Mở rộng cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần liên việt 1

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại phận khơng thể thiếu hệ thống tài quốc gia Trong năm gần nước ta, ngân hàng thương mại thành lập ngày nhiều với phát triển kinh tế nói chung phát triển ngành ngân hàng nói riêng Ngân hàng Thương mại cổ phần Liên Việt nằm số Được thành lập đầu năm 2008, ngân hàng Thương mại cố phần Liên Việt số ngân hàng thương mại cổ phần ngồi quốc doanh có số vốn điều lệ lớn thời điểm Kết kinh doanh qua hai năm cho thấy ngân hàng có tốc độ tăng trưởng cao Đối với ngân hàng thương mại cổ phần, hoạt động cho vay thường hoạt động phát triển mạnh mẽ Tuy nhiên hoạt động cho vay ngân hàng Liên Việt chưa tăng trưởng phù hợp với yêu cầu tốc độ tăng trưởng chung ngân hàng So sánh với nhu cầu mở rộng tín dụng ngân hàng khác nhu cầu tín dụng chung tồn kinh tế Việt Nam hạn chế ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Xuất phát từ thực trạng đó, đề tài “Mở rộng cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt” chọn nhằm đưa số phân tích giải pháp nhằm thúc đẩy hoạt động cho vay Kết cấu đề tài gồm ba phần: Chương 1: Lý luận cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng mở rộng cho vay ngân hàng Thương mại cổ phần Liên Việt Chương 3: Giải pháp mở rộng cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Sau vào nội dung cụ thể viết Trịnh Thu Hương Lớp: TCDN – VBII – K21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài CHƯƠNG I LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng loại hình trung gian tài quan trọng kinh tế Theo Luật tổ chức tín dụng: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng kinh tế Theo Luật tổ chức tín dụng sửa đổi năm 2010, Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận Như điểm khác biệt ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng khác nằm chỗ mục tiêu hoạt động ngân hàng thương mại mục tiêu lợi nhuận Ngân hàng thương mại có đầy đủ chức ngân hàng, bao gồm chức trung gian tài chính, chức tạo tiền chức trung gian toán kinh tế Có thể phân loại ngân hàng thương mại dựa hình thức sở hữu thành năm loại: ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng thương mại liên doanh, chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngồi Mỗi loại hình ngân hàng thương mại có giới hạn hoạt động phép chi phối Luật tổ chức tín dụng Trịnh Thu Hương Lớp: TCDN – VBII – K21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn hoạt động mang lại lợi nhuận trực tiếp cho ngân hàng hoạt động quan trọng Một ngân hàng phép hoạt động có đủ số vốn điều lệ theo quy định pháp luật Tuy nhiên số vốn điều lệ tài trợ hết cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động sinh lợi hoạt động cho vay, đầu tư hoạt động dịch vụ khác Thông thường số vốn điều lệ chiếm tỉ lệ nhỏ tổng nợ vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại, xuất phát từ đặc thù kinh doanh ngân hàng Để thực hoạt động kinh doanh mình, ngân hàng thương mại phải huy động phần lớn vốn nhờ việc nhận tiền gửi vay, hình thành nên khoản mục Nợ bảng cân đối kế tốn Phần cịn lại thuộc khoản mục Vốn chủ sở hữu, bao gồm vốn cổ phần, lợi nhuận chưa phân phối quỹ dự trữ Việc huy động thêm vốn chủ sở hữu diễn không thường xuyên ngân hàng thương mại cổ phần muốn tăng vốn điều lệ cách phát hành thêm cổ phiếu hay sáp nhập phải trí Hội đồng quản trị cho phép quan Nhà nước có thẩm quyền Huy động vốn nợ, ngược lại hoạt động thường xuyên thiếu ngân hàng thương mại Vốn nợ phần vốn chiếm tỉ lệ lớn cấu vốn ngân hàng thương mại Theo Luật tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại huy động vốn hình thức sau: - Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kì hạn, tiền gửi có kì hạn loại tiền gửi khác - Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước - Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi - Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước - Các hình thức huy động vốn khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Hoạt động huy động vốn có ý nghĩa không với thân ngân hàng thương mại mà khách hàng gửi tiền Trịnh Thu Hương Lớp: TCDN – VBII – K21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài Đối với ngân hàng thương mại, huy động vốn sở để ngân hàng thực hoạt động kinh doanh cho vay, đầu tư hoạt động trung gian khác Mặt khác, thông qua hoạt động huy động vốn, ngân hàng đo lường uy tín tín nhiệm khách hàng mình, từ có biện pháp khơng ngừng hồn thiện hoạt động huy động vốn để giữ vững mở rộng mối quan hệ với khách hàng Đối với khách hàng, hoạt động huy động vốn ngân hàng cung cấp cho khách hàng kênh tiết kiệm đầu tư nhằm làm cho tiền họ sinh lợi, tạo điều kiện cho họ gia tăng tiêu dùng tương lai Bằng việc huy động vốn, ngân hàng cung cấp cho khách hàng nơi an tồn để cất trữ tích luỹ vốn nhàn rỗi Mặt khác, khách hàng có hội tiếp cận dịch vụ trung gian tiện ích khác ngân hàng dịch vụ toán, chuyển tiền… 1.1.2.2 Hoạt động cho vay đầu tư Nếu kết hoạt động huy động vốn thể phần Vốn chủ sở hữu nợ bảng cân đối kế tốn, hoạt động cho vay đầu tư lại góp phần thể phần Tài sản bảng cân đối kế toán ngân hàng thương mại Do tính chất chúng mà hoạt động cho vay hoạt động đầu tư xếp vào hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại Các khoản cho khách hàng vay tài sản ngân hàng từ hoạt động cho vay này, ngân hàng thương mại thu doanh thu khoản thu lãi từ cho vay Bằng hoạt động cho vay mà ngân hàng thương mại thể chức tạo tiền cho kinh tế, chức quan trọng phát triển hệ thống ngân hàng kinh tế nói chung Tuy nhiên hoạt động cho vay ngân hàng chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro nên để đảm bảo an toàn, ngân hàng thường áp dụng nguyên tắc hoạt động quản lý tiền vay cách chặt chẽ kết hợp với quy định luật pháp tỉ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay hoạt động kinh doanh chủ chốt hầu hết ngân hàng thương mại Lãi thu từ hoạt động cho vay sau bù đắp chi phí huy động chi phí hoạt động khác lợi nhuận ngân hàng Khi kinh tế ngày phát triển, nhu cầu vốn đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh ngày lớn hoạt động cho vay ngân hàng Trịnh Thu Hương Lớp: TCDN – VBII – K21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài thương mại ngày mở rộng Đồng thời với đó, loại hình cho vay phong phú đời đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng Ngân hàng sử dụng vốn huy động ngồi cho vay cịn nhiều hình thức khác ngân hàng đầu tư trực tiếp, tham gia góp vốn kinh doanh hay cho thuê tài sản, gửi tiền ngân hàng khác, Ngân hàng Nhà nước hay tổ chức tín dụng khác, đầu tư thị trường chứng khốn, nắm giữ chứng khốn chúng mang lại thu nhập cho ngân hàng bán để gia tăng ngân quỹ cần thiết Những đối tượng tài trợ khơng có tổ chức kinh tế thực hoạt động lĩnh vực thương mại mà cịn có cá nhân tiêu dùng, chí Chính phủ ngân hàng tài trợ hình thức ngân hàng thương mại mua tín phiếu kho bạc, trái phiếu phủ thị trường tiền tệ So với hoạt động cho vay hoạt động đầu tư ngân hàng thường có quy mơ tỷ trọng nhỏ danh mục tài sản sinh lời ngân hàng thương mại Hoạt động đầu tư thường đem lại thu nhập cao hoạt động cho vay rủi ro cao Thu nhập từ hoạt động đầu tư khơng xác định trước phải phụ thuộc vào hiệu kinh doanh doanh nghiệp mà ngân hàng đầu tư vào Tuy nhiên hoạt động đầu tư, ngân hàng lựa chọn doanh mục đầu tư có lợi cho 1.1.2.3 Hoạt động trung gian khác Ngoài hoạt động hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay hoạt động đầu tư ngân hàng thương mại thực dịch vụ trung gian cho khách hàng Các dịch vụ coi hoạt động trung gian thực hoạt động ngân hàng khơng đứng vai trị chủ nợ hay khách nợ mà đứng vị trí trung gian để thoả mãn nhu cầu khách hàng dịch vụ mà khách hàng cần Ngày nay, dịch vụ ngân hàng không ngừng phát triển số lượng chất lượng, hình thức trung gian ngày đa dạng Hoạt động trung gian gồm nhiều hình thức khác dịch vụ thu hộ chi hộ cho khách hàng có tài khoản tiền gửi ngân hàng, dịch vụ chuyển khoản từ tài khoản từ tài khoản đến tài khoản khác ngân hàng hay hai ngân hàng khác nhau; dịch vụ tư vấn cho khách hàng vấn đề tài chính, giữ hộ chứng từ, vật quý giá; Trịnh Thu Hương Lớp: TCDN – VBII – K21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài dịch vụ chi lương cho doanh nghiệp có nhu cầu; dịch vụ khấu trừ tự động, cung cấp phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt Nền kinh tế phát triển, dịch vụ ngân hàng theo phát triển theo để đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng khách hàng Thực nghiệp vụ trung gian mang tính dịch vụ đem lại cho ngân hàng khoản thu nhập đáng kể Hơn nữa, thực loại hình dịch vụ trung gian giúp ngân hàng phát triển toàn diện Phát triển dịch vụ trung gian phương thức cạnh tranh có hiệu ngân hàng lãi suất lúc công cụ cạnh tranh tốt Lợi nhuận ngân hàng không nghiệp vụ cho vay, mà cịn có phần lớn từ hoạt động dịch vụ mang lại Thêm vào lại lĩnh vực rủi ro khiến cho phát triển dịch vụ ngân hàng dần trở thành phương thức cạnh tranh cho ngân hàng thương mại nước phát triển Ba lĩnh vực hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, thực dịch vụ trung gian hoạt động ngân hàng thương mại Ba dịch vụ có quan hệ mật thiết, tác động hỗ trợ thúc đẩy phát triển, tạo uy tín cho ngân hàng Có huy động vốn có nghiệp vụ cho vay, cho vay có hiệu phát triển kinh tế có nguồn vốn để huy động vào, đồng thời muốn cho vay huy động vốn tốt ngân hàng phải làm tốt vai trị trung gian Chính kết hợp đồng tạo thành quy luật hoạt động ngân hàng tạo thành xu hướng kinh doanh tổng hợp đa ngân hàng thương mại 1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi, thời hạn định thời hạn cho vay Thời hạn cho vay tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay đến trả hết nợ gốc lãi vốn vay thoả thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng Hoạt động cho vay cần đảm bảo nguyên tắc sau đây: - Vốn vay phải sử dụng mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng Trịnh Thu Hương Lớp: TCDN – VBII – K21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài Các đơn vị có nhu cầu vay vốn ngân hàng phải có kế hoạch vay vốn, đơn xin vay gửi ngân hàng với đầy đủ nội dung sau: số tiền vay, thời hạn sử dụng vốn vay, mục đích sử dụng vốn vay tính hiệu vốn vay ngân hàng Đó sở để ngân hàng kiểm tra xem xét định có cho khách hàng vay hay khơng Ngược lại ngân hàng dựa nhu cầu vay vốn khách hàng để xây dựng kế hoạch huy động cho phù hợp chủ động Nguyên tắc đảm bảo cho khách hàng vay vốn có đủ vốn vay vốn có kế hoạch Đứng phương diện ngân hàng, nguyên tắc đảm bảo hiệu hoạt động cho vay ngân hàng - Cho vay nguyên tắc người vay phải hoàn trả gốc lãi vay sau thời hạn định Nguồn vốn cho vay ngân hàng chủ yếu nguồn vốn huy động từ thành phần kinh tế xã hội Do đó, khách hàng vay vốn ngân hàng sau kỳ hạn định phải hồn trả đầy đủ gốc lãi cho ngân hàng Lãi thu từ hoạt động cho vay nguồn thu chủ yếu ngân hàng sở cho ngân hàng tiến hành hạch toán kinh doanh thực nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước Đến thời kỳ trả nợ mà đơn vị vay vốn khơng trả cho ngân hàng ngân hàng chuyển sang nợ hạn đơn vị phải chịu lãi suất cao lãi suất thông thường Với nguyên tắc ngân hàng bảo toàn vốn, kịp thời đưa vốn vào hoạt động kinh doanh mình, có thu để bù đắp chi có lãi nhằm trì phát triển hoạt động thân ngân hàng - Cho vay có giá trị tài sản đảm bảo Trong suốt trình sử dụng vốn vay, khách hàng vay vốn ln phải có tài sản tương đương giá trị vốn vay làm bảo đảm Nguyên tắc giúp cho đơn vị sử dụng vốn vay cách có hiệu quả, đồng thời giúp ngân hàng cho vay an tồn, tránh rủi ro khơng đáng có hoạt động kinh doanh ngân hàng Bên cạnh đó, nguyên tắc bảo đảm quan hệ cân đối tiền tệ hàng hoá lưu thơng, góp phần bình ổn giá 1.2.2 Phân loại cho vay Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại đa dạng phong phú với nhiều loại hình khác Việc áp dụng hình thức cho vay tùy thuộc vào đặc điểm kinh tế đối tượng sử dụng vốn vay nhằm sử dụng quản lý vốn vay có Trịnh Thu Hương Lớp: TCDN – VBII – K21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài hiệu phù hợp với vận động đặc điểm kinh tế khác đối tượng vay 1.2.2.1 Phân loại dựa theo mục đích sử dụng tiền vay - Cho vay tiêu dùng Người vay sử dụng tiền vay vào việc tiêu dùng, mua sắm tài sản cố định nhằm mục đích phục vụ lợi ích cá nhân Nguồn tiền để trả nợ cho ngân hàng thu nhập cá nhân người vay Hình thức cho vay nước phát triển xuất từ lâu, với loại hình phổ biến cho vay trả góp, thúc đẩy tiêu dùng qua thúc đẩy sản xuất phát triển - Cho vay để kinh doanh Ngân hàng cho doanh nghiệp vay để phục vụ hoạt động kinh doanh mình, nhằm mở rộng sản xuất hay đáp ứng nhu cầu tiền doanh nghiệp Do có khác nhu cầu vốn đặc điểm kinh doanh ngành mà ngân hàng thiết lập điều kiện cho vay, phương thức cho vay, cách thức trả nợ dựa nguồn thu tiền bán hàng doanh nghiệp Có thể phân chia loại hình theo tiêu thức cho vay doanh nghiệp sản xuất cho vay thương mại hay phân chia theo ngành nghề kinh tế cho vay ngành công nghiệp, ngành nông nghiệp, cho vay ngành dịch vụ 1.2.2.2 Phân loại dựa theo thời hạn cho vay - Cho vay ngắn hạn Hình thức cho vay chủ yếu nhằm tài trợ cho tài sản lưu động nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn Nhà nước, doanh nghiệp hay hộ sản xuất Cho vay ngắn hạn trường hợp sau: - Ngân hàng cho Nhà nước vay để tài trợ cho nhu cầu chi tiêu nhà nước Hình thức phổ biến ngân hàng mua trái phiếu kho bạc phát hành - Cho vay đáp ứng nhu cầu khoản tổ chức tài ngân hàng, cơng ty tài chính, quỹ tín dụng… Một số cơng ty chứng khốn vay vốn ngắn hạn ngân hàng thương mại q trình bảo lãnh phân phối chứng khốn cho công ty phát hành Phần lớn khoản cho vay dựa uy tín người vay Trịnh Thu Hương Lớp: TCDN – VBII – K21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài - Cho vay doanh nghiệp nhằm tài trợ nhu cầu vốn tăng thêm cho sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp khách hàng chiếm số lượng đông ngân hàng thương mại Phần lớn khoản cho vay chấp cầm cố tài sản - Cho vay doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm, sản xuất hàng theo thời vụ Đây khách hàng chủ yếu ngân hàng - Cho vay doanh nghiệp cần vốn để xây dựng, mở rộng cải tiến sửa chữa tài sản cố định với thời hạn năm - Tài trợ cho doanh nghiệp xuất nhập - Cho vay để phát triển đất cơng trình xây dựng phát triển đô thị - Cho vay tiêu dùng - Cho vay trung dài hạn - Nhà nước vay trung dài hạn để đầu tư phát triển - Ngân hàng mua trái phiếu trung dài hạn doanh nghiệp nhằm tài trợ cho trình hình thành tài sản cố định Kì hạn khả chuyển đổi trái phiếu, lãi suất trái phiếu, tình hình tài doanh nghiệp, kế hoạch tương lai ngân hàng tính tốn mua trái phiếu - Nhu cầu vay vốn trung dài hạn doanh nghiệp thường để tài trợ cho trang thiết bị mới, xây dựng, cải tiến kĩ thuật, mua cơng nghệ Với phát triển nhanh chóng khoa học công nghệ, để tồn phát triển, nhu cầu vốn trung dài hạn doanh nghiệp theo mà ngày cao - Khi khách hàng có kế hoạch mua sắm, xây dựng tài sản cố định, nhằm thực dự án định, xin vay ngân hàng Một yêu cầu cho vay ngân hàng người vay phải lập dự án, thể mục đích, kế hoạch đầu tư, trình thực dự án Thẩm định dự án điều kiện để ngân hàng định phần vốn cho vay xác định khả hoàn trả doanh nghiệp 1.2.2.3 Phân loại dựa theo hình thức đảm bảo khoản vay - Cho vay có đảm bảo tài sản hữu hình Đây khoản cho vay mà bên cạnh việc cho khách hàng vay vốn, ngân hàng nắm giữ tài sản người vay với mục đích xử lý tài sản để thu hồi vốn vay phòng người vay vi phạm hợp đồng tín dụng Khi thực việc Trịnh Thu Hương Lớp: TCDN – VBII – K21 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài cho vay, ngân hàng không trực tiếp quản lý nguồn vốn nên có nhiều rủi ro xảy Nguy không thu hồi đủ vốn vay cao Vì ngân hàng cho vay thường yêu cầu người vay phải có tài sản bảo đảm cho khoản vay Trong cho vay nhằm mục đích kinh doanh, nguồn thu nợ trước tiên doanh thu vay vốn lưu động, khấu hao, lợi nhuận khoản vay trung dài hạn Trong cho vay tiêu dùng, nguồn thu nợ trước tiên ngân hàng thu nhập cá nhân tiền lương, khoản thu nhập tài khoản thu nhập khác Khi đánh giá hoạt động khách hàng, ngân hàng nhận thấy nguồn thu nhập khơng có sở chắn tài sản đảm bảo phương án dự phòng để thu hồi nợ, đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay ngân hàng - Các khoản cho vay khơng có đảm bảo tài sản hữu hình Là khoản cho vay mà ngân hàng không nắm giữ tài sản người vay để xử lý nhằm thu hồi nợ mà thay vào điều kiện ràng buộc khác ký hợp đồng tín dụng Những điều kiện là: người vay khơng giao dịch với ngân hàng khác, hoạt động kinh doanh người vay phải ngân hàng quản lý Có ngân hàng quản lý tình hình tài người vay Thơng thường có khách hàng có quan hệ lâu năm với ngân hàng, khách hàng có uy tín, hay khách hàng mà ngân hàng có tham gia góp vốn vào vay theo hình thức 1.2.2.4 Phân loại dựa theo hình thức hình thành khoản vay - Cho vay trực tiếp Đây hình thức ngân hàng cho vay khách hàng trực tiếp đến ngân hàng xin vay vốn Phần lớn khoản cho vay ngân hàng cho vay trực tiếp Ngân hàng trực tiếp chuyển giao tiền cho khách hàng sử dụng sở điều kiện mà hai bên thoả thuận Thông thường khách hàng vay trực tiếp có tài sản chấp, có uy tín cao mà khơng cần phải thơng qua trung gian - Cho vay gián tiếp Đây hình thức cho vay thông qua tổ chức trung gian Ngân hàng cho vay qua tổ, đội, hội, nhóm, nhóm sản xuất, hội nơng dân, hội cựu chiến binh, hội phụ nữ Các tổ chức thường xuyên liên kết thành viên theo Trịnh Thu Hương 10 Lớp: TCDN – VBII – K21