i Một i số i nét i cơ i bản i về i Tổ i Chức i Tín i Dụng i ( i tctd i )
i Cơ i cấu i tổ i chức i của i TCTD
thống i nhất, i phối i hợp i hoạt i động i nhằm i mục i tiêu i tăng i cờng i sự i hợp i tác i tơng i trợ i giữa i các i quỹ i tín i dụng, i bảo i dảm i sự i an i toàn, i ổn i định i , i phát i triển i từng i quỹ i tín i dụng i và i toàn i hệ i thống i Quü i tÝn i dông i nh©n i d©n.
3 i Cơ i cấu i tổ i chức i của i TCTD:
3.1 i Hội i đồng i quản i trị i ( i HĐQT i ):
HĐQT i tối i thiểu i phải i có i 03 i ngời i có i uy i tín, i đạo i đức, i nghề i nghiệp i và i hiieủ i biết i về i hoạt i động i ngân i hàng i HĐQT i có i chức i năng i quản i trị i tổ i chức i tín i dụng i theo i quy i định i của i pháp i luật.
Việc i bầu, i bổ i nhiệm, i miễn i nhiệm i Chủ i tịch i và i các i thành i viên i khác i trong i HĐQT i phảiđợc i Thống i đốc i Ngân i hang i Nhà i nớc i chuẩn i y i hoặc i uỷ i quyền i chuẩn i y, i trừ i tròng i hợp i do i Thủ i tớng i Chính i phủ i bổ i nhiệm.
Chủ i tịch i HĐQT i không i đồng i thời i là i Tổng i giám i đốc i ( i Giám i đốc) i hoặc i Phó i tổng i giám i đốc i ( i Phó i giám i đốc i ).
Ban i kiểm i soát i của i một i TCTD i tối i thiểu i phải i có i 03 i ngời, i trong i đó i có i một i ngời i là i trởng i ban.
Ban i kiểm i soát i có i nhiệm i vụ i kiểm i tra i hoạt i động i tài i chính i củaTCTD, i giám i sát i việc i chấp i hành i chế i độ i hạch i toán, i hoạt i động i của i hệ i thống i kiểm i tra i và i kiểm i toán i nội i bộ i của i TCTD.
Việc i bầu, i bổ i nhiệm, i miễn i nhiệm i Trởng i ban i và i các i thành i viên i trong i ban i kiểm i soát i phải i đợc i Thống i đốc i Ngân i hàng i Nhà i nớc i cho i phép.
3.3 i Tổng i giám i đốc i ( i Giám i đốc i ) i :
Tổng i giám i đốc i ( i Giám i đốc i ) i là i ngời i chịu i trách i nhiệm i trớc i HĐQT i điều i hành i hoạt i động i hàng i ngày i theo i nhiịem i vụ, i quyền i hạn i của i mình.
Tổng i giám i đốc i ( i Giám i đốc i ) i phải i là i ngời i có i trình i độ i chuyên i môn, i năng i lực i điều i hành i và i c i trú i tại i VN i trong i thời i gian i đơng i nhiệm.
i Nội i dung i hoạt i động i của i TCTD
i Nội i dung i hoạt i động i của i TCTD:
Các i TCTD i trong i hoạt i động i kinh i doanh i ngân i hàng i thì i nguồn i vốn i rất i quan i trọng i Nguồn i vốn i đợc i hình i thành i huy i động i từ:
Vốn i pháp i định- i vốn i điều i lệ( i vốn i tự i có).
Vốn i huy i động i từ i các i doanh i nghiệp i và i cá i nhân i
Vốn i vay i của i ngân i hàng i nhà i nớc.
Vốn i vay i giữa i các i TCTD.
Nh i vậy, i huy i động i vốn i của i TCTD i là i một i hoạt i động i chu i yếu i trong i quá i trình i phát i triển i nguồn i vốn.
Có i hai i hình i thức i huyđộng i vốn i từ i các i doanh i nghiệp i và i cá i nhân:
Nhận i tiền i gửi i và i phát i hành i giấy i tờ i có i giá.
Các i TCTD i nhận i tiền i gửi i của i tổ i chức, i cá i nhân i và i các i TCTD i khác i duới i hình i thức i tiền i gửi i không i kỳ i hạn, i tiền i gửi i có i kỳ i hạn, i tiền i gửi i tiết i kiệm( i không i kỳ i hạn i và i có i kỳ i hạn). Đây i là i các i khoản i tiền i gửi i không i thuộc i quyền i sở i hữu i của i các i TCTD i nhng i TCTD i đợc i quyền i sở i hữu i đối i với i những i khoản i tiền i tạm i thời i nhàn i rỗi i
4.1.2 i Phát i hành i giấy i tờ i có i giá:
Ngoài i huy i động i dới i hình i thức i tiền i gửi i các i TCTD i còn i huy i động i vốn i dới i các i hình i thức i phát i hành i chứng i chỉ i tiền i gửi i , i phát i hành i trái i phiếu i để i thu i hút i các i khoản i tiền i để i dành i của i các i tổ i chức i và i cá i nhân.
Chứng i chỉ i tiền i gửi: i là i phiếu i nợ i ngắn i hạn( i dới i 12 i tháng).
Trái i phiếu: i là i phiếu i nợ i trung i và i dài i hạn.
Trong i hoạt i động i tín i dụng, i các i TCTD i sử i dụng i nguồn i vốn i tự i có, i nguồn i vốn i huy i đọng i để i cấp i tín i dụng i hay i các i TCTD i thoả i thuận i để i khách i hàng i sử i dụng i một i khoản i tiền i
8 với i nguyên i tắc i có i hoàn i trả i thông i qua i các i nghiệp i vụ i nh:
TCTD i cho i các i tổ i chức, i cá i nhân i vay i ngắn i hạn, i trung i và i dài i hạn i nhằm i đáp i ứng i nhu i cầu i vốn i cho i sản i xuất, i kinh i doanh, i dịch i vụ, i đời i sống i Đây i là i một i loại i tín i dụng i mở i rộng i đợc i khả i năng i kinh i doanh i của i các i TCTD i nhng i đợc i thực i hiện i trên i diện i rộng, i đợc i xem i là i một i loại i tín i dụng i có i mức i độ i rủi i ro i cao.
4.2.2 i ChiÕt i khÊu: Đây i là i một i nghịêp i vụ i tín i dụng i ngắn i hạn, i trong i đó i khách i hàng i chuyển i nhợng i quyền i sở i hữu i thơng i phiếu i cha i đến i hạn i thanh i toán i cho i các i TCTD i để i nhận i một i khoản i tiền i bằng i mệnh i giá i của i thơng i phiếu i trừ i đi i lợi i tức i chiết i khấu i và i hoa i hồng i phí i i i i
Thông i qua i nghiệp i vụ i này i các i TCTD i thực i hiện i tốt i kết i quả i kinh i doanh i phòng i tránh i đợc i rủi i rovà i không i bị i động i vèn.
Nghiệp i vụ i này i đợc i thông i qua i các i công i cụ i cho i thuê i tài i chính i Khi i kết i thúc i hơpựđồng, i bên i thuê i đợc i quyền i lựa i chọn i mua i tài i sản i thuê i hoặc i i tiếp i tục i thuê i theo i thoả i thuận i hợp i đồng i
Bằng i uy i tín i và i khả i năng i của i mình, i các i TCTD i bảo i lãnh i cho i ngời i nhận i bảo i lãnh i chỉ i bằng i một i cam i kết i có i điều i kiện.
Bảo i lãnh i ngân i hàng i bao i gồm:
Bảo i lãnh i thực i hiện i hợp i đồng.
4.3 i Dịch i vụ i thanh i toán i và i ngân i quỹ: Đây i là i nghiệp i vụ i hoàn i toàn i mang i tính i nghiệp i vụ i đơn i thuần, i các i quỹ i không i phải i sử i dụng i tới i nguồn i vốn i kinh i doanh i của i mình i mà i xuất i phát i từ i yêu i cầu i của i khách i hàng i Nghiệp i vụ i này i mang i lại i thu i nhập i cho i các i TCTD.
Dịch i vụ i thanh i toán i đợc i thực i hiện i với i các i TCTD i là i ngân i hàng.
Cung i ứng i các i phơng i tiện i thanh i toán.
Thực i hiện i dịch i vụ i thanh i toán i trong i nớc i cho i khách i hàng.
Thực i hiẹn i thanh i toán i quốc i tế i (nếu i đợc i phép).
Thức i hiên i các i dịch i vụ i thu i hộ i và i chi i hộ.
Nghiệp i vụ i này i các i TCTD i thực i hiện i dịch i vụ i thu i và i phát i tiền i mặt i cho i khách i hàng.
Ngoài i các i hoạtđộng i tài i chính i nh i hoạt i động i ngân i hàng, i hoạt i động i tín i dụng, i dịch i vụ i thanh i toán i và i ngân i quỹ, i các i TCTD i còn i thực i hiện i một i số i hoạt i động i nh:
Góp i vốn, i mua i cổ i phần: i Dùng i vốn i điều i lệ i và i quỹ i dự i trữ i để i góp i vốn i và i mua i cổ i phần i theo i quy i định i của i phát i luật.
Tham i gia i vào i thị i trờng i tiền i tệ i do i Ngân i hàng i Nhà i nớc i tổ i chức i nh: i thị i trờng i đấu i giá i tín i phiếu i kho i bạc, i thị i trờng i nội i tệ i và i ngoại i tệ i liên i ngân i hàng, i thị i trờng i giấy i tờ i có i giá i ngắn i hạn i khác.
i i Kinh i doanh i ngoại i hối i và i vàng.
i i Nghiệp i vụ i uỷ i thác i và i làm i đại i lý.
i i Kinh i doanh i bất i động i sản.
i i Kinh i doanh i dịch i vụ i và i làm i bảo i hiểm.
i i Dịch i vụ i t i vấn i tài i chính, i tiền i tệ i cho i khách i hàng.
Trên i đây i là i một i số i hoạt i động i của i các i TCTD i nhng i không i phải i TCTD i nào i cũng i đợc i phép i hoạt i động i tất i cả i các i nghiệp i vụ i mà i tuỳ i theo i từng i loại i hình i TCTD i pháp i luật i quy i định.
Riêng i đối i với i các i TCTD i hợp i tác i mà i đặc i biệt i là i các i QTDND i i đợc i huy i động i vốn i của i các i thành i viên i và i các i tổ i chức, i cá i nhân i để i cho i các i thành i viên i vay i Với i đối i tợng i không i phải i là i thành i viên i phai i đợc i Đại i hội i thành i viên i hoặc i Đại i hội i đại i biểu i chấp i thuận i Giữa i các i QTDND i đợc i quyền i liên i kết i với i nhau i trong i việc i đièu i hoà i và i hỗ i trợ i tài i chính i để i tăng i cờng i khả i năng i tơng i trợ i nhằm i bảo i đảm i an i toàn i và i hiệu i qủa i trong i hoạt i động.
Trong i i cơ i chế i kinh i tế i thị i trờng, i sự i ra i đời i và i phát i triển i các i loại i hình i ngân i hàng, i các i TCTD i cùng i với i tính i da i dạng i của i các i hoạt i động i ngân i hàng i đã i tạo i nên i một i thị i tr- ờng i sôi i động i và i cạnh i tranh i mạnh i mẽ i Điều i này i đã i chứa i đụng i nhiều i yếu i tố i rủi i ro i có i thể i xảy i ra i đối i với i các i ngân i hàng, i các i TCTD i gây i ảnh i hởng i lớn i dến i sự i tồn i tại i và i phát i triển i của i các i TCTD, i vậy i rủi i ro i đối i với i các i TCTD i là i gì? i nó i có i ảnh i hởng i nh i thế i nào i đến i các i TCTD i ?
II. i Rủi i ro i và i rủi i ro i trong i hoạt i động i ngân i hàng i của i các i TCTD:
Trên i thực i tế i có i nhiều i khái i niệm i về i rủi i ro i nh :
Rủi i ro i là i một i sự i không i chắc i chắn i về i kết i quả i trong i tuơng i lai i của i một i tình i huống i hoạt i động i cụ i thể.
Rủi i ro i là i một i khả i năng i xảy i ra i sự i cố i không i may.
Rủi i ro i là i sự i kết i hợp i các i nguy i cơ.
Rủi i ro i là i sự i không i đoán i trớc i đợc i một i khuynh i h- ớng i dẫn i đến i kết i quả i khác i với i kết i quả i dự i đoán.
Rủi i ro i là i khả i năng i xảy i ra i tổn i thất.
Tất i cả i các i khái i niệm i trên i đều i cho i thấy: i nói i đến i rủi i ro i là i nói i đến i sự i không i chắc i chắn i về i tơng i lai i và i về i hậu i quả i trong i một i tình i huống i cụ i thể i Rủi i ro i thờng i mang i tính i bất i ngờ, i ngẫu i nhiên i mà i ngời i ta i không i thể i xác i định i đợpc i lợng i tổn i thất i tối i đa i có i thể i do i rủi i ro i gây i ra.
Tuy i nhiên i không i phải i khả i năng i xảy i ra i rủi i ro i ở i mọi i tình i huống i là i nh i nhau i bởi i vì i nguy i cơ i gặp i rủi i ro i là i khác i nhau i Nguy i cơ i là i một i khái i niệm i liên i quan i chặt i chẽ i với i rủi i ro, i nguy i cơ i là i yếu i tố i làm i tăng i mức i độ i tổn i thất i hoặc i làm i tăng i cơ i hội i xảy i ra i rủi i ro.
i i Nguy i cơ i về i vật i chất: i là i những i điều i kiện i về i vật i chất i có i thể i dẫn i đến i thiệt i hại i do i cháy, i nổ, i tai i nạn…
i i Nguy i cơ i về i tinh i thần: i là i nguy i cơ i do i chính i sự i bất i cẩn i của i con i ngời.
i i Nguy i cơ i đạo i đức: i là i những i trờng i hợp i cố i ý i gây i ra i thiệt i hại, i đa i ra i những i khai i báo, i thông i tin i sai, i thiếu i chính i xác i cũng i nh i lập i các i hồ i sơ i giả i để i trục i lợi.
1.2 i Nguyên i nhân i của i rủi i ro:
i Rủi i ro i và i rủi i ro i trong i hoạt i động i ngân i hàng i của i các i TCTD
i Rủi i ro i trong i hoạt i động i ngân i hàng i của i các i TCTD:.12 1 i Mét i sè i rủi i ro i trong i hoạt i động i ng©n i hàng i của i các i TCTD
Rủi i ro i hoạt i động i ngoại i bảng.
Rủi i ro i trong i hoạt i động.
Với i mỗi i rủi i ro i đều i có i nét i riêng i biệt i và i đều i có i ảnh i h- ởng i khác i nhau i đến i hoạt i động i ngân i hàng i của i các i TCTD.
2.1.1 i Rủi i ro i thanh i khoản: Đây i là i rủi i ro i có i thể i phát i sinh i do i thiếu i nguồn i tiền i để i thực i hiện i trách i nhiệm i hanh i toán i khi i đến i kỳ i thanh i toán i hoặc i ký i kết i các i giao i dịch i khác i nhằm i mục i đích i cân i đối i hay i chính i là i khả i năng i trả i nợ i của i các i TCTD i bị i đe i doạ i
Trong i hoạt i động i kinh i doanh i của i mình, i vấn i đề i trả i nợ i của i các i TCTD i chủ i yếu i dựa i trên i qúa i trình i thanh i toán i Mặt i khác i về i nguyên i tắc i tất i cả i các i khoản i thu i và i trả i đều i có i thể i đợc i thực i hiện i bằng i tiền i mặt i hoặc i không i dùng i tiền i mặt, i song i cả i hai i khả i năng i này i đều i có i ảnh i hởng i khác i nhau i đến i tình i hình i trả i nợ i của i các i TCTD i Do i đó i việc i nhập i và i xuất i tiền i mặt i luôn i tác i động i tới i sự i vận i động i của i toàn i bộ i yêu i cầu i thanh i toán i ở i các i TCTD.
Rủi i ro i thanh i khoản i phát i sinh i khi i những i ngời i gửi i tiền i đồng i thời i có i nhu i cầu i rút i tiền i gửi i ở i các i TCTD i ngay i lập i tức i Trong i trờng i hợp i này, i cácTCTD i phải i đi i vay i bổ i sung i nguồn i vốn i thanh i toán i hoặc i bán i tài i sản i có i của i mình i để i đáp i ứng i nhu i cầu i rút i tiền i của i ngời i gửi i tiền i Trong i cơ i cấu i tài i sản i có i thì i tiền i mặt i có i độ i thanh i khoản i cao i nhất i nhng i nếu i để i lại i quỹ i thì i nó i lại i không i mang i lại i thu i nhập i lãi i suất i cho i các i TCTD, i chính i vì i thế i cho i nên i trong i tình i trạng i hoạt i động i bình i thờng i các i TCTD i chỉ i duy i trì i một i lợng i tiền i mặt i tối i u i để i đáp i ứng i nhu i cầu i rút i tiền i thờng i xuyên i của i ngời i gửi i tiền i mà i không i ảnh i hởng i khả i năng i thanh i khoản i của i mình i Chính i vì i vậy i trong i trờng i hợp i dân i chúng i mất i lòng i tin i vào i
61 các i TCTD i hoặc i nhu i cầu i rút i tiền i có i tính i chất i thời i vụ i mà i các i TCTD i không i dự i tính i trớc i đợc i đòi i hỏi i các i TCTD i phải i chi i trả i một i khoản i tiền i lớn i hơn i mức i dự i tính i Kết i quả i là i các i TCTD i phải i chi i ra i một i khoản i chi i phí i đáng i kể i để i huy i động i nguồn i vốn i bổ i sung i hoặc i phải i bán i một i số i tài i sản i có i độ i thanh i khoản i thấp i để i đáp i ứng i nhu i cầu i rút i tiền i của i ngời i gửi i Điều i này i khiến i cho i các i TCTD i gặp i phải i rủi i ro i thanh i khoản i nghiêm i trọng i Trong i trờng i hợp i đang i phải i đối i phó i với i rủi i ro i thanh i khoản i nghiêm i trọng i cộng i với i trờng i hợp i tất i cả i những i ngời i gửi i tiền i đồng i loạt i yêu i cầu i TCTD i chi i trả i toàn i bộ i số i tiền i gửi i của i họ i thì i các i TCTD i từ i chỗ i đang i phải i đối i phó i với i rủi i ro i thanh i khoản i đến i chổ i phải i đối i mặt i với i rủi i ro i phá i sản.
Nh i vậy, i qua i phân i tích i trên i cho i thấy i rủi i ro i thanh i khoản i có i một i ảnh i hởng i không i nhỏ i và i có i tầm i quan i trọng i trong i hoạt i động i ngân i hàng i của i các i TCTD.
Rủi i ro i tín i dụng i là i khoản i thất i thoát i tiềm i tàng i pháp i sinh i trong i hoạt i động i tín i dụng i do i không i có i khả i năng i thu i hồi i đợc i số i vốn i đã i bỏ i ra( i kể i cả i lãi i đến i hạn).
Rủi i ro i này i phát i sinh i trong i trờng i hợp i các i TCTD i không i thu i đợc i đầy i đủ i cả i gốc i và i lãi i các i khoản i vay, i hoặc i là i việc i thanh i toán i nợ i gốc i và i lãi i không i đúng i kỳ i hạn, i thờng i đợc i biểu i hiện i không i trả i đợc i nợ i hoặc i đọng i vốn.
Rủi i ro i không i thu i đợc i nợ i tức i là i các i TCTD i mất i vốn, i lợi i tức i và i cả i chi i phí i trong i kinh i doanh i dẫn i đến i kinh i doanh i thua i lỗ, i các i TCTD i mất i khả i năng i thanh i toán i và i thậm i chí i là i phá i sản.
Rủi i ro i khê i đọng i là i rủi i ro i xảy i ra i khi i khoản i tín i dụng i không i phải i là i khó i đòi i nhng i không i đợc i hoàn i trả i đúng i hạn.
Cả i hai i dạng i rủi i ro i tín i dụng i này i đều i có i thể i phát i sinh i do:
Khách i hàng i đang i gặp i khó i khăn, i suy i yếu i về i khả i năng i tài i chính, i thậm i chí i là i bị i phá i sản i Đây i là i yếu i tố i ngoài i khả i năng i của i con i nợ i do i đó i loại i rủi i ro i này i các i TCTD i không i thể i phòng i ngừa i trớc i đợc i mà i phải i chủ i động i điều i tiết i rủi i ro i bằng i cách i phân i tán i cho i vay i theo i ngành i nghề, i nhóm i khách i hàng, i khu i vực…
Năng i lực i quản i lý i và i chất i lợng i hoạt i động i của i các i TCTD.
Các i TCTD i thiếu i chính i sách i chế i ngự i rủi i ro i nh i nghiên i cứu i hồ i sơ i của i khách i hàng i không i kỹ i càng, i không i chính i xác, i dễ i dãi i trong i việc i cấp i tín i dụng, i tập i trung i cho i vay i vào i một i nhóm i khách i hàng i hoặc i một i khách i hàng i lớn i Hệ i thống i đòi i nợ, i theo i dõi i giám i sát i sử i dụng i vốn i vay i hoạt i động i kém…
Nh i vậy, i đối i với i các i TCTD i rủi i ro i tín i dụng i tác i động i trực i tiếp i đến i hoạt i động i ngân i hàng i tuỳ i theo i mức i độ i ít i hay i nhiều i dẫn i tới i lợi i nhuận i giảm i thấp i hoặc i lỗ, i mất i khả i năng i thanh i toán i dẫn i đến i khả i năng i phá i sản i Rủi i ro i của i TCTD i này i sẽ i tác i động i đến i các i TCTD i khác, i đến i khách i hàng i và i đến i toàn i bộ i nền i kinh i tế.
2.1.3 i Rủi i ro i ngoại i hối: i Đây i là i rủi i ro i thuộc i về i nghiệp i vụ i kinh i doanh i ngoại i hối i của i các i TCTD.
Các i rủi i ro i này i có i thể i phát i sinh i thông i qua i các i hoạt i động i nh i giao i dịch i hối i đoái, i cho i vay i bằng i ngoại i tệ, i mua i các i chứng i khoán i đợc i phát i hành i bằng i ngoại i tệ i hoặc i là i phát i hành i các i chứng i khoán i nợ i bằng i ngoại i tệ i để i huy i động i vốn( i phát i hành i kỳ i phiếu, i trái i phiếu i bằng i ngoại i tệ i USD).
Nguyên i nhân i của i vấn i đề i này i là i do:
Sự i khác i nhau i giữa i các i bên i kinh i doanh i nh i trình i độ, i công i nghệ i đặc i trng i giữa i các i nền i kinh i tế i và i giữa i các i công i ty i trong i các i nền i kinh i tế, i hay i nh i những i thói i quen i về i pháp i lý.
Sự i biến i động i về i tỷ i giá i hối i đoái i giữa i các i đồng i tiền i không i có i mối i tơng i quan i chặt i chẽ i đến i nhau( i ví i dụ i nh i đồng i Yên i Nhật i có i thể i lên i giá i so i với i đồng i Mác i Đức i nhng i trong i khi i đó i có i thể i giảm i giá i so i với i đồng i Đô i la i Mỹ) i Nếu i tỷ i giá i biến i động i càng i mạnh i thì i rủi i ro i hối i đoái i sẽ i càng i lớn.
Trong i môi i trờng i toàn i cầu i hoá i tài i chính- i ngân i hàng i
81 nh i hiện i nay i thì i hoạt i động i kinh i doanh i ngoại i hối i là i nghiệp i vụ i tất i yếu i và i quan i trọng i của i các i TCTD i Do i đó, i các i TCTD i ngày i càng i phải i đối i mặt i với i vấn i đề i rủi i ro i hối i đoái i và i nếu i không i thận i trọng, i các i TCTD i sẽ i bị i tác i động i nếu i nh i rủi i ro i này i xảy i ra i ảnh i hởng i đến i hoạt i động i kinh i doanh.
i Giới i thiệu i khái i quát i về i BHTGVN
i Cơ i cấu i tổ i chức
Trích i lập i quỹ i khen i thởng i và i phúc i lợi i đợc i trích i lập i theo i đúng i quy i định i đối i với i doanh i nghiệp i Nhà i nớc.
Nếu i vẫn i còn i d i thì i đợc i bổ i sung i vào i quỹ i đầu i t i phát i triển.
3 i Cơ i cấu i tổ i chức: i Cho i đến i cuối i tháng i 12/2001 i tổng i số i biên i chế i của i BHTGVN i ( i Hội i sở i chính i và i các i chi i nhánh) i là i 175 i ngời.
3.1 i Cơ i cấu i tổ i chức i bộ i máy, i quản i trị i và i điều i hành:
Ban i điều i hành i của i BHTGVN i có i bốn i ngời:
Ba i Phó i tổng i giám i đốc i (Một i Phó i tổng i giám i đốc i phụ i trách i các i chi i nhánh i phía i Nam).
Hiện i nay, i ở i thành i phố i Hồ i Chí i Minh i có i một i chi i nhánh, i và i trong i năm i 2001 i BHTGVN i đã i thành i lập i thêm i ba i chi i nhánh:
Đồng i bằng i Sông i Cửu i Long i tại i Cần i Thơ.
Nam i Trung i Bộ i tại i Khánh i Hoà.
Đông i Bắc i Bộ i tại i Hải i Phòng.
Tại i mỗi i chi i nhánh i có i một i Giám i đốc i và i một i Phó i giám i đốc.
3.1.1 i Hội i đồng i quản i trị i (HĐQT)
HĐQT i BHTGVN i gồm i có i năm i thành i viên, i trong i đó i có i ba i thành i viên i chuyên i trách i là:
Một i uỷ i viên i kiêm i Tổng i giám i đốc.
Một i uỷ i viên i kiêm i Trởng i ban i kiểm i soát.
Hai i uỷ i viên i kiêm i nhiệm i là i Thứ i trởng i Bộ i tài i chính i và i Phó i thống i đốc i Ngân i hàng i Nhà i nớc.
Việc i bổ i nhiệm, i miễn i nhiệm i các i thành i viên i Hội i đồng i quản i trị i do i Thủ i tớng i Chính i phủ i quyết i định.
3.1.2 i Ban i kiểm i soát: i i i i i i Ban i kiểm i soát i có i ba i thành i viên i chuyên i trách i và i một i số i thành i viên i kiêm i nhiệm, i trong i đó i có i một i thành i viên i là i Tr- ởng i ban. i i i i i Trởng i ban i kiểm i soát i là i uỷ i viên i trong i HĐQT i và i do i Thủ i tớng i Chính i phủ i bổ i nhiệm i Các i thành i viên i Ban i kiểm i soát i do i chủ i tịch i HĐQT i bổ i nhiệm.
3.1.3 i Tổng i giám i đốc: i i i i i i Tổng i giám i đốc i là i đại i diện i pháp i nhân i của i
BHTGVN. i i i i i i i Giúp i Tổng i giám i đốc i có i ba i Phó i tổng i giám i đốc i và i các i đơn i vị, i phòng i ban:
Phòng i tổ i chức i và i phát i triển i nguồn i nhân i lực.
Ban i t i vấn i luật i và i chính i sách.
Phòng i Nguồn i vốn i và i đầu i t.
Phòng i Tài i chính-Kế i toán.
Phòng i Công i nghệ i và i nghiệp i vụ i thông i tin.
Phòng i Giám i sát, i kiểm i tra i và i đánh i giá i
Phòng i Xử i lý i nợ, i tiếp i nhận i và i thanh i lý i tài i sản.
Phòng i i Kiểm i soát i và i kiểm i toán i nội i bộ.
Nh i vậy, i BHTGVN i là i tổ i chức i riêng i biệt i và i độc i lập i với i Ngân i hàng i Nhà i nớc, i nằm i trong i Bộ i tài i chính i và i do i Chính i phủ i quản i lý i điều i hành i dựa i trên i ý i kiến, i hỗ i trợ i của i Ngân i hàng i Nhà i nớc. i i
3.2 i Sơ i đồ i cơ i cấu i tổ i chức i bộ i máy i của i BHTGVN:
4 i i Nội i dung i hoạt i động i nghiệp i vụ i của i BHTGVN: 4.1 i Đối i tợng i tham i gia i BHTG:
Tại i điều i 2 i Nghị i Định i số i 89/1999/NĐ-CP i ngày i 1/9/1999 i của i Chính i phủ i về i BHTG i thì i “Các i tổ i chức i tín i dụng i và i các i tổ i chức i không i phải i là i tổ i chức i tín i dụng i đợc i phép i thực i hiện i một i số i hoạt i động i ngân i hàng i theo i quy i định i của i luật i các i tổ i chức i tín i dụng i có i nhận i tiền i gửi i của i cá i nhân i tham i gia i BHTG i bắt i buộc.”
Nh i vậy i thì i đối i tợng i tham i gia i BHTG i là i các i TCTD i hay i không i phải i TCTD, i miễn i là i có i nhận i tiền i gửi i của i các i cá i nhân i Ngời i trực i tiếp i mua i BHTG i ở i đây i là i các i tổ i chức i kinh i doanh i tiền i tệ i , i tín i dụng i nh i các i Ngân i hàng i Thơng i mại i quốc i doanh, i Ngân i hàng i Thơng i mại i cổ i phần, i Ngân i hàng i liên i doanh, i i Chi i nhánh i ngân i hàng i nớc i ngoài, i các i Công i ty i tài i chính, i các i QTDND…
Cũng i có i các i quan i điểm i khác i nhau i về i đối i tợng i tham i gia i BHTG, i có i quan i điểm i cho i rằng i ngời i gửi i tiền i vào i các i TCTD i cũng i nhằm i mục i đích i kiếm i lời, i kinh i doanh i tiền i Do i vậy i nếu i họ i muốn i an i toàn i cho i khoản i tiền i gửi i của i mình i thì i họ i phải i có i ý i thức i trách i nhiệm i tự i mua i bảo i hiểm. i i Có i quan i điểm i khác i lại i cho i rằng i BHTG i đối i với i cácTCTD i thuộc i một i dạng i bảo i hiểm i trách i nhiệm i đối i với i các i khoản i tiền i gửi, i do i vậy i các i TCTD i phải i có i trách i nhiệm i đảm i bảo i an i toàn i tuyệt i đối i tiền i gửi i cho i ngời i gửi i tiền i và i ngời i mua i BHTG i trực i tiếp i là i các i TCTD i chứ i không i phải i là i ngời i gửi i tiÒn. ở i điều i kiện i nớc i ta, i nếu i theo i quan i điểm i trên i thì i sẽ i không i thích i hợp, i các i TCTD i khó i có i thể i huy i động i tiền i gửi i của i khách i hàng i bởi i vì i ngời i gửi i tiền i chỉ i biết i rằng i khi i gửi i tiền i vào i các i TCTD i thì i các i TCTD i phải i bảo i đảm i an i toàn i tiền i gửi i cho i họ, i phải i trả i cho i họ i cả i gốc i và i lãi i theo i thoả i thuận i khi i đến i hạn i Các i TCTD i phải i biết i làm i thế i nào i để i đề i phòng i và i hạn i chế i khi i rủi i ro i xảy i ra i và i do i đó i trách i nhiệm i mua i BHTG i thuộc i về i các i TCTD.
Trên i thực i tế, i hệ i thống i QTDND i ở i nớc i ta i là i rất i lớn, i trên i phạm i vi i toàn i quốc i có:
21 i Chi i nhánh i QTDND i Trung i ong( i QTDND i khu i vùc).
Cha i kể i đến i hệ i thống i các i ngân i hàng i thơng i mại, i cổ i phần, i liên i doanh, i 100% i vốn i nớc i ngoài i … i đã i tạo i cho i đối i tợng i tham i gia i BHTG i tăng i một i cách i đáng i kể i trên i phạm i vi i rộng i lớn i khắp i cả i nớc.
Tại i điều i 03 i của i NĐ i 89/1999/NĐ- i CP i quy i định i “ i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm i là i đồng i Việt i Nam i của i các i cá i nhân i gửi i tại i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG”.
Nh i vậy, i đối i tợng i bảo i hiểm i là i đồng i Việt i Nam i , i nhng i chỉ i là i tiền i gửi i của i các i cá i nhân i gửi i tại i các i TCTD( i bao i gồm i ngời i c i trú i và i ngời i không i c i trú).
Các i loại i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm i gồm:
Tiền i gửi i tiết i kiệm i không i kỳ i hạn, i có i kỳ i hạn.
Tiền i gửi i không i kỳ i hạn, i có i kỳ i hạn i bao i gồm i cả i tiền i gửi i trên i tài i khoản i cá i nhân.
Tiền i mua i các i chứng i chỉ i tiền i gửi i và i các i trái i phiếu i ghi i danh i do i cơ i quan i Nhà i nớc i có i thẩm i quyền i cho i phép i tổ i chức i tham i gia i BHTG i phát i hành.
BHTGVN i không i bảo i hiểm i đối i với i các i loại i chứng i chỉ i tiền i gửi i và i các i trái i phiếu i vô i danh i do i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i phát i hành.
So i với i trớc i đây i thì i các i loại i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm i đã i đợc i mở i rộng i ra(trớc i đây i trong i thời i kỳ i đầu i của i việc i thử i nghiệm i BHTG i thì i chỉ i BHTG i loại i có i kỳ i hạn i do i tiền i gửi i không i kỳ i hạn i mang i tính i chất i thất i thờng i nên i tính i toán i phức i tạp i ) i Nhng i BHTG i vẫn i chỉ i dừng i lại i ở i đồng i bản i tệ, i tức i là i đồng i Việt i Nam i , i còn i tiền i gửi i ngoại i tệ i không i đợc i bảo i hiểm i trong i khi i nguồn i tiền i gửi i này i có i khối i lợng i khá i lớn i và i đang i ngày i càng i đợc i thu i hút i nhiều i hơn i Mặt i khác i các i loại i tiền i gửi i trên i là i của i các i cá i nhân, i còn i tiền i gửi i là i đồng i Việt i Nam i của i các i tổ i chức i thì i không i thuộc i đối i tợng i đợc i bảo i hiểm, i trong i khi i đó i số i lợng i tiền i gửi i của i các i tổ i chức i là i lớn, i đáp i ứng i đợc i nhu i cầu i huy i động i vốn i của i các i TCTD i lại i không i đợc i bảo i vệ, i không i thuộc i đối i tợng i có i tiền i gửi i đợc i bảo i vệ i Điều i này i cũng i tạo i ra i một i vấn i đề i bất i hợp i lý i và i không i công i bằng, i do i dó i đã i và i sẽ i hạn i chế i các i tổ i chức i gửi i vốn i vào i các i TCTD.
4.3 i Các i hình i thức i BHTG: ở i các i quốc i gia i khác i nhau i thì i hình i thức i BHTG i cũng i có i nét i khác i nhau i tuỳ i thuộc i vào i quy i định i của i các i nớc i đó.
Chẳng i hạn i nh i ở i Bỉ, i Pháp, i ý, i Nhật, i Anh, i Thuỵ i Điển i tham i gia i BHTG i là i bắt i buộc i ở i Mỹ, i luật i tuy i không i yêu i cầu i các i TCTD i phải i tham i gia i BHTG i của i Liên i bang i nhng i luật i của i các i Bang i lại i yêu i cầu i các i TCTD i của i Bang i phải i tham i gia i BHTG i của i Bang i đó i ở i Đức i và i Thuỵ i sĩ, i về i nguyên i tắc i BHTG i là i tự i nguyện i trừ i một i số i tổ i chức i thành i viên i của i Hiệp i hội i Ngân i hàng, i các i ngân i hàng i hợp i tác i xã i của i Đức i tham i gia i BHTG i gần i nh i tự i động i trên i thực i tế. ở i Việt i Nam, i tham i gia i BHTG i là i bắt i buộc i đối i với i các i TCTD, i đợc i quy i định i rõ i tại i Điều i 2 i NĐ89/1999/NĐ-CP i ngày i 1/9/1999 i của i Chính i phủ i Điều i này i hoàn i toàn i phù i hợp i với i thực i tế i khách i quan i của i nớc i ta, i khi i một i nền i kinh i tế i thị i tr- ờng i còn i mới i mẻ, i kinh i tế i phát i triển i cha i ổn i định i với i một i hệ i thống i tài i chính- i tiền i tệ i không i mạnh, i trình i độ i quản i lý i của i các i TCTD i còn i nhiều i hạn i chế i và i yếu i kém i cùng i với i sự i đổ i vỡ i hàng i loạt i của i các i QTDND i vẫn i còn i d i âm i trong i tâm i trí i ngời i gửi i tiền.
Bắt i buộc i tham i gia i BHTG i thể i hiện i trách i nhiêm i phải i bảo i đảm i an i toàn i tiền i gửi i cho i khách i hàng i của i các i TCTD, i thực i sự i đảm i bảo i niềm i tin i cho i khách i hàng i khi i gửi i tiền i để i từ i đó i khai i thác i tối i đa i nguồn i vốn i tạm i thời i nhàn i rỗi i trong i dân i c, i tạo i điều i kiện i cho i các i TCTD i hoạt i động i an i toàn i và i hiệu i quả.
4.4.1 i Phí i BHTG i và i phơng i pháp i điều i chỉnh i phí i BHTG:
Phí i BHTG i là i số i tiền i mà i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i phải i đóng i cho i ngời i bảo i hiểm i đối i với i số i tiền i gửi i đợc i bảo i hiÓm.
Thông i qua i phí i BHTG i mà i quyền i lợi i và i trách i nhiệm i của i ngời i bảo i hiểm i và i ngời i đợc i bảo i hiểm i đợc i phân i chia i rõ i ràng.
Các i TCTD i tham i gia i mua i bảo i hiểm i khi i có i rủi i ro i xảy i ra i làm i mất i khả i năng i thanh i toán, i chi i trả i thì i thay i vì i trách i nhiệm i chi i trả i cho i ngời i gửi i tiền, i BHTGVN i sẽ i thay i mặt i TCTD i chi i trả i cho i ngời i gửi i tiền i hoặc i BHTGVN i sẽ i hỗ i trợ i cho i các i TCTD i khi i họ i mất i khả i năng i chi i trả i nhng i cha i đến i mức i đặt i
63 trong i tình i trạng i kiểm i soát i đặc i biệt.
Hiện i nay, i trên i thế i giới i đang i áp i dụng i hai i cách i tính i phí i và i điều i chỉnh i mức i phí i BHTG:
Thứ i nhất: i phí i BHTG i đợc i áp i dụng i nh i nhau i đối i với i các i TCTD, i tất i cả i các i TCTD i đều i nộp i phí i theo i một i tỷ i lệ i trên i số i d i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm i Cách i tính i này i có i tính i chất i cào i bằng i bởi i vì i nó i không i tính i đến i điều i kiện, i khả i năng i tài i chính, i kết i quả i hoạt i động i hay i mức i độ i rủi i ro i của i các i TCTD, i rủi i ro i ở i các i TCTD i không i phải i đều i có i mức i độ i và i tác i động i nh i nhau.
Thứ i hai: i Phí i BHTG i đợc i điều i chỉnh i theo i mức i độ i rủi i ro i của i từng i TCTD, i rủi i ro i càng i cao i thì i phí i nộp i càng i cao i Phơng i pháp i này i tuy i đợc i xem i là i công i bằng i hơn, i khoa i học i hơn i nhng i lại i khó i có i thể i áp i dụng i do i khó i dự i đoán, i đánh i giá i một i cách i chính i xác i mức i rủi i ro i của i tõng i TCTD.
Phơng i pháp i thứ i hai i hiện i nay i đang i đợc i các i nớc i quan i tâm i và i chú i trọng i nhng i cha i phổ i biến i Trong i điều i kiện i nớc i ta i hiện i nay i thì i áp i dụng i phơng i pháp i một i là i hợp i lý.
i Nội i dung i hoạt i động i nghiệp i vụ i của i BHTGVN
Không i chỉ i riêng i ở i Việt i Nam i mà i hầu i hết i ở i các i nớc i trên i thế i giới i đều i có i quy i định i mức i tối i đa i đợc i BHTG i (trừ i trờng i hợp i của i Đức) i nh: i
Mỹ: i 100.000 i USD i tơng i đơng i khoảng i 1.400 i triệu i VND.
Nhật i Bản: i 10.000.000 i JPY(80.000USD) i tơng i đ- ơng i khoảng i 1.120 i triệu i VND
Canada: i 50.000 i USD i tơng i đơng i khoảng i 700 i triệu i VND
Thuỵ i sĩ: i 70.000 i USD i tơng i đơng i khoảng i 980 i triệu i VND
So i với i các i nớc i thì i mức i bảo i hiểm i tối i đa i ở i Việt i Nam i là i t- ơng i đối i thấp, i tuy i nhiên i mức i 30 i triệu i đồng(cả i gốc i và i lãi) i này i phù i hợp i với i khả i năng i bảo i hiểm i của i BHTGVN i bởi i vì i BHTGVN i mới i thành i lập i và i đi i vào i hoạt i động i cha i lâu i nên i khả i năng i chi i trả i tiền i bảo i hiểm i cho i các i TCTD i khi i có i sự i phá i sản i hàng i loạt i là i cha i đáp i ứng i đợc i nếu i nh i không i có i sự i hỗ i trợ i của i Chính i phủ.
5 i Nội i dung i hoạt i động i nghiệp i vụ i của i BHTGVN
Hoạt i động i nghiệp i vụ i của i BHTGVN i gồm:
Giám i sát i rủi i ro i và i các i biện i pháp i xử i lý.
Hỗ i trợ i đối i với i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i mất i khả i năng i chi i trả.
Chi i trả i các i khoản i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm.
Quản i lý i và i thanh i lý i tài i sản i đối i với i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i bị i phá i sản.
Sau i khi i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i làm i hồ i sơ i đăng i ký i tham i gia i BHTG i đợc i BHTGVN i chấp i nhận i và i cấp i Giấy i chứng i nhận i BHTG, i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i phải i tiến i hành i nộp i phí i theo i quy i định i với i mức i 0,15%/năm i và i đợc i nộp i 4 i lần i trong i năm i tài i chính i cho i BHTGVN i Những i tổ i chức i tham i gia i BHTG i vi i phạm i thời i hạn i nộp i phí i bảo i hiểm i quy i định i thì i ngoài i việc i nộp i đủ i số i phí i còn i thiếu, i phải i chịu i phạt i mỗi i ngày i nộp i chạm i bằng i 0,1 i % i số i tiền i nộp i chậm.
Tổ i chức i tham i gia i BHTG i không i nộp i phí i bảo i hiểm i qua i
3 i tháng i thì i BHTGVN i quyết i định i chấm i dứt i bảo i hiểm.
5.2 i Giám i sát i rủi i ro i và i các i biện i pháp i xử i lý:
Để i kiểm i tra i và i giám i sát i rủi i ro i có i thể i xảy i ra i đối i với i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG, i BHTGVN i tiếp i cận i những i thông i tin i có i liên i quan i về i hoạt i động i của i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i thông i qua:
Bảng i tính i toán i phí i BHTG i phải i nộp i theo i định i kú i quý.
Bảng i cân i đối i tài i khoản i định i kỳ i quý, i 6 i tháng, i
Báo i cáo i đánh i giá i tình i hình i hoạt i động i 6 i tháng i và i 1 i năm.
Kết i thúc i năm i tài i chính, i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i còn i phải i gửi: i
Bảng i tổng i kết i tài i sản i năm.
Báo i cáo i tình i hình i lỗ, i lãi i của i tổ i chức. i i i i Khi i các i tổ i chức i tham i gia i bảo i hiểm i gặp i khó i khăn i về i khả i năng i chi i trả, i có i sự i thay i đổi i về i thành i phần i Hội i đồng i quản i trị, i Ban i kiểm i soát, i Tổng i giám i đốc(Giám i đốc) i thì i phải i thông i báo i kịp i thời i cho i BHTGVN i Trong i qua i trình i kiểm i tra i và i giám i sát, i BHTGVN i phát i hiện i tổ i chức i tham i gia i BHTG i vi i phạm i các i quy i định i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng, i về i BHTG i thì i BHTGVN i yêu i cầu i tổ i chức i tham i gia i BHTG i phải i có i biện i pháp i khắc i phục i ngay i tình i trạng i vi i phạm i quy i định i đó, i đồng i thời i báo i cho i Ngân i hàng i Nhà i nớc i để i có i biện i pháp i theo i dõi, i xử i lý.
5.3 i Hỗ i trợ i đối i với i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i mất i khả i năng i chi i trả:
Trong i qua i trình i giám i sát i và i kiểm i tra i phát i hiện i thấy i
04 tổ i chức i tham i gia i BHTG i có i nguy i cơ i mất i khả i năng i chi i trả i nh- ng i cha i đến i mức i đặt i trong i tình i trạng i kiểm i soát i đặc i biệt i thì i BHTGVNN i có i thể i hỗ i trợ i dới i các i hình i thức i sau:
Cho i vay i hỗ i trợ i để i chi i trả i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm
Bảo i lãnh i cho i các i khoản i vay i đặc i biệt i để i có i nguồn i chi i trả i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm.
Mua i lại i nợ i trong i trờng i hợp i khoản i nợ i đó i có i tài i sản i đảm i bảo.
5.4 i Chi i trả i các i khoản i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm:
Khi i tổ i chức i tham i gia i BHTG i đã i bị i mất i khả i năng i thanh i toán i hoặc i bị i các i cơ i quan i Nhà i nớc i có i thẩm i quyền i chấm i dứt i hoạt i động i thì i BHTGVN i sẽ i chi i trả i tiền i gửi i đợc i bảo i hiểm i cho i ngời i gửi i tiền i và i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i với i giới i hạn i tối i đa i là i 30 i triệu i đồng i (cả i gốc i và i lãi) i Số i tiền i gửi(cả i gốc i và i lãi) i vợt i quá i mức i tối i đa i sẽ i đợc i BHTGVN i chi i trả i trong i qua i trình i thanh i lý i tài i sản i của i tổ i chức i tham i gia i i BHTG i theo i Luật i phá i sản.
Việc i chi i trả i tiền i đợc i bảo i hiểm i đợc i căn i cứ i vào i danh i sách i những i ngời i gửi i tiền i do i tổ i chức i tham i gia i BHTG i và i BHTGVN i phối i hợp i lập i và i căn i cứ i vào i các i chứng i từ i hợp i lệ.
5.5 i i Quản i lý i và i thanh i ly i tài i sản i đối i với i tổ i chức i tham i gia i BHTG i bị i phá i sản:
BHTGVN i sẽ i trở i thành i chủ i nợ i đối i với i tổ i chức i tham i gia i BHTG i bị i phá i sản i trên i cơ i sở i số i tiền i mà i BHTGVN i đã i chi i trả i cho i ngời i gửi i tiền, i do i đó i BHTGVN i có i quyền i tham i gia i vào i quá i trình i quản i lý i và i thanh i lý i tài i sản i của i tổ i chức i tham i gia i BHTG i bị i phá i sản i Số i tiền i thu i hồi i đợc i từ i việc i thanh i lý i tài i sản i đó i đợc i bổ i sung i vào i nguồn i vốn i hoạt i động i của i BHTGVN i Mỗi i nghiệp i vụ, i mỗi i khâu i đều i có i vai i trò i nhất i định i trong i quá i trình i hoạt i động i của i BHTGVN, i tuy i nhiên i giám i sát, i rủi i ro i là i một i khâu i khá i quan i trọng i nó i ảnh i hởng i tới i các i nghiệp i vụ i khác i nh i nghiệp i vụ i xem i xét i cấp i Giấy i chứng i nhận i BHTG, i thu i phí i BHTG i cho i đến i hỗ i trợ i , i chi i trả i cho i ngời i gửi i tiền i khi i tổ i chức i tham i gia i BHTG i mất i khả i năng i chi i trả i hoặc i bị i chấm i dứt i hoạt i động i nghiệp i vụ i kiểm i tra i và i giám i sát i xuyên i suốt i và i kết i nối i các i nghiệp i vụ i lại i với i nhau i Tổn i thất i xảy i ra i đối i với i BHTGVN i nhiều i hay i ít, i lớn i hay i nhiều i đều i phụ i thuộc i vào i công i tác i đề i phòng i và i hạn i chế i rủi i ro i của i BHTGVN i đối i với i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i Một i trong i các i biện i pháp i hữu i hiệu i của i BHTGVN i trong i việc i đề i phòng i và i hạn i chế i rủi i ro i là i biện i pháp i kiểm i tra i và i giám i sát.
i Công i tác i kiểm i tra, i giám i sát i của i BHTGVN
i Quy i trình i tiến i hành i một i cuộc i kiểm i tra i trực i tiếp i tại i TCTD
TCTD, i góp i phần i tích i cực i trong i việc i huy i động i vốn i nhàn i rỗi i cho i đầu i t i phát i triển, i đẩy i mạnh i quá i trình i Công i nghiệp i hoá- i Hiện i đại i hoá i đất i nớc.
2 i Quy i trình i tiến i hành i một i cuộc i kiểm i tra i trực i tiếp i tại i TCTD: Để i tiến i hành i một i cuộc i kiểm i tra, i cần i phải i qua i ba i buớc:
Trớc i khi i tiến i hành i đợt i kiểm i tra i phải i tập i huấn i luyện i cho i cán i bộ i đợc i cử i đi i kiểm i tra i thực i tế i tại i các i TCTD.
Bố i trí i cụ i thể i lực i lợng i đợc i cử i đi i kiểm i tra, i phân i công i nhiệm i vụ i chi i tiết i cho i từng i bộ i phận, i tổ, i cá i nhân.
Xây i dựng i kế i hoạch, i quy i chế i làm i việc i của i đoàn i kiểm i tra 2.2 i Bíc i triÓn i khai i néi i dung i kiÓm i tra:
Trởng i đoàn i kiểm i tra i quan i hệ i với i Chi i nhánh i Ngân i hàng i Nhà i nớc i để i phối i hợp i trong i quá i trình i kiểm i tra i TCTD i trên i địa i bàn i Chi i nhánh i Ngân i hàng i Nhà i nớc i đó i quản i lý.
Các i tổ i kiểm i tra i thực i hiện i các i nội i dung i trong i đề i c- ơng i kiểm i tra, i thực i hiện i đầy i đủ i quy i trình i kiểm i tra.
Kiểm i tra i xong, i lập i biên i bản i kiểm i tra i có i sự i thống i nhất i và i đầy i đủ i chữ i ký i của i hai i bên.
TriÓn khai néi dung kiÓm tra KÕt thóc đợt kiểm tra
i Néi i dung i kiÓm i tra i cô i thÓ
Sau i khi i hoàn i thành i đợt i kiểm i tra, i Trởng i đoàn i tổng i hợp i tình i hình i kiểm i tra i chung i trên i cơ i sở i các i biên i bản i kiểm i tra i đã i lập.
Tổ i chức i buổi i họp i giữa i đoàn i kiểm i tra i với i Chi i nhánh i Ngân i hàng i Nhà i nớc i tỉnh i để i thông i báo i tình i hình i kết i quả i kiểm i tra i Nếu i phát i hiện i có i sai i phạm i của i TCTD i đã i kiểm i tra, i phải i kiến i nghị i với i Ngân i hàng i Nhà i nớc i để i có i biện i pháp i xử i lý i kịp i thời.
Họp i đoàn i kiểm i tra i để i kiểm i điểm i lại i quá i trình i triển i khai i và i rút i kinh i nghiệm i cho i những i lần i kiểm i tra i sau.
3 i Néi i dung i kiÓm i tra i cô i thÓ:
3.1 i Kiểm i tra i việc i chấp i hành i các i quy i định i của i pháp i luật i về i BHTG:
3.1.1 i Kiểm i tra i hồ i sơ i đăng i ký i tham i gia i BHTG:
Hồ i sơ i đăng i ký i ban i đầu.
Hồ i sơ i bổ i sung i khi i có i sự i thay i đổi i về i Hội i đồng i quản i trị, i Ban i kiểm i soát.
Kiểm i tra i việc i niêm i yết i Giấy i chứng i nhận i BHTG i tại i hội i sở i và i các i điểm i giao i dịch.
3.1.2 i Kiểm i tra i việc i tính i và i nộp i phí i BHTG:
Căn i cứ i vào i bảng i cân i đối i tài i khoản i tháng, i báo i cáo i sao i kê i tiền i gửi i Kiểm i tra i đối i chiếu i số i d i tiền i gửi i trên i bảng i cân i đối i tháng i với i sao i kê i chi i tiết i lu i với i số i liệu i mà i TCTD i tính i phí i qua i các i thời i kỳ i có i gì i đúng, i sai i với i hớng i dẫn i của i BHTGVN.
3.1.3 i Kiểm i tra i việc i nộp i các i loại i báo i cáo:
Báo i cáo i theo i định i kỳ:
Bảng i tính i toán i phí i BHTG i theo i định i kỳ i quý.
Bảng i cân i đối i tài i khoản i định i kỳ i quý, i 6 i tháng, i
Báo i cáo i đánh i giá i tình i hình i hoạt i động i 6 i thàng, i
Báo i cáo i khi i có i sự i thayđổi i trong i tổ i chức i và i hoạt i động i nh:
Khi i gặp i khó i khăn i về i chi i trả.
Khi i có i sự i thay i đổi i về i thành i phần i Hội i đồng i quản i trị, i Ban i kiểm i soát, i Giám i đốc.
Trong i thời i hạn i 90 i ngày i kể i từ i ngày i kếy i thúc i năm i tài i chính, i các i TCTD i phải i gửi i cho i BHTGVN i các i báo i cáo:
Bảng i tổng i kết i tài i sản i năm i đã i đợc i xác i nhận i của i Cơ i quan i Nhà i nớc i có i thẩm i quyền.
Báo i cáo i tình i hình i lỗ, i lãi.
3.2 i Kiểm i tra i việc i chấp i hành i các i quy i định i của i nhà i nớc i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng:
An i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng i là i một i yếu i tố i rất i quan i trọng i ảnh i hởng i đến i sự i tồn i tại i và i lớn i mạnh i của i bất i cứ i một i TCTD i nào i Tuy i nhiên, i do i cạnh i tranh, i do i chạy i đua i theo i lợi i nhuận… i mà i một i số i TCTD i đã i cố i tình i làm i sai i các i quy i định i của i nhà i nớc i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng, i vậy i kiểm i tra i việc i chấp i hành i các i quy i định i của i Nhà i nớc i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng i của i BHTGVN i là i rất i cần i thiết, i cụ i thể i ở i các i nội i dung i sau:
3.2.1 i Trờng i hợp i không i đợc i cho i vay i và i hạn i chế i tín i dụng:
Trờng i hợp i không i đợc i cho i vay:
Các i TCTD i không i đợc i cho i vay i với i những i ngời:
Thành i viên i Hội i đồng i quản i trị, i Ban i kiểm i soát, i Tổng i giám i đốc i (Giám i đốc), i Phó i tổng i giám i đốc( i Phó i giám i đốc) i của i TCTD.
Ngời i thẩm i định, i xét i duyệt i cho i vay.
Bố, i mẹ, i vợ, i chồng, i con i của i thành i viên i Hội i đồng i quản i trị, i Ban i kiểm i soát, i Tổng i giám i đốc( i Giám i đốc), i Phó i tổng i giám i đốc( i Phó i giám i đốc).
TCTD i trong i quá i trình i cấp i tín i dụng i thì i đối i với i một i số i đối i tợng i nh: i Tổ i chức i kiểm i toán, i kiểm i toán i viên i đang i kiểm i toán i tại i TCTD, i kế i toán i trỏng, i thanh i tra i viên i và i các i cổ i đông i lớn i của i TCTD i không i đợc i cấp i tín i dụng i không i có i bảo i đảm, i cấp i tín i dụng i với i những i điều i kiện i u i đãi i để i hạn i chế i bớt i rủi i ro i tín i dụng i có i thể i xảy i ra i Tổng i d i nợ i cho i vay i đối i với i các i đối i tợng( i trừ i những i đối i tợng i trên) i không i vợt i quá i 5% i vốn i tự i có i của i TCTD i i i i
Giới i hạn i cho i vay i đối i với i một i khách i hàng i theo i quy i định i là i không i đợc i vợt i quá i 15% i vốn i tự i có i của i TCTD i
3.2.3 i Về i giới i hạn i góp i vốn, i mua i cổ i phần:
Góp i vốn i và i mua i cổ i phần i là i một i hoạt i động i kinh i doanh i của i các i TCTD i Tuy i i nhiên, i do i đặc i điểm i và i vai i trò i của i các i TCTD i nên i Nhà i nớc i có i quy i định i tổng i mức i góp i vốn, i mua i cổ i phần i trong i tất i cả i các i doanh i nghiệp i ở i mỗi i loại i hình i TCTD i có i quy i định i riêng i
Chẳng i hạn i nh i đối i với i QTDND: i QTDND i cơ i sở i đợc i dùng i vốn i điều i lệ i và i quỹ i dự i trữ i bổ i sung i vốn i điều i lệ i vào i
QTDTW i mức i góp i vốn i tối i đa i là i 10 i triệu i đồng.
3.2.4 i Kiểm i tra i về i các i tỷ i lệ i an i toàn:
Tỷ i lệ i tối i đa i nguồn i vốn i ngắn i hạn i để i cho i vay i trung i và i dài i hạn:
Tỷ i lệ i tối i đa i của i nguồn i vốn i ngắn i hạn i để i cho i vay i trung i và i dài i hạn i đợc i qui i định i rõ i trong i quyết i định i số i 297/1999/QĐ-NHNN i về i việc i ban i hành i "Qui i định i về i các i tỷ i lệ i i bảo i đảm i an i toàn i trong i hoạt i động i của i các i TCTD" i Cụ i thÓ i nh i sau:
- i Tổ i chức i tín i dụng i nhà i nớc i : i 25%
- i Chi i nhánh i ngân i hàng i nớc i ngoài: i 25%
- i TCTD i phi i ngân i hàng i 100% i vón i nớc i ngoài: i 25%
- i TCTD i cổ i phần i nhà i nơớc i và i nhân i dân: i 20%
Nguồn i vốn i để i QTD i cho i vay i trung i và i dài i hạn i gồm:
Vốn i tự i có i trừ i đi i giá i trị i còn i lại i của i tài i sản i cố i định i đợc i mua, i đầu i t i bằng i vốn i tự i có, i số i tiền i đã i góp.
Nguồn i vốn i huy i động i trung i và i dài i hạn i gồm i có: + i Tiền i gửi i có i kỳ i hạn i từ i 12 i tháng i trở i lên.
+ i Vốn i vay i có i kỳ i hạn i từ i 12 i tháng i trở i lên.
+ i Vốn i tài i trợ, i uỷ i thác i đầu i t i trung i và i dài i hạn.
Nguồn i vốn i ngắn i hạn i đợc i sử i dụng i cho i vay i trung i và i dài i hạn:
+ i Vốn i vay i QTDTW i hoặc i TCTD i khác i dới i 12 i tháng.
+ i Tiền i gửi i không i kỳ i hạn, i có i kỳ i hạn i dới i 12 i tháng i của i tổ i chức i và i cá i nhân.
+ i Tiền i gửi i tiết i kiệm i không i kỳ i hạn, i có i kỳ i hạn i dới i
Tỷ i lệ i khả i năng i chi i trả:
Kết i thúc i ngày i làm i việc, i các i QTDND i phải i duy i trì i cho i ngày i làm i việc i tiếp i theo i tỷ i lệ i tối i thiểu i bằng i 1 i giữa i tài i sản i
“có” i để i thanh i toán i ngay i so i với i các i loại i tài i sản i “nợ” i phải i thanh i toán i ngay. i Hay:
Mới i đảm i bảo i đợc i an i toàn.
Tỷ i lệ i an i toàn i vốn i tối i thiểu:
Thì i mới i đảm i bảo i đợc i an i toàn i vốn.
Vốn i tự i có i gồm i vốn i điều i lệ i và i quỹ i dự i trữ i bổ i sung i vốn i điều i lệ, i nhng i khi i tính i tỷ i lệ i này i phải i trừ i đi i tổng i số i vốn i đã i góp i vốn i vào i mua i cổ i phần.
Tài sản có dể thanh toán ngay Tài sản nợ phải thanh toán ngay >=1
Vèn tù cãTài sản có rủi ro >= 8 %
Tài i sản i “có” i rủi i ro i gồm:
Nhóm i tài i sản i “có” i i mức i độ i rủi i ro i 20%:
+ i Tiền i gửi i tại i các i TCTD i khác i trong i nớc i và i nớc i ngoài i
+ i Khoản i cho i vay i từ i các i nguồn i uỷ i thác.
+ i Khoản i cho i vay i có i bảo i đảm i bằng i giấy i tờ i có i giá.
+ i Khoản i cho i vay i đợc i các i TCTD i khác i bảo i lãnh.
Nhóm i tài i sản i “ i có” i mức i độ i rủi i ro i 100%:
+ i Khoản i cho i vay i có i thế i chấp i bất i động i sản, i cầm i cố i động i sản i khác i có i bảo i lãnh.
+ i Khoản i cho i vay i không i có i bảo i đảm.
+Khoản i góp i vốn i mua i cổ i phần i của i các i doanh i nghiệp i
3.2.5 i Kiểm i tra i về i giới i hạn i mua i sắm i tài i sản i cố i định:
Các i TCTD i đợc i mua i và i đợc i đầu i t i vào i tài i sản i cố i định i của i mình i không i quá i 50% i vốn i tự i có.
Giá i trị i còn i lại i của i tài i sản i cố i định i = i nguyên i giá i tài i sản i cố i định i – i hao i mòn i tài i sản i cố i định.
3.2.6 i Kiểm i tra i về i vốn i i điều i lệ.
Phải i đảm i bảo i đủ i vốn i điều i lệ i theo i quy i định i của i Chính i phủ, i đến i ngày i 18/10/2001 i phải i đảm i bảo i đủ i 100 i triệu.
3.2.7 i Kiểm i tra i về i huy i động i vốn i cho i vay:
BHTGVN i kiểm i tra i và i đánh i giá i khái i quát i về i công i tác i huy i động i vốn i nh: i Tổng i số i d i đến i ngày i kiểm i tra i trong i đó i loại i có i kỳ i hạn, i không i kỳ i hạn…
Với i các i QTDND i đợc i huy i động i vốn i ngoài i địa i bàn i nhng i tối i đa i không i quá i 30% i tổng i số i d i tiền i gửi.
Kiểm i tra i các i yếu i tố i pháp i lý i trên i chứng i từ i nh: i Giấy i lĩnh i
84 tiền, i thẻ i lu i phải i có i chữ i ký i của i thủ i quỹ i khi i nhận i và i chi i trả i tiền i phải i có i chứng i minh i nhân i dân i của i ngời i gửi i tiền…
KiÓm i tra i vÒ i cho i vay:
Kiểm i tra i tổng i d i nợ i cho i vay: i Nợ i quá i hạn, i nợ i khó i đòi. Kiểm i tra i chọn i mẫu i một i số i khế i ớc i về:
Điều i kiện i vay i vốn: i Có i mục i đích i sử i dụng i vốn i vay i hợp i pháp i hay i không?
Có i dự i án i đầu i t, i phơng i án i sản i xuất i kinh i doanh i hay i không?…
Đối i tợng i cho i vay: i Có i đúng i quy i định, i phạm i vi i không? i
Thời i hạn i cho i vay: i Việc i định i thời i hạn i cho i vay i có i phù i hợp i với i chu i trình i sinh i trởng, i phát i triển i cây i trồng…
Lãi i suất i cho i vay: i Lãi i suất i trần i hiện i nay i là i 1,35%.
Mức i cho i vay: i Cho i vay i một i khách i hàng i không i quá i 15% i vốn i tự i có.
Trả i nợ i gốc i và i lãi: i Khách i hàng i vay i có i trả i nợ i gốc i và i lãi i có i đủ i và i đúng i thời i hạn i hay i không?.
Hồ i sơ i vay i vốn: i gồm i đơn, i tờ i khai i thế i chấp…
Thẩm i định i và i quyết i định i cho i vay.
3.3 i Kiểm i tra i về i công i tác i quản i trị, i kiểm i soát i và i điều i hành:
Công i tác i quản i trị, i kiểm i soát i và i điều i hành i ở i các i TCTD i đóng i một i vai i trò i tác i động i đến i sự i tồn i tại i và i phát i triển i của i các i TCTD, i do i đó i công i tác i quản i trị, i điều i hành i và i kiểm i soát i cần i có i những i ngời i phải i đủ i điều i kiện, i yêu i cầu; i có i trình i độ i chuyên i môn i và i phải i tuân i theo i Luật i các i TCTD i về i công i tác i quản i trị, i kiểm i soát i và i điều i hành i nh i về:
III. i Một i số i kết i quả i đạt i đ ợc i trong i công i tác i kiểm i tra i giám i sát
Là i một i tổ i chức i mới i đợc i thành i lập, i BHTGVN i bớc i vào i triển i khai i nhiệm i vụ i năm i 2001 i Phải i đối i mặt i với i những i khó i khăn, i thách i thức i nh i hoạt i động i của i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i ngày i càng i phức i tạp, i nguy i cơ i dẫn i đến i rủi i ro i đối i với i một i số i Quĩ i tín i dụng i cơ i sở i có i chiều i hớng i tăng i lên i đòi i hỏi i phải i có i sự i giám i sát, i kiểm i tra i thờng i xuyên i nhằm i ngăn i chặn i và i đa i ra i các i biệ i pháp i xử i lý i hoặc i đề i nghị i cơ i qua i nhà i nớc i có i thẩm i quyền i xử i lý i kịp i thời, i nhất i là i các i TCTD i hoạt i động i yếu i kém i Để i phát i huy i tác i dụng i tích i cực i trong i việc i thực i hiện i các i nhiệm i vụ i của i mình, i BHTGVN i đã i tổ i chức i chỉ i đạo i và i triển i khai i thực i hiện i công i tác i giám i sát, i kiểm i tra i đối i với i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i và i đã i đạt i đợc i một i số i kết i quả i nhất i định i nh:
1 i Kiểm i tra i việc i chấp i hành i các i qui i định i của i pháp i luËt i vÒ i BHTG
1.1 i Tình i hình i đăng i ký i và i cấp i giấy i chứng i nhận i BHTG
BHTG i tuy i là i một i hình i thức i bảo i hiểm i bắt i buộc, i tức i là i đối i với i tất i cả i các i TCTD i có i huy i động i tiền i gửi i của i dân i c i đều i phải i tham i gia i BHTG i Tuy i nhiên, i không i phải i TCTD i nào i đăng i ký i tham i gia i đều i có i thể i đợc i cấp i giấy i chứng i nhận i BHTG i mà i phải i thông i qua i công i tác i kiểm i tra i hồ i sơ i xin i đăng i ký i tham i gia i BHTG.
Hồ i sơ i đăng i ký i tham i gia i BHTG i hợp i lệ i của i TCTD i phải i bao i gồm:
PhiÕu i ®¨ng i ký i tham i gia i BHTG
Quyết i định i thành i lập i hoặc i giấy i phép i thành i lập i và i hoạt i động i do i cơ i quan i có i thẩm i quyền i cấp.
Điều i lệ i tổ i chức i và i hoạt i động.
Danh i sách i các i thành i viên i HĐQT, i TGĐ(GĐ) i và i ban i kiểm i soát.
Giấy i chứng i nhận i đăng i ký i kinh i doanh.
Báo i cáo i tài i chính i trong i vòng i 3 i năm i gần i nhất.
05 Đến i 31/12/2001, i BHTGVN i đã i hoàn i tất i việc i kiểm i tra i hồ i sơ i của i 1.039 i đơn i vị i xin i đăng i ký i tham i gia i BHTG i Tuy i nhiên, i BHTGVN i chỉ i cấp i giấy i chứng i nhận i cho i 1.033 i đơn i vị i đã i hội i đủ i điều i kiện, i i cụ i thể i nh i sau:
Bảng i 1: i Tình i hình i đăng i ký i tham i gia i BHTG
STT Tên i tổ i chức i đợc i bảo i hiÓm
Số i tổ i chức i ®¨ng i ký i tham i gia i (tổ i chức)
Số i tổ i chức i đợc i cấp i GCN (tổ i chức)
Số i tổ i chức i đ- ợc i cấp i giấy i chứng i nhận/số i tổ i chức i đăng i ký i tham i gia i (%)
2 Chi i nhánh i NH i nớc i ngoài 20 20 1.92
Nguồn: i Bảo i hiểm i tiền i gửi i Việt i Nam
Nh i vậy, i hầu i hết i các i TCTD i đăng i ký i tham i gia i BHTG i đã i đợc i cấp i giấy i chứng i nhận i BHTG i Trong i số i các i TCTD i đăng i ký i tham i gia i BHTG i thì i hệ i thống i QTDND i là i TCTD i có i số i lợng i đăng i ký i nhiều i nhất i 940/1.039 i TCTD i và i cũng i là i TCTD i đợc i cấp i giấy i chứng i nhận i BHTG i nhiều i nhất i chiếm i 92,11% i tổng i số i tổ i chức i đợc i cấp i trong i đó i riêng i QTDND i cơ i sở i chiếm i 90%, i điều i này i hoàn i toàn i phù i hợp i với i hệ i thống i các i TCTD i ở i n- ớc i ta i vì i hệ i thống i QTDND i là i hệ i thống i có i số i lợng i tổ i chức i lớn i nhất i Hầu i nh i các i TCTD i đăng i ký i tham i gia i BHTG i đều i đợc i cấp i giấy i chứng i nhận i BHTG i Tuy i nhiên, i trong i số i 1.039 i TCTD i đăng i ký i tham i gia i còn i 6 i TCTD i cha i đợc i cấp i giấy i chứng i nhận i gồm i 5 i QTDND i và i một i công i ty i tài i chính i Qua i kiểm i tra i của i BHTGVN i thì i nguyên i nhân i chủ i yếu i là i các i QTDND i cơ i sở i này i đã i nộp i đầy i đủ i hồ i sơ i nhng i do i hoạt i động i yếu i kém, i ch- a i nộp i phí i theo i qui i định i và i công i ty i tài i chính i mặc i dù i đã i đ- ợc i chấp i nhận i tham i gia i BHTG i nhng i cha i đợc i cấp i giấy i chứng i nhận i BHTG i là i do i cha i thực i hiện i hoạt i động i tiền i gửi.
1.2 i Tình i hình i tính i và i nộp i phí i BHTG:
Phí i BHTG i là i nguồn i thu i chủ i yếu i và i quan i trọng i của i BHTGVN, i là i số i tiền i đợc i dùng i để i chi i trả i cho i các i TCTD i mất i khả i năng i thanh i toán, i chi i trả i và i bị i chấm i dứt i hoạt i động i hoặc i bị i giải i thể i bắt i buộc i của i cơ i quan i nhà i nớc i có i thẩm i quyền i Từ i khi i khai i trơng i và i đi i vào i hoạt i động i đến i nay, i BHTGVN i đã i tiến i hành i thu i phí i đợc i 6 i kỳ i Qua i theo i dõi, i kiểm i tra, i BHTGVN i đã i nhận i thấy i hầu i nh i các i TCTD i đã i chấp i hành i tốt i việc i tính i và i nộp i phí i BHTG i theo i qui i định i của i Nhà i nớc i
Cụ i thể i tình i hình i nộp i phí i của i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i đợc i thể i hiện i ở i bảng i 2.
Nhìn i vào i bảng i cho i thấy i tổng i số i phí i thu i đợc i đến i 31/12/2001 i của i BHTGVN i là i 116.578 i triệu i đồng, i trong i đó i Ngân i hàng i thơng i mại i quốc i doanh i là i TCTD i có i số i phí i đóng i nhiều i nhất, i chiếm i 81,78% i tổng i số i phí i thu i đợc i Tiếp i đến i là i Ngân i hàng i thơng i mại i cổ i phần i chiếm i 13,85% i Thấp i nhất i là i chi i nhánh i ngân i hàng i nớc i ngoài, i chỉ i chiếm i 0,22% i tổng i số i phí i thu i đợc i Tuy i nhiên, i mặc i dù i là i TCTD i có i tổ i chức i tham i gia i BHTG i chiếm i số i lợng i lớn i nhất i nhng i các i QTDND i lại i là i TCTD i đóng i góp i vào i tổng i phí i không i nhiều, i chỉ i có i 3,54%, i qua i đây i cũng i nhận i thấy i đợc i các i QTDND i cơ i sở i có i qui i mô i hoạt i động i không i lớn, i vốn i nhỏ.
i Một i số i kết i quả i đạt i đợc i trong i công i tác i kiểm i tra i giám i sát
i Kiểm i tra i việc i chấp i hành i các i quy i định i về i an i toàn i
Kết i quả i kiểm i tra i phát i hiện i ra i nhiều i QTDND i có i sai i phạm i trong i hoạt i động,vi i phạm i quy i định i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng, i phổ i biến i nhất i là i sai i phạm i trong i cho i vay i và i huy i động i vốn, i về i hạch i toán i kế i toán Cụ i thể i nh i sau i :
2.1 i Về i vốn i điều i lệ i - i vốn i pháp i định:
Theo i nghị i định i 82/1998/NĐ-CP i thì i đến i ngày i 18/10/2001 i tất i cả i các i QTDND i đều i phải i đảm i bảo i đủ i vốn i điều i lệ i theo i quy i định i của i Chính i phủ.Tuy i nhiên, i trong i số i
48 i QTDND i cơ i sở i kiểm i tra i vẫn i có i 4 i QTD i cha i chấp i hành i tốt i NĐ i 82/1998/NĐ-CP i với i vốn i điều i lệ i tại i thời i điểm i kiểm i tra i thấp i hơn i 100 i triệu i đồng i Tỷ i lệ i 4/48 i là i một i con i số i cha i lớn i nhng i để i đảm i bảo i an i toàn i và i thực i hiện i tốt i quy i định i của i chính i phủ, i BHTGVN i đã i yêu i cầu i các i QTD i đó i bổ i sung i vốn i điều i lệ i một i cách i kịp i thời i và i đầy i đủ i bởi i vì i vốn i điều i lệ i - vốn i pháp i định i là i nguồn i vốn i riêng i của i các i TCTD, i là i cơ i sở i pháp i lý i để i thành i lập i và i hoạt i động, i là i cơ i sở i đảm i bảo i tối i thiểu i cho i quá i trình i kinh i doanh, i đảm i bảo i vốn i điều i lệ i - i vốn i pháp i định i cũng i chính i là i sự i đảm i bảo i tiềm i năng i của i QTD i Mức i độ i và i sự i tăng i trởng i của i nó i thể i hiện i năng i lực i và i thế i phát i triển i của i QTD i Do i vậy, i QTD i phải i luôn i chú i trọng i việc i duy i trì i và i tăng i trởng i nguồn i vốn i này i để i đảm i bảo i tối i thiểu i cho i quá i trình i hoạt i động i của i chính i bản i thân i mình i
2.2 i Về i giới i hạn i cho i vay i đối i với i khách i hàng i :
Trên i cơ i sở i Quyết i định i số i 296/1999/QĐ-NHNN i ngày i 25/8/1999 i của i thống i đốc i NHNN i thì i tổng i d i nợ i cho i vay i của i một i TCTD i đối i với i một i khách i hàng i không i đợc i vợt i quá i 15% i vốn i tự i có i của i TCTD, i BHTGVN i đã i tiến i hành i kiểm i tra i tại i các i TCTD i và i đã i cho i thấy i phần i lớn i các i TCTD i trong i thời i hạn i kiểm i tra i đều i đảm i bảo i tốt i giới i hạn i cho i vay i đối i với i một i khách i hàng i theo i quy i định i Tuy i nhiên, i vẫn i còn i một i số i QTDND i vẫn i cha i thực i hiện i nghiêm i túc, i giới i hạn i cho i vay i vẫn i trên i 15% i theo i quy i định i Cụ i thể i trong i số i 48 i QTDND i cơ i sở i đợc i kiểm i
46 tra i tại i 7 i tỉnh i và i thành i phố i có i 4/48 i QTDND i chiếm i tỷ i lệ i 8.33% i số i QTD i đợc i tiến i hành i kiểm i tra i trực i tiếp i vi i phạm i giới i hạn i cho i vay i :
- i 2/9 i QTDND i ở i Vĩnh i phúc i là i Đình i chu i và i Chấn i hng i có i một i khách i hàng i vay i vợt i 15% i vốn i tự i có i của i QTD i tại i thời i ®iÓm i kiÓm i tra i
- i 2/9 i QTND i ở i Bắc i ninh i cũng i vợt i 15% i vốn i tự i có i của i QTD i Tuy i nhiên, i qua i kiểm i tra i thấy i ở i 4 i QTDND i này i tỷ i lệ i vợt i trên i 15% i vốn i tự i có i thấp, i không i đáng i kể i (15.1%,15.2%) i nh- ng i để i hạn i chế i rủi i ro i trong i quá i trình i cho i vay i ở i TCTD i trên, i BHTGVN i đã i yêu i cầu i 4 i QTD i vi i phạm i trên i điều i chỉnh, i thu i hồi i số i tiền i cho i vay i vợt i mức i quy i định i trên.
2.3 i Về i huy i động i vốn i và i cho i vay
Huy i động i vốn i và i cho i vay i là i một i nội i dung i về i hoạt i động i ngân i hàng i của i các i TCTD, i là i một i nghiệp i vụ i quan i trọng i trong i quá i trình i hoạt i động, i quá i trình i phát i triển i của i các i TCTD i Công i tác i kiểm i tra i về i chất i lợng i hoạt i động i huy i động i vốn i và i cho i vay i góp i một i phần i trong i công i tác i đề i phòng i và i hạn i chế i rủi i ro i trong i hoạt i động i ngân i hàng, i hoạt i động i tín i dụng i ở i các i TCTD i của i BHTGVN i
Huy i động i vốn i là i một i nghiệp i vụ i quan i trọng i của i bất i cứ i một i TCTD i nào i khi i có i tham i gia i huy i động i tiền i gửi i của i dân i c i Một i trong i những i điều i kiện i tiên i quyết i của i mọi i hoạt i động i kinh i doanh i của i TCTD i là i phải i có i vốn, i nguồn i vốn i thể i hiện i qui i mô i của i TCTD i Nguồn i vốn i bao i gồm i vốn i điều i lệ i và i vốn i huy i động i đợc i trong i dân i c.
Theo i thống i kê i hiện i nay, i lợng i tiền i tiết i kiệm i của i dân i c i cha i tham i gia i vào i gửi i ngân i hàng i là i rất i lớn, i khoảng i 80% i Do i vậy, i việc i huy i động i vốn i ở i dân i c i đang i là i một i vấn i đề i của i các i TCTD, i tuy i nhiên i việc i huy i động i vốn i ở i các i TCTD i mà i cụ i thể i là i ở i các i QTDND i Mặc i dù i đã i thực i hiện i theo i các i qui i định i của i nhà i nớc i về i lãi i suất i huy i động, i về i ghi i chép i trên i các i chứng i từ, i sổ i sách i kế i toán i (rõ i ràng, i sạch i sẽ) i vẫn i còn i một i số i tồn i tại i ở i các i QTDND i cơ i sở i trong i huy i động i vốn i nh:
Giấy i gửi i tiền i không i phải i do i khách i hàng i viết.
Chữ i ký i của i khách i hàng i trên i giấy i gửi i tiền, i số i tiền i gửi i tài i khoản i chi i tiết i nhiều i khi i không i khớp i nhau.
Sổ i chi i tiết i tài i khoản i tiền i gửi i của i khách i hàng i hầu i nh i không i ghi i số i chứng i minh i nhân i dân, i có i một i số i thiếu i đăng i ký i mẫu i chữ i i ký i của i ngời i gửi i tiền.
Hàng i tháng, i việc i sao i kê i tiền i gửi, i thể i lu i tiết i kiệm i để i đối i chiếu i với i số i liệu i trên i cân i đối i tháng i không i kịp i thời.
Một i số i quĩ i tín i dụng i vẫn i còn i tình i trạng i sổ i quĩ i tiền i mặt i không i khoá i sổ, i i rút i số i d i và i đánh i số i trang i hàng i ngày.
Trớc i những i sai i sót i và i i vi i phạm i của i các i QTDND, i bảo i hiểm i tiền i gửi i Việt i Nam i đã i kịp i thời i nhắc i nhở, i yêu i cầu i và i h- ớng i dẫn i các i QTDND i điều i chỉnh i và i thực i hiện i công i tác i huy i động i vốn, i đảm i bảo i an i toàn, i đúng i theo i qui i định i của i pháp i luật.
2.3.2 i Về i công i tác i cho i vay:
Kiểm i tra i về i công i tác i cho i vay i chính i là i kiểm i tra i chất i l- ợng i hoạt i động i tín i dụng i ở i các i QTDND i Đây i là i nghiệp i vụ i mà i các i TCTD i dễ i gây i ra i rủi i ro i trong i hoạt i động i của i mình i Kết i quả i kiểm i tra i của i BHTGVN i đã i phát i hiện i ra i nhiều i sai i phạm i trong i hoạt i động i này.
- i Đối i tợng i cho i vay i theo i qui i định i thì i các i QTDND i cơ i sở i chỉ i đợc i cho i vay i đối i tợng i thuộc i địa i bàn i mà i quĩ i hoạt i động, i tuy i nhiên, i cho i vay i ngoài i địa i bàn i vẫn i cha i đợc i xử i lý i dứt i điểm i nh i ở i tại i quĩ i tín i dụng i cơ i sở i thị i trấn i Vĩnh i Tờng- Vĩnh i Phúc.
- i Thời i hạn i vay i vốn i cụ i thể i đợc i ấn i định i phù i hợp i với i chu i
66 kỳ i sản i xuất i kinh i doanh, i với i khả i năng i trả i nợ i của i ngời i đi i vay i Quĩ i tín i dụng i khi i cho i vay i phải i căn i cứ i vào i nguồn i vốn, i khả i năng i của i mình, i tính i chất i của i khoản i vay, i khả i năng i trả i đợc i nợ i của i ngời i đi i vay i để i quyết i định i loại i và i thời i hạn i cho i vay i đối i với i từng i trờng i hợp i cụ i thể i Thế i nhng, i qua i thực i tế i kiểm i tra i thì i hầu i nh i các i quĩ i tín i dụng i xác i định i kỳ i hạn i nợ i và i mức i cho i vay i phần i lớn i dựa i trên i cơ i sở i đề i xuất i của i khách i hàng i mà i không i tính i đến i chu i kỳ i sản i xuất, i chu i kỳ i sinh i trởng i và i phát i triển.
- i Điều i kiện i vay i vốn i của i một i ngời i đi i vay i có i vai i trò i quyết i định i là i ngời i đó i có i đợc i vay i vốn i hay i không i Trên i thực i tế, i ở i một i số i QTDND i cơ i sở i mà i BHTGVN i đã i kiểm i tra i thì i điều i kiện i vay i vốn i hầu i nh i không i đợc i chú i trọng i nhiều i Khách i hàng i vay i vốn i không i có i phơng i án i sản i xuất i kinh i doanh, i thiếu i đơn i xin i vay i Một i số i khoản i cho i vay i còn i vợt i cả i giá i trị i tài i sản i thế i chấp.
- i Vẫn i tồn i tại i một i số i khoản i vay i mục i đích i sử i dụng i nh i là i cho i tổ i chức i chính i quyền i xã i phờng i vay i để i xây i dựng i các i công i trình i cơ i sở i hạ i tầng i của i địa i phơng i với i số i lợng i lớn i (hai i quĩ i tín i dụng i ở i Phú i Thọ) i BHTGVN i đã i kiến i nghị i hai i quĩ i này i tiếp i tục i khẩn i trơng i thu i hồi i các i khoản i cho i vay i đó.
i Những i khó i khăn, i vớng i mắc i trong i quá i trình i thực i hiện i công i tác i kiÓm i tra, i giám i sát i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i của i BHTGVN
i VÒ i phÝa i BHTGVN i
thể i điều i chỉnh i đợc, i song i nó i cũng i có i thể i bị i tác i động i bởi i một i vài i yếu i tó i khách i quan, i BHTGVN i không i tự i điều i chỉnh i đợc i mà i cần i phải i có i sự i trợ i giúp i của i NHNNVN, i của i TCTD i tham i gia i BHTG i Sau i đây i em i xin i mạnh i dạn i đa i ra i một i số i giải i pháp i kiến i nghị i đối i với i BHTGVN, i đối i với i các i TCTD i tham i gia i BHTG i và i đối i với i NHNNVN i để i góp i phần i nâng i cao i hiệu i quả i công i tác i điều i tra i giám i sát i trong i thời i gian i tới.
1.1 i Khẩn i trơng i xây i dựng i và i ban i hành i văn i bản i về i cơ i chế i nghiệp i vụ, i quy i chế i điều i hành, i quản i lý i một i cách i chặt i chẽ i và i đồng i bộ i i
Là i một i tổ i chức i mới i đợc i thành i lập, i cơ i sở i pháp i lý i để i hoạt i động i mới i chỉ i là i các i văn i bản i khung i i Do i vậy, i để i tạo i cơ i sở i cho i việc i thực i hiện i nhiệm i vụ i của i mình, i BHTGVN i cần i thiết i phải i ban i hành i đầy i đủ i các i văn i bản i quy i định i của i nhà i níc i vÒ i BHTG i i
- i Thực i tế i hiện i nay, i i BHTGVN i mới i chỉ i kiểm i tra i tại i chỗ, i cha i triển i khai i thực i hiện i công i tác i thực i hiện i công i tác i giám i sát i từ i xa i Trong i khi i đó i giám i sát i từ i xa i là i một i phần i của i ch- ơng i trình i của i đánh i giá i rủi i ro, i là i một i hệ i thống i cảnh i báo i sớm i để i xác i định i những i suy i thoái i tiềm i tàng i của i các i TCTD i đợc i bảo i hiểm i và i giúp i xác i định i BHTGVN i những i rủi i ro i đang i nổi i lên i hoặc i những i xu i hớng i bất i lợi i cho i các i TCTD i Nh i vậy, i giám i sát i là i một i phơng i thức i theo i dõi i thờng i xuyên, i đi i tr- ớc i và i bổ i sung i cho i phơng i thức i kiểm i tra i tại i chỗ i Thế i nhng, i BHTGVN i lại i triển i khai i công i tác i kiểm i tra i trực i tiếp i trớc i và i không i đồng i bộ i với i công i tác i giám i sát, i điều i này i rõ i ràng i đã i ảnh i hởng i rất i lớn i đến i hiệu i quả i của i toàn i bộ i công i tác i kiểm i tra i giám i sát.
Vậy i trớc i mắt, i BHTGVN i cần i khẩn i trơng i hoàn i chỉnh i để i sớm i ban i hành i qui i chế i theo i dõi, i giám i sát i đối i với i các i tổ i chứac i tham i gia i BHTG, i nhằm i tăng i cờng i giám i sát i hoạt i động i của i các i TCTD, i đồng i thời i tạo i sự i đồng i bộ i trong i nội i dung i thực i hiện i công i tác i kiểm i tra i giám i sát.
- i Cùng i một i TCTD, i có i thể i chịu i sự i kiểm i tra i và i giám i sát i của i cả i hai i đơn i vị i chức i năng i là i thanh i tra i NHNN i và i đoàn i kiểm i tra i của i BHTGVN i với i cùng i một i nội i dung i kiểm i tra i là i chấp i hành i các i qui i điịnh i về i an i toàn i trong i hoạt i động i ngân i hàng i cũng i nh i việc i thực i hiện i các i văn i bản i pháp i luật i có i liên i quan i Tuy i nhiên, i thực i hiện i công i tác i kiểm i tra i ở i hai i đơn i vị i chức i năng i này i là i độc i lập i với i nhau i Sự i kiểm i tra i thờng i xuyên i trên i một i góc i độ i nào i đó i có i thể i ảnh i hởng i đến i hoạt i động i của i các i TCTD i đợc i kiểm i tra i nhng i vấn i đề i quan i trọng i là i công i tác i kiểm i tra i giám i sát i sẽ i đạt i hiệu i quả i ngày i càng i cao i nếu i nh i có i sự i phối i hợp i giữa i BHTGVN i và i NHNN, i có i sự i cung i cấp i và i trao i đổi i thông i tin i với i nhau i Việc i phối i hợp i này i cần i đợc i cụ i thể i hoá i trong i việc i xây i dựng i cơ i sở i pháp i lý i đầy i đủ i trong i hoạt i động i BHTG, i trong i việc i triển i khai i các i nội i dung i kiểm i tra i và i chơng i trình i kế i hoạch i kiểm i tra.
Nh i vậy, i BHTGVN i cần i nhanh i chóng i ban i hành i qui i chế i về i cung i cấp i và i trao i đổi i thông i tin i giữa i các i đơn i vị i chức i năng i cuả i NHNN i và i BHTGVN i
1.2 i Tăng i cờng i công i tác i quản i lý, i theo i dõi i việc i tham i gia i và i nộp i phí i BHTG
- i Công i tác i quản i lý, i theo i dõi i việc i tham i gia i BHTG i của i các i TCTD i là i rất i quan i trọng i đối i với i BHTGVN i Bảo i hiểm i với i ý i nghĩa i là i bảo i đảm, i phòng i ngừa i cho i những i rủi i ro i trong i t- ơng i lai i trên i nguyên i tắc i số i đông i bù i số i ít i nên i theo i dõi i việc i tham i gia i BHTG i của i các i TCTD i sẽ i là i cơ i sở i đảm i bảo i cho i nguyên i tắc i này i đợc i thực i thi i Do i vậy, i ngày i càng i nhiều i các i TCTD i sẽ i đăng i ký i tham i gia i BHTG i nên i khối i lợng i công i việc i của i kiểm i tra i điều i kiện i để i cấp i giấy i chứng i nhận i BHTG i đối i với i các i tổ i chức i này i cũng i tăng i lên i Khi i có i tổ i chức i mới i đăng i ký i tham i gia i BHTG, i BHTGVN i cần i tiến i hành i kiểm i tra i điều i kiện i của i các i TCTD i đó i một i cách i nhanh i chóng i và i hớng i dẫn i đơn i vị i hoàn i chỉnh i hồ i sơ, i thủ i tục i cũng i nh i bổ i sung i kịp i thời i những i thiếu i sót i để i trình i Tổng i giám i đốc i cấp i giấy i chứng i nhận i BHTG i cho i TCTD i nếu i nh i đủ i điều i kiện.
- i Thông i qua i trao i đổi i thông i tin i với i NHNN i dể i nắm i bắt i kịp i thời i những i TCTD i đang i có i dấu i hiệu i bất i thờng i để i tiến i hành i kiểm i tra, i tìm i rõ i nguyên i nhân i chính i xác i để i đa i ra i biện i pháp i xử i lý i kịp i htời i và i phù i hợp.
- i Hiện i nay i công i tác i thu i phí i đợc i thực i hiện i tại i một i địa i điểm i duy i nhất i là i tại i hội i sở i của i BHTGVN i do i vậy i công i tác i quản i lý, i i theo i dõi i việc i nộp i phí i BHTG i khá i nhiều i và i vất i vả i Để i giảm i bớt i số i lợng i cũng i nh i công i tác i giám i sát i việc i thu i và i i nộp i phí i tại i hội i sở i chính i nh i hiện i nay, i BHTGVN i cần i xem i xét i và i cho i thực i hiện i thu i phí i trực i tiếp i tại i chi i nhánh i của i các i tổ i chức i tham i gia i BHTG i và i giao i cho i các i chi i nhánh i BHTGVN i khu i vực i phụ i trách i nhiệm i vụ i này i
1.3 i Đẩy i mạnh i hơn i nữa i công i tác i phổ i biến, i tuyên i truyền i về i hoạt i động i của i BHTG
Hoạt i động i của i BHTG i là i một i lĩnh i vực i mới i mẻ i mà i không i phải i bất i cứ i ngời i nào i đều i biết i và i hiểu i rõ i về i nó i Và i một i cách i để i tổ i chức i tham i gia i BHTG, i các i cơ i quan i đơn i vị, i cùng i dân i chúng i hiểu i rõ i hơn i về i hoạt i động i BHTG i là i thông i qua i phơng i tiện i thông i tin i để i tuyên i truyền, i phổ i biến i cho i mọi i ngời i Qua i công i tá i tuyên i truyền i sẽ i giúp i cho i các i TCTD, i cơ i quan i đơn i vị i trên i nhiều i địa i bàn i hiểu i rõ i hơn i sự i ra i đời i của i BHTGVN i là i cần i thiết i và i hoạt i động i của i BHTGVN i là i bảo i vệ i lợi i ích i hợp i pháp i của i ngời i gửi i tiền, i góp i phần i duy i trì i sự i ổn i định i của i các i i TCTD, i đảm i bảo i sự i phát i triển i an i toàn i lành i mạnh i của i hoạt i động i ngân i hàng i i
Mặc i dù i trong i thời i gian i qua, i BHTGVN i đã i chú i trọng i công i tác i tuyên i truyền, i phổ i biến i trên i mọi i phơng i tiện i thông i tin i và i đã i có i những i kết i quả i nhất i định i Tuy i nhiên, i không i phải i thông i tin i về i hoạt i động i về i BHTG i thông i qua i phơng i tiện i thông i tin i đã i đến i với i tất i cả i những i địa i bàn, i tỉnh i hay i phờng i xã i trong i cả i nớc, i đặc i biệt i là i những i vùng, i tỉnh i miền i núi i ở i xa i và i phơng i tiện i thông i tin i còn i yếu i kém i i BHTGVN i có i thể i đẩy i mạnh i công i tác i phổ i biến, i tuyên i truyền i về i hoạt i động i của i mình i hơn i nữa i thông i qua i những i công i việc i cụ i thÓ i nh i :
- i Thờng i xuyên, i liên i tục i phổ i biến i trên i mội i phơng i tiện i thông i tin, i đặc i biệt i là i i phơng i tiện i thông i tin i đại i chúng i nh i đài, i báo i chí i hoặc i tạo i ra i một i kênh i thông i tin i riêng i để i tuyên i truyền i Phối i hợp i với i thời i báo i Ngân i hàng, i báo i tài i chính i đa i thông i tin i kịp i thời i cho i bạn i đọc i biết i về i hoạt i động i tài i chính i nói i chung i và i hoạt i động i BHTG i nói i riêng, i kết i hợp i với i dịch i vụ i thông i tin i về i BHTGVN i cũng i n i mọi i hoạt i động i của i BHTG i cho i những i tổ i chức, i cá i nhân i thực i sự i quan i tâm i tới i hoạt i động i của i BHTGVN, i đặc i biệt i là i các i TCTD i đã i tham i gia i BHTG
- i Tổ i chức i hội i nghị i khách i hàng i ở i các i tỉnh i thành i phố i mà i BHTGVN i cha i tổ i chức i Hội i nghị i khách i hàng i đợc i tổ i chức i tại i các i thành i phố, i tỉnh i với i nhiều i thành i phần i tham i dự i nh i : i tất i cả i các i QTDND i cơ i sở, i chi i nhánh i QTDNDTW, i các i chi i nhánh i NHTM i (quốc i doanh i và i cổ i phần) i trên i địa i bàn, i đại i diện i cơ i quan i của i tỉnh i nh i UBND, i Tỉnh i uỷ, i đại i diện i các i sở, i ban i ngành i có i liên i quan i các i cơ i quan i báo, i đài i truyền i hình i địa i phơng i i Hội i nghị i sẽ i giúp i i cho i các i TCTD i quán i triệt, i hiểu i rõ i hơn i các i quy i định i của i nhà i nớc i về i BHTG, i i đặc i biệt i trong i việc i tính i và i nộp i phí, i góp i phần i khắc i phục, i chấn i chỉnh i việc i vi i phạm i thời i hạn i nộp i phí, i i trao i đổi i kinh i nghiệm i trong i việc i nộp i phí i BHTG i
- i Đối i với i những i tỉnh i không i tổ i chức i đợc i hội i nghị i khách i hàng i thì i BHTGVN i cần i tổ i chức i các i buổi i phổ i biến, i tuyên i truyền i về i hoạt i động i cũng i nh i những i quy i định i của i nhà i nớc i về i BHTG i trên i địa i bàn i tỉnh, i thành i phố i i
- i Đối i với i những i tỉnh i miền i núi i có i TCTD i tham i gia i BHTG i ít, i phân i bố i rãi i rác, i nhất i là i những i vùng i xa i xôi i hẻo i lánh i với i trình i độ i của i nhân i viên, i cán i bộ i của i QTDND i cơ i sở i còn i nhiều i bất i cập i thì i BHTGVN i nên i kết i hợp i kiểm i tra i tại i chổ i đồng i thời i với i phổ i biến i các i quy i định i của i nhà i nớc i về i BHTG i i
Việc i tăng i cờng i công i tác i phổ i biến, i tuyên i truyền i sẽ i
29 giúp i cho i các i TCTD i hiểu i biết i hơn i về i những i quy i định i của i nhà i nớc i về i BHTG i cũng i nh i vai i trò i của i BHTG i để i từ i đó i tạo i thuận i lợi i và i hổ i trợ i cho i công i tác i kiểm i tra i giám i sát i của i BHTGVN i đợc i tiến i hành i thuận i lợi i và i có i hiệu i quả.
1.4 i BHTGVN i cần i phải i hợp i tác i và i chia i sẽ i thông i tin i với i các i bên i có i liên i quan i đến i hoạt i động i của i mình: i i
