Giai phap nang cao chat luong tin dung trung dai 217702

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng quốc doanh VPBank _ LỜI MỞ ĐẦU _ Lý chọn đề tài Ngành ngân hàng, đặc biệt NHTM Việt Nam đạt nhiều thành công qua 20 năm đổi vừa qua Trong xu hút vốn đầu tư ngày mạnh mẽ Việt Nam, ngân hàng hình thức thu hút vốn đầu tư gián tiếp có hiệu từ nước Sự phát triển thị trường tài thị trường chứng khốn có góp sức mạnh hệ thống ngân hàng tất góc độ Việc đổi phát triển ngân hàng kinh tế thị trường với đòi hỏi khắt khe, bên cạnh mặt ngân hàng cịn có mặt hạn chế Tình trạng kinh doanh thua lỗ ngân hàng thương mại, nợ hạn, nợ khó thu hồi nguyên nhân làm giảm lực hệ thống ngân hàng nguyên nhân xâu xa dẫn đến khủng hoảng kinh tế Hiệu kinh doanh NHTM bao gồm nhiều mặt tập trung chủ yếu hiệu kinh doanh tín dụng Hoạt động tín dụng tạo giá trị cho ngân hàng việc quản lí tín dụng quản lí danh mục cho vay cần thận trọng xác đáng, vấn đề chất lượng tín dụng NHTM ln vấn đề nóng bỏng hoạt động kinh doanh họ Chất lượng tín dụng có liên quan mật thiết đến rủi ro hoạt động tín dụng, cấu tài sản Có ngân hàng Chất lượng tín dụng dẫn đến phá sản ngân hàng toàn hệ thống Nền kinh tế ngày phát triển vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng nâng cao chiều rộng lẫn chiều sâu, sở tăng hiệu hoạt động tín dụng , góp phần quan trọng thúc đẩy điều kiện kinh tế xã hội phát triển, tạo công ăn việc làm cho người lao động Do vấn đề chất lượng tín dụng có ý nghiã định tới tăng trưởng phát triển ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung, với lí tơi mạnh dạn chọn đề tài : “ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần quốc doanh Vpbank Chi nhánh Hai bà trưng ” làm khoá luận tốt nghiệp trình thực tập với mong muốn tìm hiểu, nạp thêm kiến thức hy vọng đóng góp phần vào đổi hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHTM cổ phần ngồi quốc doanh Vpbank nói riêng 222 - Lò Đúc – Q Hai bà Trưng nói riêng NHTM ngồi quốc doanh Vpbank nói chung ngày an toàn , hiệu quả, tăng trưởng bền vững Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu vấn đề lí luận chất lượng tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường, đặc biệt quan tâm đến nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng kinh tế thị trường Xem xét thực trạng tín dụng NHTM cổ phần quốc doanh Vpbank – Chi nhánh Hai bà Trưng, sở đề xuất giải Nguyễn Lê Giang - 210111 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng ngồi quốc doanh VPBank pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh NHTM cổ phần quốc doanh Vpbank Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu chủ yếu tập trung nghiên cứu chất lượng tín dụng theo nghĩa hẹp vấn đề nhằm để đưa giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng nên tơi tập trung vào : - Chính sách tín dụng áp dụng NHTM cổ phần ngồi quốc doanh Vpbank – Chi nhánh Hai bà Trưng - Quy trình tín dụng NHTM cổ phần ngồi quốc doanh Vpbank – Chi nhánh Hai bà Trưng - Thực trạng hoạt động tín dụng nói chung Vpbank Website www.vpb.com.vn hoạt động cho vay NHTM cổ phần quốc doanh Vpbank từ năm 2004 đến năm 2006 Phương pháp nghiên cứu Từ định nghĩa, lí luận, đặc điểm chất lượng tín dụng thu thập từ sách báo, tạp chí để có nhìn tổng quan chất lượng tín dụng thực trạng Việt Nam trước ngưỡng cửa gia nhập WTO năm 2007 Thu thập số liệu, tài liệu tình hình cho vay năm gần NHTM cổ phần quốc doanh Vpbank – Chi nhánh Hai bà Trưng; qua sử dụng phương pháp so sánh để có nhận xét, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng mức độ rủi ro tín dụng NHTM cổ phần quốc doanh Vpbank – Chi nhánh Hai bà Trưng thông qua số : dư nợ, nợ hạn, nợ hạn tổng số dư nợ, tốc độ tăng trưởng tín dụng, tổng tài sản có, nợ hạn tổng tài sản có… Từ thực trạng rủi ro tín dụng NHTM cổ phần quốc doanh Việt Nam - VPBank VPBank Chi nhánh Hai bà Trưng, tham khảo thêm tài liệu, sách báo, thơng tin internet…có liên quan đến chất lượng tín dụng để đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng phịng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng Kết cấu khố luận Bao gồm chương :  Chương I – Vai trò tín dụng việc nâng cao chất lượng tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng  Chương II - Thực trạng chất lượng tín dụng NHTM cổ phần quốc doanh Việt Nam -VPBank  Chương III - Giải pháp & kiến nghị nâng cao chất lượng tín dụng NHTM cổ phần ngồi quốc doanh Việt Nam - VPBank Nguyễn Lê Giang - 210111 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng ngồi quốc doanh VPBank CHƯƠNG I – VAI TRỊ CỦA TÍN DỤNG VÀ VIỆC NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 Tín dụng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ( Credit ) xuất phát từ chữ la tinh credo ( tin tưởng, tín nhiệm, tin cậy ) Trong thực tế thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; quan hệ tài chính, tuỳ theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng - Nếu xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay - Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả hai chủ thể Như công ty công nghiệp thương mại bán hàng trả chậm cho công ty khác, trường hợp người bán chuyển giao hàng hóa cho bên mua sau thời gian định theo thoả thuận bên mua phải trả tiền cho bên bán Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay, tức ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời gian định người vay phải toán vốn gốc lãi - Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng - Trong số ngữ cảnh cụ thể, tín dụng đơi đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Ví dụ : Tín dụng ngắn hạn ( Short – term Credit ) đồng nghĩa Cho vay ngắn hạn ( Short – term loans ), tín dụng tuần hồn ( Revolving Credit ) đồng nghĩa loại cho vay cụ thể Trong nội dung khoá luận ta xem xét hiểu tín dụng chức ngân hàng, sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng hiểu: Tín dụng giao dịch tài sản ( tiền hàng hóa ) bên cho vay ( ngân hàng định chế tài khác , bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ diều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Từ khái niệm hiểu chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trưng sau: Nguyễn Lê Giang - 210111 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng quốc doanh VPBank  Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay ( tiền ) cho thuê ( bất động sản động sản )  Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả : người ta cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn thoả thuận Đây yếu tố tín dụng  Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc Để thực nguyên tắc phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn tỉ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi suất thực dương ( lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa - tỉ lệ lạm phát) Tuy nhiên lãi suất chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố khác nên số trường hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa thấp tỉ lệ lạm phát, trường hợp ngoại lệ tồn thời gian ngắn  Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước…thực chất lệnh phiếu ( promissory note , bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên vay đến hạn tốn) 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.2.1 Căn vào mục đích xin vay  Cho vay bất động sản: loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại, dịch vụ  Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu…  Cho vay định chế tài chính: bao gồm cấp tín dụng cho vay ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm định chế tài khác  Cho vay cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền khoản cho vay để trang trải cho chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng  Cho thuê: Cho thuê định chế tài bao gồm hai loại: cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc thiết bị 1.1.2.2 Căn vào thời hạn cho vay  Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Nguyễn Lê Giang - 210111 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng quốc doanh VPBank  Cho vay trung hạn: Là Tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến năm  Cho vay dài hạn: Cho vay dài hạn loại tín dụng có thời hạn vay từ năm trở lên, tối đa lên đến 20 – 30 năm, số trường hợp cá biệt lên đến 40 năm 1.1.2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm với khách hàng  Cho vay khơng có đảm bảo: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng mà khơng cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung  Cho vay có bảo đảm: loại cho vay dựa sở đảm bảo cầm cố, chấp phải có bảo lãnh người thứ ba 1.1.2.4 Căn vào phương pháp hoàn trả  Cho vay có thời hạn: loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả bợ cụ thể theo hợp đồng Cho vay có thời hạn bao gồm loại : - Cho vay có kỳ hạn trả nợ ( hay cho vay phi trả góp ) loại cho vay toán lần theo thời hạn thoả thuận - Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ ( hay cho vay trả góp ) loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi theo định kì  Cho vay khơng có thời hạn cụ thể: loại cho vay này, người vay tự nguyện trả nợ lúc phải báo trước ngân hàng thời gian hợp lí theo thoả thuận hợp đồng 1.1.2.5 Căn vào xuất xứ tín dụng  Cho vay trực tiếp: loại cho vay cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Nguyễn Lê Giang - 210111 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng ngồi quốc doanh VPBank  Cho vay gián tiếp: loại cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn tốn Các hình thức cho vay gián tiếp thông thường : - Chiết khấu thương phiếu ( Discount ) - Mua phiếu bán hàng ( Dealer paper ) - Nghiệp vụ Bao toán (Factoring ) 1.1.2.6 Căn vào hình thái giá trị tín dụng  Cho vay tiền: loại hình cho vay mà hình thái giá trị tín dụng cấp tiền  Cho vay tài sản: loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng cấp tài sản 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.3.1 Đối với kinh tế xã hội : Tín dụng góp phần giải mâu thuẫn nội kinh tế xã hội nhu cầu vốn điều lệ, thực việc điều hoà nhu cầu vốn phục vụ đời sống sản xuất Tín dụng phục vụ sản xuất lưu thơng hàng hố, góp phần giải công ăn việc làm, khai thác khả tiềm tàng kinh tế Tín dụng cịn đòn bẩy thúc đẩy sản xuất phát triển cấu lại sản xuất kinh tế Hoạt động tín dụng lành mạnh, sách tín dụng đắn góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định sức mua tiền tệ, tỉ lệ tăng trưởng kinh tế, uy tín quốc gia 1.1.3.2 Đối với tổ chức tín dụng : Tín dụng hoạt động bản, chiếm tỉ trọng lớn toàn hoạt động tổ chức tín dụng (TCTD) hoạt động sinh lời chủ yếu TCTD Tín dụng định sư tồn phát triển TCTD TCTD tồn phát triển xác định pham vi, giới hạn, mức độ tín dụng phù hợp với Nguyễn Lê Giang - 210111 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng quốc doanh VPBank thực lực thân ngân hàng, bảo đảm tính cạnh tranh thị trường với nguyên tắc hoàn trả hạn có lãi 1.1.3.3 Đối với khách hàng : Tín dụng góp phần đáp ứng nhu cầu vốn dịch vụ tài phục vụ cho sản xuất kinh doanh Thông qua giá cả khoản vay (lãi suất) người vay định hướng phát triển sản xuất kinh doanh cho phù hợp với nhu cầu thị trường, nhằm đạt hiệu cao hoạt động sản xuất kinh doanh 1.2 Nâng cao chất lượng tín dụng NHTM Việt Nam 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng Trong kinh tế thị trường cạnh tranh nào, doanh nghiệp muốn đứng vững việc nâng cao chất lượng điều tất yếu Người tiêu dùng thường quan tâm đến : chất lượng, giá cả, dịch vụ kèm…, chất lượng đặc điểm khó nhận biết thị giác; khách hàng sử dụng sản phẩm cảm nhận điều lại yếu tố then chốt để họ định mua sản phẩm lần thứ hai Trong điều kiện thu nhập tăng xu Việt Nam toàn giới, người tiêu dùng sẵn sàng mua sản phẩm giá trung bình chất lượng tốt so với sản phẩm khơng uy tín , giá rẻ loại Các nhà kinh tế giới nói đến chất lượng nhiều định nghĩa : chất lượng “sự phù hợp với mục đích sử dụng “, chất lượng “ đáp ứng với mục tiêu đặt mục tiêu phải phù hợp với yêu cầu phát triển xã hội ”, ”Chất lượng mức phù hợp sản phẩm yêu cầu người tiêu dùng” (European Organization for Quality Control), “Chất lượng phù hợp với yêu cầu” (Philip B Crosby) ”Chất lượng tập hợp đặc tính thực thể tạo cho thực thể khả thỏa mãn nhu cầu nêu nhu cầu tiềm ẩn” (ISO 8402) Từ khái niệm ta hiểu : Chất lượng tín dụng đáp ứng yêu cầu khách hàng ( người gửi tiền người vay tiền ), phù hợp với phát triển kinh tế - xã hội đảm bảo tồn tại, phát triển ngân hàng Đánh giá chất lượng tín dụng góc độ :  Đối với tổ chức tín dụng: Hoạt động tín dụng hoạt động bản, chiếm tỉ trọng lớn toàn hoạt động TCTD hoạt động sinh lời chủ yếu Nó định đến tồn phát triển TCTD TCTD tồn phát triển xác định phạm vi, giới hạn, mức độ tín dụng phù hợp với quy chế Nguyễn Lê Giang - 210111 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng quốc doanh VPBank khả ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh hồn trả gốc lãi khách hàng  Đối với khách hàng: Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn dịch vụ tài phục vụ sản xuất kinh doanh cá nhân hộ sản xuất, tổ chức, doanh nghiệp nhà nước… Thơng qua gía khoản vay (lãi suất cho vay), người vay định hướng phát triển sản xuất kinh doanh cho phù hợp với nhu cầu thị trường, nhằm đạt hiệu cap hoạt động sản xuất kinh doanh  Đối với kinh tế: Tín dụng góp phần giải mâu thuẫn kinh tế xã hội nhu cầu vốn tiền tệ, thực việc điều hoà nhu cầu vốn phục vụ cho đời sống sản xuất, nhu cầu chi tiêu, mua sắm hàng hố …Tín dụng phục vụ cho sản xuất lưu thơng hàng hố, góp phần giải công ăn việc làm, khai thác nguồn lực tiềm tàng kinh tế Tín dụng địn bẩy thúc đẩy sản xuất phát triển cấu lại sản xuất kinh tế Hoạt động tín dụng lành mạnh, sách tín dụng hợp lý góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định sức mua tiền tệ, góp phần tăng trưởng kinh tế ổn định, tăng cường uy tín quốc gia 1.2.2 Đo lường chất lượng tín dụng ngân hàng : Các tiêu dùng để đánh giá chất lượng tín dụng: 1- Chỉ tiêu Cơ cấu tài sản Nợ 2- Chỉ tiêu Cơ cấu tài sản Có 3- Chỉ tiêu Cơ cấu vốn đầu tư 1.2.2.1 Cơ cấu tài sản Nợ : Tài sản nợ ngân hàng bao gồm: nguồn vốn huy động, nguồn vốn vay vốn khác Trong nguồn vốn huy động đóng vai trị quan trọng cấu tài sản Nợ ngân hàng Khi đánh giá nguồn vốn huy động ta cần xem xét kết cấu : Xem xét lượng tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi giao dịch, tiền gửi có kì hạn chiếm tổng nguồn vốn huy động, khả huy động vốn ngân hàng tương lai ? Trên sở đánh giá đặc điểm, tính chất nguồn vốn ổn định hay không ổn định, triển vọng tăng trưởng, tính khoản ? v v…Những đặc điểm vừa có ảnh hưởng trực tiếp tới việc cung ứng vốn tín dụng cho khách hàng, vừa ảnh hưởng khả toán ngân hàng trực tiếp tác động đến chất lượng tín dụng ngân hàng Nguyễn Lê Giang - 210111 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng quốc doanh VPBank Ngoài ra, nguồn vốn vay đóng vai trị khơng nhỏ hoạt động kinh doanh ngânh hàng Nếu tỉ lệ vốn vay mà cao so với tổng tài sản nợ chứng tỏ tình hình tài ngân hàng gặp khó khăn, xuất đồng thời rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng 1.2.2.2 Cơ cấu tài sản Có : Tài sản Có kết sử dụng nguồn vốn ngân hàng , nhóm tài sản giúp ngân hàng thu lãi, tạo lợi nhuận cho ngân hàng Khoản mục tài sản Có bao gồm: Tài sản có dự trữ, tài sản có sinh lời tài sản có khác Sự hợp lý cấu tài sản Có tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thực tốt hoạt động kinh doanh Đánh giá cấu tài sản Có cần quan tâm đến tài sản Có sinh lời cao phản ánh chất lượng quản lý sử dụng vốn ngân hàng có thực hiệu khơng, từ góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng, tối đa lợi nhuận tối thiểu hố chi phí 1.2.2.3 Chỉ tiêu Cơ cấu vốn đầu tư: Một tiêu xem xét đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại tiêu Cơ cấu vốn đầu tư Việc phân tích cấu vốn đầu tư việc xem xét, đánh giá tỉ trọng cho vay xem phù hợp với khả đáp ứng thân ngân hàng kinh tế chưa Trên sở đó, ngân hàng thương mại định quy mô, tỉ trọng đầu tư vào lĩnh vực cách hợp lý để vừa đảm bảo an tồn vốn cho vay vừa thu lợi nhuận cao Các tiêu dùng để phân tích chất lượng tín dụng: 1- Chỉ tiêu Tổng dư nợ 2- Chỉ tiêu Tỷ lệ nợ hạn 3- Chỉ tiêu Thu nhập từ hoạt động cho vay 4- Chỉ tiêu Doanh số cho vay 5- Chỉ tiêu Vòng quay vốn tín dụng 1.2.2.4 Chỉ tiêu Tổng dư nợ Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, cho vay uỷ thác Tổng dư nợ thấp phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng thấp, ngân hàng khơng có khả mở rộng hoạt động cho vay, khả tiếp thị khách hàng kém, trình độ đội ngũ nhân viên thấp… Tuy nhiên, tổng dư nợ cao chưa phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng cao, ta phải sử dụng thêm tiêu thứ hai tiêu tỉ lệ nợ hạn Nguyễn Lê Giang - 210111 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng ngồi quốc doanh VPBank 1.2.2.5 Chỉ tiêu Tỷ lệ nợ hạn : Tỷ lệ nợ hạn tỉ lệ phần trăm nợ hạn tổng dư hạn tổng dư nợ ngân hàng thương mại thời điểm, định, thường cuối tháng, cuối quý cuối năm Tín dụng xét chất hồn trả, tính an tồn khoản cho vay (khả hoàn trả người vay) yếu tố quan trọng cấu thành nên chất lượng tín dụng khoản vay khơng hồn trả hạn cam kết mà khơng có lí đáng bị chuyển sang thành nợ hạn người vay phải chịu mức lãi suất phạt lớn mức lãi suất vay ban đầu Thực tế phần lớn khoản nợ hạn nợ có vấn đề, khó thu hồi khả vốn cao Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng khơng thể tránh khỏi, yếu tố chủ quan khách quan Song NHTM có nhiều khoản nợ hạn đồng nghĩa bị chiếm dụng vốn nhiều gặp khó khăn kinh doanh , dấn đến khả toán nguy uy tín với khách hàng khác Theo quy định NHNN, tỉ lệ nợ hạn tổng dư nợ ngân hàng lớn 3% ngân hàng xem có chất lượng tín dụng kém, tỷ lệ nợ hạn nhỏ 3% ngày giảm xu hướng tốt, thể chất lượng tín dụng ngày tăng lên Vì tiêu thường sử dụng phân tích đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng nên ngân hàng thương mại cố gắng hạ đến mức thấp tỷ lệ nợ hạn 3% mức chấp nhận Tỷ lệ nợ hạn xác định theo công thức : Tỷ lệ nợ hạn = 100% *Nợ hạn / Tổng dư nợ + Nợ hạn chia theo loại hình kinh tế thời gian hạn: Nợ hạn chia theo loại hình kinh tế quốc doanh bao gồm doanh nghiệp có vốn nhà nước 100%, kinh tế ngồi quốc doanh (các cơng ty TNHH, cơng ty cổ phần,cơng ty có vốn đầu tư nước ngoài, hộ sản xuất kinh doanh) Trong loại hình kinh tế, nợ hạn lại phân theo thời hạn hạ, bao gồm : - Nợ hạn đến 180 ngày : nợ có khả thu hồi - Nợ hạn từ 181 đến 360 ngày : nợ khó có khả thu hồi - Nợ hạn từ 361ngày trở lên : nợ khơng có khả thu hồi (nợ vốn) + Nợ hạn theo loại hình kinh tế thời hạn cho vay: Trong loại hình kinh tế, nợ hạn lại phân chia thành nợ hạn ngắn hạn (nợ hạn loại hình cho vay ngắn hạn) nợ hạn trung – dài hạn (nợ hạn loại hình cho vay trung – dài hạn) Nguyễn Lê Giang - 210111