Cơ hội và thách thức đối với hệ thống ngân hàng việt nam trong quá trình triển khai hiệp định thương mại việt mỹ

_ Mơc lơc Ch¬ng I: Tổng quát hệ thống Ngân hàng Việt Nam I Các vấn đề hệ thống ngân hàng kinh tế quốc dân Quá trình hình thành Hệ thống Ngân hàng với t cách bé phËn cđa HƯ thèng Tµi chÝnh HƯ thèng ngân hàng kinh tế 2.1 Tổ chức hệ thống ngân hàng 2.2 Chức hệ thống ngân hàng kinh tế 2.2.1 Chức Ngân hàng Trung ơng 2.2.2 Chức hệ thống Ngân hàng Thơng Mại II Hệ Thống Ngân hàng Việt Nam Đôi nét lịch sử phát triển Hệ thống ngân hàng Việt Nam 1.1 Quá trình phát triển hệ thống Ngân hàng Việt Nam giai đoạn trớc năm 1986 1.2 Giai đoạn đổi ( từ năm 1986 ®Õn ) CÊu tróc cđa HƯ thèng ng©n hàng Việt Nam Chơng II Tác động hiệp định thơng mạI việt mỹ đến hoạt động hệ thống ngân hàng việt nam I Xu toán cầu hoá tàI hoá giới Xu toàn cầu hoá giới ảnh hởng tiến trình toàn cầu hoá lên trình tài hoá II Hiệp định Thơng mại Việt Mỹ, bớc tiến hệ thống ngân hàng Việt Nam tiến trình toàn cầu hoá Giới thiệu nội dung Hiệp định Thơng mại Việt Mỹ Phân tích hoạt động liên quan trực tiếp đến nghiệp vụ ngân hàng Việt Nam 2.1 Phân tích nội dung cam kết chơng III 2.1.1 Các hình thức cung ứng dịch vụ 2.1.2 Các hình thức đối xử 2.1.3 Quy định tiếp cận thị trờng 2.1.4 Những quy định khác cần lu ý 2.2 Phân tích cam kết Việt Nam Phụ lục G Phân tích hoạt động Hệ thống Ngân hàng Nhà nớc 3.1.Phân tích hoạt động Ngân hàng Nhà nớc 3.1.1 Nghiệp vụ thị trờng mở nghiệp vụ tái cấp vốn Ngân hàng Nhà nớc 3.1.2 Chính sách quản lý ngoại hối công cụ điều hành tỷ giá 3.1.3 Công cụ lÃi suất dự trữ bắt buộc 3.1.4 Chức quản lý Nhà nớc 3.2 Phân tích hoạt động Hệ thống Ngân hàng Thơng mại Việt Nam 3.2.1 Vốn tự có Ngân hàng Thơng mại 3.2.2 Thực trạng tỷ lệ nợ hạn Hệ thống Ngân hàng Việt Nam 3.2.3 Hiệu huy động vốn tín dụng Hệ thống Ngân hàng Thơng mại Việt Nam 3.2.4 Đánh giá chung Hệ thống Ngân hàng Thơng mại Việt Nam thời gian qua III Phân tích ảnh hởng Hiệp định Thơng mại Việt Mỹ đến hoạt ST 1 6 13 13 14 17 19 22 22 22 23 27 27 29 30 30 31 32 34 34 41 41 41 43 44 46 47 48 51 54 59 61 _ động Hệ thống ngân hàng Việt Nam Những thuận lợi hệ thống ngân hàng Việt Nam trình thực thi Hiệp định Thơng mại Việt Mỹ Thách thức đặt Hệ thống Ngân hàng Việt Nam 61 63 Chơng III GiảI pháp cảI thiện hệ thống ngân hàng việt nam nh»m thÝch øng víi xu thÕ míi 64 I Định hớng chiến lợc ngân hàng giai đoạn 2001-2010 64 I Vấn đề cải thiện số hoạt động Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam 65 Xây dựng thực thi sách tiền tệ 65 Hiên đại hoá hệ thống toán bù trừ 67 Cơ cấu lại hệ thống tra, giám sát ngân hàng 67 Tăng cờng lực xây dựng sách 67 Xây dựng hoàn thiện mô hình tổ chức máy quản lý hệ thống Ngân hàng Nhà nớc 68 II Những giải pháp cải thiện hệ thống Ngân hàng Thơng mại Việt Nam 69 Hệ thống Ngân hàng Thơng mại Quốc Doanh 70 Hệ thống Ngân hàng Thơng mại Quốc Doanh 71 KÕt luËn _ Lời nói đầu Trải qua thời gian dài đàm phán thơng lơng, kiện hiệp định thơng mại Việt- Mỹ thực có hiệu lực từ ngày 10/12/2001 đà đánh dấu bớc ngoặt lớn mối quan hệ thơng mại hai nớc Hiệp định đem lại lợi ích kinh tế to lớn cho hai quốc gia Đối với Việt Nam, lợi ích quan trọng việc đợc Hoa Kỳ trao cho quy chế Quan hệ Thơng mại Bình thờng Với quy chế Quan hệ Thơng mại Bình thờng, nhà xuất Việt Nam có hội tiếp cận với thị trờng Mỹ rộng lớn sở cạnh tranh, tăng cờng mạnh mẽ khả Việt Nam xuất thu hút đầu t nớc Điều dẫn tới việc phát triển ngành công nghiệp Hiệp định tín hiƯu tÝch cùc vỊ cam kÕt cđa ViƯt Nam héi nhËp vµo nỊn kinh tÕ thÕ giíi Nh lµ mét hệ tất yếu kinh tế, tăng trởng ngành công nghiệp tạo hàng triệu việc làm cho nhân dân Việt Nam, mà điều góp phần nâng cao chất lợng sống ë níc ta, ®iỊu ®ã cã ý nghÜa quan träng việc thực Hiệp định Thơng mại Song phơng Hoa Kỳ - Việt Nam đánh dấu bớc ph¸t triĨn míi quan hƯ kinh tÕ cđa hai quốc gia Hiệp định dẫn đến tác ®éng v« cïng to lín ®èi víi nhiỊu lÜnh vùc quan träng cđa ViƯt Nam Mét nh÷ng lÜnh vùc lĩnh vực ngân hàng, lĩnh vực then chốt quốc gia giới Hiệp định đa lại cho hội để toàn ngành ngân hàng có bớc đổi mới, nhng bên cạnh đặt cho hệ thống ngân hàng thách thức vô to lớn đòi hỏi toàn ngành phải nỗ lực để vợt qua Trong khuôn khổ khoá luận này, tập trung nghiên cứu đề tài "Cơ hội thách thức Hệ thống Ngân hàng Việt Nam trình triển khai Hiệp định thơng mại Việt_ Mỹ" Việc sâu phân tích Hiệp định Thơng mại Việt Mỹ, hội thách thức hoạt động ngân hàng giúp ta hiểu rõ phát triển ngân hàng Việt Nam với bất cập cần khắc phục, đồng thời khoá luận đánh giá đa giải pháp nhằm làm cho hệ thống ngân hàng Việt Nam phát triển phù hợp với bối cảnh Hiệp định Thơng mại Việt _ Mỹ đợc triển khai Do vấn đề phức tạp hạn chế tài liệu hiểu biết thân nên khoá luận chắn có nhiều thiếu sót Tôi mong đợc bảo, góp ý thầy cô giáo, cán nghiên cứu bạn sinh viên khác Đặc biệt, xin chân thành cảm ơn hớng dẫn tận tình Thạc sỹ Nguyễn Thu Thuỷ, ngời đà giúp hoàn thành khoá luận này! Khoá luận phần lời nói đầu, phần kết luận đợc chia làm ba phần bản: _ Chơng I: Tổng quát hệ thống ngân hàng Việt Nam Với lý thuyết hệ thống tài nh hệ thống ngân hàng, Chơng I đem lại nhìn tổng quát hệ thống ngân hàng nói chung nh hiểu biết hệ thống ngân hàng Việt Nam nói riêng Chơng II: Phân tích thực trạng hoạt động hệ thống Ngân hàng Việt Nam tác động Hiệp định thơng mại Việt - Mỹ Chơng sâu vào phân tích hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam đồng thời giới thiệu tác động Hiệp định Thơng mại Việt - Mỹ lên hệ thống Chơng III Giải pháp cải thiện hệ thống ngân hàng Việt Nam nhằm thích ứng với xu Phần trình bày giải pháp cần thiết nhằm thay đổi hệ thống ngân hàng theo yêu cầu đặt _ Ch¬ng 1: Tỉng quan vỊ hƯ thèng ngân hàng Việt Nam I Các vấn đề hệ thống ngân hàng kinh tế quốc dân Quá trình hình thành hệ thống ngân hàng với t cách phận hệ thống tài Cùng với phát triển xà hội loài ngời, hoạt động kinh tế đà trở thành hoạt động tảng sống Hoạt động kinh tế chủ yếu nhằm tạo hàng hoá dịch vụ để thoả mÃn nhu cầu ngời Vì vậy, ngời muốn phát triển cần không ngừng sản xuất cải vật chất phục vụ cho đời sống ngời Nhng muốn sản xuất cải vật chất thiếu yếu tố nh nguồn lực ngời, phơng tiện sản xuất yếu tố sản xuất Muốn có đợc nguồn lực, phơng tiện sản xuất nhà sản xt ph¶i cã mét ngn cđa c¶i vËt chÊt nhÊt định để trả tiền lơng cho nhân công, để mua máy móc thiết bị để sản xuất Nguồn cải vật chất đợc khái quát thành khái niệm Nguồn vèn".Ngn vèn" Tuy vËy mét nỊn kinh tÕ, kh«ng phải có khả sản xuất mặt hàng sản phẩm dịch vụ đó, cho dï ngêi ®ã cã ®đ tiỊn vèn ®Ĩ thùc hiƯn trình sản xuất Họ gặp khó khăn thiếu khả kinh doanh vấn đề thất bại nằm tay Bên cạnh đó, xà hội tồn khoản vốn rảnh rỗi với khối lợng nhỏ dân c Họ tiết kiệm đợc số tiền nhỏ từ tiền lơng Ngợc lại, xà hội tồn số ngời có khả kinh doanh, nhng họ không đủ nguồn vốn để thực hoạt động sản xuất kinh doanh Vậy nên, kinh tế xuất nhu cầu vốn cung vốn hệ thống tài bớc xuất "Hệ thống tài bao gồm thị trờng tài trung gian có chức ghép ngời có d vốn đến ngời có thiếu vốn" _(Tiền tệ tài ngân hàng, trang 68 tác giả FERIS MISKIN xuất năm 1992, Nhà xuất Khoa học kỹ thuật dịch 1995.) Nh định nghĩa hệ thống tài bao gồm thị trờng tài trung gian tài Trong thị trờng tài thực chức kinh tế nòng cốt việc dẫn vốn từ ngời dành đợc vốn đến ngời thiếu vốn, ngời có nhu cầu chi tiêu lớn thu nhập họ Trong tài trực tiếp, ngời ®i vay vèn trùc tiÕp tõ ngêi cho vay thị trờng tài cách bán cho họ chứng khoán Những chứng khoán trái quyền thu nhập tơng lai ngời vay vốn Sự tồn thị trờng tài đem lại lợi ích cho ngời vay ngời cho vay Ngời cho vay nhận đợc tiền lÃi từ số tiền cho vay, ngời ®i vay cã c¬ _ hội để thực dự án Nếu thị trờng tài chính, ngời có vốn làm với số tiền tay ngợc lại, ngời có nhu vầu vay không thực đợc dự án Nền kinh tế hạn chế khả phát triển nhờ có thị trờng tài chính, nâng cao suất sử dụng vốn hiệu toàn kinh tế Nhng có nhiều vấn đề phát sinh giao dịch vốn làm cản trở hiệu thị trờng vốn Không phải lúc ngời cho vay gặp đợc ngời có nhu cầu vay Mặt khác, ngời cho vay gặp phải rủi ro lớn, họ số tiền có đợc sử dụng cách đáng không, ngời vay có khả hoàn trả số tiền cho không Vấn đề thông tin không cân xứng gây trở ngại vô to lớn cho hệ thống tài Thông tin không cân xứng tợng diễn thị trờng tài chính, bên thờng đầy đủ thông tin bên để có định đắn Vấn đề thông tin không cân xứng tạo chọn lựa đối nghịch Sự lựa chọn đối nghịch xảy ngời vay có khả tạo kết cục không mong muốn- tức rủi ro không trả đợc nợ ngời vay Mặt khác ngời có nguy không trả đợc nợ nhiều lại ngời có nhu cầu tích cực tìm vay nguồn vốn Vì điều cản trở việc cho vay hoạt động thị trờng tài trực tiếp Rủi ro đạo đức vấn đề thông tin không cân xứng gây giao dịch diễn "Rủi ro đạo đức thị trờng tài xảy ngời cho vay phải chịu rủi ro ý muốn ngời vay có ý muốn thực hoạt động không tốt (thiếu ®¹o ®øc theo quan ®iĨm cđa ngêi cho vay, ®iỊu khiến cho vay có khả hoàn trả lại" _(Tiền tệ tài ngân hàng, trang 214 tác giả FERIS MISKIN xuất năm 1992, Nhà xuất Khoa học kỹ thuật dịch 1995.) Rủi ro đạo đức giảm bớt xác suất đợc hoàn trả vốn điều làm giảm định cho vay ngời có vốn Để hoạt động tài thị trờng tài hoạt động có hiệu cần phải giải đợc tốt vấn đề Nếu cá nhân muốn cho vay tiền, nhng để biết thông tin đầy đủ đối tác cho vay mình, ngời cho vay phải trả chi phí lớn để có đợc thông tin Nếu trừ khoản chi phí cho vay tiền lÃi thu chẳng đợc bao nhiêu, nên điều tất nhiên ngời có tiền không sẵn sàng cho vay Một vấn đề phát sinh thị trờng tài thị trờng tài chính, khách hàng lớn có khả gặp nhau, cá nhân có nguồn _ vốn có nhu cầu kinh tế có khả gặp Điều làm cho việc sử dụng vốn cha đợc hiệu Để đáp ứng nhu cầu kinh tế, trung gian tài đà hình thành giải trở ngại hoạt động hệ thống tài "Những nhà trung gian tài nhà kinh doanh cách chuyển vốn từ ngời cho vay, sang ngời có nhu cầu chi tiêu"_(Tiền tệ tài ngân hàng, trang 70 tác giả FERIS MISKIN xuất năm 1992, Nhà xuất Khoa học kỹ thuật dịch 1995.) Vì nhà chuyên kinh doanh tiền tệ, họ giải tốt nhà đầu t trực tiếp vấn đề thông tin không cân xứng chi phí cho việc nhiều qua họ thực khoản cho vay có hiệu quả, đem lại lợi ích cho nhà đầu t lẫn ngời vay Đó lý giải thích trung gian tài lại có vai trò vô quan trọng hệ thống tài Nó lu chuyển 70% vốn hƯ thèng tµi chÝnh vµ lµ u tè qut định đến hiệu kinh tế Có nhiều thành phần trung gian tài bao gồm: hệ thống ngân hàng, trung gian đầu t nh công ty bảo hiểm, công ty tài Sự đời hệ thống ngân hàng thể quan hệ hàng hoá tiền tệ phát triển Sự xuất tồn ngân hàng làm cho trình luân chuyển t từ ngời sang ngời đợc diễn cách nhanh Ngân hàng đời giải mâu thuẫn cung cầu tiền tệ tồn trình chu chuyển vốn, vốn không ngừng đợc sử dụng trình sản xuất tạo giá trị giá trị thặng d Trong kinh tế thị trờng, muốn đồng vốn sinh lợi họ sẵn sàng cho vay để lấy lÃi Còn nhà doanh nghiệp họ mục đích sinh lợi đồng vốn mà sẵn sàng vay tiền để mua nguyên vật liệu cha kịp bán hàng hay cần mở rộng kinh doanh mà cha tích luỹ đủ vốn Để giải mâu thuẫn đó, ngân hàng đà thông qua quan hệ tín dụng thu hút khoản tiền nhàn rỗi công nhân, thơng nhân tầng lớp dân c khác nhau, đem cho doanh nghiệp ®ang cÇn vèn vay Chóng ta cã thĨ nãi r»ng hệ thống ngân hàng đà trở thành công cụ quan trọng thiếu đợc sản xuất hàng hoá lĩnh vực vô quan träng toµn bé nỊn kinh tÕ HƯ thèng ngân hàng kinh tế 2.1 Tổ chức hệ thống ngân hàng Hệ thống ngân hàng phËn v« cïng quan träng mét nỊn kinh tÕ Dù lúc có phát triển hệ thống ngân hàng, mà _ trình phát triển hệ thống ngân hàng gắn liền với trình phát triển cđa cc sèng ngêi Tõ thđa míi s¬ khai, ngời sống xà hội nguyên thủ, tù cung tù cÊp, ngêi cßn sèng dùa vào thiên nhiên thức ăn chủ yếu sản vật mà họ săn đợc Dần dần với phân công lao động xà hội với công cụ làm việc có hiệu hơn, ngời ngày sản xuất đợc nhiều cải vật chất, phục vụ cho sống Do lực sản xuất ngời không giống nhau, điều kiện sống điều kiện làm việc không giống nhau, thu nhập ngời không nhau, lý xà hội xuất phân hộ giàu nghèo Nền kinh tế xuất ngời có quyền sở hữu lợng lớn cải xà hội, để bảo vệ tiền gửi họ đem đến gửi kho ngời thợ kim hoàn Mặt khác, trình trao đổi buôn bán hàng hoá nhiều, nhà buôn lúc mang theo hết cải họ, để thuận tiện họ đem gửi tiền, vàng nhà kim hoàn Hình thức gửi tiền sơ khai thân trình hình thành Hệ thống ngân hàng Ban đầu hình thành, ngân hàng đóng vai trò nh nơi cất giữ hộ tiền bạc họ đợc hởng tiền công từ công việc Cùng với phát triển kinh tế, lợng tiền đợc gửi vào nhiều, ngời giữ tiền nhận thấy két luôn có khoản tiền rảnh rỗi Bên cạnh họ nhận thấy thị trêng xt hiƯn mét sè ngêi mn cã vèn ®Ĩ kinh doanh, họ cho vay phần tiền mà khách hàng đợc gửi Nếu thời kỳ ban đầu, ngời gửi phải trả tiền cho ngân hàng để giữ họ họ tiền giai đoạn ngợc lại, ngân hàng trả tiền cho ngời muốn gửi khuyến khích họ gửi tiền vào ngân hàng Vào thời kỳ tổ chức hệ thống ngân hàng đơn giản, họ hầu hết số ngời giàu có đứng làm hoạt động này, hoạt động giám sát nhà nớc Sau đó, tính chất hoạt động ngân hàng phức tạp, không tác động đến số ngời mà ảnh hởng rộng khắp Hoạt động ngân hàng tạo lợng tiền lu thông thị trờng, tác động đến tiêu dùng đầu t kinh tế Vì vậy, để ngân hàng phát huy vai trò kinh tế hầu hết giới, hệ thống ngân hàng quốc gia đợc tổ chức thành hai cấp Cấp thứ nhất: ngân hàng trung ơng; cấp thứ hai: hệ thống ngân hàng thơng mại số nớc ngân hàng trung ơng mang tên khác nhau: Ví dụ nh Mỹ, gọi quỹ tiền tệ quốc gia, Việt Nam gọi ngân hàng nhà n ớc Mặc dù hoạt động hệ thống ngân hàng quốc gia có quy tắc giống _ 2.2 Chøc hệ thống ngân hàng Nh phân tích phần trên, tổ chức hệ thống ngân hàng hai cấp bao gồm ngân hàng trung ơng hệ thống ngân hàng thơng mại Tuy tác dụng chung toàn hệ thống ngân hàng đảm bảo lu chuyển vốn từ ngời có nhu cầu đến ngời có nh cầu vay, tạo điều kiện cho kinh tế phát triển Tuy vậy, chức vai trò ngân hàng trung ơng hệ thống ngân hàng thơng mại có đặc điểm khác 2.2.1 Chức Ngân hàng trung ơng Hiện giới tồn hai tổ chức chính: Ngân hàng trung ơng độc lập phủ: theo định chế phủ quyền can thiệp vào hoạt động ngân hàng trung ơng ban lÃnh đạo tổng thống hay thủ tớng phủ bổ nhiệm Tiêu biểu cho khuynh hớng nớc: Hoa kỳ, Cộng hoà liên bang Đức, Liên bang Thuỵ Sỹ, Canada, Pháp Ngân hàng trung ơng phụ thuộc phủ: Theo định chế này, can thiệp phủ lớn, phơng diện bổ nhiệm thống đốc mà lĩnh vực tiền tệ Tiêu biểu cho khuynh hớng Nhật, ý, Anh, Việt Nam Dù vậy, theo hai khuynh hớng chức vai trò Ngân hàng trung ơng đợc đợc xác định nh sau: * Chức in tiền giấy Nếu vào khoảng từ năm 1894 đến 1934, giới quy định số tiền cần in phải tơng ứng với số vàng mà quốc gia dự trữ đợc ngân sách Tuy vậy, tay quy chế vị vàng không phù hợp, Ngân hàng nhà nớc phát hành tiền cách tự Tuy nhiên, để đảm bảo ổn định phát triển kinh tế, Ngân hàng trung ơng phát hành nhiều tiền lu thông đợc, điều gây hậu lạm phát, ảnh hởng nghiêm trọng đến kinh tế Ngợc lại phát hành tiền lợng tiền lu thông cần có, lu thông hàng hóa bị trì trệ, kinh tế chậm phát triển Qua thấy rõ hoạt động vô quan trọng Ngân hàng trung ơng kinh tế *Chức hối đoái can thiệp thị trờng ngoại tệ Hiện Ngân hàng trung ơng giữ độc quyền mua bán ngoại tệ nhng Ngân hàng trung ơng có trách nhiệm bảo đảm khả chuyển đổi tiền nớc với ngoại tệ theo hối suất đà quy định hay cho hối suất thay đổi phạm vi Vì vậy, Ngân hàng trung ơng có trách nhiệm lu trữ quản lý khối dự trữ vàng ngoại tệ * Chức ngân hàng nhà nớc _ Bên cạnh Ngân hàng trung ơng đảm nhận nhiệm vụ chi trả, toán cho phủ - Ngân hàng trung ơng quản lý tài khoản nhà nớc: Nhà nớc có khoản thu ngân sách định từ hoạt động chủ yếu thuế Ngân hàng trung ơng nhận tiền gửi kho bạc toán thay kho bạc khoản nợ hay khoản cần chi tiêu nhà nớc - Cho nhà nớc vay ngắn hạn: để toán thiếu hụt tài tạm thời hay cho vay dài hạn để bù đắp phần thiếu hụt ngân sách tuỳ thuộc theo mức độ ngân sách xác định - Cố vấn cho phủ việc phát hành trái phiếu mua trái phiếu kho bạc nhà nớc * Chức ngân hàng ngân hàng Ngân hàng trung ơng quản lý tài khoản tiền gửi mà ngân hàng thơng mại mở Ngân hàng trung ơng, quy định bắt buộc để ngân hàng trung ơng quản lý đợc hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Để đảm bảo đợc lợng tiền lu thông thị trờng an toàn cho hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng thơng mại, ngân hàng trung ơng đề tỷ lệ dự trữ bắt buộc Số tiền ngân hàng thơng mại phải gửi Ngân hàng trung ơng Ngoài Ngân hàng trung ơng thực toán bù trừ giữ ngân hàng *Cấp tín dụng cho ngân hàng Các Ngân hàng thơng mại vay vốn thêm từ Ngân hàng trung ơng Ngân hàng trung ơng cấp tín dụng cách tái chiết khấu hay tín dụng ngắn hạn ngân hàng thơng mại nộp chứng từ trái quyền làm tin Qua phơng tiện này, Ngân hàng trung ơng điều tiết khối lợng tiền lu hành thị trờng * Chức giám thị kỷ luật ngân hàng Ngân hàng trung ơng ban hành thị kiểm tra điều kiện mở ngân hàng, kiểm tra hoạt động ngân hàng, án định quy chế an toàn ngành ngân hàng 2.2.2 Chức hệ thống ngân hàng thơng mại *Chức kinh tế doanh nghiệp Trong kinh tế thị trờng, chức doanh nghiệp sản xuất hàng hoá dịch vụ để bán thị trờng cách sử dụng phơng tiện vật chất tài nhân sự, nhằm mục đích kiếm lợi nhuận Ngân hàng doanh nghiệp, ngân hàng có thu nhập bán dịch vụ Ngợc lại ngân hàng có chi phí, ví dụ nh trả lơng cho công nhân, trả thuế nhà nớc, trả lÃi suất cho khách hàng gửi ngân hàng, chi phÝ vËn hµnh 10