Khoá luận tốt nghiệp Lời mở đầu Sự cần thiết đề tài Ngân hàng ngành kinh tế quan trọng, giữ vai trò huyết mạch kinh tế, hoạt động kinh doanh ngành ngân hàng có nhiều chức đóng góp cho phát triển chung kinh tế chức làm trung gian tín dụng chức mang tính đặc thù thông qua việc huy động khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, ngân hàng hình thành nguồn quỹ cho vay đáp ứng nhu cầu đầu t, phát triển đất nớc Trong kinh tế thị trờng có quản lý nhà nớc, hoạt động ngân hàng có tính chất đặc thù riêng mà ngành khác đợc kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Mặt khác, hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu nhiều rỉu ro so với hoạt động kinh doanh ngành kinh tế khác tiền tệ vấn đề nhạy cảm Bởi vậy, vấn đề đặt ngân hàng thơng mại phải làm gì? phải làm nh để công tác huy động vốn đạt đợc hiệu cao đáp ứng đợc nhu cầu kinh tế Nhận thấy vấn đề có ý nghĩa hoạt động kinh doanh ngân hàng Bằng kiến thức đà học nhà trờng cộng với chút hiểu biết từ thực tế trình thực tập Em xin chọ đề tài: Giải pháp nâng cao hiệu huy động vốn Phòng giao dịch Thọ Xơng Ngân hàng Thành phố Bắc Giang làm khoá luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hoá làm sáng tỏ thêm lý luận, góp phần rút ngắn khoảng cách lý luận thực tiễn công tác huy động vốn - Khẳng định vai trò nghiệp vụ huy động vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng - Đánh giá thực trạng nghiệp vụ huy động vốn chi nhánh - Nghiên cứu giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu huy động vốn chi nhánh Phạm vi nghiên cứu Thông qua số liệu năm từ 2005 đến 2007 Phòng giao dịch Thọ Xơng, phân tích phần nguồn vốn nội tệ mà chi nhánh tự huy động địa phơng nguồn vốn chiÕm tû träng lín tỉng ngn vèn huy ®éng có vai trò quan trọng với hoạt động chi nhánh Ngoài nghiên cứu phân tích nguồn vốn huy động ngoại tệ tìm giải pháp hợp lý nhằm nâng cao số lợng, chất lợng nguồn vốn Phơng pháp nghiên cứu Đào Thị Phơng Thảo Khoá luận tốt nghiệp Việc nghiên cứu đề tài có sử dụng tổng hợp phơng pháp nh : Thống kê, tổng hợp, phân tích đặc biệt ph đặc biệt phơng pháp vật biện chứng gắn lý luận với thực tiễn, tôn träng qui lt kh¸ch quan KÕt cÊu cđa chuyên đề Ngoài phần Mở đầu phần Kết luận, chuyên đề đợc bố cục gồm chơng nh sau: Chơng 1: Những vấn đề nguồn vốn hiệu huy động vốn ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng hiệu huy động vốn Phòng giao dịch Thọ Xơng Ngân hàng Thành phố Bắc Giang Chơng 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu huy động vốn Phòng giao dịch Thọ Xơng Ngân hàng Thành phố Bắc Giang Đào Thị Phơng Thảo Khoá luận tốt nghiệp Chơng i Những vấn đề nguồn vốn hiệu huy động vốn ngân hàng thơng mại 1.1- nguồn vốn vai trò nguồn vốn 1.1.1- Cơ cấu đặc điểm nguồn vốn ngân hàng thơng mại 1.1.1.1 Theo hình thøc huy ®éng vèn: 1.1.1.1.1 Vèn tù cã: Vèn tù có ngân hàng thơng mại giá trị tiền tệ ngân hàng tự tạo lập nên đóng góp chủ sở hữu bổ sung từ lợi nhuận Nói cách khác vốn tự có vốn thuộc sở hữu riêng có ngân hàng thơng mại, phục vụ cho hoạt động kinh doanh đảm bảo an toµn kinh doanh Vèn nµy chiÕm tû träng nhỏ tổng vốn ngân hàng, song lại điều kiện pháp lý bắt buộc thành lập ngân hàng Do tính chất thờng xuyên ổn định vốn tự có, ngân hàng chủ động sử dụng vào mục đích khác nh: trang bị sở vật chất, tạo tài sản cố định ( văn phòng, kho tàng, trang thiết bị ) phục vụ cho thân ngân hnàg, cho vay đặc biệt tham gia đầu t, góp vốn liên doanh Các thành phần vốn tự có: Hiện có hai cách xem xét nghiên cứu thành phần vốn tự có: Cách 1: Theo quan điểm ngân hàng Mỹ Vốn tự có gồm hai thành phần chính: Vốn tự có vốn tự có bổ sung Vốn tự có bản: + Cổ phiếu thờng + Cổ phiếu u đÃi + Thặng d vốn + Lợi nhuận giữ lÃi + Lợi nhuận cha chia Vốn tự có bổ sung: Là trái phiếu ngân hàng Tuy nhiên trái phiếu phải đạt số tiêu chuẩn định, đặc biệt tiêu chuẩn thời hạn tỷ lệ so với vốn tự có Ví dụ: Pháp quy định thời hạn vốn tự có tối thiểu năm Đào Thị Phơng Thảo Khoá luận tốt nghiệp Mỹ quy định vốn tự có bổ sung không đợc lớn 50% vốn tự có Y nghĩa: Vốn tự có bổ sung không phảI vốn chủ sỡ hữu nhng có tính ổn định cao nên đợc coi nh vốn tự có Nó có ý nghĩa lớn táI cấu nguồn vốn ngân hàng tính toán tỷ lệ an toàn Cách xem xét thứ 2: Theo quan ®iĨm cđa ViƯt Nam Vèn tù cã gåm: Vèn ®iỊu lƯ, q dù tr÷ bỉ sung vèn ®iỊu lƯ, quỹ đầu t phát triển nghiệp vụ, quỹ dự phòng tài chính, quỹ khác (khen thổng, phúc lợi), lợi nhuận cha chia, chênh lệch đánh giá lại tài sản cố định ( Đợc quy định cụ thể nghị định 166) - Vốn điều lệ: Cách lập: Do chủ thể sáng lập đóng góp tạo nên Vốn điều lệ ghi điều lệ ngân hàng, vốn tối thiểu phảI vốn pháp định Vốn pháp định vốn tối thiểu mà ngân hàng phảI có để đợc thành lập trì hoạt động Ví dụ: theo nghị định 82 CP/ 1998 NHTMCP thành phố Hồ Chí Minh Hà Nội phảI có tối thiểu 100 tỷVNĐ, ngân hàng thơng mại tỉnh thành phố khác phảI có tối thiểu 70 tỷ VNĐ Muốn tăng lên lấy từ quỹ dự trữ - Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: Cách lập: Việt nam quy định sau hạch toán năm tài chính, ngân hàng phảI trích 5% lợi nhuận ròng để lập quỹ dự trữ bắt buộc Mục đích: Nguồn để tăng vốn điều lệ ngân hàng Việc sử dụng quỹ dự trữ để tăng vốn phảI tuỳ thuộc vào điều kiện tong loại ngân hàng Ví dụ: ngân hàng thơng mại nhà nớc thống đốc định, ngân hàng thơng mại cổ phần hội đồng quản trị định - Quỹ dự phòng tài chính: Cách lập: Trích 10% lợi nhuận ròng, số d quỹ không đợc vợt 25% vốn ®iỊu lƯ cđa tỉ choc tÝn dơng Mơc ®Ých: dïng để bù đắp phần lại tổn thất, thiệt hại tài sản xảy trình kinh doanh sau đà đợc bù đắp tiền bồi thồng tổ choc, cá nhân gây tổn thất, tổ chức bảo hiểm sử dụng trích lập chi phí Đào Thị Phơng Thảo Khoá luận tốt nghiệp Với ngân hàng thơng mại không thuộc nhà nớc phần lợi nhuận ròng lại đợc tự định, ngân hàng thơng mại nhà nớc phảI trích lập quỹ sau: - Quỹ đầu t phát triển: Cách lập: trích 50% lợi nhuận ròng Mục đích: Dùng để dầu t mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh đổi công nghệ trang thiết bị, điều kiện làm viƯc cđa tỉ chøc tÝn dơng - Q dù phßng trợ cấp việc làm: Cách lập: trích 5% lợi nhuận ròng, số d quỹ không đợc vợt tháng lơng thực Mục đích: dùng để trợ cấp cho ngời lao động đà làm tổ chức tín dụng từ năm trở lên bị việc làm tạm thời theo quy định pháp luật, chi đào tạo lại chuyên môn, kỹ thuật cho ngời lao động thay đổi công nghệ, đào tạo nghề dự phòng cho lao động nữ tổ chức tín dụng bồi dỗng nâng cao trình độ nghề nghiệp cho cán nhân viên làm việc - Quỹ khen thởng phúc lợi: Cách lập: mức trích lập hai quỹ đợc vào tỷ suất lợi nhuận Mục đích: + Quỹ khen thởng: Thởng cuối năm thởng thờng kỳ cho cán công nhân viên tổ chức tín dụng, mức thởng hội đồng quản trị định theo đề nghị tổng giám đốc công đoàn sở suất lao động, thành tích công tác cán nhân viên Thổng đột xuất cho cá nhân tập thể ngân hàng có quan hệ kinh tế đà hoàn thành tốt điều hợp đồng, đóng góp có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng + Quỹ phúc lợi: Đầu t xây dựng sữa chữa, bổ sung vốn xây dựng công trình phúc lợi ngân hàng, góp vốn đầu t xây dựng công trình phúc lợi chung ngành, đơn vị khác theo hợp đồng thoả thuận Chi cho hoạt động thể thao văn hoá phúc lợi công cộng Đóng góp cho quỹ phúc lợi xà hội Đào Thị Phơng Thảo Khoá luận tốt nghiệp Chi trợ cấp khó khăn thờng xuyên, đột xuất cho cán bộ, nhân viên Số lợi nhuận lại sau trích hai quỹ khen thởng vag phúc lợi đợc bổ sung vào quỹ đầu t phát triển nghiệp vụ Vai trò vốn tự cã: Vèn tù cã chØ chiÕm tû träng nhá nhng có tính chất thờng xuyên ổn định nên đóng vai trò định hình thành phát triển hoạt động ngân hàng - Vốn tự có điều kiện bắt buộc để ngân hàng có đợc giấy phép tổ chức hoạt động trớc huy động đợc khoản tiền gửi Một ngân hàng cần vốn ban đầu để mua đất, xây dựng sở hạ tầng, trang bị điều kiện làm việc - Vai trò tạo niềm tin với công chúng đảm bảo với chủ nợ ( gồm ngời gửi tiền) sức mạnh tài ngân hàng - Khi hoạt động kinh doanh gặp khó khăn vốn tự có trở thành đệm bảo vệ Ví dụ tổng tài sản cho vay 100 10 tài sản giảm buộc phải giảm nguồn Ta biết rằng: vốn tự có = tài sản- nợ Khi tài sản giảm có cách để làm phơng trình cân (1) giảm nợ; (2) giảm vốn tự có Rõ ràng giảm nợ, ví dụ nh vốn huy động, nói với khách hàng thua lỗ nên phải giảm bớt phần tiền gửi bạn Điều đồng nghĩa với tuyên bố phá sản Vốn huy động có quyền sử dụng quyền chiếm hữu đặc biệt quyền định đoạt Chỉ có vốn tự có, nhà ngân hàng có đầy đủ quyền míi cã thĨ sư dơng theo ý cđa m×nh Tãm lại, để bù đắp rủi ro phát sinh, phải giảm nguồn sử dụng vốn tự có - Vai trò làm sở điều chỉnh hoạt động kinh doanh ngân hàng Điều chỉnh khả huy động vốn ( theo quy định vốn huy động không đợc vợt 20 lần vốn tự có ngân hàng) Điều chỉnh khả kinh doanh ngân hàng Hiện nay, Việt nam quy định Vốn tự có/ tổng tài sản rủi ro >= 8% Điều chỉnh mức cho vay tối đa khách hàng ( ví dụ theo luật tổ chức tín dụng quy định Ngân hàng không đợc cho vay khách hàng vợt 15% vốn tự có) Đây điều tông đối khó khăn số ngân hàng Việt Nam Đào Thị Phơng Thảo Khoá luận tốt nghiệp Điều chỉnh việc mua sắm tài sản cố định- theo nghị định 166 Ngân hàng không đợc đầu t 50% vốn tự có vào tài sản cố dịnh Điều chỉnh hoạt động mua góp vốn, mua cổ phần: Mỗi tổ chức tín dụng đợc sử dụng tối đa 30% vốn tự có để góp mua cổ phần tổ chức khác ( Quyết định 492/ 2000) Điều chỉnh việc phát triển dịch vụ mới, trang thiết bị Khi ngân hàng phát triển cần bổ sung dể thúc đẩy tăng trổng chấp nhận rủi ro gắn với đời dịch vụ trang thiết bị Hầu hết ngân hàng mở rộng phát triển sở vật chất so với lúc đầu bổ sung vốn cho phép ngân hàng mở rộng trụ sở, xây dựng thêm văn phòng, chi nhánh để theo kịp phát triển thị trờng tăng cờng chất lợng phục vụ ngân hàng - Vốn tự có thuộc sở hữu ngân hàng nên phạm vi sử dụng rộng rÃi Ngân hµng cã thĨ sư dơng vèn tù cã cho bÊt kỳ hoạt động kinh doanh ngân hàng Nh vậy, quy nghiên cứu vai trò, nhận thấy vốn tự có có chức năng: thành lập, bảo vệ phát triển 1.1.1.1.2 Vốn huy động: Vốn huy động ngân hàng thơng mại giá trị tiền tệ mà ngân hàng thơng mại huy động đợc thông qua nghiệp vụ tiền gửi, tiền vay số nguồn vốn khác Bản chất vốn huy động nguồn vốn thuộc chủ sở hữu khác nhau, ngân hàng có quyền sử dụng mà quyền sở hữu có trách nhiệm hoàn trả hạn gốc lÃi đến hạn khách hàng có nhu cầu rút vốn Vốn huy động chiÕm tû träng lín tỉng ngn vèn kinh doanh ngân hàng thơng mại, thờng mức 70-> 80%, đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng, định đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hàng Một tính chất vốn huy động biến động nên ngân hàng không đợc phép sử dụng hết số vốn vào kinh doanh mà phải dự trữ với tỷ lệ hợp lý để đảm bảo khả toán cho khách hàng Tuy nhiên dự trữ mức tuỳ thuộc vào Đào Thị Phơng Thảo Khoá luận tốt nghiệp đánh giá ngân hàng dựa sở phân tích tình hình kinh tế, khả tài ngân hàng Các hình thức huy động: a) Huy động tiền gửi: * Tiền gửi không kỳ hạn ( Tiền gửi toán) Đây loại tiền gưi mµ ngêi gưi tiỊn cã thĨ rót bÊt lúc lệnh cho ngân hàng trả cho bên thứ cách phát hành séc ngân hàng phải thoả mÃn yêu cầu khách hàng Thực chất khoản tiền dùng để đảm bảo khả toán Trớc tài khoản tiền gửi toán không đợc hởng lÃi nhng để huy động đợc nguồn vốn này, việc cạnh tranh chất lợng dịch vụ toán, ngân hàng thơng mại đà thực trả lÃi cho loại tiền gửi Loại tiền gửi nguồn vốn có chi phÝ tr¶ l·i thÊp nhÊt ngêi gưi gưi tiền quan tâm nhiều đến tính lỏng tài khoản họ Đối với khách hàng, loại tiền gửi tài sản họ ký thác uỷ nhiệm cho ngân hàng bảo quản thực nghiệp vụ liên quan theo yêu cầu họ Đó thực khoản chi trả mua hàng hoá, sử dụng dịch vụ thực khoản chi trả khác phát sinh trình hoạt động kinh doanh khách hàng cách nhanh chóng, thuận tiện an toàn Do đó, việc dễ dàng chuyển nhợng đợc xem yếu tố quan trọng, vấn đề hởng lÃi số vốn thứ yếu Đối với ngân hàng, khoản nợ mà ngân hàng có nghĩa vụ thực lệnh toán chủ tài khoản, chi trả cho ngời thụ hởng lúc Loại tiền gửi lÃi suất thờng thấp lÃi suất trả cho khoản tiền gửi có lÃi khác, nhng khách hàng mở sử dụng tài khoản này, ngân hàng cung ứng loại dịch vụ miễn phí với mức phí thấp Ngân hàng phải bỏ chi phí cho máy kế toán theo dõi ghi chép nghiệp vụ phát sinh, chi phí phát hành séc số dịch vụ kèm theo Chi phí lớn nhng đợc bù đắp thực tế lợng tiền gửi rút có chênh lệch định thời gian số lợng nên loại tài khoản có số d Ngân hàng sử dụng số d để đầu t cho vay doanh nghiệp, cá nhân thiếu vốn sản xuất, kinh doanh để bù Đào Thị Phơng Thảo Khoá luận tốt nghiệp đắp chi phí dem lại lợi nhuận Một số ngân hàng kết hợp tài khoản tiền gửi toán với tài khoản cho vay nh thấu chi- chi trội số d có tài khoản tiền gửi toán Một số ngân hàng sử dụng nhiều hình thức biến t ớng tài khoản tiền gửi toán để nâng lÃi suất loại tiền gửi lên nhằm cạnh tranh với tổ chức tài tín dụng khác Tiền gửi có kỳ hạn: Tiền gửi có kỳ hạn khoản tiền nhàn rỗi doanh nghiệp cha sử dụng đến thời gian định, mà khoảng thời gian đợc xác định trớc Do doanh nghiệp thờng gửi vào ngân hàng dới hình thức tiền gửi có kỳ hạn Phần lớn nguồn tiền xuất phát từ nguồn tích luỹ doanh nghiệp mà có Về nguyên tắc khách hàng đợc rút số tiền đến hạn đợc hởng số tiền lÃi số tiền gửi Nhng hiƯn ®Ĩ thu hót vèn nh»m khun khÝch khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng thơng mại cho phép khách hàng rút tiền trớc thời hạn, trờng hợp thờng ngân hàng cho khách hàng hởng lÃi suất loại tiền gửi không kỳ hạn mức lÃi suất phạt thấp tuỳ ngân hàng Tính chất loại vốn tơng đối ổn định, ngân hàng sử dụng đợc phần lớn số d loại tiền gửi cho vay trung dài hạn Nếu nguồn vốn chiÕm tû träng lín tỉng ngn vèn huy ®éng tạo điều kiện thuận lợi, chủ động cho ngân hàng trình kinh doanh Các ngân hàng thơng mại thờng đa nhiều loại kỳ hạn nhằm đáp ứng nhu cầu gửi tiền khác nhiều loại khách hàng Với kỳ hạn khác ngân hàng ¸p dơng mét møc l·i st kh¸c Th«ng thêng kỳ hạn dài lÃi suất cao Các ngân hàng thờng khuyến khích khách hàng gửi tiền với thời hạn dài loại tiền tơng đối ổn định tạo cho ngân hàng chủ động kinh doanh Nhng phía khách hàng họ lo âu gửi tiền với kỳ hạn dài sợ giá trị đồng tiền không ổn định thay đổi số lạm phát khả tài ngân hàng Vì điều kiện thuận lợi để ngân hàng thu hút đợc nhiều nguồn vốn dài hạn tốc độ phát triển kinh tế đất nớc phảI ổn định, giá trị đồng tiền đợc đảm bảo, lạm phát vừa phảI tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng có hiệu Tiền gửi tiết kiệm: Đào Thị Phơng Thảo Khoá luận tốt nghiệp Tiền gửi tiết kiệm khoản tiền để dành cho cá nhân, gửi vào ngân hàng nhằm hởnh lÃI suất theo quy định Tiền gửi tiết kiệm phận thu nhập tiền cá nhân cha sử dụng đợc gửi vào ngân hàng Nó dạng đặc biệt tích luỹ tiền tệ tiêu ding cá nhân Khi gửi tiền vào ngân hàng, ngời gửi tiền đợc nhận sổ tiết kiệm coi nh giấy chứng nhận gửi tiền vào ngân hàng Đến thời hạn, khách hàng rút tiền nhận đợc khoản tiền lÃI sổ tiết kiệm Tiền gửi tiết kiệm bao gồm loại sau: + Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Thực chất khoản tiền gửi tiết kiệm thông thờng Đối với khoản tiền gửi này, chủ tài khoản rút tiền lúc có nhu cầu mà không phảI thông báo trớc Khác với loại tiền gửi toán, ngời gửi tiền không đợc sủ dụng công cụ toán để chi trả cho ngời khác Số d tài khoản không lớn nhng biến động so với loại tiền gửi toán Chính vậy, với loại tiền gửi này, ngân hàng thơng mại thờng phảI trả lÃI suất cao so với tiền gửi toán Đó điều kiện để ngân hàng thơng mại huy động số vốn + Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Khi cá nhân gửi tiền vào ngân hàng loại tiền gửi có kỳ hạn sở có thoả thuận khách hàng ngân hàng thời hạn gửi, lÃi suất theo quy định khách hàng đợc rút tiền đến hạn Theo lý thuyết, khách hàng đà gửi tiền vào ngân hàng loại tiền gửi này, họ không đợc phép rút ( gốc lÃi) trừ đến hạn Nguồn vốn huy động tõ tiỊn gưi tiÕt kiƯm cđa d©n c cã sè lợng lớn thứ hai số loại tiền gửi vào ngân hàng, phụ thuộc lớn vào thu nhập bình quân theo đầu ngời, đặc tính tâm lý dân c, chất lợng phục vụ ngân hàng, ổn định đồng tiền tiền kinh tế tăng trởng vững Đào Thị Phơng Thảo 10