Giải pháp hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh nam hà nội 1

Lời mở đầu Trong công công nghiệp hoá đại hoá đất nớc, ngành ngân hàng giữ vai trò quan trọng Nó trung gian tài phân phối lại cách hiệu nguồn vốn cđa toµn x· héi ViƯt Nam lµ mét níc nghÌo, nguồn vốn cho công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc không nhiều, sử dụng cách hiệu nguồn vốn hạn hẹp kinh tế khó Ngành ngân hàng tổ chức góp phần sử dụng hiệu nguồn vốn Sau 20 năm đổi mới, đất nớc ta đà đạt đợc thành tựu to lớn kinh tế, văn hoá, trị, quốc phòng Chất lợng đời sống vật chất, văn hoá tinh thần nhân dân đợc nâng lên Định hớng XHCN đợc định hình bản, nguồn lực ngời, lực khoa học công nghệ, kết cấu hạ tầng, tiềm lực kinh tế, quốc phòng an ninh đợc tăng cờng Trớc yêu cầu đó, từ đến năm 2020 cần tập trung phát triển thị trờng mới, thu hút nguồn vốn trung dài hạn qua tổ chức tài trung gian, đặc biệt ngân hàng để đáp ứng yêu cầu đầu t phát triển Phấn đấu đa Việt Nam trở thành nớc công nghiệp Hệ thống ngân hàng thơng mại nớc ta đổi theo chế thị trờng, nguồn vốn cha lớn, nghiệp vụ kinh doanh cha đa dạng Chủ yếu hoạt động tín dụng Đây hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng thơng mại Trong đó, hệ thống luật pháp cha hoàn chỉnh đà ảnh hởng nhiều đến hoạt động ngân hàng Rủi ro bạn đồng hành ngân hàng thơng mại Vì yêu cầu đặt làm để đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng hạn chế rủi ro ®èi víi ho¹t ®éng tÝn dơng ®Ĩ mang l¹i hiƯu sử dụng vốn ngân hàng tối u Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội chi nhánh NHNN&PTNT Việt Nam đóng địa bàn thành phố Hà Nội Với đặc thù riêng hoạt động kinh doanh ngân hàng chủ yếu hoạt động tín dụng, thu l·i tõ nghiƯp vơ tÝn dơng chiÕm h¬n 90% tỉng thu nhập ngân hàng Vì an toàn tín dụng, an toàn vốn trở thành vấn đề nóng hổi, thiết ngân hàng Đó lý để em chọn đề tài: Giải pháp hoàn thiện công tácGiải pháp hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Nam Hà Nội để làm báo cáo chuyên đề thực tập Kết cấu chuyên đề gồm chơng: Chơng 1: Tổng quan công tác bảo đảm tiền vay Chơng 2: Thực tế công tác bảo đảm tiền vay Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội Chơng 3: Một số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác đảm bảo tiền vay ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội Do nhiều hạn chế trình bày bài, đánh máy, đặc biệt kinh nghiệm làm nên em mong nhận đợc góp ý tận tình cô giáo hớng dẫn để làm cho viết đựơc hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn! Chơng 1: Tổng quan công tác bảo đảm tiền vay Khái niệm, ý nghĩa bảo đảm tiền vay 1.1 Khái niệm Bảo đảm tiền vay việc tỉ chøc tÝn dơng ¸p dơng c¸c biƯn ph¸p nh»m phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi đợc khoản nợ đà cho khách hàng vay 1.2 ý nghĩa bảo đảm tiền vay: Cho vay chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị từ ngân hàng sang khách hàng sau thời gian định lại quay với lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Cho vay nghiệp vụ sinh lời chủ yếu ngân hàng, nhng nghiệp vụ có nguy rủi ro cao Việc áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay làm giảm thiểu đợc rủi ro bảo đảm tiền vay giúp: - Nâng cao trách nhiệm thực cam kết trả nợ bên vay - Phòng ngừa rủi ro phơng án trả nợ dự kiến bên vay không thực đợc xảy rủi ro không lờng đợc - Phòng ngừa gian lận Từ giúp cho ngân hàng thu hồi đợc gốc lÃi đảm bảo tồn phát triển Các loại tài sản dùng để đảm bảo tiền vay 2.1 Cho vay có bảo đảm tài sản Cho vay có bảo đảm tài sản việc cho vay vốn tổ chức tín dụng mà theo nghĩa vụ khách hàng vay đợc cam kết bảo đảm thực tài sản cầm cố, chấp, tài sản hình thành từ vốn vay bảo lÃnh bên thứ ba Hiện nay, cho vay có bảo đảm tài sản khách hàng tổ chức tín dụng đợc thực theo Nghị Định 178/1999/NĐ - CP Chính Phđ ban hµnh ngµy 29/12/1999 vµ cã hiƯu lùc sau 15 ngày kể từ ngày ký Theo nghị định cho vay có bảo đảm tài sản bao gồm: 2.1.1 Cho vay có bảo đảm cầm cố, chấp tài sản tài sản bên thứ ba 2.1.1.1 Cầm cố tài sản khách hàng vay Là việc bên có nghĩa vụ giao tài sản động sản thuộc sở hữu cho bên có quyền để bảo đảm thực nghĩa vụ Nếu tài sản cầm cố có đăng ký quyền sở hữu bên thoả thuận bên cầm cố giữ tài sản cầm cố giao cho ngời thứ ba giữ Danh mục tài sản cầm cố: + Máy móc thiết bị, nguyên nhiên vật liệu, hàng tiêu dùng, kim khí quý, đá quý + Tiền Việt Nam, ngoại tệ + Trái phiếu, cổ phiếu, tín phiếu, kì phiếu, chứng tiền gửi, thơng phiếu giấy tờ có giá khác + Quyền phần vèn gãp doanh nghiƯp, kĨ c¶ doanh nghiƯp có vốn đầu t nớc + Quyền khai thác tài nguyên theo quy định pháp luật + Tàu biển theo quy định Bộ luật hàng hải Việt nam, tàu bay theo quy định cục hàng không dân dụng Việt nam trờng hợp đợc cầm cố + Lợi tức, quyền phát sinh từ tài sản cầm cố có thoả thuận + Các tài sản theo quy định pháp luật * Hạn mức cho vay loại tài sản cầm cố + Tài sản cầm cố giấy tờ có giá: Møc cho vay tèi ®a = Sè tiỊn gèc + LÃi chứng từ có giá- Số lÃi phải trả cho ngân hàng thời gian xin vay + Tài sản cầm cố khách hàng vay, bên bảo lÃnh giữ, sử dụng bên thứ ba giữ: Mức cho vay tối đa = 50% giá trị tài sản bảo đảm + Tài sản cầm cố ngân hàng giữ: Mức cho vay tối đa = 75% giá trị tài sản bảo đảm Ưu điểm: u điểm: Ngân hàng có sở để thu hồi nợ khách hàng không trả đợc nợ Ngân hàng trực tiếp quản lí tài sản khách hàng nên tránh đợc tình trạng khách hàng sử dụng tài sản trái với quy định hợp đồng Hạn chế: Khi áp dụng hình thức nghĩa cán tín dụng cần có trình ®é hiĨu biÕt t¬ng ®èi, thùc tÕ sè cán không nhiều nên dẫn tới không đánh giá giá trị tài sản Còn thuê chuyên gia lại tốn làm tăng chi phí cho ngân hàng Khi tài sản đợc cầm cố đợc bảo quản Ngân hàng dễ bị hao mòn vô hình lẫn hữu hình nên giá Mặt khác muốn bảo quản để chống h hại chi phí cao 2.1.1.2 Thế chấp tài sản khách hàng Thế chấp tài sản việc bên nghĩa vụ dùng tài sản bất động sản thuộc sở hữu để bảo đảm thực nghĩa vụ bên có quyền Tài sản chấp bất động sản, chấp giao tài sản trực tiếp mà thờng giao giấy tờ sở hữu tài sản kèm theo cam kết bên vay * Danh mục tài sản chấp: + Nhà ở, công trình xây dựng gắn liền với đất, kể tài sản gắn liền với nhà ở, công trình xây dựng đó, tài sản khác gắn liền với đất + Quyền sử dụng đất mà pháp luật đất đai theo quy định đợc chấp + Hoa lợi, lợi tức, khoản tiền bảo hiểm quyền phát sinh từ bất động sản chấp thuộc tài sản chấp, bên có thoả thuận theo pháp luật quy định + Trong trờng hợp chấp toàn bất động sản có vật phụ vật phụ phụ thuộc tài sản chấp Trong trờng hợp chấp phần bất động sản vật phụ phụ thuộc tài sản chấp nêu bên thoả thuận + Tàu biển theo quy định Bộ luật hàng hải Việt nam, tàu bay theo quy định cục hàng không dân dụng Việt nam trờng hợp đợc chấp + Các tài sản khác theo quy định pháp luật Hạn mức cho vay: + Mức cho vay tối đa 75% giá trị tài sản bảo đảm Riêng mức cho vay tối đa so với giá trị quyền sử dụng đất tổng giám đốc định cụ thể thời kỳ phạm vi nói + Đối víi bé chøng tõ cã gi¸: Møc cho vay tèi đa 100% giá trị chứng từ hoàn hảo Ưu điểm: u điểm: Bảo đảm tiền vay chấp biện pháp hữu hiệu Trong trờng hợp khách hàng không hoàn trả đợc vốn vay lÃi, ngân hàng bán tài sản bảo đảm để bù lại tổn thất vay gây nên Hạn chế: Do việc quản lí hồ sơ chứng từ sở hữu tài sản chấp quan chức cha đồng nên gây khó khăn cho ngân hàng ngân hàng xử lí, phát mại tài sản để thu hồi nợ Mặt khác việc làm thủ tục mua bán chuyển nhợng tài sản cấp quền sử dụng đất thổ c quan chức làm chậm trễ, phiền hà lệ phí cao dẫn đến khó cho việc vay vốn không đáp ứng kịp thời Do biến động giá thị trờng nên tài sản chấp cho vay định giá cao nhng thu hồi nợ giá nên ảnh hởng tới thu hồi đủ nợ Đối với số tài sản chấp phức tạp cán tín dụng cha đủ trình độ để đánh giá nên xác định giá tài sản không chuẩn xác Khi xử lí, phát mại tài sản thoả thuận ngân hàng khách hàng thờng gặp khó khăn dẫn đến phải thông qua quan chức giải quyết, mà thoả thuận đợc bán thờng bị ép giá từ ngời mua nên bán giá trị tài sản 2.1.1.3 Bảo lÃnh vay vốn tài sản ngời thứ ba Bảo lÃnh vay vốn tài sản cđa ngêi thø ba lµ viƯc ngêi thø ba cam kết với ngân hàng thực thay cho bên có nghĩa vụ đến hạn quy định ngời đợc bảo lÃnh không thực thực không nghĩa vụ Trong trờng hợp cá nhân pháp nhân bảo lÃnh cho nhiều bên vay vốn lúc tổng số tiền cho vay bảo lÃnh không vợt theo quy định pháp luật Nếu cá nhân pháp nhân bảo lÃnh cho bên vay vốn bên bảo lÃnh thực phần gốc, lÃi, tiền phạt ký hợp đồng bảo lÃnh độc lập 2.1.2 Bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay Điều kiện áp dụng Chi nhánh đợc quyền lựa chọn áp dụng việc bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay khách hàng vay tài sản hình thành từ vốn vay đáp ứng đợc điều kiện quy định việc bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Ngoài ra, chi nhánh đợc quyền cho vay có bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Chính Phủ định giao cho ngân hàng nông nghiệp cho vay khách hàng vay đối tợng cho vay mét sè trêng hỵp thĨ  Hạn mức cho vay Tổng giám đốc ngân hàng nông nghiệp quy định mức cho vay tối đa so với giá trị vốn vay thời kỳ Tuỳ theo điều kiện kế hoạch vay, tài sản hình thành từ vốn vay mức cho vay tối đa, giám đốc chi nhánh ngân hàng nông nghiệp quy định mức cho vay cụ thể: + Đối với khách hàng hợp tác xÃ: Mức cho vay tối đa = Vốn tự có + Đối với doanh nghiệp nhà nớc đợc giao nhiệm vụ làm đầu mối thu mua gạo, nhập phân bón: Mức cho vay tối đa = Giá trị hình thành từ vốn vay làm bảo đảm tiền vay + Đối với khách hàng khác đợc xác định nh sau: Trờng hợp khách hàng có mức vốn tự có tham gia vào dự án đầu t tối thiểu 50% tổng mức vốn đầu t dự án: Mức cho vay tối đa = Tổng vốn đầu t Số vốn tự có tham gia vào dự án Trờng hợp khách hàng có vốn tự có tham gia vào dự án cộng với giá trị tài sản bảo đảm tiền vay biện pháp cầm cố, chấp, bảo lÃnh tài sản bên thứ ba tối thiểu 50% tổng mức vốn đầu t dự án: Mức cho vay tối đa = Tổng vốn đầu t – ( Møc vèn tù cã tham gia vµo dù án + giá trị tài sản bảo đảm tiền vay) Trờng hợp khách hàng có giá trị tài sản bảo đảm tiền vay nhiều biện pháp cầm cố, chấp, bảo lÃnh tài sản bên thø ba tèi thiĨu b»ng møc 50% tỉng møc vèn đầu t dự án: Mức cho vay tối đa = Tổng mức đầu t Tổng giá trị tài sản bảo đảm tiền vay Xác định giá trị tài sản hình thành từ vốn vay Giá trị tài sản hình thành từ vốn vay dùng để định mức cho vay Ký hợp đồng bảo đảm đợc xác định sở phản ánh dự án đợc duyệt đợc đơn vị trực tiếp cho vay chấp nhận lu ý trờng hợp tài sản hình thành từ vốn vay gắn liền với đất tài sản khác quyền sử dụng đất tài sản khác tài sản chấp đơn vị trực tiếp cho vay, việc xác định giá trị quyền sử dụng đất tài sản khác gắn liền với tài sản hình thành từ vốn vay thể nh chấp cầm cố thông thờng Ưu điểm: u điểm: Khi khách hàng áp dụng hình thức có nghĩa họ dùng vốn vay từ ngân hàng để góp phần mua tài sản dùng cho hoạt động Thông qua ngân hàng đánh giá giá trị tài sản đắn Nhợc điểm: Bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay, điều có nghĩa ngân hàng không đợc nắm giữ tài sản Cho nên khó kiểm soát khách hàng đà dùng tài sản bảo đảm có theo yêu cầu không Tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay thờng nguồn trực tiếp hoạt động để trả nợ không trả đợc nợ ngân hàng dùng tài sản để bán thu hồi nợ Nhng có thực tế trình hoạt động tài sản nhiều gặp bất trắc làm h hỏng, hết giá trị Lúc giá trị tài sản trả nợ theo nh hợp đồng bị giảm 2.2 Cho vay bảo đảm uy tín ngời vay( tài sản bảo đảm) Cho vay có bảo đảm uy tín ngời vay viƯc cho vay vèn cđa tỉ chøc tÝn dơng mµ theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng không đợc cam kết bảo đảm tài sản Trờng hợp áp dụng Đơn vị trực tiếp cho vay đợc quyền chủ động lựa chọn khách hàng đủ điều kiện vay bảo đảm tài sản Đơn vị trực tiếp cho vay đợc áp dụng cho vay bảo đảm tài sản trờng hợp Chính phủ, Thủ tớng Chính phủ có quy định cho vay bảo đảm tài sản khách hàng vay nhu cầu vay vốn cụ thể Đơn vị trực tiếp cho vay không đợc cho vay tài sản bảo đảm đối tợng: + Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên kiểm tra tổ chức tín dụng, kết toán trởng, tra viên + Doanh nghiệp có đối tợng thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc, phó tổng giảm đốc tổ chức tín dụng, ngời thẩm định xÐt dut cho vay + Bè mĐ, vỵ chång, thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc, phó tổng giám đốc sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp Hạn mức cho vay Những khách hàng đáp ứng đủ điều kiện cho vay bảo đảm tài sản, giám đốc chi nhánh cho vay đợc quyền định mức cho vay bảo đảm tài sản khách hàng tối đa mức phán cho vay chi nhánh Ngoài quy định trên, lĩnh vực sản xuất nông, lâm, ng nghiệp theo văn hành ngân hàng có quyền xem xét định chịu trách nhiệm việc cho vay bảo đảm tài sản đến 30 triệu đồng hộ nông dân, chủ trang trại mang tính sản xuất hàng hoá; đến 100 triệu đồng hợp tác xà làm dịch vụ cung ứng vật t, giống đến 500 triệu Hợp tác xÃ, doanh nghiệp sản xuất hàng xuất đối tợng có dự án, phơng án sản xuất kinh doanh khả thi Ưu điểm: u điểm: Cho vay áp dụng hình thøc nµy, ngoµi gióp cho ChÝnh phđ thùc hiƯn mơc tiêu vĩ mô, hỗ trợ cho cá nhân, hộ gia đình phát triển kinh tế làm tăng d nợ nh tạo mối quan hệ tốt với tổ chức Thông thờng, khoản cho vay theo định phủ để thực dù ¸n cđa chÝnh phđ, nh»m ph¸t triĨn kinh tÕ xà hội vùng đó, dự án phát triển Nhợc điểm: Khi khách hàng vay hình thức bảo lÃnh, dù đợc tổ chức, đoàn thể xà hội công nhận nhng thực tế tổ chức sở kinh tế vững để đảm bảo hoàn trả có vấn đề Nh dẫn đến trờng hợp tăng nợ hạn nhiều không thu hồi đợc phần vốn Còn trờng hợp vay tín chấp, khách hàng thờng sử dụng mánh khoé tạo hồ sơ tốt để đạt đợc mục đích mà nhiều ngân hàng bị qua mặt Điều thật tai hại cho ngân hàng, biết hết đợc mành khoé mà khách hàng tạo nhằm qua mặt cán tín dụng 2.2.1 Các trờng hợp cho vay bảo đảm tài sản 2.2.1.1 Cho vay theo định Chính Phủ Cho vay theo định Chính phủ việc tổ chức tín dụng nhà nớc cho vay bảo đảm khách hàng vay để thực dự án đầu t thuộc chơng trình kinh tế đặc biệt, trọng điểm nhà nớc, chơng trình kinh tế xà hội số khách hàng thuộc đối tợng đợc hởng sách tín dụng u đÃi điều kiện vay vốn theo quy định văn quy phạm pháp luật Chính phủ Thủ tớng phủ Trong trờng hợp này, đến hạn trả nợ mà khách hàng không trả đợc nợ Chính phủ xư lý tỉn thÊt cho c¸c tỉ chøc tÝn dơng Tuy nhiªn ChÝnh phđ chØ xư lý tỉn thÊt ngời vay không trả đợc nợ theo nguyên nhân sau: Do thiên tai hoả hoạn biến cố rủi ro khách quan khác Khách hàng vay tổ chức kinh tế bị giải thể theo định quan Nhà nớc có thẩm quyền bị tuyên bố phá sản mà sau xử lý theo quy định pháp luật không trả đủ nợ cho tổ chức tín dụng Nhà nớc thay đổi chủ trơng, sách dẫn đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng vay gặp khó khăn không trả đợc nợ 2.2.1.2 Cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay vốn có bảo lÃnh tín chấp tổ chức đoàn thể xà hội Cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay vốn có bảo đảm băng tín chấp tổ chức đoàn thể xà hội việc tổ chức cho vay bảo đảm tài sản khách hàng vay thành viên tổ chức đoàn thể trị xà hội nh: Hội nông dân Việt nam, Hội liên hiệp Phụ nữ Việt nam, Tổng liên đoàn lao động Việt nam, Đoàn niên cộng sản Hồ Chí Minh, Héi Cùu chiÕn binh ViƯt nam… Trong trêng hỵp này, việc bảo lÃnh tổ chức đoàn thể xà hội sở phải đợc lập thành văn ghi rõ nội dung số tiền vay, mơc ®Ých vay, nghÜa vơ cđa ngêi vay, tỉ chøc tín dụng cho vay tổ chức bảo lÃnh Mức cho vay tối đa cá nhân, hộ gia đình nghèo ngân hàng Nhà nớc Việt nam quy định thời kỳ Khi đến hạn trả nợ, khách hàng vay vốn không trả đợc nợ tổ chức đoàn thể trị xà hội phải có trách nhiệm với ngân hàng xử lí tổn thất theo quy định 2.2.1.3 Cho vay Giải pháp hoàn thiện công táctín chấp Tín chấp hình thức tổ chức tín dụng cho khách hàng vay dựa uy tín khách hàng, khách hàng trao cho tỉ chøc tÝn dơng bÊt kú vËt nµo làm bảo đảm cho khoản vay Khách hàng muốn vay dới hình thức tín chấp phải có ®đ c¸c ®iỊu kiƯn sau: Cã tÝn nhiƯm ®èi víi tỉ chøc tÝn dơng cho vay viƯc sư dơng vốn vay trả nợ đầy đủ, hạn gốc lÃi Có dự án đầu t phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có khả hoàn trả nợ, có dự án, phơng án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật Có khả tài để thực hiên nghĩa vụ trả nợ Cam kết thực biện pháp bảo đảm tài sản theo yêu cÇu cđa tỉ chøc tÝn dơng nÕu sư dơng vèn vay không cam kết hợp đồng tín dụng, cam kết trả nợ trớc hạn không thực đợc biện pháp bảo đảm tài sản theo quy định Đối với doanh nghiệp quốc doanh, việc phải thoả mÃn điều kiện phải cã kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cã l·i hai năm liền kề với thời điểm xem xét cho vay Nh việc đánh giá doanh nghiệp có thoả mÃn điều kiện hay không việc mang tính trừu tợng tơng đối, dễ xảy trờng hợp đánh giá cảm tính, không thu hồi đợc vốn, gây hậu nghiêm trọng Vì để xác định đợc đơn vị có đủ điều kiện hay không ngời ta phải phân tích tình hình tài chính, kinh doanh, toán, khả cân đối vốn, khả quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh, phân tích lợi nhuận, doanh số xem có phát triển tăng trởng cách ổn định hay không Xem xét khoản nợ, khoản nợ ngân hàng, ngân hàng có phải chủ nợ u tiên chủ nợ hay không Đặc biệt ngân hàng cần xem xét mối quan hệ khách hàng với ngân hàng chủ nợ khác từ trớc đến nay, đơn vị có thái độ tôn trọng, thực đầy đủ cam kết hai bên hay không Nếu khách hàng có đủ điều kiện để vay Giải pháp hoàn thiện công táctín chấp tổ chức tín dụng phải quy định mức d nợ tối đa khách hàng vay ngân hàng Nhà nớc Việt nam quy định mức cho vay Giải pháp hoàn thiện công táctín chấp cho tổ chức tÝn dơng tõng thêi kú Xư lÝ tµi sản bảo đảm Mọi khách hàng vay vốn ngân hàng nông nghiệp có nghĩa vụ trả nợ đến hạn trả nợ trớc hạn theo quy định pháp luật, bên bảo lÃnh cho khách hàng vay vốn ngân hàng có nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng vay, khách hàng vay không thực thực không nghĩa vụ trả nợ tài sản dùng để bảo đảm nghĩa vụ trả nợ ngân hàng nông nghiệp đợc xử lí để thu håi nỵ