Facebook @Dethivaonganhang www facebook com/dethivaonganhang www ThiNganHang com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 1 LỜI NÓI ĐẦU Trong những năm gần đây, Việt Nam đã có nhiều chuyển biến m[.]
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang LỜI NÓI ĐẦU Trong năm gần đây, Việt Nam có nhiều chuyển biến mạnh mẽ Chúng ta đặt mục tiêu rút ngắn khoảng cách phát triển kinh tế xã hội với nước khu vực giới, phấn đấu đến năm 2020 trở thành nước công nghiệp Đầu tư vào dự án kinh tế hiệu coi chìa khố để mở thành cơng Hệ thống ngân hàng tài với chức kênh dẫn vốn quan trọng bậc kinh tế tham gia đầu tư ngày tích cực vào dự án Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNTVN) không đứng ngồi xu Nếu trước đây, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thường biết đến ngân hàng chuyên doanh hoạt động lĩnh vực xuất nhập thường quan hệ với doanh nghiệp nhà nước lớn, với chiến dịch chuyển dịch cấu, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam lên ngân hàng đa năng, cung cấp dịch vụ tín dụng có chất lượng cao, tương xứng với tiềm ngân hàng Cho vay theo dự án coi ưu tiên chiến lược cho vay ngân hàng Nhưng hình thức tín dụng có độ rủi ro cao đặc thù định Mở rộng, nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn, hạn chế rủi ro tốn khó tương đối phức tạp hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam nói riêng Một hai hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng có chất lượng tốt hay xấu ảnh hưởng tới kết kinh doanh ngân hàng, tín dụng trung dài hạn khoản ngân hàng cho vay với số vốn lớn, thời hạn dài thời gian thu hồi vốn chậm, đó, rủi ro từ hoạt động tín dụng trung dài hạn lớn, làm tốt lợi nhuận thu từ tín dụng trung dài hạn cao www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Qua thời gian thực tập Ngân hàng Ngoại thương, nhận thấy vấn đề cấp thiết ngân hàng quan tâm giúp đỡ tận tình, em định chọn đề tài nghiên cứu: “Một số giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam” cho chuyên đề tốt nghiệp Nội dung chuyên đề chia thành ba phần chính: Chƣơng 1: Các vấn đề chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại Chƣơng 2: Thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Do thời gian trình độ có hạn, đề tài mức nội dung không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo, bạn Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo hướng dẫn PGS.TS Trần Đăng Khâm cán phòng Đầu tư dự án Sở Giao Dịch - Ngân hàng Ngoại thương hướng dẫn giúp đỡ em nhiều để em hồn thành tốt chun đề www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang CHƢƠNG CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm ngân hàng thƣơng mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn qui mô tài sản, thị phần số lượng loại hình Ngân hàng Ngân hàng tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế - xã hội gửi tiền Ngân hàng Ngân hàng đóng vai trị người thủ quỹ cho toàn xã hội Thu nhập từ Ngân hàng nguồn thu nhập quan trọng nhiều hộ gia đình Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nước (thành phố, tỉnh…) Đối với doanh nghiệp, ngân hàng thường tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hóa dự trữ xây dựng nhà máy, mua sắm trang thiết bị kỹ thuật Khi doanh nghiệp người tiêu dùng phải toán cho khoản mua hàng hóa dịch vụ, họ thường sử dụng séc, ủy nhiệm chi, thẻ tín dụng hay tài khoản điện tử…Và họ cần thơng tin tài hay lập kế hoạch tài chính, họ thường đến ngân hàng để nhận lời tư vấn www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Các khoản tín dụng ngân hàng cho Chính phủ (thơng qua mua chứng khốn Chính phủ) nguồn tài quan trọng để đầu tư phát triển Ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng Ngân hàng thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tệ, kênh quan trọng sách kinh tế Chính phủ ổn định kinh tế Tóm lại, Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Các ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Nhưng cách tiếp cận thận trọng xem xét ngân hàng phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp: “Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam ghi: “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” 1.1.1.2 Đặc điểm Ngân hàng thương mại Thứ nhất, ngân hàng thương mại trung gian tài thực kinh doanh tiền tệ Ngân hàng tổ chức kinh doanh tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế: (1) cá nhân tổ chức tàm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ người bổ sung vốn; (2) cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Do tồn hai loại cá nhân tổ chức hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu tiền chuyển từ nhóm thứ (2) sang nhóm thứ (1) hai có lợi Như vậy, thu nhập gia tăng động lực tạo mối quan hệ tài hai nhóm Nếu dịng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với lượng vốn lớn khoảng thời gian định quan hệ tín dụng Nếu khơng quan hệ cấp phát hùn vốn Đây quan hệ tài trực tiếp Tuy nhiên, quan hệ tài trực tiếp bị nhiều giới hạn không phù hợp qui mô, thời gian, không gian Điều cản trở quan hệ trực tiếp phát triển điều kiện nảy nở trung gian tài Trung gian tài làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, từ khuyến khích tiết kiệm, đồng thời giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư (tăng thu nhập cho người đầu tư) Trung gian tài tập hợp người tiết kiệm đầu tư Cơ chế hoạt động trung gian có hiệu gánh chịu rủi ro sử dụng kỹ thuật nghiệp vụ để hạn chế, phân tán rủi ro giảm chi phí giao dịch Ngân hàng sẵn sàng chấp nhận khoản cho vay nhiều rủi ro lại phát hành chứng khốn rủi ro cho người gửi tiền Thực tế, ngân hàng tham gia vào kinh doanh rủi ro Ngân hàng thỏa mãn nhu cầu khoản nhiều khách hàng Ngân hàng trung gian toán Ngân hàng thay mặt khách hàng thực tốn giá trị hàng hóa dịch vụ với nhiều hình thức tốn séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng thực bù trừ lẫn thông qua Ngân hàng Trung ương thông qua trung tâm toán Hiện nay, ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Một lý để ngân hàng phát triển thịnh vượng khả thẩm định thông tin Sự phân bổ không thông tin lực phân tích thơng tin gọi tình trạng “thơng tin khơng cân xứng” làm giảm tính hiệu thị trường tạo khả sinh lợi cho ngân hàng, nơi có chun mơn kinh nghiệm đánh giá cơng cụ tài có khả lựa chọn cơng cụ với yếu tố rủi ro – lợi nhuận hấp dẫn Thứ hai, ngân hàng tổ chức kinh doanh phải có điều kiện Ngân hàng chịu điều hành chặt chẽ Chính phủ tổ chức kinh kế, ngân hàng thủ quỹ kinh tế Ngân hàng muốn cấp giấy phép hoạt động phải có lượng vốn định, cam kết thực số sách định cho vay, tài trợ cho dự án hay khoản chi tiêu đó, đồng thời trình hoạt động, ngân hàng chịu quản lý chặt chẽ Nhà nước Muốn hoạt động tốt, ngân hàng khơng ngừng gia tăng nguồn vốn mình, tuyển nhân có đủ số lượng chất lượng, có mạng lưới chi nhánh rộng khắp để đáp ứng nhanh nhu cầu khách hàng thực nhiều hoạt động khác, nhằm thu lợi nhuận lớn, hạn chế rủi ro cho người gửi tiền ngân hàng 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thƣơng mại 1.1.2.1 Huy động vốn ♦ Huy động vốn chủ sở hữu: Vốn chủ sở hữu ngân hàng thường bao gồm: vốn tự có (vốn góp), thặng dư vốn lợi nhuận tích lũy Để bắt đầu hoạt động ngân hàng (được pháp luật cho phép), chủ ngân hàng phải có lượng vốn định Tùy theo tính chất ngân hàng mà nguồn hình thành vốn ban đầu khác nhau: ngân hàng nhà nước ngân sách nhà nước cấp; Ngân hàng cổ phần cổ đơng đóng góp; Ngân hàng liên doanh bên liên doanh đóng góp; ngân hàng tư nhân vốn thuộc sở hữu tư nhân Trong trình hoạt động, ngân hàng phải không ngừng gia tăng vốn chủ sở www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang hữu bằng: nguồn tích lũy từ lợi nhuận (chuyển phần thu nhập ròng thành vốn đầu tư); nguồn thặng dư vốn cổ phần, nguồn bổ sung từ góp thêm, cấp thêm từ quỹ nguồn vay nợ chuyển đổi thành cổ phần (các khoản cho vay trung dài hạn) ♦ Nhận tiền gửi: Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn tiền ngân hàng thương mại Để gia tăng tiền gửi mơi trường cạnh tranh để có nguồn tiền có chất lượng ngày cao, ngân hàng đưa thực nhiều hình thức huy động khác như: Tiền gửi toán: tiền gửi cá nhân doanh nghiệp gửi nhờ ngân hàng giữ toán hộ phạm vi số dư cho phép với lãi suất thấp khơng; Tiền gửi có kì hạn doanh nghiệp tổ chức xã hội: khoản tiền doanh nghiệp tổ chức xã hội gửi vào ngân hàng với kì hạn định (có thể tháng, tháng, tháng, năm, năm ) với lãi suất kì hạn tương ứng Kì hạn cao lãi suất tiền gửi lớn Người gửi đến ngân hàng rút tiền có cần khoản tiền chi tiêu, nhiên hưởng lãi suất thấp không rút hạn Tiền gửi tiết kiệm dân cư: khoản tiền tiết kiệm dân cư gửi vào ngân hàng với kì hạn định Ngân hàng đưa nhiều hình thức huy động lãi suất cạnh tranh hấp dẫn (ví dụ tiền gửi với kì hạn khác nhau, tiết kiệm ngoại tệ vàng ) Tiền gửi ngân hàng khác: nhằm mục đích tốn hộ số mục đích khác ngân hàng thương mại gửi tiền ngân hàng khác Tuy nhiên, nguồn thường không lớn www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang ♦ Đi vay từ tổ chức khác: Tiền gửi nguồn quan trọng ngân hàng thương mại Tuy nhiên, cần, ngân hàng thường vay mượn thêm với phương thức vay đa dạng: Vay ngân hàng Nhà Nước: khoản vay nhằm giải nhu cầu cấp bách chi trả ngân hàng thương mại Trong trường hợp thiếu hụt dự trữ (thiếu dự trữ bắt buộc dự trữ toán), ngân hàng thương mại thường vay ngân hàng Nhà nước Hình thức cho vay chủ yếu tái chiết khấu tái cấp vốn Vay tổ chức tín dụng khác: Đây nguồn vay mượn lẫn ngân hàng tổ chức tín dụng khác thị trường liên ngân hàng Nguồn dùng để đáp ứng nhu cầu dự trữ chi trả cấp bách nhiều trường hợp bổ sụng thay cho nguồn vay mượn từ ngân hàng Nhà nước Vay thị trường vốn: nguồn vay nợ nhằm bù đắp thiếu hụt tiền cho vay trung dài hạn Các ngân hàng vay cách phát hành giấy nợ (kì phiếu, tín phiếu, trái phiếu) ♦ Huy động nguồn khác: nguồn ủy thác, nguồn toán nguồn khác thuế chưa nộp, lương chưa trả 1.1.2.2 Sử dụng vốn Hoạt động ngân hàng thương mại tìm kiếm khoản vốn (huy động vốn) để sử dụng nhằm thu lợi nhuận ♦ Hoạt động ngân quỹ: Ngân hàng phải để lượng tiền mặt két định nhằm để trả nhanh chóng có với nhu cầu khách hàng Tiền mặt không phát sinh, vậy, để vừa đáp ứng thực mục tiêu khoản vừa tạo khoản thu nhập cho ngân hàng, ngân hàng thường có khoản tiền gửi ngân hàng Nhà nước, ngân hàng tổ chức tín dụng khác www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang ♦ Hoạt động đầu tƣ chứng khoán: ngân hàng thương mại nắm giữ chứng khốn mục tiêu khoản đa dạng hóa tài sản Các chứng khoán ngân hàng nắm giữ thường là: chứng khốn phủ; chứng khốn ngân hàng khác, cơng ty tài chứng khốn công ty khác Ngân hàng nắm giữ chứng khốn chúng mang lại thu nhập cho ngân hàng (lớn so với tiền gửi ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng) bán để gia tăng ngân quỹ cần thiết Nhưng phải hiểu đầu tư chứng khoán đầu tư vào trái phiếu, tín phiếu đầu tư vào cổ phiếu Đầu tư vào cổ phiếu thuộc hoạt động hùn vốn ngân hàng ♦ Hoạt động tín dụng: hoạt động đặc trưng ngân hàng thương mại, chiếm tỷ trọng lớn mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng Thường phân chia thành theo thời gian (tín dụng ngắn, trung dài hạn), theo hình thức tài trợ chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê, chiết khấu , chia theo tài sản đảm bảo, theo rủi ro (các khoản có độ an tồn cao, khá, trung bình thấp) hay theo ngành kinh tế (cơng, nơng nghiệp ) hay theo đối tượng tài trợ (hàng hóa, bất động sản ) theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng ) ♦ Các hoạt động khác: Các hoạt động khác hoạt động hoạt động toán, hoạt động ủy thác, hoạt động hùn vốn (ngân hàng tham gia góp vốn với tổ chức khác hình thức nắm giữ cổ phiếu, góp vốn liên doanh, liên kết ), hoạt động sử dụng vốn khác mua sắm, nhà cửa trang thiết bị phục vụ cho trình kinh doanh khác hàng cho thuê 1.1.2.3 Hoạt động khác Bên cạnh hoạt động mang tính truyền thống đặc trưng, ngân hàng thương mại tiến hành hoạt động khác nhằm tìm kiếm lợi nhuận www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang như: cung cấp dịch vụ ủy thác, dịch vụ tư vấn, dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ đại lý 1.2 Hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng xuất phát từ chữ Latinh Creditium có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Tiếng anh Credit Theo Kmarx, tín dụng q trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng sau khoảng thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Theo ngơn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng có nghĩa vay mượn dựa tin tưởng Theo quan hệ tài chính, tín dụng hiểu theo nghĩa sau đây: Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay: Tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người cho vay; hay tín dụng chuyển dịch từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thâm hụt tiết kiệm Trong mối quan hệ tài cụ thể: Tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Tín dụng cịn có nghĩa số tiền vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Như hiểu: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền vay hàng hóa) bên cho vay bên vay, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho vay đến hạn toán www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 10 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Như vậy, khái niệm tín dụng gồm ba mặt quan hệ gọi tín dụng có đầy đủ ba mặt đây: Có chuyển giao quyền sử dụng tài sản từ người sang người khác Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời Khi hoàn lại tài sản chuyển giao cho người sở hữu phải kèm thêm lượng giá trị dôi thêm – gọi lãi hay lợi tức Tín dụng có hình thức chủ yếu tín dụng Nhà nước, tín dụng thương mại, tín dụng Ngân hàng Tín dụng thương mại việc mua bán chịu (hay mua bán trả chậm) hàng hóa, dịch vụ chủ thể kinh tế Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng với bên tất tổ chức, cá nhân xã hội Trong kinh tế đại, tín dụng ngân hàng nguồn vốn quan trọng không với phát triển thân doanh nghiệp mà tồn kinh tế quốc dân Khơng doanh nghiệp tồn vững thương trường mà không vay vốn ngân hàng Việc vay vốn từ ngân hàng đảm bảo nguồn tài cho hoạt động sản xuất – kinh doanh, đặc biệt dự án mở rộng sản xuất hay đầu tư chiều sâu doanh nghiệp 1.2.2 Khái niệm, đặc điểm vai trị tín dụng trung dài hạn Khái niệm tín dụng trung dài hạn Ở Việt Nam theo điều 8, số 1627/2001/QĐ-NHNN quy chế cho vay tổ chức tín dụng: “Tín dụng trung hạn khoản tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng, khoản tín dụng có thời hạn từ 60 tháng trở lên tín dụng dài hạn” www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 11 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Tín dụng trung hạn chủ yếu người vay sử dụng để mua tài sản cố định, cải tiến đổi công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh xây dựng dự án có quy mơ vừa nhỏ Tín dụng dài hạn chủ yếu để tài trợ vào việc đổi dây chuyền sản xuất đại, xây dựng cơng trình có quy mơ, thời gian hoạt động dài xây dựng nhà ở, xí nghiệp nhà mày mới, thiết bị phương tiện vận tải có giá trị lớn Nghiệp vụ truyền thống ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn từ năm 70 trở lại ngân hàng thương mại chuyển sang kinh doanh tổng hợp nội dung đổi nâng cao tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng dư nợ ngân hàng Đặc điểm tín dụng trung dài hạn: Vốn đầu tư lớn, thời hạn dài, thu hồi vốn chậm: Đối tượng tài trợ tín dụng trung dài hạn tài sản cố định cơng trình xây dựng Đặc điểm đối tượng có giá trị lớn, thời gian sử dụng lâu dài Do đó, khoản cho vay để tài trợ cho đối tượng đòi hỏi số vốn đầu tư lớn Mặt khác, nguồn để trả nợ quỹ khấu hao lợi nhuận thu từ dự án Vì vậy, thời hạn trả nợ thường kéo dài đến dự án kết thúc Rủi ro cao: Do lượng vốn đầu tư lớn, thời gian thu hồi vốn chậm nên độ rủi ro khoản tín dụng trung dài hạn cao Lợi nhuận từ khoản tín dụng trung dài hạn lớn: lợi nhuận cao rủi ro lớn, nên khoản cho vay trung dài hạn thường có mức lãi suất cao Thêm vào đó, khoản cho vay thường có số vốn lớn nên thu nhập mà khoản tín dụng đem lại cho ngân hàng lớn Vai trò tín dụng trung dài hạn www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 12 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang ♦ Đối với doanh nghiệp: chủ thể kinh tế thị trường, doanh nghiệp ln phải đối mặt với cạnh tranh từ phía đối thủ Để tồn tại, phải triển thắng cạnh tranh, điều cần thiết doanh nghiệp phải trọng đến việc mở rộng sản xuất, mua sắm trang thiết bị đại, đổi công nghệ nhằm nâng cao sản lượng, chất lượng sản phẩm giảm chi phí đến mức thấp Muốn thực điều đòi hỏi doanh nghiệp phải có lượng vốn đầu tư lớn Nguồn tài trợ mà doanh nghiệp lấy từ nguồn: tự tích lũy lợi nhuận khơng chia (đây nguồn quan trọng, nhiên phương thức tài trợ địi hỏi thời gian dài, khiến doanh nghiệp bỏ lỡ hội kinh doanh); phát hành cổ phiếu, trái phiếu (nguồn có ưu điểm tập trung lượng vốn lớn thời gian ngắn song doanh nghiệp phải đối mặt với phân quyền kiểm sốt cơng ty, khơng phải doanh nghiệp phép tín nhiệm để phát hành trái phiếu, cổ phiếu công chúng, trái phiếu không tạo linh hoạt kỳ hạn trả nợ) sử dụng tín dụng trung dài hạn ngân hàng Tín dụng trung dài hạn ngân hàng, có ưu so với nguồn trên, thể chỗ: Thứ nhất, giúp doanh nghiệp chớp lấy thời kinh doanh nhờ rút ngắn thời gian tìm kiếm vốn Thủ tục vay ngân hàng chặt chẽ tuân thủ thời gian doanh nghiệp nhận khoản tín dụng ngân hàng ngắn nhiều so với tự tích lũy hay phát hành trái phiếu, cổ phiếu Thứ hai, khơng dẫn đến phân chia quyền kiểm sốt cơng ty với bên ngồi so với việc phát hành cổ phiếu Thứ ba, tín dụng trung dài hạn ngân hàng tạo linh hoạt kì hạn: doanh nghiệp vay vốn ngân hàng theo kỳ hạn phù hợp với yêu cầu kinh doanh chu kỳ thu nhập Việc điều chỉnh kỳ hạn nợ khoản tín dụng trung dài hạn ngân hàng dễ dàng: doanh nghiệp làm ăn thuận lợi, nhanh chóng thu hồi vốn đầu tư làm ăn có lãi, trả nợ ngân hàng trước hạn Ngược lại, www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 13 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang doanh nghiệp gặp khó khăn sản xuất – kinh doanh, xin ngân hàng gia hạn nợ Mặt khác, việc trả nợ trung dài hạn chia thành kỳ hạn hợp lý ổn định, giúp cho doanh nghiệp chủ động việc tìm kiếm nguồn trả nợ ♦ Đối với ngân hàng: Tín dụng trung dài hạn với đặc điểm vốn đầu tư lớn, thời gian cho vay dài, rủi ro cao nên có lãi suất cao, nguồn mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Thơng qua hoạt động tín dụng trung dài hạn, ngân hàng không ngừng mở rộng quy mô khách hàng, việc: thu hút thêm khách hàng mới, tạo mối liên hệ chặt chẽ lâu bền với khách hàng truyền thống Nhờ đó, ngân hàng khơng ngừng nâng cao lực cạnh tranh, ngày khảng định vị vai trị kinh tế Tín dụng trung dài hạn góp phần vào việc làm cho vốn huy động không bị nhàn rỗi, mà sử dụng hiệu để đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Do ngân hàng ngừng nhận tiền gửi từ dân cư, phải trả lãi cho tiền gửi nên để khoản tiền nhàn rỗi “ket”, làm tăng chi phí ngân hàng giảm lợi nhuận Tín dụng trung dài hạn sở để ngân hàng mở rộng huy động vốn, sử dụng vốn cách khả thi, tăng sức cạnh tranh thân ngân hàng ♦ Đối với kinh tế: Ở quốc gia, nhu cầu vốn trung dài hạn lớn để đầu tư phát triển sở hạn tầng Nhu cầu đáp ứng nhiều nguồn như: Ngân sách Nhà nước, viện trợ phát triển, vay nợ nước nguồn quan trọng tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại Do đó, tín dụng trung dài hạn quan trọng phát triển kinh tế - xã hội www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 14 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang 1.3 Chất lƣợng tín dụng trung dài hạn ngân hàng thƣơng mại 1.3.1 Khái niệm chất lƣợng tín dụng trung dài hạn ngân hàng thƣơng mại Bất kì doanh nghiệp muốn tồn phát triển điều kiện kinh tế thị trường phải không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm, đưa mức giá phù hợp, Ngân hàng thương mại – doanh nhiệp đặc biệt – khơng nằm ngồi quy luật Hoạt động tín dụng mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Nâng cao chất lượng tín dụng điều kiện hàng đầu để ngân hàng không ngừng phát triển Xuất phát từ mối quan hệ tín dụng, xem xét chất lượng tín dụng ba giác độ: ngân hàng thương mại, khách hàng kinh tế ♦ Trên giác độ ngân hàng thƣơng mại Chất lượng tín dụng thể phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng, thực lực theo hướng tích cực thân ngân hàng phải đảm bảo cạnh tranh thị trường, đảm bảo ngun tắc hồn trả hạn có lãi Chất lượng tín dụng phải đảm đảm tiêu lợi nhuận hợp lý gia tăng, dư nợ ngày trưởng, tỷ lệ nợ hạn đảm bảo giảm thiểu, đảm bảo cân đối nguồn ngắn hạn, trung hạn dài hạn kinh tế ♦ Trên giác độ khách hàng Thông qua quan hệ lâu dài với khách hàng, am hiểu khách hàng làm cho ngân hàng hiểu rõ nhu cầu tín dụng Ngân hàng, đảm bảo thỏa mãn nhu cầu vốn cho họ Trong điều kiện cạnh tranh nay, chất lượng yêu cầu hàng đầu, vậy, chất lượng tín dụng đáp ứng yêu cầu hợp lý khách hàng: lãi suất hợp lý, thủ tục đơn giản, không phiền hà, thu www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 15 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang hút khách hàng đảm bảo nguyên tắc quy định tín dụng ♦ Trên giác độ kinh tế Tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh, tạo việc làm cho người lao động, tăng thêm sản phẩm cho xã hội, thu hút tối nguồn vốn nhàn rỗi nước, góp phần tăng trưởng kinh tế, đảm bảo mục tiêu kinh tế Nhà nước phủ đặt Như vậy, chất lượng tín dụng tiêu tổng hợp đánh giá quan điểm của: ngân hàng, khách hàng kinh tế Chất lượng tín dụng trung dài hạn phận chất lượng tín dụng khơng nằm ngồi đánh giá Tóm lại, tín dụng trung dài hạn đánh giá có chất lượng khi: khoản tín dụng đạt mục đích vay vốn đề ra; hoàn trả vốn vay đầy đủ, hạn, mang lại hiệu kinh tế – xã hội cho người vay người vay 1.3.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng trung dài hạn Ngân hàng thƣơng mại Chất lượng tín dụng nói chung chất lượng tín dụng trung dài hạn nói riêng tiêu tổng hợp, vừa mang tính cụ thể, vừa mang tín trừu tượng Do đó, để đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn cần thiết lập hai nhóm tiêu: tiêu định tính tiêu định lượng: 1.3.2.1 Chỉ tiêu định tính Chỉ tiêu đƣợc thể qua số khía cạnh sau: Khả đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng: thủ tục đơn giản, nhanh chóng, thuận tiện, kỳ hạn phương thức toán phù hợp với chu kỳ kinh doanh chu kỳ thu nhập khách hàng Ngân hàng có nhiều kinh nghiệm lĩnh vực cấp tín dụng nói chung tín dụng trung dài hạn nói riêng, cở sở vật chất trang bị tốt www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 16 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang đầy đủ Hình thức huy động vốn, hình thức cho vay đầu tư đa dạng Ngân hàng không ngừng cung cấp dịch vụ Đối tượng khách hàng đa dạng, lượng khách hàng vay trung dài hạn đông đảo, không ngừng mở rộng Cách đánh giá tiêu định tính: Để đánh giá tiêu định tính, cách thường dùng cách dùng thống kê học điều tra, vấn phương pháp chuyên gia Trong đó, điều tra phương pháp hay sử dụng Thông qua điều tra, quan sát biết thủ tục cho vay khách hàng nào, rút nhận xét Cũng thấy sở vật chất ngân hàng Thông qua điều tra cho thấy đối tượng khách hàng ai, số lượng bao nhiêu, kinh doanh ngành nghề gì, cần vay sử dụng vào mục đích Hình thức huy động vốn, đầu tư, cho vay ngân hàng đa dạng hay không, sử dụng phương pháp cho kết tương đối xác Ngồi ra, dùng phương pháp vấn để thấy khách hàng có hài lịng với ngân hàng hay khơng, chun gia đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Để đánh giá chất lượng tín dụng thơng qua tiêu định tính, Ngân hàng thường th cơng ty kiểm tốn uy tín 1.3.2.2 Chỉ tiêu định lượng ♦ Dƣ nợ tín dụng trung dài hạn (TDH) Tổng dư nợ ngân hàng bao gồm: dư nợ vốn ngắn hạn, dư nợ vốn trung dài hạn, vốn góp đồng tài trợ Chỉ tiêu dư nợ phản ánh số cho vay ngân hàng thời kì định – thường năm Chỉ tiêu phản ánh phần uy tín, khả thu hút khách hàng ngân hàng Tổng dư nợ cao, chứng tỏ ngân hàng cho vay nhiều, có hút nhiều khách hàng, uy tín ngân hàng tương tối tốt Ngược lại, tổng dư nợ thấp cho thấy www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 17 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang ngân hàng khả thu hút khách hàng thấp, uy tín chưa cao, khả mở rộng khách hàng cịn hạn chế Dư nợ tín dụng trung dài hạn Tỷ lệ dư nợ tín dụng trung dài hạn = Tổng dư nợ tín dụng Chỉ tiêu phản ánh tỷ trọng tín dụng trung dài hạn tổng dư nợ Nếu đem so sánh với tiêu khác ngân hàng tỷ lệ dư nợ tín dụng ngắn hạn tổng dư nợ tín dụng, tiêu cho thấy quy mơ tín dụng trung dài hạn so với tín dụng ngắn hạn Chỉ tiêu cao chứng tỏ ngân hàng có quy mơ tín dụng trung dài hạn lớn, đồng thời đem lại thu nhập cao tiềm ẩn rủi ro lớn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Có thể đem so sánh tiêu với tiêu trung bình ngành Nếu tỷ lệ tín dụng trung dài hạn tổng dư nợ tín dụng ngân hàng cao trung bình ngành, chứng tỏ, khả thu hút khách hàng có nhu cầu cho vay trung dài hạn lớn, uy tín ngân hàng tương đối tốt Ngược lại, tỷ lệ thấp trung bình ngành, chứng tỏ ngân hàng chưa thực hấp dẫn khách hàng nhu cầu vay trung dài hạn Chỉ tiêu phần đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng Thông qua tiêu này, chưa thể đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng tốt hay xấu Để đánh giá toàn diện tương đối xác, phải xem xét đồng thời tiêu www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 18 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang ♦ Vịng quay vốn tín dụng trung dài hạn: Doanh số thu nợ TDH BQ kỳ Vòng quay vốn tín dụng TDH = Dư nợ tín dụng TDH BQ kỳ Vòng quay vốn trung dài hạn phản ánh số vịng chu chuyển vốn tín dụng trung dài hạn chu kỳ (thường năm) Vòng quay vốn tín dụng cho biết hiệu việc sử dụng vốn ngân hàng Vòng quay lớn chứng tỏ ngân hàng sử dụng vốn có hiệu quả, khả thu nợ ngân hàng tốt Vòng quay vốn tín dụng trung dài hạn nhỏ chứng tỏ, khách hàng khơng thể hồn trả nợ hạn, làm phát sinh nợ hạn ngân hàng phải tiến hành gia hạn nợ cho khách hàng ♦ Nợ hạn nợ khó địi Nợ q hạn trung dài hạn Tỷ lệ nợ hạn TDH = Dư nợ tín dụng trung dài hạn Khi đến kỳ hạn trả nợ, khách hàng khơng thể hồn trả đầy đủ hạn, không ngân hàng gia hạn nợ khoản nợ chuyển thành nợ q hạn Các ngân hàng cố gắng cho hạ tỉ lệ xuống thấp tốt, lẽ tỷ lệ cao chứng tỏ ngân hàng gặp nhiều rủi ro Tuy nhiên, thực tế, rủi ro kinh doanh tránh khỏi nên ngân hàng thường chấp nhận tỷ lệ nợ hạn định coi giới hạn an tồn Theo ý kiến chun gia tỉ lệ nợ hạn tổng dư nợ mức 3% chấp nhận Tuy nhiên tiêu chưa phản ánh đầy đủ chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng Bởi vì, bên cạnh ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn hợp www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 19 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang lý, cịn có ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn thấp thông qua việc cho vay đảo nợ, không chuyển nợ hạn theo quy định Nợ khó địi trung dài hạn Tỷ lệ nợ khó địi trung dài hạn = Nợ hạn trung dài hạn Nợ khó địi trung dài hạn Tỷ lệ nợ khó địi trung dài hạn = Dư nợ tín dụng trung dài hạn Hai tiêu cho thấy tỷ trọng nợ khó địi trung dài hạn tổng nợ hạn trung dài hạn tổng dư nợ tín dung trung dài hạn Chỉ tiêu thấp tốt, chứng tỏ khoản nợ có khả khơng địi giảm, phản ánh hiệu hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng Các tiêu nợ hạn nợ khó địi tiêu phản ánh rõ nét chất lượng tín dụng ngân hàng Chỉ tiêu cho thấy lúc dư nợ tín dụng cao tốt ngân hàng khơng có chiến lược quản lý nợ tốt dẫn đến phát sinh nhiều nợ hạn, nợ khó địi ♦ Hệ số sử dụng vốn trung dài hạn Dư nợ tín dụng trung dài hạn Hiệu suất sử dụng vốn trung dài hạn = Tổng nguồn vốn trung, dài hạn Chỉ tiêu phản ánh mức độ sử dụng vốn trung dài hạn đề đầu tư cho tín dụng trung dài hạn Nếu tỷ lệ nhỏ một, chứng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 20 ... lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam. .. tập Ngân hàng Ngoại thương, nhận thấy vấn đề cấp thiết ngân hàng quan tâm giúp đỡ tận tình, em định chọn đề tài nghiên cứu: ? ?Một số giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng. .. vai trị tín dụng trung dài hạn Khái niệm tín dụng trung dài hạn Ở Việt Nam theo điều 8, số 1627/2001/QĐ-NHNN quy chế cho vay tổ chức tín dụng: ? ?Tín dụng trung hạn khoản tín dụng có thời hạn từ