm, hình thức, cấu phương thức toán nhờ thu, quyền lợi nghĩa vụ ngân hàng bên liên quan,về chi phí chứng từ nhờ thu Các văn chủ yếu luật hố, nhiên bên cạnh hệ thống văn pháp lý tuỳ ý song song tồn tại.Trên thực tế ta rút đặc điểm sau: Thứ nhất, trình tự ưu tiên tính pháp lý theo thứ tự giảm dần : Công ước luật quốc tế, luật quốc gia, thông lệ tập quán quốc tế Nếu có mâu thuẫn nguồn luật thì: luật quốc gia ưu tiên vượt tính chất pháp lý thông lệ tập quán quốc tế; Công ước luật quốc tế ưu tiên vượt Nguyễn Thị Hậu Lớp TTQTC - K10 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp lên tính chất pháp lý Luật quốc gia Thứ hai, thông lệ tập quán quốc tế văn pháp luật tuỳ ý Điều thể nội dung sau : - Chúng không bắt buộc bên tham gia toán phải áp dụng Chúng có hiệu lực mà hợp đồng có dẫn chiếu áp dụng rõ ràng - Có thể sử dụng ban hành để dẫn chiếu - Các bên tham gia sử dụng loại trừ, bổ sung hay sửa đổi điều khoản thông lệ tập quán quốc tế Khi quy định khác rõ ràng hợp đồng ưu tiên vượt lên mặt pháp lý thông lệ tập quán quốc tế 1.1.3 Các phương thức toán ngân hàng thương mại Đây điều kiện quan trọng hoạt động TTQT Phương thức TTQT toàn trình, điều kiện quy định để người mua trả tiền nhận hàng, người bán nhận tiền giao hàng thương mại quốc tế Có nhiều phương thức tốn khác nhau, phương thức có ưu nhược điểm định, thể mâu thuẫn quyền lợi nghĩa vụ người XK người NK Để phù hợp với mối quan hệ thương mại điều kiện hoàn cảnh cụ thể, bên thỏa thuận phương thức toán định Việc lựa chọn PTTT có ý nghĩa vơ quan trọng định tới hiệu góp phần hạn chế rủi ro kinh doanh bên tham gia toán Hiện nay, phương thức TTQT chủ yếu thừa nhận sử dụng rộng rãi bao gồm: phương thức toán chuyển tiền, phương thức toán nhờ thu, phương thức toán TDCT 1.1.3.1 Phương thức toán chuyển tiền a.Khái niệm Chuyển tiền phương thức tốn,trong khách hàng (người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) theo địa định thời gian định Nguyễn Thị Hậu Lớp TTQTC - K10 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp b.Các hình thức chuyển tiền PTTT chuyển tiền phương thức TTQT đơn giản nhanh chóng Trong tốn chuyển tiền, việc có trả tiền hay khơng phụ thuộc vào thiện chí người mua, rủi ro thuộc người bán hồn tồn Chính vậy, chuyển tiền thường áp dụng trường hợp bên mua bán có uy tín tin cậy lẫn Ngân hàng thực chuyển tiền đóng vai trị trung gian tốn theo uỷ nhiệm để hưởng phí khơng ràng buộc trách nhiệm người chuyển tiền người thụ hưởng Có hai phương thức toán chuyển tiền chủ yếu là: Chuyển tiền thư (Mail Transfer – M/T): Là hình thức chuyển tiền lệnh tốn ngân hàng thể nội dung thư mà ngân hàng gửi cho ngân hàng toán qua bưu điện Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – T/T): Là hình thức chuyển tiền, lệnh toán ngân hàng thể nội dung điện gửi tới ngân hàng tốn thơng qua fax, telex qua mạng viễn thông SWIFT ( Society for Wordwide Interbank Financial Communication - Hiệp hội liên lạc viễn thơng tài ngân hàng giới) c Quy trình nghiệp vụ: Sơ đồ 1.1 : Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền Ngân hàng trả tiềnng chuyển tiềnn tiềnn (Remitting bank) (3) (2) Ngân hàng trả tiềnng trả tiền tiềnn (Paying bank ) (4) (1) Người chuyển tiềni chuyển tiềnn tiềnn (Remitter) Nguyễn Thị Hậu Người chuyển tiềni thụ hưởng hưởngng (Beneficiary) Lớp TTQTC - K10 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Bước 1: (Bước xuất chuyển tiền ngoại thương) Nhà XK giao hàng, đồng thời chuyển giao chứng từ như: hoá đơn, vận đơn, bảo hiểm đơn…cho nhà NK Bước 2: Sau kiểm tra chứng từ (hoặc hàng hố), định chuyển tiền, nhà nhập viết lệnh chuyển tiền (bằng M/T T/T) với uỷ nhiệm chi (nếu có tài khoản) gửi ngân hàng phục vụ Bước 3: Sau kiểm tra chứng từ điều kiện chuyển tiền theo quy định, thấy hợp lệ đủ khả tốn, NH thực trích tài khoản chuyển tiền gửi giấy báo nợ cho nhà NK Bước 4: NH chuyển tiền lệnh (bằng M/T T/T theo yêu cầu người chuyển tiền) cho NH đại lý (NH chuyển tiền) để trả tiền cho người thụ hưởng Bước 5: NH trả tiền ghi có vào tài khoản người thụ hưởng, đồng thời gửi giấy báo có cho người thụ hưởng d.Ưu điểm nhược điểm phương thức chuyển tiền * Ưu điểm:  Đối với khách hàng: Thủ tục chuyển tiền đơn giản, chi phí thấp, thuận lợi cho người chuyển tiền, thời gian chuyển tiền ngắn nên người thụ hưởng nhanh chóng nhận tiền Phương thức chuyển tiền mang lại lợi ích nhiều cho nhà NK họ khơng phải trì hạn mức tín dụng ngân hàng hay ký quỹ trường hợp mở L/C Đồng thời cho phép nhà NK tiếp cận với nhiều nhà cung cấp khác Đặc biệt với phương thức tốn này, nhà NK nhà XK cấp tín dụng, số vốn cần thiết kinh doanh giảm đi, chi phí thực giao dịch giảm xuống Đối với ngân hàng: Ngân hàng tham gia với vai trị trung gian tốn t để hưởng phí, khơng có trách nhiệm kiểm tra hợp lý thời gian toán giá trị chuyển tiền * Nhược điểm: Nguyễn Thị Hậu Lớp TTQTC - K10 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Trong toán chuyển tiền, chuyển giao hàng hoá, dịch vụ tách rời khỏi q trình tốn, thời gian tạo nên rủi ro cho hai bên (người chuyển tiền người thụ hưởng) Hai bên gặp rủi ro khách quan mang lại biến cố trị, xã hội, kinh tế hay trường hợp bất khả kháng khiến cho hai bên thực hợp đồng  Do việc toán chủ yếu thực điện nên thời gian toán nhanh, phát sai sót sau chuyển tiền gặp khó khăn việc thơng báo, điều chỉnh, sau người thụ hưởng nhận tiền 1.1.3.2.Phương thức toán nhờ thu a.Khái niệm Nhờ thu phương thức tốn, bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thơng qua ngân hàng thu hộ cho bên mua (nhà nhập khẩu) để toán ,chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác b Phân loại Căn vào tính chất kèm chứng từ hối phiếu, Nhờ thu chia làm hai loại Nhờ thu trơn Nhờ thu kèm chứng từ, nhờ thu kèm chứng từ chủ yếu Mức độ rủi ro NHTM toán nhờ thu kèm chứng từ lớn nhiều so với Nhờ thu phiếu trơn  Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn (Clean Collection) phương thức nhờ thu người XK uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người NK vào hối phiếu lập cịn chứng từ hàng hố gửi thẳng cho người NK, không gửi cho ngân hàng Áp dụng phương thức chủ yếu khách hàng có mức độ tin Nguyễn Thị Hậu Lớp TTQTC - K10 Học viện ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp tưởng, tín nhiệm cao, có thiện chí giao dịch ngoại thương thực nghĩa vụ toán  Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) phương thức nhờ thu người XK sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung cấp dịch vụ tiến hành uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người NK Khơng vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hoá gửi kèm theo với điều kiện người NK toán chấp nhận tốn ngân hàng trao chứng từ cho người NK nhận hàng hố c.Quy trình nghiệp vụ Quy trình nghiệp vụ Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn (6) Ngân hàng trả tiềnng nhời chuyển tiền thu (Remitting bank) Ngân hàng trả tiềnng thu hộ (Collecting bank) (3) (7) (2) (5) (4) (1) Người chuyển tiềni uỷ thác thác (Principal) Người chuyển tiềni trả tiền tiềnn (Drawee) HĐTM Trong đó: Trên sở hợp đồng thương mại, nhà XK giao hàng gửi trực tiếp chứng từ thương mại cho nhà NK (người trả tiền) Nhà NK lập hối phiếu đơn yêu cầu nhờ thu gửi tới ngân hàng phục vụ (ngân hàng chuyển chứng từ nhờ thu) để nhờ thu tiền từ nhà NK Ngân hàng chuyển chứng từ nhờ thu lập gửi lệnh nhờ thu hối phiếu tới ngân hàng thu hộ để thu tiền từ nhà nhập Nguyễn Thị Hậu Lớp TTQTC - K10