Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tây hà nội 1

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam trinh đổi kinh tế, để bước phát triển, hội nhập với kinh tế giới, trải qua nhiều khó khăn, thử thách kinh tế nước ta đạt thành tựu đáng khích lệ Để đạt điều có đóng góp khơng nhỏ Ngân hàng với vai trị “địn bẩy kinh tế” thơng qua hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng cơng cụ tài trợ vốn cho kinh tế, đóng góp thúc đẩy phát triển cân đối ngành, theo định hướng Nhà nước Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thương mại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Xuất phát từ tính cập thiết vấn đề, sau thực tế NHNo&PTNT Tây Hà Nội, em định chọn đề tài : “ Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Tây Hà Nội” Mục đích nghiên cứu đề tài này: - Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng : Bản chất rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng… - Thơng qua thực trạng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Tây Hà Nội, đánh giá tình hình rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh - Đề xuất biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Tây Hà Nội Nội dung đề tài: Chương 1: Tín dụng rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Tây Hà Nội Chương 3: Đưa giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Tây Hà Nội SV: Nguyễn Phú Tường -1- Lớp: VBII – K5A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng CHƯƠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ bên Ngân hàng (người cho vay) với bên đối tượng vay (người dân, thành phần kinh tế…) nguyên tắc hoàn trả.Khi đáo hạn, khách hàng toán cho ngân hàng gốc lẫn lãi quan hệ tín dụng thành cơng Tuy nhiên, khoản vay, trình thực ngân hàng ln phải trích lập khoản dự phịng rủi ro có tín hiệu rủi ro từ phía đối tuợng vay 1.1.2 Nhữngnghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn Đây nghiệp vụ mang lại nguồn vốn hoạt động chủ yếu cho Ngân hàng thương mại Thông qua nghiệp vụ này, Ngân hàng thu hút nguồn vốn nhàn rỗi xã hội hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi khơng kì hạn, tiền gửi có kì hạn Ngồi cần thêm vốn, ngân hàng huy động vốn cách phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu ngân hàng hay vay vốn ngân hàng nhà nước hay tổ chức tín dụng khác 1.1.2.2 Tín dụng đầu tư NHTM dùng vốn huy động vay từ thu lợi nhuận sở chênh lệch lãi suất giưũa vốn huy động vốn cho vay Thực nghiệp vụ này, NHTM thực chức kinh doanh đồng thời đóng góp lợi ích cho xã hội mở rộng vốn đầu tư, gia tăng sản phẩm xã hội, ….Tín dụng có ý nghĩa quan trọng kinh tế thông qua hoạt động cho ngành, lĩnh vực kinh tế công nghiệp, nông nghiệp…đồng thời SV: Nguyễn Phú Tường -2- Lớp: VBII – K5A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề thiết ngân hàng quan tâm 1.1.2.3 Các nghiệp vụ khác Ngoài nghiệp vụ trên, NHTM tiến hành hoạt động dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng tăng lợi nhuận cho ngân hàng như: - Dịch vụ tốn chuyển tiền - Dịch vụ mơi giới đại lý, uỷ thác mua bán chứng khoán - Dịch vụ bảo quản quản lý tài sản, chứng từ có giá - Dịch vụ trung gian mua bảntên thị trường ngoại hối 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro Rủi ro khả xảy biến cố không lường trước, xảy làm cho kết thực tế khác kết kỳ vọng theo kế hoạch Theo Quyết định 943/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết.” Vì rủi ro ln gây mát thiệt hại nên không mong đợi Song rủi ro không xuất phát từ ý muốn chủ quan người Tuy nhiên rủi ro lại đo lường cánh mở cho nhà kinh doanh vào giới rủi ro để tìm kiếm vận may 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Phân loại rủi ro tín dụng SV: Nguyễn Phú Tường -3- Lớp: VBII – K5A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng Tuỳ theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành loại khác * Nếu theo nguyên nhân phát sinh rủi ro rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau: - Rủi ro giao dịch (Transaction risk): hình thức rủi ro tín dụng mà ngun nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt, cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch cấu thành từ ba phận sau: + Rủi ro lựa chọn có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay + Rủi ro đảm bảo phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề - Rủi ro danh mục (Porfolio risk): Là hình thức tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành hai lại rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội tại: xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều ngành, vùng địa lý đinh, lĩnh vực kinh tế, loại hình cho vay SV: Nguyễn Phú Tường -4- Lớp: VBII – K5A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng * Nếu phân loại theo tính khách quan chủ quan nguyên nhân gây rủi ro rủi ro tín dụng chia làm hai loại: + Rủi ro khách quan rủi ro nguyên nhân khách quan thiên tai, dịch bệnh, người vay chết hay tích biến động ngồi dự kiến khác làm thất vốn vay + Rủi ro chủ quan rủi ro nguyên nhân thuộc chủ quan người vay người vay vơ tình cố ý làm thất vốn vay Ngồi hai cách phân loại rủi ro tín dụng cịn có hình thức phân loại khác theo cấu loại hình rủi ro, phân theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay,…Tuy nhiên, hai cách phân loại thường xuyên sử dụng 1.2.2.2 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro * Phân loại nợ Theo quy định Ngân hàng Nhà nước theo nội dung Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng tiến hành phân loại nợ thành nhóm sau: * Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn Bao gồm khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn * Nhóm 2: Nợ cần ý Bao gồm khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách khàng suy giảm khả trả nợ Đó khoản nợ: - Quá hạn từ 10 đến 90 ngày - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu - Các khoản nợ khác phân vào nhóm theo quy đinh * Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn SV: Nguyễn Phú Tường -5- Lớp: VBII – K5A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng Bao gồm khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá phần nợ gốc lãi Đó khoản nợ: - Quá hạn từ 91 đến 180 ngày - Các khoản nợ gia hạn tới hạn trả nợ lần đầu - Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng khơng có đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng - Các khoản nợ khác phân vào nhóm theo quy định * Nhóm 4: Nợ nghi ngờ Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất cao Bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày - Các khoản nợ cấu thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai - Các khoản nợ khác phân vào nhóm theo quy định * Nhóm 5: Nợ có khả vốn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi, vốn Bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 360 ngày trở lên - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thư hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý - Các khoản nợ khác phân vào nhóm theo quy định * Trích lập dự phịng rủi ro : Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ quy định Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: SV: Nguyễn Phú Tường -6- Lớp: VBII – K5A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng Nhóm 1: 0% Nhóm 2: 5% Nhóm 3: 20% Nhóm 4: 50% Nhóm 5: 100% Ngồi khoản dự phịng cụ thể , tổ chức tín dụng phải trích thêm dự phịng chung Dự phịng chung trích 0,75% tổng giá trị khoản nợ từ nhóm dến nhóm trích từ chi phí 1.2.3 Nguyên nhẫn dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nguyên nhân từ phía người vay * Đối với khách hàng cá nhân: - Nguồn trả nợ khách hàng cá nhân thu nhâp, thu nhập từ lương, lãi tiết kiệm, cổ tức, lợi tức Vì vậy, khách hàng bị thất nghiệp lãi thu từ hoạt động tài giảm biến động kinh tế nên họ không đảm bảo mức thu nhập dự kiến ban đầu - Sử dụng vốn cá nhân sai mục đích làm dẫn đến rủi ro cho ngân hàng - Người vay gặp phải cố bất thường sống khơng có thu nhập để trả nợ cho ngân hàng - Người vay hoạch định ngân quỹ khơng xác, khơng dự tính hết khoản chi tiêu làm xác định sai thu nhập trả ngân hàng * Đối với khách hàng doanh nghiệp: - Rủi ro phi tài chính: Thực mức biến động hay nhiều theo chiều hướng xấu kết kinh doanh, ảnh hưởng tới khả trả nợ người vay với nguyên nhân sau: SV: Nguyễn Phú Tường -7- Lớp: VBII – K5A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng * Trình độ tổ chức sản xuất, quản lý kinh doanh doanh nghiệp yếu không nắm bắt thông tin kịp thời, thiếu thích nghi với cạnh tranh, làm hiệu kinh doanh thấp từ rủi ro tín dụng ngân hàng xuất * Do thay đổi bất ngờ ý muốn từ thị trường cung cấp thị trường tiêu thụ gây tác động xấu tới hoạt động kinh doanh doanh nghiệp làm giảm khả trả nợ cho ngân hàng * Doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích so với hợp đồng tín dụng Đa phần doanh nghiệp làm vốn làm khả trả nợ cho ngân hàng bị bấp bênh * Lợi dụng điểm yếu ngân hàng, nhiều khách hàng tìm cách lừa đảo để vay vốn lập phương án sản xuất kinh doanh giả, khai tăng giá trị tài sản đảm bảo, không chịu trả nợ cho ngân hàng,… * Chủ doanh nghiệp tham ô, đoàn kết nội quản trị, ban điều hành * Trốn tránh trách nhiệm nghĩa vụ uỷ quyền bảo lãnh rủi ro kinh doanh xảy nguyên nhân rủi ro tín dụng - Rủi ro tài chính: Thực doanh nghiệp khơng thể đối phó với nghĩa vụ trả nợ gốc lãi tiền vay cho chủ nợ * Rủi ro kinh doanh cho doanh nghiệp doanh nghiệp tính tốn sai lầm dự án đầu tư, tiêu đầu vào đầu ra, kinh doanh doanh nghiệp thiếu linh hoạt gây thua lỗ liên tục * Tài sản đảm bảo doanh nghiệp có giá trị thấp khơng có tính khoản * Khách hàng khơng kiểm sốt chi phí * Quản lý vốn khơng hợp lý gây thiếu vốn khoản * Mức độ hiệu khách hàng việc tận dụng nguồn lực để tạo doanh thu yếu SV: Nguyễn Phú Tường -8- Lớp: VBII – K5A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng * Do khách hàng doanh nghiệp có lực tài yếu kém, khả cạnh tranh thấp, bị ép giá tiến hành bán giảm phẩm làm hhả tiêu thụ sản phẩm suy giảm vây làm ảnh hưởng đến thu nhập doanh nghiệp gây rủi ro tín dụng ngân hàng * Khả trang trải chi phí tài có biểu xấu * Khả toán khách hàng xuất có vấn đề * Tình hình biến động khả sinh lợi có chiều hướng suy giảm * Quy mô nợ không hợp lý, sử dụng vốn vay nhiều để tài trợ cho hoạt động kinh doanh 1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng * Do sách tín dụng ngân hàng khơng hợp lý tập trung vào lợi nhuận mà ngân hàng đầu tư cách liều lĩnh hay mở rộng tín dụng mức làm việc lựa chọn khách hàng kém, giám sát cán tín dụng khoản vay giảm * Định giá tài sản khơng xác, không thực đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết, không đảm bảo nguyên tắc tài sản đảm bảo (dễ định giá, dễ chuyển nhượng quyền sở hữu, dễ tiêu thụ) * Do chất lượng cán quản lý cán làm công tác tín dụng kém, khơng đủ trình độ để đánh giá khách hàng, đánh giá không thực lực khả khách hàng lĩnh vực mà họ sản xuất, kinh doanh, không am hiểu khách hàng, lĩnh vực muốn đầu tư, thiếu khả lao động tập thể… * Cán tín dụng khơng chấp hành quy trình, quy định điều kiện cho vay, định cho vay dựa thông tin thiếu xác thực, thiếu giám sát tín dụng * Cán tín dụng thiếu đạo đức nghề nghiệp lợi dụng vị trí mình tham ơ, thơng đồng với khách hàng để lập hồ sơ vay giả, vay vốn, giải ngân, thu nợ khơng quy định gây thất tín dụng cho ngân hàng SV: Nguyễn Phú Tường -9- Lớp: VBII – K5A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng * Khơng thường xun kiểm tra, kiểm sốt, kịp thời giám sát khách hàng vay vốn việc khách hàng sử dụng vốn mục đích 1.2.3.3 Nguyên nhân khác * Rủi ro biến động kinh tế khủng hoảng, suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, biến động bất thường chu kỳ kinh tế, lạm phát gia tăng làm ảnh hưởng đến doanh nghiệp ngân hàng * Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo quản lý kinh tế vĩ mô, ý thức tuân thủ pháp luật hạn chế, chưa hoàn chỉnh không đảm bảo cạnh tranh lành mạnh cho chủ thể kinh tế thị trường * Thay đổi chế, sách quan quản lý trị, pháp luật, địa giới hành gây tác động tới mối quan hệ ngân hàng với khách hàng * Những thay đổi môi trường tự nhiên khí hậu, thời tiết gây ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt lĩnh vực sản xuất nông nghiệp Những thay đổi nằm ngồi tầm kiểm sốt người xảy gây tổn thất lớn cho doanh nghiệp vay vốn đồng nghĩa với việc ngân hàng phải chia sẻ rủi ro với khách hàng * Thói quen, tập qn người dân gây khó khăn cho ngân hàng Tóm lại, có nhiều ngun nhân gây rủi ro tín dụng, có nguyên nhân khách quan có ngun nhân chủ quan, ln đồng hành quan hệ tín dụng Thơng qua tìm hiểu ngun nhân mà Ngân hàng đưa biện pháp để đề phịng hạn chế rủi ro tín dụng 1.2.4 Sự cần thiết phải phịng ngừa rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Đối với kinh tế SV: Nguyễn Phú Tường - 10 - Lớp: VBII – K5A